MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB Org.nr Säte: Helsingborg

Transkript

1 Årsredovisning och koncernredovisning för MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB Org.nr. Säte: Helsingborg Räkenskapsåret Styrelsen och verkställande direktören för Maple Leaf Gold Resources AB avger härmed följande årsredovisning och koncernredovisning. INNEHÅLL Sida Förvaltningsberättelse 2-5 Resultaträkning koncern 6 Balansräkning koncern 7 8 Resultaträkning moderbolag 9 Balansräkning moderbolag Tilläggsupplysningar Underskrifter 15

2 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 2 (15) ÅRSREDOVISNING OCH KONCERNREDOVISNING FÖR RÄKENSKAPSÅRET Förvaltningsberättelse Verksamheten Helägda dotterbolag Scania Capital Corporation, Kanada, söker investeringsmöjligheter för koncernen som stödjer långsiktiga tillväxtsatsningar. Scania Capital Operations Inc. Delaware, USA, har ingått ett avtal om ett hälftenägt joint venture gällande utvinningsrätten att bryta guld, platina och magnetit i koncessionen Happy2 Arizona och är helägare i fyndigheten. Windsor Gold Mining & Exploration Inc, Kanada, är ett guldgruvbolag i Cariboo regionen i British Columbia nära Barkerville och Wells. Bolaget äger tre inmutningar i området, Canada Creek, Thee Boys Digging och Beaver Tail Creek. Allmänt om verksamheten Under hela verksamhetsåret har arbetet i moderbolaget koncentrerats på att dels skapa koncernen och dels finansiera moder- och dotterbolag. Vidare har olika kanaler för anrikning av guld i Europa utretts. Arbetet syftar till att moderbolaget köper guld av dotterbolagen för anrikning samt försäljning till olika uppköpare. Det har genomförts två publika nyemissioner och en företrädesemission riktad till befintliga aktieägare. Koncernen har två kanadensiska dotterbolag, Windsor Gold Mining and Exploration Inc. (Windsor Gold) och Scania Capital Corporation,( Scania Capital C) samt ett dotterbolag i USA, Scania Capital Operation Inc. (Scania Capital O). Verksamheten i Windsor Gold har varit en förberedelse inför planerad produktionsstart våren Det har inneburit en tillståndsprocess hos gruvmyndigheten i British Columbia för att erhålla brytningstillstånd vilket har erhållits samt upprättande av Reclamation Bond vilket innebär att bolaget har erlagt CAD som en garanti för att återställa marken efter brytning. Perioden har även omfattat inhämtade av offerter gällande utrustning som erfordras vid guldproduktion. Scania Capital C. har undersökt ett antal erbjudanden om joint venture avtal gällande guldbrytning. Vidare har även bolaget identifierat och inlett förhandlingar om förvärv av befintliga guldgruvor i British Columbia Kanada.

3 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 3 (15) Scania Capital O. har i huvudsak arbetet med inmutningen i Arizona, Happy2. Arbetet har inneburit genomgång av de förutsättningar och undersökningar som krävs för att fyndigheten ska kunna säkerställas både när det gäller mängden magnetit och guld. Vidare har undersökning skett av vilka olika anrikningsmetoder som finns och hur dessa skulle kunna användas på fyndigheten. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Förvärv av Windsor Gold Mining and Exploration Inc. British Columbia, Kanada genom apportemission, om aktier á 30 kr till ett totalt värde av kr. Förvärv av Scania Capital Corporation, Toronto, Ontario, Kanada genom apportemission om aktier á 30 kr till ett totalt värde av kr. Förvärv av Scania Capital Operations Inc, Delaware, USA genom apportemission om aktier á 30 kr till ett totalt värde av kr. Bryggfinansiering om kr i form av lån har lämnats av fem externa privatpersoner alt. bolag. Publik nyemission om kr har genomförts under perioden september november. Publik nyemission om kr har genomförts via Crowd Funding under perioden november december Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång 1.Avtal har tecknats med Elara Securities Inc, USA angående kapitalanskaffning 2.Avtal har tecknats med EquityNet, USA angående kapitalanskaffning 3.Avtal har tecknats med Intelligent Funding, USA angående kapitalanskaffning 4.Förhandlingar har inletts med två investeringsgrupper gällande uppstartskapital 2015-års gruvperiod för Windsor Gold och inmutningen Canada Creek. 5.Av 2014 års bryggfinansiering om kr har kr beslutats att konverteras till aktier, till kurs 30,00 kr, konverteringen slutförs under Återbetalning av resterande belopp samt ränta startar per den 1 september Bolagets aktie har tagits upp till handel på Mangoldlistan den 4 februari Tidigare huvudägaren Adrian Laprise till Windsor Gold har fått lämna sitt uppdrag i Bolaget efter oegentligheter. The Supreme Court of British Columbia, Kanada har utfärdat ett interimistiskt beslut i favör till Windsor Gold gällande tvisten med Adrian Lapris (pressmeddelande ).

