ÄNGELHOLMS KOMMUN ÅRSREDOVISNING.

Transkript

1 ÄNGELHOLMS KOMMUN ÅRSREDOVISNING 2015

2 Så här läser du vår årsredovisning Ängelholm kommuns årsredovisning är en redogörelse av den verksamhet som har bedrivits under året och hur väl verksamhetens utförande stämmer överens med de politiskt beslutade målen. Verksamhet och ekonomi vägs samman och en samlad bedömning lämnas av kommunens förutsättningar för att driva en verksamhet i enlighet med god ekonomisk hushållning. Välkommen till Ängelholm En överblick av året som gått i Ängelholms kommun. Läsaren får bland annat reda på hur den politiska mandatfördelningen ser ut i kommunen, viktiga händelser under året och hur organisationen ser ut. Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelsen är strukturerad utifrån de fyra perspektiven som ingår i kommunens styrmodell: medborgarfokus, effektiva verksamheter, samhällsutveckling och medskapande medarbetare. I avsnittet görs även en samlad bedömning av god ekonomisk hushållning, både ur ett ekonomiskt och ett verksamhetsmässigt perspektiv. Verksamheternas redovisning Information om den verksamhet som bedrivits i kommunen inom de olika huvuduppdragen. Avsnittet omfattar också en sammanfattning av huvuduppdragens ekonomi och belyser viktiga framtidsfrågor. Även Ängelholmshem och Ängelholmslokalers verksamhet beskrivs i detta avsnitt. Ekonomisk redovisning En detaljerad information om kommunens finansiella ställning. I avsnittet finns förutom kommunens resultat- och balansräkning bland annat en sammanställning av ord och begrepp som kan vara bra att känna till för att lättare kunna läsa en årsredovisning.

3 Välkommen till Ängelholm! INLEDNING Välkommen till Ängelholm Ängelholm - lite mer, lite bättre 4 Mandatfördelning 5 Fem år i sammandrag 5 Så här är Ängelholms kommun organiserad 6 Ett år i Ängelholm 8 Vår omvärld 10 Verksamheternas redovisning Huvuduppdrag Hälsa 36 Huvuduppdrag Lärande och familj 40 Huvuduppdrag Samhällsutveckling 44 AB Ängelholmshem 48 AB Ängelholmslokaler 49 Förvaltningsberättelse God ekonomisk hushållning 11 Målredovisning 14 Medborgarfokus 16 Effektiva verksamheter 18 Samhällsutveckling 28 Medskapande medarbetare 32 Ekonomisk redovisning Redovisningsprinciper 50 Finansiella rapporter 52 Noter 54 Ord och begrepp 61 Revisionsberättelse 62

4 VÄLKOMMEN TILL ÄNGELHOLM Ängelholm - lite mer, lite bättre När jag ser tillbaka på 2015 kan jag snabbt konstatera att det har varit ett år som bjudit på mycket. Inte minst för att detta var mitt första år som kommunstyrelsens ordförande. Det är svårt att inleda utan att nämna de förändringar som skett i den kommunala organisationen, både för våra tjänstepersoner och för kommunens politiker. Vi har gjort en anmärkningsvärd resa, minskat antalet nämnder och utökat ansvarsområden, skapat beredningar för att arbeta med framtidens frågor och anammat ett nytt arbetsätt där medborgardialoger blir en naturlig del i den politiska förankringsprocessen. För mig är det oerhört viktigt att vi som förtroendevalda kan få in ängelholmarnas synpunkter och idéer i ett tidigt stadie så att vi kan ha med oss dessa i arbetet med att skapa framtidens Ängelholm. Andra kommuner har visat en stor nyfikenhet kring vårt förändringsarbete och samtidigt påpekat att det är modigt att våga göra en så pass stor förändring direkt. Det är så jag vill att vi ska ses som kommun, kommunen som vågar. Ängelholm är en attraktiv plats Att Ängelholm är en attraktiv plats att etablera sig i det vet vi. Därför känns det tillfredställande att vår kommun landar en hedersvärd andra placering i tidningen Fokus ranking - Bäst att bo. Samtidigt kan vi konstatera att det av kommunfullmäktige fastställda målet om en befolkningsökning på 1 % inte bara uppnåtts utan passerats under Listan över saker som hänt under 2015 kan göras lång och det är positivt. Nu firar vi 500-årsjubileum Under det kommande året kan jag garantera att ingen ängelholmare kommer missa att vi har 500-årsjubileum med en uppsjö av aktiviteter, tävlingar och framträdanden. Ett stort tack till våra kommunanställda hjältar som varje dag får allt att fungera för alla ängelholmare. Ett stort tack till alla er ängelholmare som gör Ängelholm till en fantastisk plats att leva, bo och besöka. Som jag brukar säga; Ängelholm - lite mer, lite bättre. Lars Nyander Kommunstyrelsens ordförande 4

5 MANDATFÖRDELNING OCH FEM ÅR I SAMMANDRAG 5år i sammandrag Invånare Folkmängd 31/ födelsenetto flyttningsnetto befolkningsförändring Skattesats Kommunal skattesats, % 19,04 19,04 19,04 19,54 19,79 Region Skånes skattesats, % 10,39 10,39 10,39 10,69 10,69 Total kommunal skattesats, % 29,43 29,43 29,43 30,23 30,48 Ekonomi, mnkr Årets resultat kommunen 376,2 12,4 58,3 10,1 15,8 - därav extraordinär intäkt 367,6 Årets resultat koncernen 30,8 14,8 49,0 64,0 12,8 Skatteintäkter inkl. generella statsbidrag och utjämning 1 646, , , , ,5 Verksamhetens nettokostnader 1 637, , , , ,9 Budgetavvikelse - styrelse och nämnder, skattefinansierat -4,1-9,0 7,3 9,7-13,6 Soliditet inkl. ansvarsförbindelse 49% 46% 46% 45% 44% Personal Personalkostnader, mnkr Antal anställda Kommunfullmäktiges mandatfördelning 2015 Arbetarpartiet-Socialdemokraterna 16 Centerpartiet 4 EngelholmsPartiet 6 Kristdemokraterna 2 Liberalerna 2 Miljöpartiet de gröna 2 Moderaterna 13 Sverigedemokraterna 6 Summa 51 5

6 VÄLKOMMEN TILL ÄNGELHOLM Så här är Ängelholms kommun organiserad Ängelholms nya organisation är Sveriges första kommunala agila utvecklings- och serviceorganisation. Ordet agil är hämtat från engelskan och har betydelsen anpassningsbar och lättrörlig. Den nya organisationen kan snabbt förändras och anpassa sig efter medborgarnas behov. Syftet med den nya organisationen är således att bättre kunna möta medborgarnas behov av kommunal service. Politisk organisation Organisationen är uppbyggd kring de tre huvuduppdragen Lärande och familj, Hälsa och Samhällsutveckling. Därtill kopplas en ledningsstab, servicestöd och agila arenor för utveckling och service. Genom samarbeten mellan funktioner som tidigare funnits inom olika förvaltningar kommer medborgarna och andra få en bättre och mer effektiv service. Utformningen medför att vissa huvuduppdragen och servicestöd rapporterar till mer än en nämnd. Beredningar 5 fasta beredningar Kommunfullmäktige Revision Kommunstyrelse Välfärds nämnd Myndighetsnämnd Överförmyndarnämnd Valnämnd Verksamhetsorganisation Arena för utveckling och service Samhällsutveckling Servicestöd Arena för utveckling och service Lednings uppdrag Lärande och familj Kommunens egna verksamheter Offentliga, ideella och privata samarbetspartners Arena för utveckling och service Privata och ideella utförare Hälsa 6 Arena för utveckling och service

