Internhyror 2017, finansiering och ramförändringar

Transkript

1 TJÄNSTESKRIVELSE 1(6) Datum Diarienummer KLK 2017/579 Handläggare Ekonom Gunilla Edvinsson Kommunledningskontoret Ekonomiavdelningen Kommunfullmäktige Internhyror 2017, finansiering och ramförändringar Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige att besluta följande; 1. Godkänna att kronor omdisponeras från nämnderna till finansförvaltningen enligt uppställningen i tabell kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom den neddragning som redan ligger i tekniska nämndens budgetram avseende minskade driftkostnader för fastigheter i samband med rivning/försäljning och avseende effektiv fastighetsförvaltning måste kompenseras för att undvika dubbelräkning kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom den neddragning som redan ligger i tekniska nämndens budgetram avseende inköpsanalys måste kompenseras för att undvika dubbelräkning kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom den neddragning som redan ligger i tekniska nämndens budgetram avseende sammanslagningseffekter HTAB och tekniska förvaltningen måste kompenseras för att undvika dubbelräkning kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom kostnaden för HTAB:s styrelse har upphört samtidigt som tekniska nämnden har utökats kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom lokaler avseende vaktmästeri och fastighetsadministration inom teknisk förvaltning ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att inte bli dubbelräknade kronor återförs från tekniska nämndens budgetram för 2017 med anledning av att anslaget till fastighetsförvaltningen (verksamhet 0572) har minskat kronor återförs till kommunledningskontorets budgetram 2017 eftersom kompensation för Havremagasinet/Mekanikerskolan ges via systemet för ITtjänster kronor återförs från socialnämndens budgetram 2017 med anledning av att budgetkompensation för HVB-boenden inte ges via internhyressystemet eftersom förvaltningen återsöker bidrag från Migrationsverket Kommunledningskontoret / Ekonomiavdelningen

2 2(6) kronor återföras till finansförvaltningen 2017 eftersom det finns en budgeterad minskning på kronor avseende fastighetsunderhåll till följd av komponentavskrivning och för att undvika dubbelräkning kronor återförs från barn- och utbildningsnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att nämnden inte ska bli dubbelkompenserad kronor återförs till kulturnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen. Kulturförvaltningen har ett intäktskrav i sin budget på motsvarande belopp som de måste bli kompenserade för kronor återförs till finansförvaltningens anslag för internräntor (intäktskonto) 2017 för att finansiera räntesänkningen från 2,4 till 1,75 procent. 14. Från finansförvaltningen ska totalt kronor omdisponeras, varav kronor från anslaget Anslagstyp 1 och kronor från anslaget Kostnadsökningar Beskrivning av ärendet Tekniska förvaltningen har upprättat en budgetkalkyl för internhyressystemet Internhyresberäkningarna i kalkylen grundades på kända förhållanden till och med årsskiftet 2016/2017. Utgångspunkten är att driften av kommunens verksamhetsfastigheter i första hand ska finansieras av hyresintäkter samt att kalkylen ska följa självkostnadsprincipen, se bilaga 1. Tekniska förvaltningen gör en intern fördelning där intäkten tillförs tekniska förvaltningen och kostnaden påförs respektive verksamhet. Tekniska förvaltningen har gjort hyresberäkningarna och ansvarar därmed för sifferunderlaget. När beslut om finansiering av internhyror 2017 är fattat kommer tekniska förvaltningen att administrera debiteringsunderlagen. Ekonomiavdelningen ansvarar för finansieringsförslaget. Internhyrorna 2017 beräknas till 309,1 mnkr (322,8), vilket är en minskning med cirka 13,7 mnkr för I tabell 1 nedan framgår de omdisponeringar som måste göras för respektive nämnd/förvaltning och i bilaga 2 finns även en mer detaljerad uppställning. Internhyresberäkningarna i kalkylen grundades på kända förhållanden till och med årsskiftet 2016/2017. Förändringar därefter såsom ombyggnader, tillbyggnader och nya/avyttrade fastigheter har förändrat kapitalkostnader och övriga driftkostnader. Även införandet av komponentavskrivning, årets avtalsrörelse, effektiviseringskrav samt sammanslagningseffekter mellan HTAB och tekniska förvaltningen påverkar hyreskostnaden. Tekniska förvaltningen har sammanställt de objekt som genererat de största förändringarna och ekonomiavdelningen har föreslagit hur förändringarna ska budgetjusteras.

