att fastställa årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder).

Transkript

1 Stockholms läns landsting Landstingsrådsberedningen SKRIVELSE (1) LS Landstingsstyrelsen! u.a.iiiiiiiiitr'" L '-"'"-' J, "" r " 1 ; landsragsstwftmn Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Föredragande landstingsråd: Torbjörn Rosdahl Ärendebeskrivning Fastställande av årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser. Förslag till beslut Landstingsrådsberedningen föreslår landstingsstyrelsen besluta att fastställa årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder). Landstingsrådsberedningens motivering Styrelsen för AB SLL Internfinans godkände bifogad årsredovisning vid sitt möte Landstingsdirektören gör ingen annan bedömning än AB Stockholms läns landstings Internfinans och föreslår därför landstingsstyrelsen att fastställa årsredovisningen. Beslutsunderlag Landstingsdirektörens tjänsteutlåtande den 8 augusti 2013 Skrivelse från AB SLL Internfinans den 27 juni 2013 Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Torbjörn Rosdahl André Assärsson

2 Stockholms läns landsting i (i) Landstingsstyrelsens förvaltning TJÄNSTEUTLÅTANDE LS Landstingsstyrelsen Ankom Stockholms läns landsting t 2 Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Ärendebeskrivning Fastställande av årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser. Beslutsunderlag Landstingsdirektörens tjänsteutlåtande den 8 augusti 2013 Skrivelse från AB SLL Internfinans den 27 juni 2013 Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslås besluta att fastställa årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder). Förvaltningens förslag och motivering Förvaltningen gör ingen annan bedömning än AB Stockholms läns landstings Internfinans och föreslår därför landstingsstyrelsen fastställa årsredovisningen. Miljökonsekvenser av beslutet I enlighet med landstingets Miljöpolitiska program har hänsyn till miljön beaktats och slutsatsen är att det inte är relevant med en miljökonsekvensbedömning i detta ärende. Toivo Heinsoo Landstingsdirektör

3 Intemfinans AB Stockholms läns landstings Internfinans Donationsfondsförvaltningen Org. nr SKRIVELSE LS Landstingsdirektören Årsredovisning 2012 för landstingets stiftelser (donationsfonder) AB SLL Internfinans har på landstingsstyrelsens uppdrag under året förvaltat 155 stiftelser / gåvofonder med ett bokfört kapital per den 31 december 2012 på 426,1 mkr. Marknadsvärdet på portföljen var vid årsskiftet 38,9 mkr högre än det bokförda värdet. Resultatet uppgick till 20,2 mkr varav 16,9 mkr är utdelningsbart under år Stiftelsernas kapital förvaltas av SEB Wealth Management, Danske Capital AB, Brummer & Partners, Proventus Capital samt Swedbank. Styrelsen för AB SLL Internfinans godkände bifogad årsredovisning vid sitt möte Årsredovisningen skall fastställas av landstingsstyrelsen. VD

4 Intemfinans AB Stocldiolms läns landstings mtemfmans Donationsfondsförvaltningen Org. nr ÅRSREDOVISNING FÖR 2012 Förvaltaren av Stockholms läns landstings donationsfonder avger härmed årsredovisning för sanmondsförvaltningen avseende räkenskapsåret FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets verksamhet AB SLL Merafrnans har, på landstingsstyrelsens uppdrag, under året förvaltat ca 155 stiftelser/gåvofonder med ett bokfört totalt kapital av 426,1 rnkr per 31/ Marknadsvärdet på portföljen var vid årssldftet 38,9 mkr högre än det bokförda värdet. De flesta donationerna har lämnats till sjukhus eller sjukvårdande verksamhet. Ett mindre antal av donationerna avser utbildnmgsverksamhet. Stockholms läns landstings landstingsfiillmälctige är huvudman för samtliga stiftelser. Beslutanderätten, avseende avkasrrrmgens fördelning, har delegerats till den nämnd eller förvaltning som skall disponera stiftelsens medel enligt ändamålsbestämmelserna. Förvaltningen av kapitalet sker enligt av AB SLL Memfinans utfärdade placeringsregler för stiftelsekapitalet, vilket bl.a. innebär att medlen under året har varit placerade i fondandelar hos SEB Wealth Management och Danske Capital AB. Under året har även 13% av stiftelsekapitalet varit placerat i en hedgefond som förvaltas av Brummer & Partner samt att egna placeringar gjorda av Donationsfondsförvaltningen i företagsobligationer som förvaltas av Proventus Capital II AB och Swedbank AB. Stiftelserna har lämnat separat årsredovisning som granskats av auktoriserad revisor och förtroendevalda revisorer. Viktiga händelser Under 2012 har tio stiftelser förbrukat sina tillgångar för sitt ändamål och anses därmed vara upplösta samt att tre gåvofonder har avslutats under året. Resultat Förvaltningen redovisar ett årsresultat uppgående till 20,2 mkr. Därav utgör nettot av realisationsvinster och realisationsförluster som har omfördelats mellan fritt och bundet eget kapital 1,7 mkr och kapitalisering enligt stadgarna 1,5 mkr. Av årets resultat utgör 16,9 mkr utdelningsbara medel under Under året har stiftelserna delat ut totalt 29,6 mkr. Personal Landstingsstyrelsen har i särskilt avtal uppdragit åt AB SLL Internfinans att förvalta stiftelsemas kapital och handha deras adnimstration. Kostnaderna för förvaltning och administration har belastat fondemas utdelningsbara medel.

