Månadsuppföljning September 2016 EKONOMI

Transkript

1 Månadsuppföljning September 2016 EKONOMI

2 Månadsuppföljning september 2016 Utskriftsdatum: Enhet, Mkr driftbudgetavvikelse Nämnd Budget Feb Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt Nov resultat KF -9,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-9,7 KS -253,4 0,0 0,0-1,5-1,5-1,5-1,5-0,5-253,9 BUN ,3-9,1-5,1-3,0-1,9-2,2-1,6 1, ,2 ON ,9-49,8-49,9-42,7-45,4-46,0-46,0-30, ,7 AoV -423,4-2,0-2,0-2,5-5,0 0,0 0,0 0,0-423,4 TN -113,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-113,2 KoF -194,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-194,6 BN -16,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-16,3 MoH -11,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-11,5 Summa nämnder ,5-60,9-57,1-49,8-53,8-49,7-49,1-30, ,6 Finans 4 458,2 32,2 4,1-2,3-2,3-25,0-13,0-13, ,1 TOTALT exkl. VA 72,8-28,8-53,0-52,1-56,1-74,7-62,1-43,3 29,5 VA 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1,0-4,0-4,0-4,0

3 Finansrapport September 2016 Nyckeltal Portföljdata Policy Nettoskuld Förfalloprofil Derivatvolym (% av skuld) 38% 38% 41% 42% varav strukturerat Ränta 1,76% 1,95% 2,24% 2,29% Marginal Ränterisk (12 mån) Räntekostnad (12mån) Räntebindningstid (år) 2-4 år 2,72 2,58 2,81 2,86 Räntebindning (<1år) 45% 42% 37% 35% Kapitalbindningstid (år) >2 år 2,07 2,19 2,21 2,20 Kapitalbindning (<1år) 34% 27% 26% 27% Antal lån Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Största långivare (andel) 77% 77% 74% 71% Största derivatmotpart SEB SEB SEB SEB Största derivatmotpart (andel) 51% 41% 45% 45% 0Y - 1Y 1Y - 2Y 2Y - 3Y 3Y - 4Y 4Y - 5Y 5Y - 6Y 6Y - 7Y Ränteförfall 7Y - 8Y 8Y - 9Y 9Y - 10Y 10Y - 11Y Kapitalförfall 11Y - 12Y 12Y - 13Y 13Y - 14Y 14Y - 15Y 15Y - 16Y Kapital- och räntebindning ligger inom policyramarna även om kapitalbindningen för koncernportföljen ligger nära nedre gränsen på 2 år. I samband med refinansieringar och nyupplåning så har kapitalbindningen förlängts. Motpartsfördelning Motpartstabell Lån Derivat Nominellt (Lån) Relativt Antal Nominellt (Derivat) Relativt Antal Danske Bank % 9 Kommuninvest % 59 Handelsbanken % 2 Nordea % % 6 SEB % % 15 Sparbanken % 2 Summa % % 30 Kommuninvest vinner flertalet upphandlingar även om affärsbankerna från och till är konkurrenskraftiga på kortare löptider. KI står för en väsentlig andel av den totala låneportföljen. Nordiska Investerings Banken (NIB) kan komma innebära en förbättrad diversifiering i portföljen. Finanspolicy Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning har förlängts under sommaren när nya räntesäkringar ingåtts, policyintervall 2-4 år. Andelen kort räntebindning ligger på 34 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Denna andel har ökat vilket är positivt givet en förväntan om att den rörliga räntan kommer vara fortsatt låg under de närmsta åren. Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år) men närmar sig alltmer nedre gränsen 2 år. Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Refinansiering av lån har till stora delar skett till lån med längre kapitalbindning för att låsa in kreditmarginaler och bibehålla en kapitalbindning överstigande 2 år. Marknadsutsikter Den globala tillväxten har saktat ned och världshandeln minskar. IMF reviderar ned den globala tillväxten något för 2016 (3.1%) men räknar med viss återhämtning nästa år (3.4%). Den globala ekonomin präglas främst av geopolitisk oro, en stor politisk osäkerhet och starka populistiska strömningar. IMF oroas över den ökade politiska risken: PM May har bekräftat att exit-klausulen ska aktiveras före utgången av mars En proposition förbereds också som gör att EU förlorar makten över brittiska lagar/parlamentet den dag då landet lämnar EU. Nu vill May inleda förberedande EU-förhandlingar innan exitklausulen aktiveras. Helgen har inte levererat några nyheter om Deutsche Bank. Däremot beskrivs nu förbundskanslerns situation som väldigt skakig. Merkel har varit tydlig mot egna väljare och t ex Italien: inga skattepengar in i banksystemet. Även flyktingkrisen är en huvudvärk inför valet om ett år. Alternative für Deutschland har i senaste mätningen nått rekordnivån 16%. Enligt IMF väntas inflationen stiga långsamt i de utvecklade ekonomierna drivet av högre bränslepriser och minskande produktionsgap. Sveriges ekonomi fortsatte att växa i en lägre takt andra kvartalet, jämfört med den starka uppgången under Fortsatta låga räntor förväntas givet expansiva centralbanker. Ökad osäkerhet vad gäller nya kapitaltäckningsregler medför att affärsbankerna inte alla gånger offererar längre löptider.