4 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 4 (15) 8.Skattemyndigheten i Malmö har genomfört en granskning av mervärdesskatten. Inga invändningar har lämnats gällande den löpande redovisningen men Skatteverket anser inte att moderbolaget Maple Leaf Gold driver en momspliktig verksamhet. Revisorns promemoria är avsänd den 18 maj Inget beslut är ännu fattat av Skatteverket men reservering har gjorts av gällande belopp för räkenskapsåret Ägarförhållande Totalt antal aktier , ( ) Ben Hedenberg, via bolag aktier, 31% Lindsay T. Oliver aktier, 31% Stefan Nordström aktier, 7% Övriga , 31% Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Moderbolaget Maple Leaf Golds försäljningsverksamhet av anrikat guld beräknas starta cirka 6 till 8 veckor efter produktionsstart i dotterbolaget Windsor Gold och inmutningen Canada Creek. Utvecklingen av försäljningen är helt beroende av att produktionen kommer igång som planerat samt utfallet av mängden guld är enligt produktionsplanen. Bolaget är finansiellt svagt och är i behov av nytt rörelsekapital för de löpande kostnaderna fram till försäljningen av guld från Kanada kan inledas. Windsor Gold har förberett en produktionsstart under våren Brytningssäsongen i området inleds normalt sista veckan i maj och pågår till slutet av oktober. Variationer kan ske beroende på hur sent våren anländer respektive vintern startar i området. För ändamålet erfordras ett uppstartskapital om ca US dollar. Förhandlingar sker med fondbolag och parterna har inlett slutförhandlingar. Utan detta kapital är det inte möjligt att starta produktionen. Scania Capital Corporation är koncernens förhandlare gällande Joint Venture projekt och förvärv. Bolagets övergripande roll kräver lite kapital samtidigt som den samlade kunskapen om gruvmarknaden i USA och Kanada är väldigt betydelsefull för koncernen. Bolagets målsättning är att hjälpa koncernen att växa med nya och intressanta gruvprojekt.

5 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 5 (15) Scania Capital Operations innehar koncernens amerikanska Joint Venture projekt Happy 2. Projektet är mycket stort och kräver betydande resurser för att komma i drift. Bolaget jobbar med små medel och knappa resurser men arbetet fortskrider i lugn takt. Målsättningen är att göra geologiska undersökningar genom provtagningar under 2015 för att om finansiering möjliggörs komma i testproduktion under Under våren har bland annat magnetskanningar genomförts med fina resultat. Dock är projektstarten helt beroende på en separat finansieringslösning på i storleken 1 till 2 miljoner US dollar. Med ett positivt kassaflöde från systerbolaget Windsor Gold och mer omfattande geologiska undersökningar har genomförts gör ledningen i bolaget den bedömningen att goda förutsättningar finns för erforderlig finansiering kan ske. Resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Överkursfond Årets resultat ========== Behandlas enligt följande: Årets resultat avräknas mot överkursfonden och resterande belopp kr balanseras i ny räkning. Koncernen och moderbolagets resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar med tilläggsupplysningar. Samtliga belopp anges i kronor om inget annat anges.