7 SÅ HÄR ÄR ÄNGELHOLMS KOMMUN ORGANISERAD Vad går skatten till? Kommunens intäkter kommer ifrån... mnkr Belopp % Skatteintäkter 1 628,5 66 % Avgifter och ersättningar som kommunen får för tillhandahållen service 292,2 12 % Generella statsbidrag och utjämning 264,0 11 % Riktade statsbidrag till olika verksamheter 191,8 8 % Finansiella intäkter 93,8 3 % Summa 2 470,3 100 % 100 kronor i skatt till kommunen användes till i kr Vård och omsorg, äldre och funktionshindrade 35,97 Grundskola och förskoleklass 21,50 Förskola 10,07 Gymnasieskola och vuxenutbildning 9,01 Individ- och familjeomsorg 5,00 Idrotts- och fritidsanläggningar och annan fritidsverksamhet 2,71 Gator,vägar och parker 2,95 Skolbarnomsorg 1,75 Bibliotek och annan kulturverksamhet 1,74 Räddningstjänst 1,46 Fysisk och teknisk planering 0,11 Politisk verksamhet 1,64 Kulturskola 0,59 Miljö och hälsoskydd 0,34 Övrig verksamhet 4,32 Årets överskott 0,84 Summa 100 7

8 maj Ett år i Ängelholm I Ängelholm är det alltid något nytt på gång. Här presenteras ett urval av händelser som tillsammans skildrar Chatta med kommunen maj En agil service- och utvecklingsorganisation januari Ny skola börjar byggas Den 8 maj lanserades en ny chattfunktion på kommunens webbplats vilket utökar servicen och tillgängligheten för ängelholmarna. I januari sjösattes kommunens nya organisation som sätter medborgaren i fokus. Utgångspunkten i allt arbete är att på bästa sätt möta den enskilde medborgarens behov i olika situationer i livet. Första spadtaget togs 7 maj för nybyggnation av Nyhemsskolan, med plats för 435 elever. Skolan beräknas vara klar hösten Nytt trygghetsboende Bäst att bo maj I april började inflyttningen i Ängelholmshems nya Trygghetsboendet Willan med 31 lägenheter med gemensamhetslokal och trygghetsvärdinna för hyresgäster som är 70 år och äldre. april I maj fick Ängelholms kommun en tydlig bekräftelse på att invånarna trivs genom ett andrapris i tidningen Fokus årliga ranking Bäst att bo. Rankingen utgår från 50 olika variabler som sedan fördelas i fyra kategorier: att vara ung, att vara äldre, att ha familj och att arbeta.

9 Klart att flytta in juni - juli Tillfälligt boende för ensamkommande flyktingbarn Under sommaren blev 44 nya hyreslägenheter klara för inflyttning i Munka Ljungby. Den 28 oktober beslutade kommunstyrelsen att ge stöd och avlastning till Trelleborgs kommun genom att erbjuda tillfälligt boende, så kallat ankomstboende, för ensamkommande barn. oktober White guide junior september Den 1 september prisades Ängelholms kommun i flera olika kategorier av White guide junior. White guide junior uppmärksammar de kommuner som förstår vikten av goda och näringsriktiga skolmåltider och som tydligt visar att de är beredda att satsa på kökspersonal, upphandlare, måltidschefer, nya grepp och goda initiativ som sätter matgästen i centrum. World Cup i BMX Ny tågstation i Barkåkra augusti Den augusti samlades världseliten i BMX på en av Europas bästa banor, Sibirien BMX Arena i Ängelholm. Världscup och OS-kval stod på agendan. Den 8 december invigdes Hallandsåstunneln och den nya tågstationen i Barkåkra. Den nya tågstationen öppnar upp möjligheten att vidareutveckla Barkåkra med bostäder och näringsliv. december

10 VÄLKOMMEN TILL ÄNGELHOLM VÅR OMVÄRLD Vår omvärld Den svenska ekonomin växer Kostnadstrycket i kommunsektorn ökar. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) gör bedömningen att det kommer att krävas betydande skattehöjningar framöver, på närmare 2 skattekronor fram till Samtidigt konstaterar man att det inte är realistiskt att tro att skatterna kan höjas så mycket. För att bryta utvecklingen krävs därför helt nya åtgärder. Den främsta anledningen till den dåliga ekonomin inom kommunsektorn är det höga kostnadstrycket och det är framför allt befolkningsförändringar som ligger bakom. De äldre blir allt fler och det driver kostnader i sjukvård och äldreomsorg. Fler barn i förskolan och skolan driver upp kostnaderna i dessa verksamheter. Dessutom tillkommer nu en mycket stor invandring som påverkar en rad kommunala verksamheter. En relativt stor andel av invandrarna är i yrkesverksam ålder vilket på lång sikt bör ha en positiv inverkan på möjligheterna att finansiera välfärden genom att försörjningskvoten förbättras. En större befolkning innebär dock ökade kostnader för välfärden oavsett var människorna kommer ifrån. Det finns även andra faktorer som bidrar till det ökade kostnadstrycket, exempelvis krav på ökad omfattning och bättre kvalitet på välfärdstjänster, ökade investeringar vilket medför högre kostnader för räntor och avskrivningar. Pensionskostnaderna stiger också då antalet kommunala pensionärer ökar samtidigt som intjänandekostnaderna för de anställda ökar. En bidragande orsak är den statliga karriärtjänstreformen för lärare som medför ökade pensionskostnader. Kostnaderna ökar således även på grund av andra faktorer än vad som enbart följer av en större befolkning och en ökad andel äldre. Välfärden En frisk befolkning med goda levnadsvillkor lägger grunden för ett välmående samhälle och en god samhällsekonomi både nationellt och lokalt i Ängelholm. Den öppna arbetslösheten i Ängelholm 2015 uppgår till 3,1 % vilket är lägre jämfört med 2014 (3,2 %). Andelen öppet arbetslösa i kommunen är lägre än i såväl Skåne som riket. Den öppna ungdomsarbetslösheten i åldern år uppgår till 3,3 %. Statistiken visar att ungdomsarbetslösheten i Ängelholms kommun är lägre än i både Skåne (3,9 %) och riket (3,4 %). Den totala arbetslösheten, medeltal för 2015, i kommunen uppgår till 5,8 % vilket är lägre än medeltalet i Skåne och riket. Ytterligare en aspekt som speglar en kommuns välfärd är hur frisk kommunens invånare är. Ohälsotalet är ett mått på antalet utbetalade ersättningsdagar från sjukpenning, arbetsskadesjukpenning, rehabiliteringspenning, sjukersättning eller aktivitetsersättning från socialförsäkringen per registrerad försäkrad i åldern år. Dagar med sjuklön från arbetsgivaren ingår inte i ohälsotalet. Ohälsotalet för Ängelholm är 26,3 vilket är lägre än både Skånes (27,7) och rikets (28,0) ohälsotal. En förklaring till variationerna i ohälsotalet i landet är bland annat socioekonomiska skillnader som utbildningsnivå men även kön. Det är mindre vanligt att personer med eftergymnasial utbildning erhåller ersättning från socialförsäkringen än att personer med lägre utbildningsnivå får det. Fler kvinnor än män får ersättning från socialförsäkringen vilket statistiken tydligt skildrar. Ohälsotalet för kvinnor i Ängelholm 2015 var 32,5 och 20,1 för män. I Skåne var ohälsotalet 33,3 för kvinnor och 22,1 för män. Motsvarande siffror på riksnivå är 33,8 för kvinnor och 22,4 för män. Den svenska ekonomin växer. Trots en måttlig tillväxttakt i omvärlden hålls den svenska ekonomin uppe av inhemsk efterfrågan och växer starkt. BNP beräknas 2016 öka med mer än 3 %. Detta gör att sysselsättningen ökar och att arbetslösheten pressas ned mot 6,5 %, vilket innebär att arbetsmarknaden beräknas komma i balans redan Sysselsättningsökningen och växande pensionsinkomster gör att skatteunderlagstillväxten accelererar Skatteunderlagsökningen tunnas dock ut av att antalet invånare med lågt arbetskraftsdeltagande ökar. Den sammantagna effekten blir att skatteunderlaget i reala termer minskar per invånare åren

