Månadsrapporter och årsprognos per 31 okt 2015

Transkript

1 Månadsrapporter och årsprognos per 31 okt 2015 Sammanfattning Avvikelse mot budget, mkr Prognos Prognos Förvaltning helår 2015 helår 2015 Förändring per okt per aug D2 prognos Sid Kommunledningsförvaltning 1,0 0,4 0,6 1 Samhällsbyggnadsförvaltning skattefinansierad 0,0 0,0 0,0 2 Barn- och utbildningsförvaltning -0,8-2,3 1,5 3 Socialförvaltning -15,6-16,3 0,7 5 Summa förvaltningar -15,4-18,2 2,8 VA-verksamhet, resultat 0,0 0,0 0,0 6 Renhållning, resultat 0,0 0,0 0,0 6 Budgeterat resultat efter KB: Resultatprognos Delårsrapport 2: 5,1 mkr -13,8 mkr Investeringsbudget efter KB: 79,5 mkr Utfall investeringsbudget : 64,4 mkr Utfall investeringsbudget : 81 % Befolkningsutveckling 7 Förändring 1 jan - 31 mars (SCB) (12 198) Förändring 1 jan - 30 juni (SCB) (12 198) Förändring 1 jan - 30 sep (SCB) (12 198) Förändring 1 nov - 30 sept (SCB) (12 155) Övriga kända förändringar jämfört med delårsrapport : Regeringen extra ändringsbudget Utgiftsområde 25 Allmänna bidrag till kommuner Tillfälligt stöd med anledning av flyktingsituationen som utbetalas 2015, får användas ,8 mkr prel Tingsryd Daniel Gustafsson Ekonomichef

2 Ekonomisk månadsrapport Kommunledningsförvaltning Okt 2015 Månad nr Riktpkt % 83,3% Specifikation Budget KB/TB Årsbudg Redovisat Års- Prognos Tidigare progn KF t o m 31/10 % prognos avvikelse avvikelse Delår 1508 Kommunchef Kansliavdelning Kansliavdelning - kultur och fritid Utvecklingsavdelning Ekonomiavdelning Personalavdelning Informationsavdelning Nettokostnad överförmyndarverksamhet information, reklam och annonser IT- drift Kommentar Utfall period Det totala utfallet efter oktober uppgår till 83 procent av budgeten, d.v.s. i enlighet med riktpunkten. Motsvarande period förra året var budgetförbrukningen 75 procent. Överlag ligger förvaltningens verksamheter på förväntade nivåer även om det finns verksamheter som avviker från riktpunkten. Kansliavdelningen har precis som tidigare överförmynderiet att försöka hantera då verksamheten har det fortsatt kämpigt ekonomiskt, underskottet beräknas bli i nivå med förra året. Sedan mitten av juni ingår även delar av kommunens kultur- och fritidsverksamheter i kansliavdelningens ansvar och de redovisar ett normalt utfall för perioden. Utvecklingsavdelningen ligger relativt högt i förhållande till riktpunkten och en av förklaringarna är arbetet med inflyttningsverksamheten men även sommarens utbetalningar av stöd till kommunens turismverksamheter. Ekonomiavdelningen har en bra budgetföljsamhet men det finns en viss osäkerhet med tanke på införandet av nytt ekonomisystem. Inom personalavdelningen är kostnaderna för personalbefrämjande åtgärder, omplaceringar och arbetsmarknadsåtgärder fortsatt mycket låga vilket bidrar till att hålla nere förvaltningens totala budgetförbrukning. IT-verksamheten ligger bakom den låga budgetförbrukningen hos informationsavdelningen då verksamheten redovisar ett överskott på 1,4 mkr efter tio månader, dock släpar en del kostnader efter. Samtliga avdelningar har verksamheter som avviker från riktpunkten men totalt för KLF bedöms ekonomin balansera. Kommentar årsprognos Prognosen för KLF visar ett överskott om +1,0 mkr i dagsläget. Ett stort överskott prognostiseras hos Personalavdelningen, vilket i huvudsak förklaras av mycket låg förbrukning inom personalbefrämjande åtgärder, omplaceringar samt arbetsmarknadsåtgärder. I 2016 års budget har flera av dessa budgetanslag minskats inom ramen för Hållbar ekonomi. Det finns en viss osäkerhet i förvaltningens totalprognos eftersom vi vet sedan tidigare att några av förvaltningens verksamheter har snäva budgetramar, bl.a. överförmynderiet som med stor sannolikhet är underfinansierat (bedömning 0,3 mkr). Ett antal centrala uppdrag/projekt pågår dessutom och det är svårt att bedöma slutligt ekonomiskt utfall i respektive uppdrag/projekt. Jämförelse förra prognosen Prognosen är förbättrad med 0,6 mkr jämfört med prognosen i delårsrapport 2. Förbättringen ligger hos personalavdelningen. Övrigt 1

