BALANSBOK Finlands Universitetsfastigheter Ab FO-nummer

Transkript

1 2014 BALANSBOK Finlands Universitetsfastigheter Ab FO-nummer

2 Innehållsförteckning Verkställande direktörens översikt... 1 Finlands Universitetsfastigheter Ab verksamhetsberättelse... 2 Koncernens resultaträkning... 8 Koncernens balansräkning aktiva... 9 Koncernens balansräkning passiva Koncernens kassaflödesanalys Koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Koncernens noter Beräkning av nyckeltal Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets balansräkning aktiva Moderbolagets balansräkning passiva Moderbolagets kassaflödesanalys Moderbolagets noter Bokslutsunderskrifter Bokslutsanteckning Förteckning över bokföringsböcker... 29

3 1 VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ÖVERSIKT År 2014 var företagets femte verksamhetsår. Företagets första strategiperiod slutade och strategiarbetets resultat var gott. Satsningarna på inlärningsmiljöer och hanteringen av lokalrisken har lyft bolaget till en europeisk nivå inom campusutveckling. En stark insats på utveckling av inlärnings- och campusmiljöer har skapat konkreta resultat och nivån på vårt kunnande har ökat avsevärt. Vi kan gå framåt endast genom att utveckla verksamheten. Tillsammans med universiteten har vi investerat i nya miljöer med en förnyande, undersökande och experimenterande attityd. Vårt kunnande har även uppmärksammats internationellt. Allt detta arbete bottnar i vår nuvarande strategi under perioden Under 2015 färdigställs en pilotbyggnad, Kampusareena, på Tammerfors tekniska universitets campus, som står för framtidens campusbyggande när det är som bäst. I byggnaden finns bland annat Kampusklubi, ett nytt forum mellan företag och universitetet. Via Kampusklubi kan företag enkelt integrera sig i universitetetet och klubben möjliggör en flexibel F&U&I-miljö. Samarbetet mellan företag och universitetet har huvudrollen i Kampusklubi, inte endast lokalen Vi fortsätter att utveckla campusområden tillsammans med våra nordiska samarbetspartner i programmet Campus Retrofit och siktar även mot ett utvecklingssamarbete på europeisk nivå. Framtiden för campusområdena är internationell och vi vill vara en del av denna framtid. Resurskloka investeringar De projekt som nu genomförs är s.k. multianvändarmiljöer där många olika aktörer drar nytta av samma infrastruktur och tjänster på ett resursklokt sätt. Bakom denna idé ligger ett hållbart utnyttjande av ekonomin, naturen och kunnande, som i dessa projekt har uppkommit tack vare gemensamma rum och platser utan större strukturförändringar i aktörernas organisationer. För närvarande pågår stora investeringar i forsknings- och undervisningsmiljöer i Åbo, Tammerfors och Uleåborg. Även andra aktörer, som Egentliga Finlands sjukvårdsdistrikt, Uleåborgs stad, Institutet för hälsa och välfärd och företassektorn, medverkar. Universiteten medverkar aktivt i dessa projekt. Bevis på resursklokhet är även att allt fler YH-enheter har hittat till universitetscampus och använder samma lokaler, resurser och tjänster. God kundtillfredställelse i bakgrunden Enligt undersökningsresultat från år 2014 kan nästan alla de som svarat (97 %) utifrån sina erfarenheter rekommendera Finlands Universitetsfastigheter Ab till sina kollegor. En dryg fjärdedel av de som svarat bedömde att Finlands Universitetsfastigheters verksamhet som helhet förbättrats under det senaste året. Merparten av de som svarade (70 %) ansåg att verksamheten ligger kvar på samma nivå som förut. Utifrån resultaten ligger kundernas totala tillfredsställelse på en god nivå. Den riktning som vi valt under de senaste åren har varit rätt och åtgärderna har fått genomslag. Positiva resultat har uppnåtts särskilt när det gäller inlärningsmiljöer, men det finns fortfarande utrymme för utveckling. Företaget har en stark finansiell ställning Finlands Universitetsfastigheter Ab har konstaterats och upplevts vara en stark och trygg aktör inom fastighetsbranschen, vilket syns i resultaten av de nya finansieringsrundorna. Strategin för ekonomi och finansiering är att trygga en konkurrenskraftig finansiering av investeringar långt in i framtiden med bland annat ett fortlöpande starkt skydd. Mot följande strategiperiod Under 2015 utarbetar vi en strategi för åren Detta arbete har redan börjat i skrivande stund, och det är en mycket intressant uppgift i en snabbt föränderlig nära framtid. I luften finns flera riksomfattande teman, vilka även kan ha konsekvenser för campusområdena. Tidigare, då man byggde många universitetsbyggnader i Finland, var statens vilja att skapa ett föränderligt och öppet samhälle samt föränderliga och öppna universitetscampus. Detta var och är fortfarande en klok strategi och det känns hedrande att få fortsätta med den. Verkställande direktör Mauno Sievänen