11 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING God ekonomisk hushållning Kommunen ska enligt kommunallagen ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Begreppet god ekonomisk hushållning ska ses både ur ett finansiellt perspektiv och ur ett verksamhetsperspektiv. Utifrån ett finansiellt perspektiv innebär det bland annat att varje generation själv måste bära kostnaderna för den service och tjänster som den konsumerar. Detta betyder att ingen generation ska behöva betala för det som tidigare generation förbrukat. År 2013 fattade kommunfullmäktige beslut om riktlinjer för god ekonomisk hushållning som ska vara vägledande för kommunens långsiktiga arbete. I det ingår en resultatutjämningsreserv (RUR) på 9,7 mnkr som kan användas för att utjämna kommunens resultat vid lågkonjunktur. God ekonomisk hushållning utifrån ett verksamhetsperspektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt. För att säkerställa en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Styrmodellen Ratten För att säkerställa att kommunen bedriver verksamhet med god ekonomisk hushållning utgår kommunens ekonomioch verksamhetstyrning från en styrmodell som benämns Ratten. Kommunen ska ange en vision och mål som visar en tydlig ambitionsnivå utifrån förutsättningar och möjligheter. Vår vision: Ängelholm är möjligheternas kommun, som kraftfullt och hållbart utnyttjar de konkurrensfördelar som ges av det geografiska läget och utmärkt infrastruktur. Ängelholm är attraktivt som bostads-, studie- och besöksort och för företag som vill utveckla sin verksamhet. Ängelholm är en av de ledande kommunerna i en expanderande Öresundsregion, växer genom såväl inflyttning som ett födelseöverskott och erbjuder miljöer för boende och rekreation, där närheten till havet är särskilt utmärkande. Ängelholm är profilerad som ungdomsstaden, idrottsstaden, kunskapsstaden och hälsostaden. Att styra mot målen Målen anpassas efter kommunens egna förutsättningar och möjligheter och beslutas i en budgetprocess för de kommande tre åren. Kommunen har inom ramen för arbetet med Kraftsamling Ängelholm (ett samarbete mellan kommunen, näringslivet, föreningslivet och ideella sektorn) tagit fram en vision med sikte på år 2020 för en ekonomiskt hållbar tillväxt i Ängelholm. Visionen är målet i horisonten. Utifrån visionen beslutar kommunfullmäktige om fyra övergripande mål som ska fungera som viktiga signaler till nämnderna. De fyra fullmäktigemålen beskriver tillstånd och resultat som kommunen ska uppnå på några års sikt. Fullmäktigemålen formuleras utifrån fyra perspektiv. MEDBORGAR- FOKUS VISION FRAMTIDSFÖRKLARING EFFEKTIVA VERKSAMHETER Medborgarfokus Effektiva verksamheter Samhällsutveckling ÖPPENHET RATTEN OMTANKE Medskapande medarbetare MEDSKAPANDE MEDARBETARE HANDLINGSKRAFT MÅL SAMHÄLLS- UTVECKLING Nämnderna ska beakta dessa fullmäktigemål både i sitt målarbete och i själva genomförandet av verksamheten. Kommunfullmäktige, styrelse och nämnder sätter sedan årligen mål för sina verksamheter, det vill säga vilket resultat som ska uppnås. Verksamhetens uppgift är att beskriva på vilket sätt (hur) det ska göras så att målet uppnås. 11

12 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Finansiellt mål enligt god ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har fastställt ett nyckeltal som anger ambitionsnivån vad gäller den finansiella utvecklingen. Nyckeltalet för resultatnivån innebär att kommunens resultat skall vara positivt och lägst uppgå till 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. För 2015 har dock kommunfullmäktige gjort undantag från resultatmålet, vilket innebär att enbart balanskravet ska uppnås. Målet är uppfyllt. För 2015 uppgår resultatet till 15,8 mnkr, vilket innebär att resultatet blir 0,8 % av skatteintäkter och statsbidrag. Balanskravsresultatet uppgår till 8,1 mnkr. Verksamhetsmål enligt god ekonomisk hushållning God budgetföljsamhet ska vara ett prioriterat mål för kommunens styrelse och nämnder. Målet är inte uppfyllt. Flera av nämnderna redovisar negativa resultat. Välfärdsnämnden har ett resultat på -13,9 mnkr, myndighetsnämnden -0,5 mnkr och överförmyndarnämnden -0,4 mnkr. Kommunstyrelsen redovisar visserligen ett positivt resultat på 1,3 mnkr men avvikelserna är stora bland kommunstyrelsens verksamheter, huvuduppdrag Hälsa uppvisar en negativ avvikelse om -9,8 mnkr. Vid befarad negativ budgetavvikelse ska styrelse och nämnder upprätta en åtgärdsplan för hur budgetföljsamhet ska uppnås. Målet är uppfyllt. Välfärdsnämnden och huvuduppdragen Samhällsutveckling och Hälsa har under året haft underskott i sina helårsprognoser och har på begäran från kommunstyrelsen inkommit med åtgärdsplaner. Styrelse och nämnder ska löpande under året erhålla information om det verksamhetsmässiga och ekonomiska utfallet från sina förvaltningar. Styrelse och nämnder ska årligen upprätta en plan för intern kontroll, aktivt tillse att kontrollåtgärder vidtas samt årligen redovisa vilka kontrollåtgärder som har vidtagits och resultatet av dessa. Målet är uppfyllt. Samtliga nämnder har upprättat internkontrollplaner och gjort uppföljning av dessa. Planerna följs upp med den periodicitet som beslutats. När brister upptäcks vidtas åtgärder. Sjukfrånvaron uttryckt i antal dagar per anställd ska minska. Målet är inte uppfyllt. Den totala sjukfrånvaron har ökat. Sjukfrånvaron motsvarade 4,8 % av arbetstiden år 2015 jämfört med 4,1 % år Sjukfrånvaron redovisat i % i stället för antal dagar eftersom det bättre tar hänsyn till olika sysselsättningsgrader och olika omfattning på sjukskrivningarna. Kommunens kvalitet i korthet Ängelholm deltar i jämförelsestudien Kommunens Kvalitet i Korthet (KKiK) som görs av Sveriges kommuner och landsting (SKL). Genom studien blir det enklare för kommuner att jämföra resultat. I årsredovisningen presenteras ett urval av KKiK:s nyckeltal kategoriserat utifrån tre av de fyra övergripande perspektiven som är kopplade till kommunens styrmodell Ratten: medborgarfokus, effektiva verksamheter och samhällsutveckling. Visste du att ungdomsfullmäktige nu har varit igång i snart två år? Målet är uppfyllt. Samtliga nämnder erhåller kontinuerlig information om såväl verksamhet som ekonomi. 12