3 3(6) Minskningen av kostnadsnivån kan främst härledas till effekten av komponentavskrivning (-17,0 mnkr) samt att internräntan har sänkts från 2,4 procent till 1,75 procent (- 8,9 mnkr). Poster som ökar kostnadsnivån är främst ökade kapitalkostnader till följd av nybyggnation av förskolor i Tyringe och Bjärnum samt ombyggnation av Linnéskolan, Tekniska skolan och Furutorpskolan på totalt 5,8 mnkr. Även löneökningar (0,7 mnkr) och minskade externa hyresintäkter för bland annat Restaurang Cats, Miloverkstaden och Fornbacken 4 bidrar till en ökad kostnadsnivå. Nämnd/förvaltning Belopp Kommunstyrelsen Kommunledningskontor Arbetsmarknad och kompetensutveckling Räddningstjänst Teknisk nämnd Kommunrevision Byggnadsnämnd Fritidsnämnd Kulturnämnd Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Omsorgsnämnd Miljönämnd Belopp att omdisponera från finansförvaltningen till nämnderna Belopp att omdisponera till KLK:s ram eftersom förändrad hyra för Havre/Mekanikerskolan hanteras via systemet för IT-tjänster Belopp att omdisponera från SN:s ram eftersom de erhåller kompensation för HVB-boende från Migrationsverket Belopp att omdisponera till TN:s ram eftersom lokaler avs. vaktmästeri och fastighetsadministration inom TF ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att inte bli dubbelräknade Summa Belopp att omdisponera från TNs ram pga minskat ramanslag på vht Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning pga sammanslagningseffekter Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning pga effektiv fastighetsförvaltning Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning avseende utökade styrelsekostnader sedan HTABs avveckling Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning pga inköpsanalys Belopp att omdisponera från BUN:s ram avs. Gula Salongen. BUN har tidigare debierats för GS direkt från KN. From 2017 ingår GS i internhyrekalkylen och eftersom BUN redan har budgetmedel för detta justeras deras ram med 169 tkr Belopp att omdisponera till KN:s ram avs. Gula Salongen. Se kommentar här ovan. KN har ett intäktskrav på 169 tkr avs. GS och from 2017 när GS ingår i internhyreskalkylen så måste KN kompenseras för detta Belopp att omdisponera till Finansförvaltning för att undvika dubbelräkning vid komponentavskrivning Totalsumma Finansiering från finansförvaltningen Kostnadsökningar 2016 på 2017 (helårseffekt) vht vaktmästeri Kostnadsökningar 2016 på 2017 (helårseffekt) vht 0570-adm Belopp att omdisponera till finansförvaltningens anslag för internräntor (intäktskonto) för att finansiera räntesäkning från 2,4 till 1,75 % Anslagstyp Tabell 1, Budgetbelopp som föreslås omdisponeras för respektive nämnd/förvaltning samt finansieringsförslag.