4 2 FINLANDS UNIVERSITETSFASTIGHETER AB VERKSAMHETSBERÄTTELSE Finlands Universitetsfastigheter Ab grundades år Sedan år 2010 har företaget hyrt ut och låtit bygga lokaler huvudsakligen för universitets och högskolors behov utanför huvudstadsregionen. Företaget ägs av tio universitet utanför huvudstadsregionen (Östra Finlands universitet, Jyväskylä universitet, Lapplands universitet, Villmanstrands tekniska universitet, Uleåborgs universitet, Tammerfors universitet, Tammerfors tekniska universitet, Åbo universitet, Vasa universitet och Åbo Akademi) samt finska staten. Företaget erbjuder universiteten ändamålsenliga lokaler till ett rimligt pris samt utvecklar sina fastighetstillgångar även för andra aktörer med lokalbehov. Målet är att utveckla campusområdena till attraktiva och hållbara inlärnings- och innovationsmiljöer som stöder universitetens framgång även med internationella mått mätt. Företaget satsar kraftigt på forskning och utveckling och försöker på detta sätt trygga ägaruniversitetens konkurrenskraft med hjälp av lokallösningar. Under år 2014 har man fortsatt att planera och genomföra verksamheten på lång sikt enligt strategin. I organisationsreformen som genomfördes sommaren 2014 sammanfördes försäljningen av tomma lokaler, konceptutvecklingen, skötseln av kundrelationer samt campusitvecklingen för att klargöra de gemensamma processer som identifierats inom funktionerna. Genom reformen skapades även klarhet i organisationens interna gränssnitt. Företagets avancemang mot de mål som fastställts och de löften som avgetts i strategin har gått mycket bra. Företaget har fått en tydlig riktning som hela organisationen är engagerad i. Företagets verksamhet har tagits över på ett utmärkt sätt de viktigaste riskerna finns i hanteringen och verksamheten rullar smidigt. I och med en omfattande bakgrundsutredning har företaget börjat förbereda den nya strategiperioden för åren Kundnöjdheten har utvecklats positivt. Helhetsbetyget i den senaste kundenkäten, som utfördes år 2014 av Innolink Research Oy, om Finlands Universitetsfastigheter Ab:s verksamhet var 3,7, och hela 97 procent av de som svarade skulle utifrån sina egna erfarenheter kunna rekommendera Finlands Universitetsfastigheter för sina kollegor. Campusområdena utvecklas utifrån arbetet för visioner om campusområden. Bygg- och reparationsprojekt har genomförts med hänsyn till kundbehov. Företaget har under 2014 i stor omfattning fört framåt fastighetsutvecklingsåtgärder, fortsatt att genomföra RYM SHOK-forskningsprogrammet i praktiken samt satsat kraftigt på reparationsbyggande och hantering av risker med inomhusluft samt effektiviserat fastigheternas energihantering. Även under omfattande investeringar har företagets ekonomi utvecklats gynnsamt. Resultatet har utvecklats planenligt och soliditetsgraden har varit relativt hög inom branschen. Nya hyresavtal har medfört en betydande ökning av kassaflödet. Rapporteringen om företagsansvar har fördjupats ytterligare under De viktigaste temana inom Finlands Universitetsfastigheter Ab:s samhällsansvar har identifierats utifrån en intressegruppsanalys och kartläggning av vår egen verksamhet. Rapporteringen genomförs inom GRI:s referensramar. AFFÄRSVERKSAMHET År 2014 ökade koncernens omsättning med 2,0 miljoner euro jämfört med föregående år. De viktigaste orsakerna till omsättningsökningen (1,5 %) var slutförandet av reparationen av lokaler samt indexhöjningarna av hyrorna. År 2014 gjordes en nedskrivning på sammanlagt 4,3 miljoner euro på två byggnader där den förväntade intäkten från byggnaderna blivit permanent lägre än den oavskrivna anskaffningsutgiften. Företaget satsade fortfarande betydligt på underhålls- och årsrenoveringar för att förbättra byggnadernas skick och kvalitet. Ett finansieringsavtal undertecknades med Nordiska investeringsbanken (NIB) under första halvåret I och med avtalet med NIB har företaget nu fem centrala finansiärer på vilka låneportföljen fördelas.

5 3 Nyckeltal, miljoner euro Koncern en 2014 Koncern en 2013 Koncerne n 2012 Moderbolag et 2014 Moderbolag et 2013 Moderbolag et 2012 Omsättning 139,7 137,7 134,0 139,1 137,0 133,4 Rörelsevinst 38,3 35,3 45,0 39,2 36,0 45,9 Räkenskapsperiodens resultat 19,8 19,2 25,2 20,3 15,8 20,9 Eget kapital ,1 575,0 576,7 552,0 547,5 552,5 Balansräkning ,1 1018,7 990,9 1107,4 1014,1 985,6 Soliditetsgrad 52,1 % 56,4 % 58,2 % 52,0 % 56,3 % 58,0 % Avkastning på investerat 3,2 % 3,1 % 3,8 % 3,2 % 3,0 % 3,8 % kapital % Avkastning på eget kapital % 3,4 % 3,3 % 4,4 % 3,6 % 3,3 % 4,6 % KUNDRELATIONER, CAMPUSUTVECKLING OCH KOMMUNIKATION Företagets strategi för åren grundar sig på en verksamhetsmodell som svarar upp mot kundernas förväntningar. Strategin genomförs i fyra olika strategiska projekt. Målet är att främja universitetens framgång i den hårda internationella konkurrensen. Företagets vision, kundlöfte och mission: VISION: Den mest uppskattade campusutvecklaren i Europa VÅRT LÖFTE: Vi stödjer universitetens framgång genom att utveckla våra fastigheter till attraktiva campusområden! MISSION: Vi tryggar universitetens soliditet genom ansvarsfull utveckling av fastighetstillgångarna. Arbetet för att skapa campusvisioner startade under 2014 och arbetet fortsätter fram till Målet är att i växelverkan utarbeta en campusvision för samtliga universitet enligt både Finlands Universitetsfastigheters och universitetets strategi. Med hjälp av detta vill vi tillsammans med kunden finna lokallösningar som tjänar framtidens inlärning och forskning. Inom kommunikationen började vi i slutet av 2014 genomföra projektet Yliopistoviestintä 2.0 (Universitetskommunikation 2.0) tillsammans med Lapplands universitet och Arbetarskyddsfonden. Projektets mål är att ta fram en modell för hur man med hjälp av kommunikation kan underlätta återflyttningen till byggnader som renoverats för inomhusluftproblem. UTHYRNING Uthyrningsgraden låg kvar på nästan samma nivå som under jämförelseåret och var 96,7 procent i slutet av Den genomsnittliga längden på hyreskontrakten ökade till åtta år. Antalet nya eller förnyade hyreskontrakt uppgick 2014 sammanlagt till 18 stycken, och de täckte m 2. Åtta av dessa avtal ingicks med universitet. De nya hyresavtalen hade en genomsnittlig hyresnivå på 18,70 euro/m2/mån. Avtalen genererade ett kassaflöde om 204 miljoner euro, varav universitetens andel är 159,8 miljoner euro. Vid utgången av år 2014 var cirka m 2 (3,7 %) av bolagets lokaler tomma på grund av olika orsaker. Nyckeltal för uthyrningen: Hyresbidrag, % av 65,8 65,0 omsättningen Hyresintäkter i genomsnitt 10,7 10,5 /m 2 /månad Uthyrningsgrad i genomsnitt, 96,7 97,8 % Genomsnittlig längd på 8,0 6,3 hyreskontrakt, år Lokaler med hyresavlastning 92,8 93,2 i genomsnitt, % Disponibel uthyrningsyta, 1,08 1,08 miljoner m 2 Hyreskontrakt, miljoner euro ,3 Under 2014 undertecknades flera viktiga hyreskontrakt för nybyggnader, till exempel nybyggnaden för odontologi i Uleåborg (huvudaktörer: Uleåborgs universitet, Uleåborgs yrkeshögskola och Uleåborgs stad), nybyggnaden Arvo2 (huvudaktör Tammerfors universitet) och Medisiina D (huvudaktörer: Åbo universitet, Åbo yrkeshögskola, Egentliga Finlands sjukvårdsdistrikt och THL.)