13 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Måluppfyllelse I slutet av varje år görs en bedömning av nämndernas måluppfyllelse. I år är 57 % de beslutade målen uppfyllda, 36 % delvis uppfyllda och 7 % är ej uppfyllda. Cirkeldiagrammen presenterar måluppfyllelsegraden under de tre senaste åren. 3% 8% 7% 30% 67% 30% 62% 36% 57% Uppfyllt Delvis uppfyllt Ej uppfyllt 13

14 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE På följande sidor presenteras nämndernas mål och måluppfyllelse för Graderingen avseende måluppfyllelsen är följande: Uppfyllt Delvis uppfyllt Ej uppfyllt Kommunstyrelsen Medborgarfokus Kommunfullmäktige mål: Erbjuda öppen kommunal demokrati med bra boende, goda kommunikationer, god miljö och god folkhälsa för att få nöjda medborgare. Ökat medborgarinflytande. Ökad tillgänglighet. Bättre bemötande till medborgarna. Ängelholmarna trivs i sin kommun. Förebyggande arbete för att vidareutveckla en god folkhälsa. För att få en hållbar utveckling av vår kommun ska nämnden arbeta för att ge våra medborgare en god boendemiljö bland annat genom att öka den miljöanpassade kollektivtrafiken samt gång- och cykeltrafikens andel av persontransporter. Utveckla Ängelholm som kultur-, idrotts- och ungdomsstad. Effektiva verksamheter Kommunfullmäktige mål: Arbeta för långsiktig hållbarhet och ett effektivt resursutnyttjande i all planering. Kommunen ska ha en god ekonomisk hushållning. Ett effektivt resursutnyttjande gällande lokaler. Effektivt resursutnyttjande med inriktning i första hand på förebyggande arbete och öppna insatser. Driva en effektiv verksamhet med kontinuerlig förbättring och stark fokus på kund och medarbetare samt vårda våra humana och materiella tillgångar för att skapa en hållbar utveckling. Säkerställa ett hållbart och effektivt resursutnyttjande. Samhällsutveckling Kommunfullmäktige mål: Arbeta aktivt för hållbar tillväxt och utveckling för att tydliggöra vår profil, ungdomsstaden, idrottsstaden, kunskapsstaden och hälsostaden. Attraktiva bostadsmiljöer med mångfald, gemenskap, grönstruktur, tillgänglighet, varierat bostadsutbud och god närservice. Skapa tillgång till attraktiva boendemiljöer och tillgodose efterfrågan från alla åldersgrupper. Bidra till att utveckla entreprenörskap och kreativt tänkande och genom detta verka för att bredda arbetsmarkanden och företagsutvecklingen. Planering och utbyggnad av ett attraktivt och hållbart Ängelholm med en aktiv underhållseffektiv offentligmiljö. Arbeta aktivt för att använda kulturen, idrotten och ungdomsverksamheten som naturlig drivkraft och katalysator för utvecklingen av Ängelholms profil. Bevara och skydda tätortsnära naturområ-den för att öka folkhälsan i Ängelholm. Se Hälsostaden som mål för MN verksamhet genom god miljö, tillgänglig natur och säkra livsmedel. Medskapande medarbetare Kommunfullmäktige mål: Vara en attraktiv arbetsgivare så att våra medarbetare känner delaktighet och trivsel och ges möjlighet att utvecklas. Vara en attraktiv arbetsgivare som beskrivs i vår personal policy. All personal inom socialtjänsten skall ha adekvat utbildning. Bidra till att främja hälsa och säkerhet hos medarbetarna genom att säkerställa en bra arbetsmiljö och uppmuntra till en sund livsstil samt säkerställa att medarbetarnas initiativ och kompetens används för att bidra till kommunens utveckling. Alla medarbetare ska ha möjlighet att: utvecklas och utmanas av intressanta arbetsuppgifter i en stimulerande och god arbetsmiljö. Välfärdsnämnden Medborgarfokus Effektiva verksamheter Kommunfullmäktige mål: Erbjuda öppen kommunal demokrati med bra boende, goda kommunikationer, god miljö och god folkhälsa för att få nöjda medborgare. Kommunfullmäktige mål: Arbeta för långsiktig hållbarhet och ett effektivt resursutnyttjande i all planering. All verksamhet skall utifrån givna förutsättningar och kreativa strategier, skapa ett gott arbetsklimat, en trygg och positiv arbetsmiljö och en hög måluppfyllelse. En mer aktiv medborgardialog. Nolltolerans gällande alla former av diskriminering, kränkningar, våld och hot. Det hälsofrämjande arbetet bygger på: ett kontinuerligt värdegrundsarbete, fysisk aktivitet, barnens och eleverns inflytande, delaktighet och ansvar. All verksamhet bygger på ett barn- och miljöperspektiv. Med barnet, eleven i fokus skall samverkan mellan BUN och SN alltid sträva efter att i ett tidigt skede bistp med rätt insatser i rätt tid. Barnperspektivet skall finnas i förgrunden vid all handläggning inom socialtjänstens verk-samhetsområden där barn är berörda. Utifrån givna förutsättningar visar alla verksamheter en budget i balans. Effektivt resursutnyttjande med inriktning i första hand på förebyggande arbete och öppna insatser. Med barnet, eleven i fokus skall samverkan mellan SN och BUN alltid sträva efter att i ett tidigt skede bistå med rätt instanser i rätt tid. Samhällsutveckling Kommunfullmäktige mål: Arbeta aktivt för hållbar tillväxt och utveckling för att tydliggöra vår profil, ungdomsstaden, idrottsstaden, kunskapsstaden och hälsostaden. All verksamhet bidrar genom sin kvalitet och måluppfyllelse till profileringen av Kunskapsstaden Ängelholm. Att anordna ett årligt regionalt engagemang inom handikappidrott. 14