5 Resultaträkning Verksamhetens intäkter Övriga ränteintäkter Utdelningar Nettoresultat avfinansiellatransaktioner not Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Förvaltningskostnader' Övriga kostnader Summa verksamhetens kostnader Årets resultat

6 NotS Förändring av eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång Redovisat årsresultat Omföring av realisationsresultat mellan fritt ^25 ock bundet egetkapital Kapitalisering av löpande avkastning Utdelade medel under Nya fondmedel Omföring mellan bundet och fritt Omföring mellan fritt ock bundet 0 0 Avslutade fonder bundet Avslutade fonder fritt Ej fördelad kostnad 3 9 Justering eget kapital Stift Löwenströmska lasarettets resultat som redovisas av Locum Belopp vid årets utgång Stockholm ÖHt 1! Ö Frida Svensson VD

7 Räntebärande instrument Medstop 1 Swedish Orphan Biovitrum 01 Utländska VP Stora Enso Millicom 100 Marknads värde Anskaffningsvärde Summa Summa värdepappersinnehav

8 Noter till balansräkning och resultaträkning Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen. Fordringar har tagits upp till de belopp var med de beräknas inflyta. Marlmadsnoterade instrument har värderats enligt den så kallade portföljrnetoden till det lägsta av anskafmhigsvärdet respektive marknadsvärdet. Not Realisationsvinster Realisationsförluster Summa Not 2 Anskaffnings- Marknads- Fondandelar SEB Antal värde värde SEB Stiftelsefond Sverige , SEB Stiftelsefond Obligation , SEB Obligationsfond Flexibel , SEB Penningmarknadsfond , Summa Fondandelar Danske Bank DI Sverige DI Sverige Obligation DI Sverige Likviditet , , , Summa Summa Fondandelar innehav Hedgefonder Nektar Proventus Capital II Summa Summa ,

9 Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Fondandelar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran Upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital not 3 Bundet egetkapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Kortfristiga skulder Upplupna kostnader Summa skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga kiga Inga Inga

10

11 Revisionsberättelse Till förvaltaren av Stockholms läns landstings donationsfonder org.nr Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för räkenskapsåret Förvaltarens ansvar för årsredovisningen Det är förvaltaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som förvaltaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Auktoriserad revisor har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsbokslutet inte innehåller väsentliga felaktigheter. Förtroendevalda revisorer har utfört revisionen enligt god revisionssed för förtroendevalda revisorer i Sverige. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur stiftelsen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i förvaltarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. <^ Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förvaltarens förvaltning av stiftelsen för räkenskapsåret Förvaltarens ansvar Det är förvaltaren som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om huruvida vi vid vår granskning funnit att förvaltaren handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om förvaltningen har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i stiftelsen för att kunna bedöma om förvaltaren är ersättningsskyldig mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande. Vi har även granskat om förvaltaren på annat sätt har handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Förvaltaren har inte handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Uttalande Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla" väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen.