3 Ekonomisk månadsrapport Samhällsbyggnadsförvaltning - skattefinansierad vht Oktober 2015 Månad nr 10 Riktpkt 83 % Budget KB/TB Årsbudg Redovisat Förbrukat Års- Prognos Prognos KF t o m 31/10 % prognos avvikelse avvik. förra Skattefinansierad vht månaden Stabsavdelningen % Gatuavdelningen % Parkavdelningen % Bygg- och miljöavdelningen % Fastighetsavdelningen % Fastighetsförvaltning (B&U) Kostavdelningen (B&U) Städavdelningen (B&U) Nettokostnad % : Gator och vägar % Parker och lekplatser % Idrotts- och badplatser % Skogsdrift % Fastighetsdrift (B&U) % Fastighetsunderhåll (B&U) % Kaskad % Nelson Garden Arena (B&U) % Samhällsbyggnadsnämnd % Kommentar (B&U) = Beställare och utförare Utfall period Riktpunkten för oktober är 83 % och totalt visar förvaltningens skattefinansierade verksamheter en nettokostnad motsvarande 63 % (23,8 mkr). Utfallen gentemot riktpunkten varierar mellan avdelningarna men följer i stort sett tidigare års mönster. Periodisering av intäkter/kostnader har gjorts till viss del. Inom stabsavdelningen ligger verksamheterna något under riktpunkten. Gatuavdelningens resultat redovisas under riktpunkten. Driftsbidrag har betalas ut och till fullo periodiseras in som intäkter för perioden, vilket gör att intäkterna är högre för perioden jämfört med en över året fördelad budget. Även Bygg- och miljöavdelningen redovisar ett utfall något under riktpunkten för perioden. Avdelningen ska till följd av den nya taxan redovisa ett positivt resultat jämfört med budget. Fastighetsavdelningens resultat redovisas något under riktpunkten men fakturor avseende större belopp inväntas. Enbart akuta underhållsåtgärder utförs och avdelningens ekonomi tål sannolikt inte ett haveri. Inom köp- och säljverksamheterna redovisar Fastighetsförvaltningen ett positivt resultat gentemot budget. På underhållssidan har tkr förbrukats (84 %) vilket är 320 tkr högre än samma period föregående år. Prognosen är att budget inte kommer att hålla och endast akut underhåll utförs. Osäkerheten kring vilka akuta åtgärder som uppkommer under hösten är mycket stor. Att enbart akut underhåll utförs är ingen långsiktigt hållbar lösning, det planerade underhållet måste utföras för att undvika kapitalförstörelse när det gäller våra fastigheter. Sett till hela fastighetavdelningens resultat kommer det inte att räcka med att utföra endast akut underhåll. Fler besparingsåtgärder måste tas till för att verksamheten ska hålla budget. Prognosen för året är därför negativ i jämförelse mot budget. Kostavdelningen redovisar för perioden ett negativt resultat jämfört mot budget. Detta beror delvis på högre kostnader i samband med att en del av köksverksamheten har flyttat från Tingsgården till Örnen. Städavdelningen uppvisar ett överskott på 338 tkr för perioden. Kommentar årsprognos Flera av förvaltningens verksamheter påverkas av hur vädret har och kommer att utvecklas. Det finns därför en viss osäkerhetsfaktor i prognosen. Totalt sett prognostiseras ett flertal av de skattefinansierade verksamheterna i dag ett resultat enligt budget. Förvaltningen arbetar övergripande med att sänka verksamheternas kostnader, bland annat utförs enbart akut fastighetsunderhåll inom fastighetsförvaltningen. Åtgärden räcker inte för att verksamheten ska hålla sin budget för året och ytterligare besparingar måste göras för att klara de ökande fastighetskostnaderna. Budgeterat medel för vinterväghållning har omfördelats för att täcka delar av förvaltningens totala underskott med dessa kommer enbart delvis att kunna täcka underskottet. Till följd av Bygg- och Miljöavdelningens förhöjda taxa är prognosen att avdelningen kommer att visa ett positivt resultat om 1,53 mkr i förhållande till budget. Städavdelningen prognostiseras att redovisa ett positivt resultat i förhållande till budget till följd av en tidigarelagd pensionsavgång samt ett aktivt rationaliseringsarbete. Jämförelse förra prognosen Den totala prognosen är oförändrad jämfört med föregående prognos och förvaltningen förväntas totalt sätt kunna hålla budgeten. Övrigt 2

