Årsrapport 2015 VA-verksamheten Ängelholms kommun

Transkript

1 Årsrapport 2015 VA-verksamheten Ängelholms kommun 1

2 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Verksamheten... 3 Betydande händelser under året... 3 Mål... 4 Ekonomi... 5 Investeringar... 6 Taxor... 6 Verksamhetsmått producerat jämfört med debiterat... 6 Utblick mot kommande år... 7 Finansiella rapporter... 8 Redovisningsprinciper... 8 Intäkter från VA-taxan... 8 Materiella anläggningstillgångar... 8 Finansnetto... 8 Avsättning pensioner... 8 Fördelning av gemensamma kostnader... 9 Resultaträkning...10 Balansräkning...11 Kassaflödesanalys...12 Noter...13 Fastställelsebeslut och tillgänglighet

3 Förvaltningsberättelse Verksamheten Ängelholms kommuns vatten- och avloppsverksamhet (VA) ansvarar för produktion och distribution av dricksvatten, avledning och rening av avloppsvatten samt drift, underhåll och förnyelse av VA-anläggningar inom fastställda verksamhetsområden. Ängelholms kommun distribuerar dricksvatten och renar avloppsvatten för cirka abonnenter. Avloppsvattnet renas i ett stort avloppsreningsverk i Ängelholm och i ett mindre i Starby. VA-systemet sammanbinds av cirka 420 km vattenledningar, 317 km spillavloppsledningar och 270 km dagvattenledningar. Ängelholms kommun anslöt sig till Sydvatten den 8 april Kommunen köper 50 % av vattenförbrukningen av Sydvatten och producerar 50 % själva, där råvattnet tas från egna vattentäkter i Brandsvig och Tollsjö. VA-verksamheten ska uppfylla de krav och villkor som ställs enligt Lagen om allmänna vattentjänster, Miljöbalken och tillstånd meddelade enligt Miljöbalken samt i Livsmedelsverkets dricksvattenföreskrifter. Utöver detta har kommunfullmäktige fastställt finansiella mål och en kvalitetsdeklaration för verksamheten. VA-verksamheten är organisatoriskt en del av huvuduppdrag Samhällsutveckling. I tabellen nedan presenteras antal tillsvidareanställda Tillsvidareanställda Kvinnor 2 2 Män Totalt Medelåldern var 42,4 år. Betydande händelser under året Ängelholms kommun har cirka invånare och staden växer. Fler invånare kommer att ha behov av dricksvatten, vilket innebär ett ökat vattenuttag samt ökad belastning på avloppsreningsverket och spillvattenledningarna. Den största händelsen inom VA-verksamheten under 2015 var i april när vatten från Sydvatten kopplades på vattenverket och distribuerades ut till kommunens abonnenter. Redan 2012 blev Ängelholms kommun delägare i Sydvatten och tecknade ett avtal om att Sydvatten ska försörja ängelholmarna med vatten. För att Sydvatten ska kunna leverera vatten till Ängelholms vattenverk färdigställdes i början av året en VA-ledning från Sydvattens ledning vid Kulltorpsrondellen fram till vattenverket. I samband med arbetet med vattenledningen passade kommunen också på att lägga ner en ny spillvattenledning från Kulltorpsrondellen fram till Klippanvägen. Nya ledningar kommer under de närmaste åren att läggas längs Klippanvägen fram till Pyttebron där ledningen ska kopplas på befintlig spillvattenledning och fortsätta fram till avloppsreningsverket. I enlighet med miljöbalken har Ängelholms kommun lämnat in en ansökan till Länsstyrelsen om fortsatt verksamhet vid Ängelholms avloppsreningsverk samt utsläpp av renat avloppsvatten i Rönneå. Kommunen inväntar nu svar från Länsstyrelsen. Bakgrunden till ansökan är att fler och fler hushåll ansluts i takt med befolkningsökningen, som väntas fortsätta. Det innebär en ökad belastning på Ängelholms 3

4 avloppsreningsverk. Vissa om- och tillbyggnader av avloppsreningsverket kommer att krävas på såväl kort som lång sikt. Ansökan kommer att medföra en del fysiska förändringar. Reningsverksområdet måste utökas för att bereda plats för nya bassängenheter, men utbyggnaden kommer i huvudsak ske inom avloppsreningsverkets nuvarande tomt. Ängelholms kommun har tagit fram en VA-plan som omfattar hela kommunens geografiska område. Syftet med VA-planen är att få en heltäckande, långsiktig planering av kommunens VA-försörjning utanför nuvarande verksamhetsområde. Arbetet med att förverkliga VA-planen är påbörjat och kommer att fortsätta under kommande år. Under 2015 har projektering startats för Boarpsvägen och planerad byggstart är hösten Utbyggnad av VA-nätet enligt VA-planen kommer att finansieras av skattemedel. Mål VA-verksamhetens finansiella mål fastställda av fullmäktige: Mål Vatten- och avloppsverksamheten [ ]ska till 100 % finansieras via avgifter från brukarna. Bedömning VA-verksamheten genererade en positiv avvikelse motsvarande 3,6 mnkr 2015, vilket medför en ökning av skulden till abonnentkollektivet. Bedömningen är att överuttaget kan återföras under de närmaste åren på grund av ökade kostnader för den framtida utbyggnaden av VA-nätet. Avseende verksamheten har kommunfullmäktige i samband med budget fastställt följande kvalitetsdeklaration: Vattenförsörjning Måluppfyllelse Kommentar Våra kunder ska ha tillgång till vatten inom 24 timmar vid oplanerat avbrott på vattenförsörjningen. Helt uppfyllt Inga av kommunens kunder har varit utan vatten vid oplanerat avbrott i mer än 24 timmar. 4