4 4(6) Ekonomiavdelningen föreslår följande omdisponeringar, ramförändringar och finansiering: kronor omdisponeras från nämnderna/förvaltningarna enligt uppställningen i tabell 1. Budgetramförändringar teknisk nämnd: Följande budgetposter föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram 2017 för att undvika dubbelräkning. I tekniska nämndens budgetram 2015 gjordes en neddragning på tkr avseende minskade driftkostnader för fastigheter i samband med rivning/försäljning och i budgetramen för 2016 har neddragning på 3,5 mnkr gjorts med anledning av en effektivare fastighetsförvaltning. De fastigheter som avyttrades 2016 har totalt sett lett till minskade driftkostnader för 2017 på 526,2 tkr. Beloppet föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram 2017 för att avräknas mot de tkr för att inte bli dubbelräknade. Sedan 2015 har det totalt sett avräknats tkr. Tekniska nämndens budgetram 2017 har justerats med tkr eftersom inköpsanalysverktyget SAS beräknas ge minskade kostnader för internhyran tkr föreslås därmed återföras till tekniska nämndens budgetram för 2017 för att neddragningen inte ska bli dubbelräknad. I tekniska nämndens ram finns en budgeterad minskning avseende sammanslagningseffekter HTAB och tekniska förvaltningen på tkr och bedömningen är att 900 tkr ger effekt inom fastighetsskötsel och verksamhetsservice. De 900 tkr föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram 2017 för att avräknas mot de tkr för att inte bli dubbelräknade kronor föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom kostnaden för HTAB:s styrelse har upphört samtidigt som tekniska nämnden har utökats kronor föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom lokaler avseende vaktmästeri och fastighetsadministration inom teknisk förvaltning ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att inte bli dubbelräknade. Följande budgetpost föreslås återföras från tekniska nämndens budgetram 2017 för att undvika dubbelräkning. Anslaget till fastighetsförvaltningen (verksamhet 0572) uppgår till 8 610,8 tkr (10 670,5 tkr). Nivån på anslagsfinansieringen har därmed minskat med 2 059,7 tkr och beloppet föreslås återföras från tekniska nämnden. Anslaget är, liksom tidigare, avsett för att täcka tekniska nämndens kostnader för fastigheter som inte är avsedda för uthyrning eller som inte ger intäkter som täcker kostnaderna. Exempel på sådana fastigheter är Resecentrum, Hässleholmsgården, Jaktskyttebanan och Bokebergs flygplats.

5 5(6) Budgetramförändringar övriga nämnder: kronor föreslås återföras från socialnämndens budgetram 2017 med anledning av att budgetkompensation för HVB-boenden inte ges via internhyressystemet eftersom förvaltningen återsöker bidrag från Migrationsverket kronor föreslås återföras från barn- och utbildningsnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att nämnden inte ska bli dubbelkompenserad kronor föreslås återförs till kulturnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen. Kulturförvaltningen har ett intäktskrav i sin budget på motsvarande belopp som de måste bli kompenserade för kronor föreslås återföras till kommunledningskontorets budgetram 2017 eftersom kompensation för Havremagasinet/Mekanikerskolan ges via systemet för ITtjänster. Budgetramförändringar finansförvaltning: kronor föreslås återföras till finansförvaltningen 2017 eftersom det finns en budgeterad minskning på kronor avseende fastighetsunderhåll till följd av komponentavskrivning och för att undvika dubbelräkning. Finansiering Med hänvisning till ovanstående föreslår ekonomiavdelningen att totalt kronor omdisponeras från finansförvaltningen, varav kronor från anslaget Anslagstyp 1 och kronor från anslaget Kostnadsökningar kronor föreslås återföras till finansförvaltningens anslag för internräntor (intäktskonto) 2017 för att finansiera räntesänkningen från 2,4 till 1,75 procent. Kommunledningskontoret Charlotte Nygren Bonnier Biträdande förvaltningschef Eva-Lotta Svensson Budgetchef Gunilla Edvinsson Ekonom

6 6(6) Bilagor 1. Översiktsbild avseende kalkylerade kostnader och intäkter på kommunens fastighetsobjekt 2016 och Interhyresfördelning per nämnd/förvaltning 2017