4 Månadsrapport för oktober 2015 med helårsprognos Barn- och utbildningsnämnd Okt Månad nr 10 Listuttag eksys Riktpunkt 83,33% Perioden januari-oktober 2015 Månrapp Delår aug Budget KB/TB Årsbudg Redovisat Linjär Linjär Års- Avv Helår Avv Helår KF tom 31/10 % progn avv prognos Oktober Aug Verksamheter: Förskola o fritidshem , , , ,0 80, , , , , ,3 Grundskola , , , ,8 84, , , ,0 232,0-266,0 Gymnasieskola ,0 731, , ,0 94, , , , , ,7 Vuxenutbildning 7 499,0 545, , ,9 71, , , , ,0 500,0 Nämnd, centr adm, res 6 871,0 119, , ,6 71, , , ,0 500,0 500,0 Allm kulturvht barn/ungd 100,0 0,0 100,0 48,8 48,8 58,6 41,4 100,0 0,0 0,0 Bibliotek 7 248,0 824, , ,9 81, ,5 178, ,0 45,0 45,0 Fritidsgårdar 2 156,0 30, , ,4 77, ,3 152, ,0 45,0 45,0 Musik/kulturskola 3 723,0 0, , ,7 93, ,2-468, ,0-90,0-90,0 Summa vht områden , , , ,1 84, , , ,4-817, ,4 Varav: Personalkostnader , , , ,1 83, ,3-526, , , ,0 Köp utbild F ,0 0, , ,9 97, , , , , ,8 Köp utbild gymn ,0 71, , ,2 82, , , ,4-347,4-347,4 Försälj utbild F ,0 0, , ,1 158, ,5 626, , , ,1 Försälj utbild gymn ,0 0, , ,9 55, , , , , ,3 Skolskjutsar totalt ,0 0, , ,3 87, ,8-572, ,0-800,0-800,0 Lokaler o kost ,0-141, , ,3 80, , , ,0 686,0 390,0 Ek modell IT 6 234,0 0, , ,0 91, ,6-627, ,0-650,0-500,0 Intäkter (utöver förs utb) ,0 0, , ,8 77, , , , , ,0 Delar av fd KuF ovan ,0 854, , ,8 83, ,6-95, ,0 0,0 0,0 Förändring Ron+KuF 3 080, , ,0 Okt Aug Centralt , ,4-373,0-0,309% -0,864% Totalt -817, , ,0 Köp/förs , ,4 0,0 3