6 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 6 (15) KONCERNEN RESULTATRÄKNING FÖR ÅR 2014 Kr Rörelsens intäkter Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar (not 1) Rörelseresultat Finansiella poster Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Årets resultat ==========

7 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 7 (15) KONCERNEN BALANSRÄKNING PER Kr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Mineraltillgångar (not 2) Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer (not 1) Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Kassa och bank Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR ===========

8 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 8 (15) KONCERNEN BALANSRÄKNING PER Kr EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital (not 3) Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Pågående nyemission Ansamlad förlust Överkursfond Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Övriga skulder Kortfristiga skulder Bryggfinansiering (not 4) Leverantörsskulder Övriga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER =========== STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter - Ansvarsförbindelser -

9 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 9 (15) MODERBOLAGET RESULTATRÄKNING FÖR ÅR 2014 Kr Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (not 5) Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Årets resultat ==========

10 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 10 (15) MODERBOLAGET BALANSRÄKNING PER Kr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag (not 6) Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Kassa och bank Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR ===========

11 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 11 (15) MODERBOLAGET BALANSRÄKNING PER Kr EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital (not 3) Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Pågående nyemission Ansamlad förlust Överkursfond Årets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Bryggfinansiering (not 4) Övriga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER =========== STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter - Ansvarsförbindelser -

12 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 12 (15) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper De redovisningsprinciper som har tillämpats överensstämmer med årsredovisningslagen, samt de som anges i BFNAR 2012:1(K3). Koncernredovisningsprinciper Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Denna metod innebär att ett förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom moderföretaget indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. I förvärvsanalysen som gjorts i samband med de omvända förvärven av dotterföretagen har hela övervärdet allokerats till mineraltillgångar under immateriella anläggningstillgångar. Övriga externa kostnader Inköp eller försäljning mellan koncernföretag har inte förekommit. Personal Inga löner eller andra ersättningar har utbetalts under året. Skatter Bolaget redovisar ingen uppskjuten skattefordran på skattemässigt underskottsavdrag.

13 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 13 (15) NOTER Not 1 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Avskrivningar har skett med följande procentsatser: KONCERNEN Inventarier 20 Not 1 Inventarier Investeringar Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Årets avskrivning Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde ========= Not 2 Mineraltillgångar Beloppet avser de mineraltillgångar som ägs av dotterbolagen. Redovisningsmässigt har dessa värden uppkommit vid de omvända förvärven av dotterbolagen då hela övervärdet allokerats till mineraltillgångar under immateriella anläggningstillgångar.

14 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 14 (15) Not 3 Eget kapital KONCERNEN Aktie- Pågående Överkurs- Årets kapital nyemission fond resultat Förvärv Nyemissioner Pågående nyemission Årets resultat Belopp vid årets utgång ============================================= MODERBOLAGET Aktie- Pågående Överkurs- Årets kapital nyemission fond resultat Förvärv Nyemissioner Pågående nyemission Årets resultat Belopp vid årets utgång ============================================= Not 4 Bryggfinansiering I samband med koncernens etablering har Maple Leaf Gold tecknat fem brygglåneavtal om totalt SEK. Enligt ursprungsavtalet löpte lånen fram till och med den 10 januari Vid denna tidpunkt har avtalen omförhandlats vilket innebär att sammantaget SEK kommer att konverteras till aktier med konverteringskurs 30 SEK per aktie. Konvertering kommer att ske under våren Den upplupna räntan om SEK återbetalas med start per den 1 september Dröjsmålsränta utgår med 12 procent per år tills hela det förfallna räntebeloppet är återbetalt. Ändring gentemot redovisningen i bokslutskommunikén. I den publicerade bokslutskommunikén antogs räntebeloppet för bryggfinansieringen utfalla per den 10 januari Detta belopp har nu belastat den löpande perioden juni till december 2014.

15 MAPLE LEAF GOLD RESOURCES AB 15 (15) Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Beloppet består av ränteintäkt koncernföretag kr och valutakurs vinst på koncernfordran med kr. Not 6 Andelar i koncernföretag Scania Capital Corporation Scania Capital Operations Windsor Gold Mining and Exploration Totalt ========== Bolag Andel Eget Årets i % kapital resultat Scania Capital Corporation Kanada Scania Capital Operations Inc USA Windsor Gold Mining and Exploration, Inc Kanada === ========= ======= Redovisningen innefattar endast uppgifter av väsentlig karaktär med hänvisning till Årsredovisningslagen 5 kap 9. Helsingborg Stefan Nordström VD Ben Hedenberg Ordförande Lindsey Oliver Min revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning och koncernredovisning avviker från standardutformningen och har lämnats Mikael Jannert Auktoriserad revisor