15 MÅLREDOVISNING Myndighetsnämnden Medborgarfokus Kommunfullmäktige mål: Erbjuda öppen kommunal demokrati med bra boende, goda kommunikationer, god miljö och god folkhälsa för att få nöjda medborgare. Använda ny teknik och nya former för dialog, information och medborgarinflytande. Nöjda medborgare som erhåller korrekt och snabb service. Människan i fokus. Öka nöjdheten hos verksamhetsutövare. En effektiv verksamhet. En god miljö och en god folkhälsa. En rättssäker verksamhet. Effektiva verksamheter Kommunfullmäktige mål: Arbeta för långsiktig hållbarhet och ett effektivt resursutnyttjande i all planering. Fokus på kärnverksamhet. Utveckla arbetsformer för förbättringar och verksamhetsuppföljning. Kostnadstäckningsgraden ska öka och utjämnas mellan livsmedelskontroll, hälsoskydds- och miljötillsyn. Effektiv verksamhet. Medskapande medarbetare Kommunfullmäktige mål: Vara en attraktiv arbetsgivare så att våra medarbetare känner delaktighet och trivsel och ges möjlighet att utvecklas. Anställda ges möjlighet att utveckla rätt kompetens och på rätt nivå. Överförmyndarnämnden Medborgarfokus Kommunfullmäktige mål: Erbjuda öppen kommunal demokrati med bra boende, goda kommunikationer, god miljö och god folkhälsa för att få nöjda medborgare. Effektiv och snabb handläggning av ärende. Medskapande medarbetare Kommunfullmäktige mål: Vara en attraktiv arbetsgivare så att våra medarbetare känner delaktighet och trivsel och ges möjlighet att utvecklas. Utbildning. Nyrekrytering av gode män. Effektiva verksamheter Kommunfullmäktige mål: Arbeta för långsiktig hållbarhet och ett effektivt resursutnyttjande i all planering. Årsräkningarna ska vara slutgranskade senast juni månads utgång. Kommunrevisorerna Medborgarfokus Kommunfullmäktige mål: Erbjuda öppen kommunal demokrati med bra boende, goda kommunikationer, god miljö och god folkhälsa för att få nöjda medborgare. Årligen lämna berättelse med redogörelse för revisionens verksamhet till fullmäktige. Effektiva verksamheter Kommunfullmäktige mål: Arbeta för långsiktig hållbarhet och ett effektivt resursutnyttjande i all planering. Pröva om kommunens verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Pröva om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig. 15

16 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Medborgarfokus Kommunfullmäktiges mål avseende medborgarfokus är att: Nämndernas måluppfyllelse Erbjuda öppen kommunal demokrati med bra boende, goda kommunikationer, god miljö och god folkhälsa för att få nöjda medborgare. 32% 68% Uppfyllt Delvis uppfyllt Ej uppfyllt Ett synnerligen agilt år Sedan den 1 januari har Ängelholm Sveriges första kommunala agila utvecklings- och serviceorganisation. I januari fick alla chefer i kommunen utbildning i agilt arbetssätt och agila arenor, som tillsammans utgör grunden för den nya organisationen. Ett agilt förhållningssätt innebär att vara flexibel, ansvarstagande, lösningsfokuserad och bidra till helheten genom samverkan. En agil arena är en samverkansform som beställs när den egna verksamheten själv inte har möjlighet att åtgärda ett problem. I en agil arena samlas kunskap och förmågor med syftet att leverera bättre service till medborgaren. Under 2015 genomfördes nio stycken agila arenor. Medborgardialoger stärker demokratin Det ska vara enkelt för ängelholmarna att ha inflytande och vara delaktiga i stadens utveckling. Ängelholms kommun använder bland annat medborgardialoger för detta ändamål. För att stärka medborgarnas röst har under året förtroendevalda och medarbetare utbildats i att genomföra medborgardialoger. Kommunen har fem fasta kommunfullmäktigeberedningar. Beredningarna ska utifrån kommunfullmäktiges uppdragsbeskrivning definiera ett önskat framtida läge där bland annat medborgardialog används som arbetsmetod. Under året har beredningarna arbetat med frågor kring turistnäring, trafikutveckling, äldreomsorgens utveckling och föreningsstöd. Under 2015 har även en tillfällig beredning tillsatts för att titta på ett långsiktigt skydd och bevarande av Ängelholms havsbad. Beredningar har under året genomfört ett flertal medborgardialoger och träffat flera olika intressegrupper. Kommunen arbetar även aktivt med att skapa återkommande mötesforum, såsom idrotts- och kulturforum, där politiker, tjänstemän och intressenter möts för att gemensamt skapa förståelse för hur de gemensamma resurserna bäst kan användas. Unga ängelholmare engagerar sig i kommunens utveckling Efter beslut i kommunfullmäktige hösten 2013 startades ett ungdomsfullmäktige i Ängelholms kommun med cirka 12 representanter från årskurs 7 i grundskolan till gymnasiets årskurs 3. Målet med ungdomsfullmäktige är att engagera Ängelholms ungdomar i den demokratiska processen och att ge ungdomarna möjlighet att uttrycka åsikter i frågor som ligger dem nära. Ungdomsfullmäktige träffar kommunstyrelsens presidium regelbundet för ett ömsesidigt kunskapsutbyte och dialog i för politiken och ungdomarna viktiga frågor. Ungdomsfullmäktige har under 2015 engagerat sig i frågor rörande skolmaten, kollektivtrafiken, mobbning, badhuset, kulturaktiviteter och trygghet. Allt med syfte att öka barn och ungas delaktighet. Ungdomsfullmäktige har resulterat i att unga ängelholmares frågor enklare når den politiska agendan. En väg in kundtjänst Det är enkelt att komma i kontakt med Ängelholms kommun. När du vill nå kommunen är kundtjänst din första kontakt som hjälper dig med de flesta frågorna direkt. Servicemätningen av e-post och telefonitillgängligheten i kommunen visar att tillgängligheten är mycket god. Svarstiden på e-post är i genomsnitt tre timmar och nästan hälften (46 %) av alla som ringer får tala med en kundtjänsthandläggare inom en minut. För att ytterligare öka tillgängligheten har under året en chatt-funktion lanserats på kommunens webbplats. Chattfunktionen innebär att tillgängligheten ökat och särskilt för medborgare med vissa funktionshinder som har svårt att besöka eller ringa kan detta förenkla att komma i kontakt med kommunen. 16