5 Månadsrapport KS/BUN kommentar utfall perioden januari-oktober riktpunkt (RP) 83,33 % Från den 16 juni i år har delar av f d kultur- och fritidsförvaltningen (f d KuF) tagits över av barn- och utbildningsnämnden. Det är verksamheterna; allmänt kulturstöd till barn- och ungdom, bibliotek, fritidsgårdar och musik/kulturskola. Årsbudgeten uppgår till 14,1 mkr. De nytillkommna verksamheterna är markerade i kursiv stil i den ekonomiska sammanställningen. Personalkostnaderna i barn- och utbildningsförvaltningen uppgår till 130,5 mkr och utfall 83,6 %. Under årets första tio månader har förbrukningen varierat mellan 12,7 till 14,6 mkr per månad. I juni var utfallet 14,6 mkr vilket beror på engångsutbetalningar av lärarnas ferielöner för året. I oktober var förbrukningen 12,9 mkr. Samtliga tilläggsanslag (TA) för lönökningar har erhållits för år Samma period i oktober f g år 2014 var förbrukningen 124,1 mkr och utfallet 84,1 %. Personalkostnaderna för våra nytillkommna verksamheter från f d KuF uppgår i oktober till 4,4 mkr och utfall 80,4 %, samma period i oktorber f g år 2014 var förbrukningen 3,8 mkr och utfallet 82,7 %. Totala personalkostnader för hela den utökade barn- och utbildningsnämnden uppgår därmed till 134,9 mkr och utfall 83,5 %. Totalt bokförda bruttokostnader uppgår till 248,1 mkr och ett utfall på 84,2 %, medan intäkter har bokförts till 25,2 mkr och utfall 83,7 %. Uppbokade fordringar och skulder i delåret har återförts. Nettokostnaderna (intäkter-kostnader) uppgår till 222,9 mkr och utfall 84,4 %. Samma period f g år 2014 (justerat för både BUN o delar av KuF som övertagits 2015) uppgick nettokostnaderna till 212,4 mkr och utfall 82,0 %. Helårsprognos för år 2015 utifrån utfallet t o m oktober månad Helårsprognosen i månadsrapportern för oktober baserar sig på uppföljning från samtliga chefer och budgetansvariga. Förvaltningen har därutöver i delåret för augusti gjort en utförlig uppföljning med helårsprognos gällande samtliga köp- och försäljning av utbildningar för samtliga skolformer med avstämningsdatum 15/9. En avstämning har gjorts till oktober månads uppföljning och inga förändringar har ägt rum. Förvaltningens totala bedömning utifrån månadsrapporten i oktober med helårsprognos är att nämnden får svårt att klara av att redovisa en budget i balans för år Helårsprognosen visar på en negativ budgetavvikelse på - 0,8 mkr totalt för nämnden. I förhållande till årsbudgeten är det en procentuell avvikelse på ca - 0,3 %. I delåret för augusti redovisades en prognos på -2,3 mkr. Tidigare prognoser var till KS i juli -2,0 mkr och i delåret för april -1,3 mkr. Förbättringen av den totala prognosen för nämnden i oktober jämfört med prognosen i delårsrapporten i augusti uppgår till + 1,5 mkr (från - 2,3 mkr till - 0,8 mkr) och är hänförlig till våra rektorsområden och ansvarsområden. Budgetavvikelserna inom de enskilda ansvarsområdena varierar, där vissa ansvar redovisar negativa avvikelser, men där flertalet redovisar positiva avvikelser, med förbättrade prognoser. Sammantaget redovisas en positiv budgetavvikelse på + 3,1 mkr för rektorsområdena, en ökning med +1,8 mkr jämfört delåret i augusti. De förbättrade prognoserna förklaras dels av lägre personalkostnader, där det anges svårigheter med rekrytering av personal, men även en osäkerhet kring personalbemanning och organisation kopplat mot nyanlända och bedömda intäkter främst från Migrationsverket. Därutöver har nämnden fått ökade intäkter i efterhand gällande beslut om statsbidrag för yrkesintoduktion inom gymnasieskolan för år Inom vuxenutbildningen sker förändringar snabbt kopplat mot ytterligare statsbidrag för yrkesvux och ökade intäkter för SFI. För de centala verksamheterna redovisas sammantaget en negativ budgetavvikelse på - 3,9 mkr, en förändring med -0,4 mkr jämfört delåret i augusti. Inga förändringar i volym har ägt rum när det gäller elever för köp av utbildningar eller intäkter för försäljning av utbildningar, sedan prognosen per den 15/9. Antalet elever på specialskolor där nämnden köper både utbildning/vård har ej ändrats. Det innebär att prognosen är oförändrad. Ökningen av det centrala underskottet med - 0,4 mkr är hänförlig till korrigering efter oktober månads slutliga resursfördelning inom barnomsorgen per den 15/10. Sammanfattningvis så redovisar våra rektorsområden totalt + 3,1 mkr i avvikelse och de centrala verksamheterna - 3,9 mkr i avvikelse, och nämnden totalt - 0,8 mkr i negativ avvikelse mot budget. 4

6 Ekonomisk månadsrapport Socialnämnden Okt 2015 Månad nr 10 Riktpkt % 83,3% Budget KB/TB Årsbudg Redovisat Prognos Prognos Prognos Tidigare KF t o m 31/10 % avvikelse % prognos Gemensamt (ansv 51) ,4% % nämndsadm ,6% % 812 Individ- och familjeoms (ansv 511) ,6% % missbruksvård (vht 75) ,3% % barn- och ungdomsvård (vht 76) ,3% % försörjningsstöd (vht 78) ,2% % Äldreomsorg (ansv 512) ,5% % hemtjänst (vht 7213) ,3% % äldre- och korttidsboende (vht ) ,6% % Funktionshinderomsorg (ansv 513) ,9% % personlig assistans (vht 712) ,9% % boende (vht ) ,3% % daglig verksamhet (vht ) ,8% % stödboende/boendestöd (vht ) ,5% % Hälso- och sjukvård (ansv 514) ,2% % sjuksköterskor (vht 722) ,0% % rehabilitering (vht 728) ,8% % Nettokostnad ,9% % Prognosen förbättras ytterligare denna månaden, om än marginellt. Förra året hade 88,5% förbrukats efter tio månader. Just nu är motsvarande siffra i år 87% som bla beror på ett förskott från socialstyrelsen (statsbidrag för bemanning inom äldreomsorgen) på 2 mkr. Å andra sidan förbättras resultatet när ytterligare två bokningar (återsökning moms och flyktingrelaterade intäkter ) för oktober är inne i systemet. Det finns flera trender som visar på att resultatet kan förbättras också nästa månad. 5