6 4 universitet FASTIGHETSUNDERHÅLL I fastighetsunderhållet har tyngdpunkten legat på energiförvaltning, årsreparationsplaner som uppdaterats och genomförts på basis av stora underhållsbesiktningar, tryggandet av en verksamhet enligt verksamhetsmodellerna för underhållet samt bedömning av servicenätverkets verksamhet. Anvisningarna för kvalitetskontroll för mottagning och införande av tekniska system har publicerats och införts. Syftet med kvalitetskontrollen är att minimera de utredningar som inträffar efter mottagning och felaktig eller bristfällig verksamhet i systemen. Nyckeltal för underhållet: * uppgifterna om värmeförbrukningen är väderlekskorrigerade Underhållskostnader i genomsnitt /m 2 /månad Underhållsreparationer, miljoner euro Värmeenergiförbrukning*, kwh/brm 2 (- 6 %) Vattenförbrukning, dm 3 /brm 2 (+1,7 %) Elförbrukning, kwh/brm 2 (1,7 %) INVESTERINGAR ,3 3,7 17,3 17,9 146,5 158,6 295,0 267,2 105,0 107,5 År 2014 utgjorde bolagets investeringar sammanlagt 112,9 miljoner euro. Vid bokslutet hade företaget 124 stycken (121 miljoner euro) investeringsprojekt i berednings- och planeringsfas, och 51 stycken (208 miljoner euro) i investeringsfas. Både projektplaneringen och byggandet har börjat i de projekt som Finlands Universitetsfastigheter Ab godkände på sina bolagsstämmor och Över 30 milj. Medisiina D objekt med flera användare, Åbo Byggnadsskede 1 ombyggnad Villmanstrands tekniska universitet Arvo2 nybyggnad vid medicinska institutionen Tammerfors uppsk. uppsk. bolagsstart färd. stämma Mattilanniemi nybygge Jyväskylä universitet Kampusareena objekt med flera användare, Tammerfors Nybyggnad för odontologi objekt med flera användare, Uleåborg Över 20 milj. Ombyggnad av Turun normaalikoulu Åbo universitet Ombyggnad av Naturvetenskapernas hus 2 Åbo universitet Nybyggnaden Ruusupuisto Jyväskylä universitet öppe t Övriga viktiga projekt i byggnads- eller planeringsfas i slutet av 2014: öppet uppsk. uppsk. bolagsstart färd. stämma Ombyggnad av F-byggnaden vid Lapplands universitet - Ombyggnad och ändringar av lokalerna vid Uleåborgs universitets naturvetenskapliga fakultet - Ombyggnad av Futura-byggnaden vid Östra Finlands universitet, Joensuu - Ombyggnad av Metria-byggnaden vid Östra Finlands universitet, Joensuu - Inomhusluft- och köksrenovering av byggnaden Philologica-Lozzi vid Jyväskylä universitet - Inomhusluftrenovering i huvudbyggnad C vid Jyväskylä universitet - Ombyggnad av Calonia-byggnaden vid Åbo universitet. De viktigaste ombyggnads- och nybyggnadsprojekten som blev färdiga år 2014 var: - Ombyggnad av T-byggnaden vid Jyväskylä universitet - Ombyggnad av R-huset vid Tammerfors tekniska universitet, fas II - Projekt för sterilt rum vid Tammerfors tekniska universitet