17 MEDBORGARFOKUS Kontakter per telefon och e-post fungerar som sensorer mot omvärlden. Ängelholms kundtjänst uppvisar idag god tillgänglighet med hög kvalitet i svaren. Målsättningen är att kundtjänst ska bli den bästa kommunala kundtjänsten i Sverige även Kundtjänst ska exempelvis avsluta 70 % av alla ärenden, som kommer in via kundtjänst. Det vill säga medborgaren ska få svar eller hjälp med sin fråga redan i första kontakten. Under året har kundtjänst utarbetat rutinbeskrivningar på samtliga ärenden av djupare karaktär och säkerställt att minst två handläggare behärskar samma ärendetyp för att alltid ha rätt kompetens på plats. Nästa steg i utvecklingen av verksamheten är en satsning på teleoch besökscoaching för alla kundtjänsthandläggare. Under 2016 ska också ett nytt ärendehanteringssystem implementeras vilket gagnar uppföljning och återkoppling till såväl medborgare som beslutsfattare. Nöjda ängelholmare SCB:s årliga medborgarundersökning undersöker medborgarnas attityd till kommunens olika verksamheter års undersökning tydliggör att ängelholmarna är nöjda och Ängelholm fick sitt bästa resultat hittills med en höjning från index 54 (2014) till index 60 på helhetsbedömningen. Ängelholmarna har sedan den senaste mätningen 2014 bland annat blivit nöjdare med kommunens gator och vägar, miljöarbete och idrott- och motionsanläggningar. Resultatet från SCB:s medborgarundersökning stöds av utfallet från andra kund- och brukarundersökningar som kommunen följer, till exempel Socialstyrelsens brukarbedömning av hemtjänsten där 94 % av vårdtagarna uppger att de är mycket nöjda eller ganska nöjda med sin hemtjänst. Kommunens kvalitet i korthet Medel* Tillgänglighet via e-post, % Tillgänglighet via telefon, % Stadsbibliotekets öppethållande utöver tiden på vardagar, timmar Nöjd-Inflytande-Index * Medelvärde för deltagande kommuner. Biblioteken som har öppet 365 dagar Ängelholms stadsbibliotek har öppet 47 timmar varje vecka, varav 12 timmar i veckan är utöver klockan 8-17 på vardagarna. I kommunen finns också två meröppna bibliotek som har öppet varje dag hela året, i Hjärnarp och Strövelstorp. Ytterligare två meröppna bibliotek planeras under 2016, i Vejbystrand och Munka Ljungby. Meröppet innebär att låntagare kan besöka och använda biblioteken även när de inte är bemannade fram till klockan både vardagar och helger. Genom meröppet blir biblioteken verkligen medborgarnas bibliotek, och låntagarna kan använda biblioteken inte bara till att låna böcker utan även få tillgång till lokaler och mötesplatser under kvällar och helger. Visste du att kundtjänst hanterar samtal per månad? 17

18 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Effektiva verksamheter Kommunfullmäktiges mål avseende effektiva verksamheter är att: Nämndernas måluppfyllelse I all planering arbeta för långsiktig hållbarhet och ett effektivt resursutnyttjande. 27% Uppfyllt 20% 53% Delvis uppfyllt Ej uppfyllt Årets ekonomiska resultat Kommunens resultat uppgår till 15,8 mnkr att jämföra med budgeterat resultat om 12,7 mnkr. Den positiva budgetavvikelsen är därmed 3,1 mnkr. Nämndernas budgetavvikelse uppgår till -13,6 mnkr medan de kommunövergripande posterna och finansieringen har en positiv avvikelse om +16,7 mnkr. Den avgiftsfinansierade verksamheten inom vatten- och avlopp uppvisar ett överskott på 3,6 mnkr för året. Överskottet för vatten- och avloppsverksamheten redovisas som en skuld till abonnenterna och ingår därmed inte i kommunens resultat. Sammantaget uppgår de förutbetalda avgifterna inom VA-verksamheten till 19,7 mnkr. VA-verksamheten redovisas mer utförligt i en separat rapport. Kommunens kvalitet i korthet Medel* Kostnad för ett inskrivet barn i förskolan, tkr Kostnad för en plats i kommunens särskilda boende, tkr Kostnad per vårdtagare inom hemtjänsten, tkr Andel som erbjudits plats inom förskoleverksamhet på önskat placeringsdatum, % Handläggningstid i snitt för att få ekonomiskt bistånd vid nybesök, dagar Personalkontinuitet hemtjänst, olika vårdgivare inom en 14-dagarsperiod, antal * Medelvärde för deltagande kommuner. Utveckling och uppföljning av hemtjänsten Kostnaden per brukare inom hemtjänsten stiger i hela riket. I genomsnitt har kostnaden för hemtjänst per brukare ökat med 11 % under de tre senaste åren medan kostnaden i Ängelholm har ökat med 16 %. Om man istället tittar på standardkostnaden för vård och omsorg om äldre är Ängelholm 3,7 % dyrare än medelvärdet av Sveriges kommuner. Standardkostnaden tar bland annat hänsyn till kommunens befolkningsstruktur och Ängelholm har en högre andel äldre än medelkommunen. För att klara av det ökade trycket inom äldreomsorgen är utveckling, effektivisering och uppföljning av verksamheten av största vikt. 18

19 EFFEKTIVA VERKSAMHETER Utvecklingen av intäkter och kostnader En viktig förutsättning för god ekonomisk hushållning är att det finns balans mellan löpande intäkter och kostnader. Verksamhetens nettokostnader bör därför inte öka i snabbare takt än skatteintäkter och statsbidrag. Under perioden ökade nettokostnaderna snabbare än skatteintäkter och statsbidrag, vilket delvis avspeglas i resultatutvecklingen. Under perioden ökade nettokostnaderna med 15,8 % medan skatteintäkter och statsbidrag endast ökade med 15,0 %. Utveckling av nettokostnader och skatteintäkter mnkr , , Nettokostnader 1 701, , , ,7 Skatteintäkter Balanskravet Balanskravet innebär att kommunens intäkter måste överstiga kostnaderna varje enskilt år. Ett eventuellt underskott mot balanskravet ska återställas inom de kommande tre budgetåren. Inget balanskravsunderskott som behöver regleras har upparbetats i kommunen. Reavinster vid försäljning av anläggningstillgångar uppgår till 7,7 mnkr och avser tomträtter (3,7 mnkr), försäljning av mark och byggnader (1,9 mnkr) samt inventarier och maskiner (0,3 mnkr). Exploateringsverksamheten har gett ett överskott på 0,4 mnkr, främst till följd av tomt- och markförsäljning. Under året har även ett fondinnehav sålts av, vilket genererat 1,4 mnkr i reavinst , , , , Balanskravsavstämningen ger därmed följande resultat: Balanskravsavstämning mnkr Årets resultat enligt resultaträkningen 15,8 - reducering av samtliga realisationsvinster -7,7 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 8,1 Medel till resultatutjämningsreserv - Medel från resultatutjämningsreserv - Årets balanskravsresultat 8,1 Det justerade resultatet uppgår till 8,1 mnkr, vilket innebär att kommunallagens balanskrav har uppfyllts. Resultatutjämningsreserven avseende tidigare års avsättningar uppgår till 9,7 mnkr. Årets resultat och balanskravet mnkr , ,8 Årets resultat 58, ,0 10, Balanskravsresultat 2015 Kommunens långsiktiga resultatmål ska vara positivt och lägst uppgå till 2,0 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Kommunfullmäktige beslutade i samband med beslutet om budget för 2015 om ett undantag från det finansiella målet på 2 %. För måluppfyllnad 2015 krävs därför endast att balanskravet uppnås. För 2015 uppgår resultatet till 15,8 mnkr, vilket innebär att resultatet blir 0,8 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Långsiktigt resultatmål % 3,5 3,0 3,3% 8,0 15,8 8,1 2,5 2,0 2% 1,5 1,0 0,8% 0,5 0,5% 0,7% 0,6% 0, Kommunen Mål 19