4 Kristianstads kommun Gemensam förvaltning av donationsstiftelser, Tkr Värdeutveckling Tidpunkt Marknadsvärde Värdeutveckling Tkr Värdeutveckling jämfört med jämförelseindex jan sept 2016 Kristianstads kommuns gem. donationsstiftelser 0,64% Jämförelseindex 0,42% Differens 0,22% Tillgångsfördelning Enligt föreskrifter Tillgångsslag Min, % Normal, % Max, % Räntebärande värdepapper % varav utländska Aktier % (varav utländska) % Likvida medel % Förvaltning av kommunens donationsstiftelser sker genom diskretionärt förvaltningsavtal: Nordea t o m Danske Bank fr o m

5 Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Kommunfullmäktige Kommunrevisionen Valnämnden Gemensam nämnd Summa: Summa: Ingen avvikelse prognostiseras.

6 Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret Summa: Övrigt Förvärv Idrottsområde Söder Invest. exploatering Skyddsvallar Ätor Rådhus Skåne Summa: Totalt sett prognostiseras 1 mkr i driftbudgetöverskott. Personalvakanser och sjukfrånvaro samt lägre systemoch utvecklingskostnader medför positiva budgetavvikelser. Dessa kompenserar för negativa budgetavvikelser som exempelvis avgångsvederlag för enhetschef, heltidsprojektet, överförmyndararvoden, evenemang och Dämmet i Tollarp. En fördyring med 12 mkr för Västra Vallen pga tidigare felaktig projektering, tillsammans med att Pyntens projektering beräknas bli 2 mkr lägre än budgeterat, medför en negativ avvikelse med 10 mkr för skyddsvallar.

7 Räddningstjänsten Räddningstjänsten Summa: Räddningstjänsten Summa: en visar fortfarande på ett totalt underskott på ca 1,5 mkr. Underskottet i larmcentralen väntas bli något mindre än tidigare prognos medan arbetskostnaderna på operativa sidan väntas öka något. Leverans av upphandlad tankbil dröjer till 2017 varför 3,1 mkr behöver ombudgeteras. Resterande medel kommer att brukas under 2016.

8 Barn- och utbildningsnämnden Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola Övrigt Summa: Investeringar Summa: Överskott i driftbudgeten med + 1,2 mkr. Överskottet kan huvudsakligen hänföras till att gymnasieskolan och vuxenutbildningen haft svårt att rekrytera personal. Samtidigt är det fortsatta strukturella svårigheter i grundskolan. Förvaltningsgemensamt - 0,8 mkr Nämnden har erhållit 10,0 mkr av kommunfullmäktige för volymökningar avseende barn och elever. Ännu något högre volymer samt engångskostnader för licenser vid övergång till Chromebooks medför underskott. Förskola och Pedagogisk omsorg - 0,3 mkr Budget i stort i balans. Undantag är Södra skolområdet som erfar påtagliga minskningar av barnvolymer med åtföljande kostnader vid anpassning av verksamheten. Fritidshem Budget i balans + 0,8 mkr Grundskola - 1,5 mkr Grundskolan har fortsatta strukturella svårigheter. Målsättningen är dock att flertalet skolområden skall ha balans vid kommande årsskifte. Gymnasieskola +/- 0 mkr Gymnasieskolan har fortsatt strukturella problem. Åtgärdsplan är framtagen och håller på att genomföras. Samtidigt har inte personal kunnat rekryteras i önskad omfattning. Särskola Budget i balans. +/- 0 mkr Vuxenutbildning + 1,0 mkr Överskott då personal inte kunnat rekryteras i önskad omfattning. Övrig verksamhet + 1,9 mkr Riksgymnasiet kommer att redovisa överskott. Musikskolan har inte kunnat rekryteras i önskad omfattning. Investeringsbudgeten kan komma att visa negativt resultat med hänvisning till minskad budget för fastighetsförändringar samtidigt som kraven från myndigheter ökar. Till detta kommer utgifter för ökad skadegörelse och inbrott. Nämnden har för närvarande inte för avsikt att besluta om åtgärder.