7 5 FORSKNING OCH UTVECKLING Under år 2014 satsade bolaget 1,2 miljoner euro (1,0 miljoner euro år 2013) på forskning och utveckling. För forskningsprojekt för år 2014 fick bolaget 0,4 miljoner euro i understöd eller finansieringsandelar av andra samarbetspartner. Forskning bedrivs i nära samarbete med ägaruniversiteten och med valda samarbetsföretag i syfte att utveckla campusens attraktivitet och funktionalitet. Vi utvecklar lokaler som stödjer inlärning och skapande av ny information. Företagets utvecklingsområden är särskilt forsknings- och inlärningsmiljöer samt utveckling av energieffektivitet, inomhusluft och förhållanden samt tjänster. Strategiskt är det viktigaste forskningsprojektet arbetspaketet Lokaler för inlärning som hör till forskningsprogrammet Inomhusmiljöer som genomförs av Centret för strategisk toppkompetens inom området Den byggda miljön (RYM SHOK). Arbetspaketet som kommer att vara i fyra år inleddes och dess omfattning är sammanlagt 10 miljoner euro. I arbetspaketet deltar 16 organisationer och det delas in i 28 olika projekt. Bolaget är ett ledarföretag för arbetspaketet Lokaler för inlärning. I programmet undersöker bolaget tillsammans med 6 företagspartner och 8 forskningspartner hur behovet av lokaler för inlärning och skapandet av nya kunskaper förändras och påverkar lokalbehov och -koncept, användarorienterade planeringsprocesser och - lösningar, användarerfarenheter och tjänster samt lösningar som främjar hållbar utveckling. Utifrån undersökningarna har inletts testprojekt av olika slag. Bland dem har demonstrationer som genomförs inom ett år visat sig vara de forskningsmässigt bästa. Enligt visionen för arbetspaketet Lokaler för inlärning är universitetscampusen öppna, inspirerande och internationella mötesställen för experter från många branscher. Man skapar ny information och lär sig effektivt, omsätter information och kunskap snabbt i ny affärsverksamhet, konkurrensförmåga och gemensam välfärd. HÅLLBAR UTVECKLING investeringar fäster företaget särskild uppmärksamhet vid att hitta miljövänliga och långvariga lösningar. Företagets mål på lång sikt är förenligt med EU:s energidirektiv som trädde i kraft sommaren Åtgärdsprogrammet för lokaler (TETS) som hör till Finlands system med energieffektivitetsavtal, som är mycket övergripande även internationellt sett, är ett verktyg för fastighetsägarna, med hjälp av vilket de kan vara med om att uppnå de nationella energieffektivitetsmålen. Utifrån nuvarande uppgifter kommer de energieffektivitetsmål som TETS uppställt att genomföras med hjälp av energimanagement. FINANSIERING Målet med finansieringsverksamheten är att enligt företagets finansieringspolicy skapa en långsiktig och kostnadseffektiv finansieringsgrund, som i sin tur skapar en stabil ekonomisk verksamhetsmiljö för fastighetsunderhållet och -utvecklingen. Den viktigaste finansieringsåtgärden under 2014 var ett omfattande finansiellt avtal om 75 miljoner euro med Nordiska investeringsbanken, som undertecknades i januari Avtalet tryggar företagets finansieringsbehov under det pågående investeringsskedet och ökar både kostnadseffektiviteten och stabiliteten. Dessutom omfinansierades gamla lån genom att dra nytta av det gynnsamma marknadsläget. Både totalskyddsgraden och räntebindningarna ökades. På detta sätt ökas stabiliteten och kostnadseffektiviteten i företagets ekonomi och naturligtvis även i hyrorna. Nyckeltal för finansieringsverksamheten: Lån, miljoner euro 512,0 425,0 Genomsnittlig lånetid, år 7,0 5,0 Finansieringens medelränta, 2,6 2,6 % Räntebindningstid, år 4,5 3,3 Säkerhetsgrad för räntorna, % Ränteteckningsgrad (interest coverage ratio) Likviditet 31.12, miljoner euro ,2 7,7 46,9 23,1 När det gäller fastigheternas lokaleffektivitet beaktar man också den tidsmässiga effektiviteten vid lokalanvändning samt lokalernas mångsidiga användbarhet samt samanvändning. Företaget utvecklar fastigheterna mot en allt mer energieffektiv och ekologisk riktning. När det gäller

8 6 BOLAGSSTÄMMA Finlands Universitetsfastigheter Ab:s ordinarie bolagsstämma hölls i Tammerfors, på hotell Tammer den 15 maj 2014.Alla delägare var representerade på bolagsstämman. Bolagsstämman fastställde bokslutet för år 2013 samt beviljade ansvarsfrihet för styrelsemedlemmarna och verkställande direktören. Bolagsstämman fastställde antalet styrelsemedlemmar till sex (6). Bolagsstämman utsåg styrelseordförande Petri Lintunen (Tammerfors universitet), vice ordförande Juha Lemström (Senatfastigheter), Matti Paavonsalo (Östra Finlands universitet), Pirjo Kytösalmi (Uleåborgs universitet) och Kalervo Väänänen (Åbo universitet) till att fortsätta i sina uppdrag. Som ny styrelsemedlem invaldes överdirektör Päivi Laajala (finansministeriet). Styrelsen sammanträdde 10 gånger under Till revisor utsågs KPMG Oy med CGR-revisor Hannu Paunikallio som huvudansvarig revisor. Bolagsstämman beslutade att grunderna för styrelsemedlemmarnas och revisorernas arvoden förblir oförändrade. Bolagsstämman fattade beslut om bolagets investeringsprogram för de stora projektens del (över 30 miljoner euro). Bolagsstämman beslutade i enlighet med styrelsens förslag om en utdelning på 6,27 euro per aktie för räkenskapsperioden 2013, sammanlagt euro. PERSONAL Verkställande direktör är Mauno Sievänen. Antalet anställda i företaget var i genomsnitt 34 under år Dessa skötte uppgifter inom kundtjänsten, kampus- och konceptutveckling, fastighetsutveckling och underhåll, ekonomi, administration och uthyrning. Företagets affärsidé är att vara en låg och kundnära organisation. Den genomsnittliga åldern bland våra ungdomliga anställda är 46,7 år. Vi förstärkte vår organisation under året genom att rekrytera fyra nya arbetstagare. Företaget har ett incitamentsystem i bruk. Målen för det har uppställts utifrån företagets strategiska mål. Incitamentsystemets kostnadseffekt, om det genomförs i sin helhet, är 0,2 miljoner euro, vilket motsvarar ca 7 procent av personalkostnaderna. Nyckeltal för personalen: Antal anställda i genomsnitt Antal anställda i slutet av räkenskapsperioden Personalkostnader, miljoner euro VERKSAMHETSRISKER ,7 2,3 2,1 Företagets operativa risker anknyter främst till fastighetstillgångarna och underhållsfunktionerna, finansieringsrisker samt ombyggnads- och nybyggnadsprojektrisker. Därutöver kan man även identifiera risker förknippade med byggnadernas inomhusluft och tomma lokaler samt risker förknippade med uthyrning av dessa lokaler. De viktigaste riskerna har identifierats och analyserats och planer har tagits fram för att avvärja dessa. Under 2014 genomfördes en omfattande riskkartläggning och en åtgärds- och nödplan i enlighet med denna. Planen följs på alla nivåer i organisationen. Företagets finansieringsrisker är till största delen ränte- och likviditetsrisker. De identifierade finansieringsriskerna hanteras med likviditetsreserver i överensstämmelse med finansieringspolicyn samt med ränteskydd. Företagets försäkringsrisker för egendom och verksamhet är försäkrade i If Skadeförsäkringsbolag Ab. När det gäller finansieringsriskerna har företaget i sin finansieringspolicy fastställt de mest centrala målen och tillvägagångssätten för att hantera finansieringsriskerna. Företagets mål är att skapa en finansieringsgrund där man skyddar sig mot ränteriskerna till betydande delar. Målet är att procent av räntorna ska vara skyddade och att räntebindningstiden är 3 5 år. FÖRÄNDRINGAR I KONCERNSTRUKTUREN 2014 Finlands Universitetsfastigheter Ab äger utöver det direkta fastighetsinnehavet också fastighetsaktier i sex olika företag. Av fastighetsaktierna har dotter- och ägarintressebolagen tagits med i Finlands Universitetsfastigheter Ab:s koncernbokslut. Under 2014 skedde det inga förändringar i koncernstrukturen.