20 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Budgetavvikelser Per styrelse/nämnd mnkr Utfall Budget Helår 2015 Av- Vikelse Kommunfullmäktige -5,9-5,8-0,1 Kommunstyrelse -806,0-807,3 1,3 Myndighetsnämnd -12,1-11,6-0,5 Välfärdsnämnd , ,5-13,9 Valnämnd 0,0 0,0 0,0 Överförmyndarnämnd -3,0-2,6-0,4 Summa , ,8-13,6 Kommunövergripande/ finansiering 1 887, ,5 16,7 Summa skattefinansierad verksamhet 15,8 12,7 3,1 Per verksamhet mnkr Utfall Budget Helår 2015 Av- Vikelse Skattefinansierad verksamhet Politisk organisation -17,4-16,0-1,4 Huvuduppdrag Lärande och familj , ,3-11,0 Huvuduppdrag Hälsa -494,8-485,0-9,8 Huvuduppdrag Samhällsutveckling -161,1-164,8 3,7 Kommundirektör -36,8-36,3-0,5 Servicestöd -77,0-82,4 5,4 Summa , ,8-13,6 Kommunövergripande/ finansiering 1 887, ,5 16,7 Summa skattefinansierad verksamhet 15,8 12,7 3,1 Kommunövergripande poster och finansiering (16,7 mnkr) AFA Försäkrings styrelse beslutade att återbetala 2004 års inbetalda premier för den kollektivavtalade sjukförsäkringen AGS-KL samt avgiftsbefrielseförsäkringen till kommuner och landsting. För Ängelholm kommuns del innebär det en intäkt på 13,9 mnkr, som inte var budgeterad. Genomförandegraden avseende investeringar har varit väsentligt lägre än budgeterat, vilket fått till följd att årets avskrivningar har blivit 6,1 mnkr lägre än förväntat. Reavinster vid försäljning av anläggningstillgångar uppgår till 7,7 mnkr och bidrar till en positiv avvikelse mot budget. Tomträttsavgälder som inte har varit budgeterade bidrar med 1,0 mnkr till den positiva avvikelsen mot resultatet. Det är stora avvikelser mot budget för kommunens skatter och generella statsbidrag (-14,8 mnkr) och nettokostnaderna för arbetsavgivaravgifter (+8,0 mnkr). Huvudanledningen är att reglerna vad det gäller lagstadgade arbetsgivaravgifter för unga har ändrats. Därmed har inte heller skatteunderlagsprognosen som kommunen baserade sin budget på varit rättvisande. Det innebar bland annat förändringar vad det gäller lagstadgade arbetsgivaravgifter för unga och kompenserande statsbidrag till kommunerna. Kommunen har under året även fått ett tillfälligt statsbidrag på grund av flyktingsituationen på 11 mnkr. Av dessa är merparten avsedda för år 2016 och endast 0,9 mnkr är resultatförda år Från och med 2013 redovisar kommunen pensioner enligt den så kallade blandmodellen, vilket innebär att pensionsförpliktelser intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse. Pensionskostnaderna avviker mot budget med -3,0 mnkr vilket i huvudsak kan förklaras av ökade kostnader för de avgiftsbestämda pensionerna. Finansnettot är positivt och aktieutdelning och borgensavgifter överstiger budget med +2,1 mnkr. Både ränteintäkterna (-2,6 mnkr) och räntekostnaderna har varit lägre (+4,0 mnkr) än budgeterat. Kommunfullmäktige (-0,1 mnkr) Kommunfullmäktige uppvisar en negativ budgetavvikelse om totalt 0,1 mnkr. Den negativa avvikelsen är kopplad till ny mandatperiod med nytt politiskt styre som inleddes med ett gediget utbildningsprogram för politiker. Avvikelsen reduceras av att 0,6 mnkr av kommunfullmäktiges reserver inte tas i anspråk. Fullmäktigeberedningarna och kommunrevisionen uppvisar ett resultat i enlighet med budget. Kommunstyrelsen (1,3 mnkr) Kommunstyrelsen, egen verksamhet (-0,1 mnkr) Kommunstyrelsens egen verksamhet uppvisar för 2015 en negativ avvikelse på 0,1 mnkr. Organisationsförändringen, ny mandatperiod med nytt politiskt styre, vilket inleddes med ett gediget utbildningsprogram för politiker under våren samt fler möten har medfört att de budgeterade medlen för arvoden inte har räckt. De politiska arvodena överstiger budget för 2015 med 1,3 mnkr. De ökade kostnaderna har till viss del täckts av att de avsatta medlen för strategiska utredningar inte har utnyttjas till fullo. Huvuduppdrag Lärande och familj (2,5 mnkr) Mer om huvuduppdragens budgetavvikelser går att läsa på sidan 40. Huvuduppdrag Hälsa (-9,8 mnkr) Mer om huvuduppdragens budgetavvikelser går att läsa på sidan 36. Huvuduppdrag Samhällsutveckling (3,9 mnkr) Mer om huvuduppdragens budgetavvikelser går att läsa på sidan