7 Ekonomisk månadsrapport Samhällsbyggnadsförvaltning - taxefinansierad vht Oktober 2015 Månad nr 10 Riktpkt 83 % Budget KB/TB Årsbudg Redovisat Förbrukat Års- Prognos Prognos KF t o m 31/10 % prognos avvikelse avvik. förra Vatten- och avlopp månaden Intäkter % Överfört resultat fr % Personalkostnader % Avskrivningar och räntor % Övriga kostnader % Nettokostnad Renhållning Intäkter % Överfört resultat fr % Personalkostnader % Avskrivningar och räntor % Övriga kostnader % Nettokostnad VA-verksamhet Utfall period Verksamheten visar ett överskott på tkr efter oktober månad. Intäkterna från såväl den rörliga som den fasta avgiften redovisas över riktpunkten. De stora kostnadsposterna redovisas i nivå med riktpunkten men årets kapitalkostnad beräknas bli lägre än budgeterat. Kostnader och intäkter för internränta är inte medräknade i sammanställningen, däremot är överföring av tidigare års ackumulerade resultat medtaget. Kommentar årsprognos Årsprognosen visar en ekonomi i balans. Efter tio månader har intäktsutvecklingen varit bra och intäktssidan prognosticeras därför att sluta på budgeterad nivå. Årets kapitalkostnader kommer inte kommer att komma upp i budgeterad nivå tillföljd av den låga ränenivån. Personalkostnaderna förväntas däremot bli högre än budgeterat p.g.a en nytillsatt tjänst. Övriga poster ser i dagsläget ut att hamna kring budgeterade nivåer förutsatt att inte några större störningar sker på VA-verken eller ledningsnätet. Under året har ett antal projekt startats upp. Bland annat pågår ledningsnätsberäkningar och övervakningssystem kommer att köpas in. Renhållningsverksamhet Utfall period Verksamheten redovisar för perioden ett positivt utfall om tkr för perioden januari till oktober. Intäkterna ligger något lägre än riktpunkten men är i nivå med motsvarande period föregående år. Verksamhetens kostnader följer i stort sett budget för perioden. Under perioden har en ny version av sophandboken tagits fram och publicerats, vilket har medfört vissa kostnader. En populärversion av avfallsplanen har också framställts. Tidigare års ackumulerade resultat har tagits med i redovisningen vilket orsakar periodens redovisade överskott. Kommentar årsprognos Årsprognosen visar en ekonomi i balans men resultatet kommer att bli lägre än budgeterad nivå då ett antal projekt startas upp. Under åren kommer stort fokus att ligga på de åtgärder som tas upp i avfallsplanen. Bland annat ska matavfallsinsamling införas. Det innebär mycket förarbete, utredning, informationsinsatser samt beroende på vilket insamlingssystem man väljer vissa inköp. Ett konsultuppdrag där en sluttäckningsplan ska tas fram genomförs under Jämförelse förra prognosen Ingen förändring har gjorts av prognosen jämfört med föregående månadsrapport. Jämförelse förra prognosen Ingen förändring har gjorts av prognosen jämfört med föregående månadsrapport. Övrigt Övrigt 6

8 Befolkningsstatistik Ack Antal förändr Födelse- Flyttn.- Period/datum invånare fr 1 jan Födda Döda netto In Ut netto 2010 (31 dec) (31 dec) (31 dec) (31 dec) (31 dec) Medel 5 år mars juni sept dec mars juni sept dec mars juni sept dec mars juni sept dec mars juni sept Per 1 november: Antal inv 1 nov Antal inv 1 nov Budget 2009 Antal inv 1 nov Budget 2010 Antal inv 1 nov Budget 2011 Antal inv 1 nov Budget 2012 Antal inv 1 nov Budget 2013 Antal inv 1 nov Budget 2014 Antal inv 1 nov Budget 2015 Budgeterat 1 nov Budget beslut kf 1 nov sept Per 30 sept 7