9 7 BOLAGETS AKTIER Företaget har ett aktieslag och företagets aktiekapital fördelas enligt följande: röst/aktie st st. Alla aktier har samma rätt till utdelning och företagets tillgångar. För aktierna gäller inlösningsklausulen enligt 11 i bolagsordningen. UTSIKTER FÖR ÅR 2015 Företaget bedömer att verksamhetsmiljön håller sig stabil och att omsättningen ökar från året innan. Resultatutvecklingen förväntas ligga på samma nivå som föregående år. År 2015 fördjupar vi ytterligare vårt samarbete med våra kunder och våra mest centrala serviceproducenter. På så sätt säkerställer vi att hela partnernätverket agerar i samma riktning mot företagets strategiska mål. Utsikterna för år 2015 är positiva, då flera betydande investeringar avancerar. Dessutom kommer fokus under året att ligga på vidareutveckling av fastighetsaffärsverksamheten. Företaget följer noggrant och med stort intresse med försäljningsprocessen av de aktier som finska staten innehar i Finlands Universitetsfastigheter Ab (33,3 procent av aktierna). Processen startade i början av Eventuella aktieaffärer kan bland annat ha konsekvenser för nuvarande covenant. FÖRSLAG TILL ANVÄNDNING AV RESULTAT OCH UTDELBARA MEDEL Moderbolagets utdelbara medel uppgår till ,29 euro, varav räkenskapsperiodens resultat utgör ,29 euro. Styrelsen föreslår att de utdelbara medlen överförs till kontot för vinstmedel och att de utdelbara medlen används enligt följande: - sammanlagt delas euro ut, vilket motsvarar 4,88 euro/aktie - återstoden av de utdelbara medlen förs till det egna kapitalet. Det har inte skett några väsentliga förändringar i företagets ekonomiska ställning efter räkenskapsperiodens utgång. Företagets likviditet är god, och enligt styrelsen riskeras den inte av den föreslagna vinstutdelningen.

10 8 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS RESULTATRÄKNING Not OMSÄTTNING 1) , ,61 Övriga verksamhetsintäkter 2) , ,00 Personalkostnader Löner och arvoden 3) , ,51 Lönebikostnader Pensionskostnader , ,05 Övriga lönebikostnader , , , ,43 Avskrivningar och nedskrivningar 9), 10) Avskrivningar enligt plan , ,64 Nedskrivningar av tillgångar bland bestående aktiva , , , ,73 Övriga verksamhetskostnader 5) , ,14 Andel av ägarintressebolagens vinst (förlust) 11) , ,64 RÖRELSEVINST , ,67 Finansieringsintäkter och -utgifter 7) Ränte- och finansieringsintäkter Ränteintäkter , ,77 Övriga ränteintäkter , ,67 Finansieringsvederlag , ,20 Ränteutgifter och övriga finansieringsutgifter Ränteutgifter , ,77 Övriga ränte- och finansieringsutgifter , , , ,19 VINST (FÖRLUST) FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATTER , ,48 Inkomstskatter 8) , ,39 Minoritetsandel , ,22 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST) , ,87

11 9 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS BALANSRÄKNING AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Not Immateriella tillgångar 9) Immateriella rättigheter 1 080, ,00 Övriga utgifter med lång verkningstid , , , ,69 Materiella tillgångar 10) Mark- och vattenområden , ,60 Byggnader och konstruktioner , ,67 Maskiner och anordningar , ,13 Övriga materiella tillgångar , ,35 Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar , , , ,37 Placeringar 11) Andelar i ägarintresseföretag , ,03 Övriga placeringar , , , ,13 Bestående aktiva totalt , ,19 RÖRLIGA AKTIVA Kortfristiga fordringar 12) Fordringar på fastighetens avkastning 9 654, ,19 Resultatregleringar , ,02 Övriga fordringar , , , ,31 Kassa och bank , ,87 Rörliga aktiva totalt , ,18 AKTIVA TOTALT , ,37

12 10 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS BALANSRÄKNING PASSIVA Not EGET KAPITAL Aktiekapital , ,00 Fond för investerat fritt eget kapital , ,78 Tidigare räkenskapsperioders vinst/förlust , ,44 Räkenskapsperiodens vinst/förlust , ,87 Eget kapital totalt 13) , ,09 MINORITETSANDEL , ,41 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt 14) Lån från finansieringsinstitut , ,87 Övriga skulder , , , ,87 Kortfristigt 14) Skulder till ägarintresseföretag 0, ,87 Lån från finansieringsinstitut , ,50 Latenta skatteskulder 15) , ,32 Erhållna förskott , ,05 Leverantörsskulder , ,78 Övriga skulder , ,98 Resultatregleringar , , , ,00 Främmande kapital totalt , ,87 BALANSRÄKNING PASSIVA TOTALT , ,37

13 11 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS Affärsverksamhetens kassaflöde Rörelsevinst , ,67 Avskrivningar och nedskrivningar enligt plan , ,73 Övriga justeringar som inte medför transaktion , ,64 Förändring av driftskapital 1) , ,04 Inbetalda räntor , ,64 Betalda räntor , ,41 Övriga finansieringsposter , ,06 Betalda räntor , ,28 Affärsverksamhetens kassaflöde totalt , ,97 Investeringskassaflöde Investeringar i immateriella och materiella tillgångar , ,87 Investeringskassaflöde , ,87 Finansieringskassaflöde Uttag/återbetalningar av långfristiga lån , ,15 Uttag/återbetalningar av kortfristiga lån , ,49 Betalda utdelningar , ,00 Finansieringskassaflöde , ,66 Förändring av likvida medel , ,76 Likvida medel i början av räkenskapsperioden , ,11 Likvida medel i slutet av räkenskapsperioden , ,87 Noter till kassaflödesanalysen 1) Specifikation av förändring av nettodriftskapital Förändring av kortfristiga fordringar , ,98 Förändring av kortfristiga räntefria skulder , , , ,04