7 Bilaga 1 Översikt 0571 och Summa 0571 o 0572 Förändr Förändr Ram- Kalkyl 2015 Kalkyl 2016 Kalkyl 2017 Förändr Kalkyl 2015 Kalkyl 2016 Kalkyl 2017 Förändr Kalkyl 2015 Kalkyl 2016 Kalkyl 2017 i kr i % ökn 1. Driftkostnadsbesp åtgärder 417,3 427,7 436,5 2% 82,7 72,3 63,5-12% 500,0 500,0 500,0 0,0 0% 2. Miljöförb åtgärder 1 502, , ,4 2% 297,6 260,4 228,6-12% 1 800, , ,0 0,0 0% 3. Markberedning 667,7 684,3 698,4 2% 132,3 115,7 101,6-12% 800,0 800,0 800,0 0,0 0% 4.a Vaktmästare inkl vht service , , ,0 6% 1 838, , ,5-20% , , ,5-372,1-1% 4.b Tidigare fast del Fritid 0, , ,7 0,0 0,0 0,0 0, , ,7 0,0 0% 5. Externa lokalhyror , , ,1-6% 2 230, ,9 988,8-51% , , , ,4 3% 6. Kapitalkostnader , , ,0 6% 4 355, , ,3-18% , , , ,7-2% 7.a Felavhjälpande underhåll , , ,6 2% 750,9 635,7 505,4-20% , , , ,0 9% 7.b Planerat underhåll , , ,0-4% 1 000, ,0 401,0-60% , , , ,0-89% 8. Underhåll kök Hässlehem 720,0 720,0 720,0 0% 0,0 0,0 0,0 720,0 720,0 720,0 0,0 0% 9. Media , , ,5 1% 3 434, , ,5-27% , , ,0 529,9 1% 10. Renhållning 2 775, , ,4 1% 94,7 52,0 45,4-13% 2 870, , ,9 110,6 4% 11. Försäkringar 2 831, , ,2 2% 564,0 498,2 444,5-11% 3 395, , ,7-24,0-1% 12. Fastighetsskatt 409,3 417,8 390,5 2% 515,3 475,4 519,5 9% 924,6 893,3 910,0 16,8 2% 13. Tillgänglighet 333,9 342,1 349,2 2% 66,1 57,9 50,8-12% 400,0 400,0 400,0 0,0 0% 14. Utredningar/förstudier 667,7 684,3 698,4 2% 132,3 115,7 101,6-12% 800,0 800,0 800,0 0,0 0% 15. Övriga kostn , , ,3 6% 1 659, , ,1-8% , , ,4 380,4 3% Oförutsett 87,3 88,7 90,4 2% 12,7 11,3 9,6-15% 100,0 100,0 100,0 0,0 0% Planerad drift 5 794, , ,5 3% 528,1 439,7 463,3 5% 6 322, , ,8 308,6 5% Städning gem utr 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fördel adm 6 708, , ,4 9% 1 118, ,8 919,2-13% 7 827, , ,6 71,8 1% Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa kostnader , , ,3-4% , , ,0-24% , , , ,7-4,6% 0, Internhyror inkl vht service , , ,3 2% -174,6-211,6-556,5 163% , , , ,3-4% 17. Externa hyresintäkter , , ,1-26% , , ,2-41% , , , ,8-27% 18. Bidrag (momskompensation) , , ,3 0% 0,0 0,0 0, , , , ,0 12% 19. Vidaredebitering -792,4-799, ,6 1% -570,8-901,3-495,6-45% , , ,3-401,1 24% 20. Övriga ersättningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa intäkter , , ,3-4% , , ,3-34% , , , ,0-4,2% 0,0 0 Netto 0,0 0,0 0, , , ,8-19% , , , ,7-19,3% 0,0

8 Bilaga 2 INTERNHYRESFÖRDELNING PER NÄMND/FÖRVALTNING Huvudkalkyl 2016 Huvudkalkyl 2017 Budget 2017 Vht 0571&0572 Förändring extern finansiering Förändring internhyror med hänsyn taget till extern finansiering Internhyror inkl verksamh serv 2015 Internhyror inkl verksamh serv 2016 Extern finansiering Finansiering från Finansförvaltningen Extern finansiering Finansiering från Finansförvaltningen Förändring internhyror 1. Arbetsmarknad och kompetensutveckling Barn- och utbildningsnämnd Fritidsnämnd Kommunledningskontor Kulturnämnd Miljönämnd Omsorgsnämnd Kommunrevision Räddningstjänst Socialnämnd Byggnadsnämnd Teknisk nämnd Summa: Ramförändring tillkommer