9 Omsorgsnämnden Ordinärt boende Vård- och omsorgsboende Gemensam omsorg LSS Övrigt Summa: Övrigt Summa: en har förbättrats avsevärt sedan delårsrapporten (+15,2 mkr), främst på grund av tilldelat tilläggsanslag (ännu ofördelat) och bedömda effekter av volymanpassningar. Den i tidigare uppföljningar beskrivna osäkerheten avseende omsorgsnämndens prognos kvarstår. Ordinärt boende: tiserad volym för 2016 beräknas överstiga budgeterad volym med h, vilket motsvarar -7,5 mkr, en förbättring sedan augusti. Det strukturella underskottet kvarstår. Vård- och omsorgsboende: en har försämrats sedan föregående månad, då verksamheten inte hunnit anpassas till de minskande volymerna. Gemensam omsorg: Den negativa avvikelsen som avser vikariehantering inom äldreomsorgen balanseras av vakanta tjänster inom hälso- och sjukvårdsverksamheten. LSS: en för verksamheten totalt har förbättras (+0,9 mkr) inom främst daglig verksamhet som funnit nya samverkansformer och övriga insatser (minskade köp av platser). Samtidigt har prognosen för personlig assistans försämrats ytterligare p g a tillkommande externa ärenden. Övrigt: n för betalningsansvaret är oförändrad sedan föregående månad. I avvikelsen ingår det ofördelade tilläggsanslaget. Projektet på Wendes tillkom efter att budget 2016 fastställdes. Genomlysning av verksamheterna fortsätter i enlighet med kommunstyrelsens beslut. Vidare arbetar förvaltningen bland annat med översyn av nattorganisationen, nya koncept gällande måltidsstöd och matleverans, översyn av budgetområdenas storlek, ändrad hantering av bemanningspoolen och hemtjänstens kostnadsutveckling för att nå en budget i balans.

10 Arbete och välfärdsnämnden Politisk nämnd Vuxenutbildning/SFI Flykting/flyktingbarn Arbetsmarknadsåtg Barn-ungdom/fam.rätt Missbrukarvård vux/psyk funk hindr Ekonomiskt bistånd Gemensam verksamhet Summa: Övrigt Summa: Arbete och välfärdsnämndens helårsprognos efter 9 månader visar på budget i balans. Åtgärderna som nämnden beslutade om i augusti prognostiseras ge en helårseffekt på resultat så att utfallet blir budget i balans. Överskott i flera av förvaltningens verksamheter är konstaterade vilket också bidrar till det förbättrade resultatet. Barn och ungdomsverksamheten förbättrar sin prognos främst pga minskade kostnader för externa placeringar och utökade riktade statsbidrag. Verksamheten har fortsatt svårt att rekrytera vilket leder till höga kostnader för externa konsulter. En socionomkonsult kostar tre gånger så mycket som egen personal. Underskottet i verksamheten för 2016 avser familjehem och köpt öppenvård. En handlingsplan för åtgärder för budget i balans för barn och ungdomsverksamheten hanteras av Arbete och välfärdsnämnden i oktober. En djupare analys kommer att göras för att följa förbrukningen i förhållande till budget till nästa månads prognos. Förvaltningen följer noggrant de åtgärder som beslutades om in nämnden i augusti och alla delar visar på att effekten kommer kunna uppnås på helåret.

11 Tekniska nämnden exkl VA Teknisk nämnd Stab Fastighetsteknik Produktion Offentliga rummet Summa: Kommunövergripande Barn- och skollokaler Kultur- och fritidslokaler Övriga fastigheter och inventarier Gator, parker, parkering, skyddsvall Summa: Helårsprognosen för den skattefinansierade driften är att budget kommer att hållas. en är en genomförandegrad på 68% av de skattefinansierade investeringarna.barn- och skollokaler + 101,4 mkr. Det största orsakerna är Lingenässkolan +30,5 mkr pga. den försenade detaljplanen, Kulltorpsskolan +41,0 mkr, pga. ny utredning av omfattning och lokalisering. Sånnaskolan miljöåtgärder + 12,0 mkr, och Arkelstorps förskola 10,5 mkr där nytt uppdrag med konceptförskola är startat. Gator och parker +1,9 mkr, ny GC-väg Annedalsvägen är försenat. Kultur- och fritidslokaler + 2,5 mkr. Genomförandet av projektet Åhus skeppsbron har försenats. Det har uppkommit indikation på att bottenslammet är förorenat.