14 12 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS OCH MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER Grundläggande uppgifter om företaget Finlands Universitetsfastigheter fokuserar på att förvalta, utveckla och hyra ut fastigheter och lokaler i dess ägo. I huvudsak är lokalerna avsedda för forsknings- och undervisningsverksamhet samt för affärsverksamhet som stödjer dessa funktioner för att trygga universitetens långsiktiga verksamhet. Koncernens moderbolag är Finlands Universitetsfastigheter Ab, som är ett finskt aktiebolag vars hemort är Tammerfors. Finlands Universitetsfastigheter Ab:s adress är Uimalankatu 1, Tammerfors. Grund för upprättande av bokslutet Boksluten för koncernen och moderbolaget Finlands Universitetsfastigheter har upprättats i enlighet med Finlands bokföringslag och -förordning samt aktiebolagslag. Detta är moderbolagets och dess koncerns sjätte räkenskapsperiod. Företaget inledde sin egentliga verksamhet år Koncernförhållanden Finlands Universitetsfastigheter Ab hörde till koncernen Senatfastigheter fram till Från och med år 2010 har Universitetsfastigheter varit ett ägarintressebolag i Senatfastigheter efter att staten överlät två tredjedelar av bolagets aktier till tio universitet utanför huvudstadsregionen. Finlands Universitetsfastigheter Ab utgör koncernens moderbolag. Till koncernen hör tre dotterbolag och ett intressebolag. Dessa dotter- och intressebolag redovisas för första gången i Universitetsfastigheters koncernbokslut från KiOY Turun Kasarmialue, som ägs helt av Finlands Universitetsfastigheter, fusionerades till moderbolaget den 30 september Principer för upprättande av koncernbokslutet Koncernbokslutet har upprättats i enlighet med förvärvsmetoden. Hela skillnaden mellan dotterbolagens anskaffningsutgift och det egna kapitalet motsvarande andelen som förvärvats har allokerats på byggnader. Poster som allokerats på byggnader avskrivs i enlighet med avskrivningsplanen för ifrågavarande anläggningstillgångspost. Koncernens interna affärstransaktioner, ömsesidiga fordringar och skulder samt den interna vinstutdelningen har eliminerats. Minoritetsandelarna har avskilts från koncernens eget kapital och resultat och de upptas som en separat post. Ägarintressebolaget tas upp i enlighet med kapitalandelsmetoden. Värderings- och periodiseringsprinciper Omsättning Omsättningen består i huvudsak av hyresintäkter för lokalerna, ersättningar för nyttjande samt övriga serviceintäkter. Avkastningen bokförs när prestationen har överlåtits. Värdering av anläggningstillgångar Immateriella och materiella tillgångar värderas till sin ursprungliga anskaffningsutgift och avskrivs under deras ekonomiska verkningstid i enlighet med en avskrivningsplan som upprättats på förhand. Avskrivningarna redovisas i resultaträkningen under avskrivningar enligt plan. Följande avskrivningar baseras på uppskattningar av ekonomiska verkningstider Immateriella rättigheter Övriga utgifter med lång verkningstid Byggnader Konstruktioner Maskiner och anordningar Övriga materiella tillgångar 3 år 5 år år 15 år 7 10 år 10 år

15 13 Placeringar Moderbolagets placeringar omfattar aktier i dotterbolag och ägarintressebolag samt lån till företag inom samma koncern. Placeringarna har i balansräkningen värderats till anskaffningsutgiften. Utgifter för forskning och utveckling Forskningsutgifterna bokförs som årliga utgifter. Utgifter för byggprojekt som motsvarar utvecklingsutgifter aktiveras då projektets tekniska genomförande säkerställs och projektet konstateras generera inkomster under flera år. I övrigt bokförs utvecklingsutgifterna som årliga utgifter. Finansieringsintäkter och -skulder samt derivatavtal Finansieringsintäkter och räntefria skulder har upptagits enligt anskaffningsvärdet. Räntebärande skulder har värderats till den periodiserade anskaffningsutgiften i enlighet med effektivräntemetoden. Ränteswapavtal som tecknats för att hantera ränterisken för långfristiga lån har inte upptagits i balansräkningen utan de tas upp i noterna till bokslutet. Valutaderivat har använts för att hantera valutarisken för lån i SEK och GBP. Valutarisken är helt säkrad. Valutalån har i bokslutet värderats till kursen vid tecknande av avtalet/på lånets förfallodatum i stället för kursen vid tidpunkten för bokslutet. Inkomstskatter Räkenskapsperiodens direkta inkomstskatter har periodiserats och upptagits i resultaträkningen. Den latenta skatteskulden för moderbolagets och dotterbolagens ackumulerade avskrivningsdifferens har upptagits i koncernbokslutet. På dotterbolagens avskrivningar som lämnats obeaktade i beskattningen har man inte beräknat den latenta skattefordringen, eftersom utnyttjandet av dessa i framtiden är osäkert. Övriga principer Personalens pensionsskydd har ordnats genom försäkringar i ett pensionsförsäkringsbolag och försäkringspremierna har upptagits som utgifter i förhållande till lönerna.