21 EFFEKTIVA VERKSAMHETER Kommundirektör (-0,5 mnkr) Den budget som ligger direkt under kommunledningen uppgår till 36,3 mnkr netto. Av dessa är 27 mnkr riktade till kommunalförbundet Räddningstjänsten Skåne Nordväst och 4 mnkr till Ängelholms Näringsliv uppvisar en negativ budgetavvikelse motsvarande 0,5 mnkr. Budgetavvikelsen är kopplad till en ökad kostnad för pensionsavsättningar till Räddningstjänsten Skåne Nordväst. Servicestöd (5,4 mnkr) Servicestöd redovisar en positiv budgetavvikelse om 5,4 mnkr. Avvikelsen återfinns i huvudsak inom fastighetsenheten. Överskottet beror på lägre driftskostnader, huvudsakligen på grund av gynnsamt klimat samt att medel för renoveringar av stadshuset inte tagits i anspråk i avvaktan på en ombyggnad. Myndighetsnämnden (-0,5 mnkr) De verksamheter som myndighetsnämnden ansvarar för uppvisar en negativ budgetavvikelse om -0,1 mnkr. Verksamheten ingår i huvuduppdrag Samhällsutveckling. Mer om verksamhetens budgetavvikelser går att läsa i huvuduppdragets ekonomiska analys. Den politiska verksamheten uppvisar ett underskott om -0,4 mnkr. Den negativa avvikelsen är kopplad till ny mandatperiod med nytt politiskt styre som inleddes med ett gediget utbildningsprogram för politiker. Välfärdsnämnden (-13,9 mnkr) De verksamheter som välfärdsnämnden ansvarar för uppvisar en negativ budgetavvikelse om -13,5 mnkr. Mer om verksamhetens budgetavvikelser går att läsa i huvuduppdragets ekonomiska analys. Därutöver uppvisar den politiska verksamheten ett underskott om -0,4 mnkr. Den negativa avvikelsen är kopplad till ny mandatperiod med nytt politiskt styre som inleddes med ett gediget utbildningsprogram för politiker. Prognossäkerhet Den ekonomiska styrningen under löpande budgetår tar sin utgångspunkt i budgetuppföljningarna. För att uppnå en korrekt styrning av verksamheten är prognossäkerheten av avgörande betydelse. Bland nämnderna finns den största negativa budgetavvikelsen hos välfärdsnämnden (-13,9 mnkr). Mindre negativa budgetavvikelser finns även hos myndighetsnämnden (-0,5 mnkr), överförmyndarnämnden (-0,4 mnkr) och kommunfullmäktige (-0,1 mnkr). Kommunstyrelsen visar ett överskott på 1,3 mnkr. Nämndernas prognoser har sammantaget varit stabila under året. När året summeras kan konstateras att nämndernas utfall blir bättre än augustiprognosen men sämre än aprilprognosen. Prognossäkerheten har dock varierat mellan nämnderna. Välfärdsnämnden rapporterade ett underskott först efter augusti månad om -8,9 mnkr, som i bokslutet slutade på -13,9 mnkr. Däremot redovisade huvuduppdrag Hälsa (kommunstyrelsen) ett underskott redan efter mars månad på -9,3 mnkr som i bokslutet landande förhållandevis nära på -9,8 mnkr. Helårsprognos, budgetavvikelse mnkr Prognos april Prognos augusti Utfall bokslut Nämnderna -10,6-15,0-13,6 Årets resultat 12,6 3,1 15,8 Valnämnden (0,0 mnkr) Eftersom det inte varit några allmänna val under år 2015 har valnämnden haft en nettobudget på endast 29 tkr. Inga medel har förbrukats under året. Överförmyndarnämnden (-0,4 mnkr) Överförmyndarnämnden uppvisar 0,4 mnkr i negativ budgetavvikelse. Avvikelsen är kopplad till en ökning av samtliga ärendetyper inom överförmyndarnämndens verksamhet. Vid en jämförelse med föregående år har antalet ärenden ökat med 12 %. 21

22 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Pensionsåtagande och förvaltning av pensionsmedel Kommunens totala pensionsförpliktelser uppgår till 752,1 mnkr vilket är en minskning med 27,2 mnkr i förhållande till Sammantaget fördelar sig kommunens pensionsåtagande på följande sätt: Pensionsåtagande mnkr Avsättning i balansräkningen som avser intjänande efter ,9 Avsättning/ansvarsförbindelse förtroendevalda 2,5 Ansvarsförbindelse i balansr. som avser intjänande före ,7 Totala pensionsförpliktelser 752,1 Kommunen har valt en försäkringslösning för huvuddelen av intjänade pensionsförmåner efter 1998 som annars skulle ha redovisats under posten Avsatt till pensioner. Detta innebär att kommunen årligen betalar en avgift till vald pensionsadministratör (för närvarande KPA) som motsvarar det årets beräknade intjänade pensionsförmåner. Kommunen har samtidigt öronmärkt medel under finansiella anläggningstillgångar som motsvarar den förpliktelse som lyfts in i balansräkningen. Vid utgången av 2015 uppgick dessa pensionsmedels bokförda värde till 520,4 mnkr (marknadsvärde 535,2 mnkr). Dessa förvaltas enligt tabell nedan. Pensionsmedel mnkr Aktieindexobligation 135,0 Realränteobligationer 21,4 Intern utlåning inom koncernbolag och VA-verksamhet 271,0 Särskild medlemsinsats Kommuninvest 26,5 Aktiefonder 37,4 Räntefonder 32,2 Koncernkonto -3,1 Totala pensionsmedel 520,4 Aktieindexobligationen har ett nominellt värde på 150,0 mnkr och förfaller den 2 februari I bokslutet 2015 är marknadsvärdet 117 mnkr. Bokfört värde på aktieindexobligationen vid årsskiftet uppgår till 135,0 mnkr, då det utgör garanterat återbetalningsbelopp. Enligt beräkningar från KPA kommer likviditetsbelastningen avseende pensionsutbetalningarna att vara höga från 2015 och fram emot , då de når sin topp. Likviditetsbelastningen kommer därefter att ligga kvar på ungefär samma nivå fram till cirka 2030, för att därefter successivt avta. Kommunfullmäktige har därför fattat beslut om att börja använda de medel som avsatts för pensionsändamål genom att årligen, överföra 25 mnkr från pensionsförvaltningen till kommunens egen likviditet. 22 Under året har kommunen sålt av alla andelar i aktiefonden Skagen Global för 5,2 mnkr, vilket gett en realisationsvinst på 1,4 mnkr. Likviditeten har återplacerats i aktiefonden SEB Swedish Ethical Beta Fond. I december löpte en realränteobligation ut. Försäljningsvärdet på obligationen var 13,3 mnkr, vilket medförde en förlust på 0,8 mnkr. En särskild medlemsinsats på 26,5 mnkr har betalats in till Kommuninvest i syfte att stärka bolagets finansiella ställning. Dessa medel har tagits från pensionsmedelskapitalet. Genom inbetalningen får kommunen möjlighet att intäktsföra den årliga återbäringen och räntan på insatskapitalet. Avkastning på aktie- och räntefonderna uppgår vid årsskiftet till 12,74 %. Kommunens avsatta pensionsmedel täcker 72,1 % av ansvarsförbindelsen. Skillnaden mellan totala pensionsförpliktelser och förvaltade pensionsmedel (marknadsvärde) uppgår till 216,9 mnkr och har återlånats i verksamheten. Likviditet och lån De likvida medlen uppgår vid årsskiftet till 129,9 mnkr. Sammantaget har de likvida medlen ökat med 59,7 mnkr jämfört med föregående år. De långfristiga lånen har ökat med 65,0 mnkr och uppgår till 380,0 mnkr, varav 160,0 mnkr avser den skattefinansierade verksamheten och 220,0 mnkr avser den avgiftsfinansierade VA-verksamheten. VA-verksamheten står för 12,0 mnkr av ökningen. Den avgiftsfinansierade verksamheten har dessutom sedan tidigare tagit upp interna lån, som finansieras via utlåning av pensionsmedel, på 102,0 mnkr. Låneskuldens genomsnittliga återstående löptid är 2,3 år och genomsnittlig viktad ränta är 1,05 %, vilket kan jäm- Långfristiga externa skulder mnkr föras med en genomsnittlig ränta på 1,9 % föregående år. Inga lån är upptagna i utländsk valuta. Investerings- och exploateringsverksamhet Årets nettoinvesteringar uppgår till 159,0 mnkr, vilket är 136,5 mnkr lägre än budgeterat. Överskottet inom de