12 Tekniska nämnden VA Intäkter Material och köp av huvudverksamh Personal Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Summa: Vatten och avlopp Summa: Driftnettot för VA-verksamheten beräknas bli -4 mkr, vilket är ett budgetöverskridande med 4 mkr. Orsakerna är att brukningsavgifterna beräknas att bli mindre. Verksamheten har haft ökade kostnader för problemen med svavelvätet bland annat för bilning av spillvatten, samt ökade kostnader för slamsugning både på Centrala reningsverket och de yttre verken. Avskrivningarna beräknas bli 1,5 mkr mer än budget beroende på ökad investeringstakt. Räntan beräknas att bli 5,5 mkr mindre än budget. en är en genomförandegrad på 85%. Största orsaken är fördröjningen i Va-planen bland annat i Ekestad. Där projekteringen har tagit längre tid än beräknat pga. geotekniken i området, samt problemen med ledningsrätten. Andra orsaker är Lingenässkolan och Hammarshus handelsområde. En ny Va-taxa träder i kraft 1 januari Utveckla ekonomistyrningen på avdelningen.

13 Kultur- och fritidsnämnden Fritidsverksamhet Kulturverksamhet Övrigt gemensamt Summa: Inventarier Summa: Ingen avvikelse redovisas, den tidigare kultur- och fritidschefen flaggade för ett nollresultat i delårsbokslutet och det finns i nuläget inte information som motsäger denna prognos. Tivolibadet kommer troligen inte att klara intäktskravet, men kompenserar detta genom överskott på kostnadssidan. Friluftsbadens resultat är osäkert. Biblioteket har en strukturell övertalighet som troligen kan hanteras under året pga vakanssättning. Heltid för alla kommer att få ekonomiska konsekvenser för biblioteksverksamheten, som i sin tur troligen leder till radikalt minskade öppettider. Teatern flaggar för ca kr mindre jämfört intäktsbudget.

14 Byggnadsnämnden Nämnd Miljö- och samhällsbyggnadsförv Summa: Inventarier Summa: Utfallet ligger under riktvärdet efter september, orsaken är lägre kostnader för löner på grund av längre sjukskrivningar och vakanta tjänster. Det återstår en del stora fakturor under årets sista månader inom området Geografisk Information, vilket påverkar årsresultatet. Byggnadsnämndens verksamhetsområde visar ökade intäkter efter september i förhållande till budget, tack vare intäkter från större bygglov samt att de årliga avgifterna avseende MBK-avtal har fakturerats. Utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för byggnadsnämndens verksamhetsområde. Investeringsbudgeten under byggnadsnämndens verksamhet kommer att användas fullt ut under året. Avvaktar faktura efter inköp av Mulitkopter, kr, mätinstrument kr. Direktupphandling pågår av scanner till bygglovsavdelningen.

15 Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämnd Miljö- och samhällsbyggnadsförv Summa: Summa: Pronosen efter september månad ligger under riktvärdet, orsaken är att de årliga avgifter är fakturerade under årets första sex månader. Kostnaderna följer budget efter september månad och utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhetsområde.

16 Finansiering Försäljn. anläggningstillg./expl Div. intäkter och interna poster Pensionskostnader Anslag för senare fördelning Skatteintäkter Gen. statsbidrag och fast.avg Finansiella intäkter Finansiella kostnader Kapitalkostnader Summa: Summa: Budgeten för pensionskostnader bygger på KPA:s prognos från december. I KPA:s prognos från augusti beräknas pensionskostnaderna bli 10,4 mkr högre jämfört med decemberprognosen. Såväl kostnaderna för den avgiftsbestämda ålderspensionen som för den förmånsbestämda samt pensionsutbetalningarna har ökat i den nya prognosen. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag baseras på den skatteunderlagsprognos som SKL lämnade i februari. SKL:s senaste prognos, från den 5 oktober, innebär en kraftig nedrevidering jämfört med februariprognosen (-27 mkr) men en upprevidering jämfört med augustiprognosen (+6,8 mkr). Förbättringen jämfört med augusti beror på att SKL nu räknar med en större ökning av arbetade timmar. Nästa prognos presenteras den 21 december. Såväl de finansiella intäkterna som de finansiella kostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ränteläget. Även något lägre upplåning än budgeterat bidrar till lägre finansiella kostnader. Anslaget för fördelning till kapitalkostnader bedöms inte gå åt, eftersom investeringsutfallet understiger budgeterad investeringsnivå.