16 14 Finlands Universitetsfastigheter Ab KONCERNENS NOTER Noter till resultaträkningen: ) Omsättning Hyror , ,47 Ersättningar för nyttjande , ,17 Övrig avkastning på fastigheten , ,97 Totalt , ,61 Geografiskt uppstår koncernens omsättning i Finland. 2) Övriga verksamhetsintäkter , ,00 De övriga verksamhetsintäkterna består av understöd till forskningsprojekt. 3) Personalkostnader och antalet anställda Löner och arvoden , ,51 Pensionskostnader , ,05 Övriga lönebikostnader , ,87 Totalt , ,43 Löner och arvoden till styrelsemedlemmarna och verkställande direktören under räkenskapsperioden , ,65 Antal anställda i genomsnitt under räkenskapsperioden Antal anställda i slutet av räkenskapsperioden ) Avskrivningar och nedskrivningar Beskrivs närmare i bilagorna 9 och 10. 5) Övriga verksamhetskostnader Förvaltning , ,22 Användning och underhåll , ,48 Skötsel av utomhusområden , ,32 Städning , ,84 Uppvärmning , ,95 Vatten och avloppsvatten , ,74 El och gas , ,65 Avfallshantering , ,10 Skadeförsäkringar , ,68 Hyror , ,00 Fastighetsskatt , ,24 Reparationer , ,07 Övriga underhållskostnader , ,43 Totalt , ,86 6) Arvoden till revisorer CGR-samfund KPMG Oy Revisionsarvoden , ,22 Skatterådgivning , ,97 Övriga expertarvoden 8 224, ,43 Totalt , ,62 CGR-samfund Ernst & Young Oy Övriga expertarvoden , ,00 Totalt , ,00 7) Finansieringsintäkter och -utgifter Ränteintäkter , ,77 Övriga ränteintäkter , ,67 Finansieringsvederlag , ,20 Totalt , ,64 Ränteutgifter , ,77 Övriga ränte- och finansieringsutgifter , ,06 Totalt , ,83 Finansieringsintäkter och -utgifter totalt , ,19 8) Inkomstskatter Inkomstskatter för det innevarande året , ,36 Förändring av latenta skatter , ,97 Totalt , ,39

17 15 Noter till balansräkningens aktiva 9) Immateriella tillgångar Övriga År 2014 Immateriella rättigheter med lång verkningstid utgifter Totalt Anskaffningsutgift , , ,99 Ökningar under räkenskapsperioden 0, , , , , ,81 Ackumulerade avskrivningar , , ,30 Räkenskapsperiodens avskrivningar 0, , ,52 Ackumulerade avskrivningar , , ,82 Bokföringsvärde , , ,99 Övriga År 2013 Immateriella rättigheter med lång verkningstid utgifter Totalt Anskaffningsutgift , , ,99 Ökningar under räkenskapsperioden 0,00 0,00 0, , , ,99 Ackumulerade avskrivningar , , ,02 Räkenskapsperiodens avskrivningar -179, , ,28 Ackumulerade avskrivningar , , ,30 Bokföringsvärde , , ,69 10) Materiella tillgångar Mark- och Byggnader Maskiner Övriga materiella Pågående År 2014 vattenområden och konstruktioner och anordningar tillgångar nyanläggningar Totalt Anskaffningsutgift , , , , , ,67 Ökningar under räkenskapsperioden , , , , , ,85 Minskningar under räkenskapsperiode 0, ,37 0,00 0, , ,79 Anskaffningsutgift , , , , , ,73 Ackumulerade avskrivningar , , , ,00 0, ,30 Räkenskapsperiodens avskrivningar 0, , , ,83 0, ,24 Nedskrivningar 0, ,74 0,00 0,00 0, ,74 Ackumulerade avskrivningar , , , ,83 0, ,28 Bokföringsvärde , , , , , ,45 Mark- och Byggnader Maskiner Övriga materiella Pågående År 2013 vattenområden och konstruktioner och anordningar tillgångar nyanläggningar Totalt Anskaffningsutgift , , , , , ,80 Ökningar under räkenskapsperioden , , , , , ,69 Minskningar under räkenskapsperiode 0,00 0,00 0,00 0, , ,82 Anskaffningsutgift , , , , , ,67 Ackumulerade avskrivningar , , , ,62 0, ,85 Räkenskapsperiodens avskrivningar 0, , , ,38 0, ,36 Nedskrivningar 0, ,09 0,00 0,00 0, ,09 Ackumulerade avskrivningar , , , ,00 0, ,30 Bokföringsvärde , , , , , ,37 11) Placeringar Andelar i År 2014 ägarintresse- Övriga Totalt företag placeringar Anskaffningsutgift , , ,13 Andel av räkenskapsperiodens resultat ,49 0, ,49 Anskaffningsutgift , , ,64 Nedskrivningar 0,00 0,00 0,00 Ackumulerade nedskrivningar ,00 0,00 0,00 Bokföringsvärde , , ,64

18 16 Andelar i År 2013 ägarintresse- Övriga Totalt företag placeringar Anskaffningsutgift , , ,77 Andel av räkenskapsperiodens resultat ,64 0, ,64 Anskaffningsutgift , , ,13 Nedskrivningar 0,00 0,00 0,00 Ackumulerade nedskrivningar ,00 0,00 0,00 Bokföringsvärde , , ,13 Aktier och andelar i koncernbolag Andel % Kiinteistö Oy Bioteknia 71,49 % Kiinteistö Oy Kuopion Studentia 56,23 % Kiinteistö Oy Arctic Centre 50 % Alla koncernbolag är upptagna i koncernbokslutet. Andelar i ägarintresseföretag Andel % Kiinteistö Oy F-Medi 24,66 % Ägarintresseföretag är upptagna i koncernbokslutet. Övriga placeringar De viktigaste övriga placeringarna allokerades till två fastighetsbolag. Andel % Kiinteistö Oy Kuopion Teknia 18,42 % Kiinteistö Oy Palosaaren laboratoriot 12,98 % ) Kortfristiga fordringar Fordringar på fastighetens avkastning 9 654, ,19 Resultatregleringar , ,02 Övriga fordringar , ,10 Totalt , ,31 Väsentliga poster bland resultatregleringar Inkomstskatter , ,92 Övriga , ,10 Totalt , ,02 Noter till balansräkningens passiva 13) Specifikation av eget kapital Aktiekapital , ,00 Fond för investerat fritt eget kapital , ,78 Ackumulerade vinstmedel , ,44 Utdelning som moderbolaget betalat , ,00 Räkenskapsperiodens resultat , ,87 Ackumulerade vinstmedel , ,31 Minoritetsandel , ,19 Minoritetens andel av räkenskapsperiodens resultat , ,22 Minoritetsandel , ,41 Eget kapital totalt , ,50 14) Främmande kapital Långfristigt främmande kapital Lån från finansieringsinstitut , ,87 Övriga skulder , ,00 Totalt , ,87 Skulder som förfaller senare än efter fem år Lån från finansieringsinstitut , ,00 Totalt , ,00