12 Intemfinans AB Stockholms läns landstings Intemfmans Donationsfondsförvaltningen Org. nr ÅRSREDOVISNING FÖR 2012 Förvaltaren av Stocldiolms läns landstings donationsfonder avger härmed årsredovisning för samfondsförvaltning< avseende räkenskapsåret FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets verksamhet AB SLL Tnfemfinams har, på landstingsstyrelsens uppdrag, under året förvaltat ca 155 stiftelser/gåvofonder med ett bokfört totalt kapital av 426,1 mkr per 31/ Marknadsvärdet på portföljen var vid årssldftet 38,9 mkr högre än det bokförda värdet. De flesta donationerna har lämnats till sjukhus eller sjukvårdande verksamhet. Ett mindre antal av donationerna avser utbildjoingsverksamhet. Stockholms läns landstings landstingsfullmäktige är huvudman för samtliga stiftelser. Beslutanderätten, avseende avkastningens fördelning, har delegerats till den nämnd eller förvaltning som skall disponera stiftelsens medel enligt ändamålsbestämmelserna. Förvaltningen av kapitalet sker enligt av AB SLL Merrrnnans utfärdade placeringsregler för stiftelsekapitalet, vilket bl.a. innebär att medlen under året har varit placerade i fondandelar hos SEB Wealth Management och Danske Capital AB. Under året har även 13% av stiftelsekapitalet varit placerat i en hedgefond som förvaltas av Brummer & Partner samt att egna placeringar gjorda av Donationsfondsförvaltningen i företagsobligationer som förvaltas av Proventus Capital II AB och Swedbank AB. Stiftelserna har lämnat separat årsredovisning som granskats av auktoriserad revisor och förtroendevalda revisorer. Viktiga händelser Under 2012 har tio stiftelser förbrukat sina tillgångar för sitt ändamål och anses därmed vara upplösta samt att tre gåvofonder har avslutats under året. Resultat Förvaltningen redovisar ett årsresultat uppgående till 20,2 mkr. Därav utgör nettot av realisationsvinster och realisationsförluster som har omfördelats mellanfrittoch bundet eget kapital 1,7 mkr och kapitalisering enligt stadgarna 1,5 mkr. Av årets resultat utgör 16,9 rnkrutdelrmigsbara medel under Under året har stiftelserna delat ut totalt 29,6 mkr. Personal Landstingsstyrelsen har i särskilt avtal uppdragit åt AB SLL Mernfmans att förvalta stiftelsemas kapital och handha deras administration. Kostnaderna för förvaltaing och administration har belastat fondemas utdelningsbara medel.

13 Resultaträkning Verksamhetens intäkter Övriga ränteintäkter Utdelningar Nettoresultat avfinansiellatransaktioner not 1 Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Förvaltningskostnader' Övriga kostnader Summa verksamhetens kostnader Årets resultat

14 NotS Förändring av eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång Redovisat årsresultat Omföring av realisationsresultat mellan fritt och bundet egetkapital Kapitalisering av löpande avkastning Utdelade medel under Nya fondmedel Omföring mellan bundet och fritt Omföring mellanfrittoch bundet 0 0 Avslutade fonder bundet Avslutade fonder fritt Ej fördelad kostnad 39 Justering eget kapital Stift Löwenströmska lasarettets resultat som redovisas av Locum Belopp vid årets utgång Stockholm H L IÖ Frida Svensson VD

15 Räntebärande instrument Medstop 1 Swedish Orphan Biovitrum 01 Utländska VP Stora Enso Millicom 100 Marknads värde Anskaffningsvärde Summa Summa värdepappersinnehav

16 Noter till balansräkning och resultaträkning Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen. Fordringar har tagits upp till de belopp var med de beräknas inflyta. Marknadsnoterade instrument har värderats enligt den så kallade portföljmetoden till det lägsta av anskafmingsvärdet respektive marknadsvärdet. Not 1 Realisationsvinster Reahsationsförluster Summa Not 2 Fondandelar SEB SEB Stiftelsefond Sverige SEB Stiftelsefond Obligation. SEB Obligationsfond Flexibel SEB Penningmarknadsfond Antal , , , ,1226 Anskaffningsvärde Marknadsvärde Summa Fondandelar Danske Bank DI Sverige DI Sverige Obligation DI Sverige Likviditet , , , Summa Summa Fondandelar innehav Hedgefonder Nektar Proventus Capital II Summa Summa ,

17 Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Fondandelar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran Upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital not 3 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Kortfristiga skulder Upplupna kostnader Summa skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga

18

19 Revisionsberättelse Till förvaltaren av Stockholms läns landstings donationsfonder org.nr Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för räkenskapsåret Förvaltarens ansvar för årsredovisningen Det är förvaltaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som förvaltaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Auktoriserad revisor har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsbokslutet inte innehåller väsentliga felaktigheter. Förtroendevalda revisorer har utfört revisionen enligt god revisionssed för förtroendevalda revisorer i Sverige. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur stiftelsen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i förvaltarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Uttalande Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förvaltarens förvaltning av stiftelsen för räkenskapsåret Förvaltarens ansvar Det är förvaltaren som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om huruvida vi vid vår granskning funnit att förvaltaren handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om förvaltningen har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i stiftelsen för att kunna bedöma om förvaltaren är ersättningsskyldig mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande. Vi har även nskat om förvaltaren på annat sätt har handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi anser att de revision sbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga sor n grund för vårt uttalande. Uttalande Förvaltaren har inte ha stiftelseförordnandet. Stock 11/pril 2 Sjöl&ftöer Auktoriserad revisor Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga g a ^ ^ och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Peter Kockjam.ars Bergstic Förtroendevald revisor i strid med stiftelselagen eller