19 17 Kortfristigt främmande kapital Kortfristigt räntebärande främmande kapital Lån från finansieringsinstitut , ,50 Totalt , ,50 Kortfristigt räntefritt främmande kapital Skulder till ägarintresseföretag 0, ,87 Erhållna förskott , ,05 Leverantörsskulder , ,78 Övriga kortfristiga skulder , ,98 Resultatregleringar , ,50 Totalt , ,18 Kortfristigt främmande kapital totalt , ,68 Väsentliga resultatregleringsposter Ränte- och finansieringsposter , ,36 Övriga , ,14 Totalt , ,50 Finansieringslimiter Checkkontolimiter , ,00 Outnyttjade checkkontolimiter , ,00 Outnyttjade bindande lånelimiter , ,00 Maturitetsfördelning av lånen från finansieringsinstitu Lånens förfalloår , , , , , , , , , ,40 Valutafördelning av lånen från finansieringsinstitut ) Latenta skatteskulder och -fordringar EUR ,40 SEK , ,40 Latent skatteskuld i koncernens balansräkning Av den ackumulerade avskrivningsdifferensen , ,32 16) Derivatavtal Räntederivat Ränteswapavtal, kapitalets nominella värde , ,00 Ränteswapavtal, gängse värde , ,70 Ränte- och valutaderivat Ränte- och valutaswapavtal, kapitalets nominella värde , ,00 Ränte- och valutaswapavtal, gängse värde , ,00 Ränteswapavtal som tecknats för att hantera ränterisken för långfristiga lån har inte upptagits i balansräkningen utan de tas upp i noterna till bokslutet. Valutaderivat har använts för att hantera valutarisken för lån i SEK och GBP. Valutarisken är helt säkrad. Valutalån har i bokslutet värderats till kursen vid tecknandet av avtalet/på lånets förfallodatum i stället för kursen vid tidpunkten för bokslutet. 17) Säkerheter och ansvarsförbindelser Skulder med inteckning i en fastighet som säkerhet Lån från finansieringsinstitut , ,87 Givna inteckningar , ,00 Övriga skulder , ,00 Ansvar för leasinghyresavtal Som förfaller till betalning under följande år , ,18 Som förfaller till betalning senare , , , ,03

20 18 Företagets mest centrala skuldvillkor, förpliktelser De viktigaste förpliktelserna för bolagets lån från finansieringsinstitut är bundna till koncernens totala ansvar samt väsentliga förändringar i företagets ägarstruktur. Övriga ansvar Justeringsansvar för mervärdesskatten vid fastighetsinvesteringar Avdrag för mervärdesskatter som gäller investeringar i ombyggnad, ansvar enligt 120 i mervärdesskattelagen Justeringsperiod 10 år Totalt , , , , , , ,15 Skyddsansvar Bland de fastighetstillgångar som bolaget skaffat genom apport och inköp och som tjänar universitetens verksamhet ingår byggnader och områden som skyddas med stöd av naturvårdslagen (1096/1996) eller förordningen om skydd för staten tillhöriga byggnader (460/85) eller på basis av andra överenskommelser. Företaget har förbundit sig till att följa de föreskrifter, beslut och överenskommelser som getts för enskilda fastigheter eller skyddsområden.

21 19 Finlands Universitetsfastigheter Ab BERÄKNING AV NYCKELTAL Soliditetsgrad, i procent Avkastning på investerat kapital, i proc Avkastning på eget kapital, i procent (R Uthyrningsgrad, i procent Räntetäckningsgrad = = = = = 100 x 100 x 100 x 100 x Eget kapital Balansomslutning - erhållna förskott Räkenskapsperiodens resultat + finansieringsutgifter Balansomslutning - räntefria skulder (medeltal för räkenskapsperiodens början och slut) Räkenskapsperiodens resultat Eget kapital (medeltal för räkenskapsperiodens början och slut) Uthyrd yta Hyrbar yta Rörelsebidrag (rörelsevinst + avskrivningar + nedskrivningar enligt plan) Kostnadsbaserade ränteutgifter Vid beräkning av moderbolagets nyckeltal har den ackumulerade avskrivningsdifferensen och förändringen av avskrivningsdifferensen fördelats på eget kapital/räkenskapsperiodens resultat och den latenta skatteskulden.

22 20 Finlands Universitetsfastigheter Ab MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING Not OMSÄTTNING 1) , ,58 Övriga verksamhetsintäkter 2) , ,00 Personalkostnader 3) Löner och arvoden , ,51 Lönebikostnader Pensionskostnader , ,05 Övriga lönebikostnader , , , ,43 Avskrivningar och nedskrivningar 9), 10) Avskrivningar enligt plan , ,52 Nedskrivningar av tillgångar bland bestående aktiva , , , ,61 Övriga verksamhetskostnader 5) , ,45 RÖRELSEVINST , ,09 Finansieringsintäkter och -utgifter 7) Ränte- och finansieringsintäkter Ränteintäkter , ,51 Ränteintäkter från koncernföretag , ,51 Övriga ränteintäkter , ,24 Ränteutgifter och övriga finansieringsutgifter Ränteutgifter , ,84 Övriga ränte- och finansieringsutgifter , , , ,45 VINST (FÖRLUST) FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATTER , ,64 Bokslutsdispositioner Förändring av avskrivningsdifferens , ,23 Inkomstskatter 8) , ,36 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST) , ,05

23 21 Finlands Universitetsfastigheter Ab MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Not Immateriella tillgångar 9) Immateriella rättigheter , ,22 Övriga utgifter med lång verkningstid , , , ,91 Materiella tillgångar 10) Mark- och vattenområden , ,48 Byggnader och konstruktioner , ,27 Maskiner och anordningar , ,74 Övriga materiella tillgångar , ,80 Förskottsbetalningar och pågående nyanläggningar , , , ,91 Placeringar 11) Andelar i företag inom samma koncern , ,34 Fordringar från företag inom samma koncern , ,00 Andelar i ägarintresseföretag , ,83 Övriga placeringar , , , ,87 Bestående aktiva totalt , ,69 RÖRLIGA AKTIVA Kortfristiga fordringar 12) Fordringar på fastighetens avkastning 4 086, ,36 Resultatregleringar , ,03 Övriga fordringar , , , ,29 Kassa och bank , ,94 Rörliga aktiva totalt , ,23 AKTIVA TOTALT , ,92