5 Ekonomi Årets verksamhet genererade ett överskott på 3,6 mnkr, vilket redovisas som en skuld till abonnenterna. Förklaringen till överskottet är i huvudsak dels vakanser och annan frånvaro som resulterade i lägre personalkostnader än budgeterat (+1,0 mnkr), dels lägre räntekostnader (+3,8 mnkr). Anslutningen till Sydvatten medförde ökade kostnader för inköpt vatten med 3,7 mnkr, men samtidigt sjönk åtgången av kemikalier i den egna vattenproduktionen. Överskott uppkom även i planerade driftåtgärder och underhåll av dagvattenmagasin. Eftersom årets avgifter (61,9 mnkr) översteg nettokostnaderna med 3,6 mnkr redovisas resultatet till noll med en ökning av förutbetalda avgifter (skuld till abonnentkollektivet) med 3,6 mnkr. Samma redovisningsprincip tillämpades 2014, men inte åren före. Skulden till abonnenterna uppgick vid årsskiftet till 19,7 mnkr. Bedömningen är att överuttaget kommer att utnyttjas under de närmaste åren. Ekonomisk utveckling Verksamhetens intäkter 62,2 63,9 63,2 54,9 74,5 Driftkostnader -35,1-34,0-25,4-21,4-49,9 Personalkostnader -9,6-9,3-8,5-7,1-4,8 Förutbetalda avgifter/skuld till abonnenter 3,6-0,3 8,3 6,4 1,7 5

6 Investeringar Investeringsbudgeten för den avgiftsfinansierade verksamheten omfattade 97,6 mnkr och utfallet blev 53,2 mnkr (+44,4 mnkr). Utbyggnaden av VA-nätet, budgeterad till 46,8 mnkr 2015, blev förskjuten i tid och förbrukningen var endast 16,1 mnkr. Ett annat senarelagt projekt är Landshövdingevägen, vilket gav en avvikelse på +5,6 mnkr. Ett anslag på 8,0 mnkr till säkerhetsåtgärder blev outnyttjat p.g.a. försenad upphandling. Större projekt som avslutades 2015 var Centrumprojektet, tryckstegringsstation i Härninge, VA-sanering Skepparkroken- Björkhagen och exploatering av Klockargården, Strövelstorp. Summa investeringar Totalt 53,2 60,0 40,0 73,3 51,7 Taxor VA-taxan består av en fast avgift och en rörlig avgift beroende på konsumtion av VA-tjänster. Utöver detta tar VA-verksamheten ut anslutningsavgifter vid nyanslutningar av abonnenter. Hur de olika taxorna är konstruerade framgår av kommunens hemsida. Anläggningstaxan har varit oförändrad de senaste fem åren och brukningstaxan har varit oförändrad de senaste tre åren. Taxan kommer inte att förändras inför Verksamhetsmått producerat jämfört med debiterat Under 2015 producerade vattenverket m 3. Under samma år debiterade Ängelholms kommun kunder på m 3. Detta ger ett svinn på m 3 (11 %). Detta är en klar minskning jämfört med föregående år. Orsaken antas vara att samtliga brandposter nu är låsta och att allt vatten som förbrukas internt (intraprenad, park etc.) nu också mäts. Det är bland annat allt vatten som förbrukas vid spolning av ledningar, vatten till entreprenader och parkbevattningar. 11% Debiterbart Svinn 89% 6

7 Utblick mot kommande år Befolkningsökningen i kommunen kräver delvis utökad verksamhet vid Ängelholms avloppsreningsverk. Tillbyggnaden av avloppsreningsverket är en del i Ängelholms kommuns satsning, den s.k. Stora VA-utbyggnaden. Genom Stora VA tar Ängelholms kommun ett krafttag för att främja kommunens långsiktiga utveckling. Utbyggnaden är en förutsättning för att kunna försörja de nya bostadsområden som planeras i kommunen, vilket innebär förstärkning och förnyelse av ledningsnät för färskvatten och spillvatten. Samtidigt som nya ledningar behöver byggas måste också de gamla befintliga ledningarna saneras. De områden som planeras saneras under 2016 är Bjärevägen, Åsbogatan och Norra Hornsgatan. Arbetet med att sanera bort ovidkommande vatten i spillvattenledningar fortsätter också under VA-taxan kommer att justeras kontinuerligt för att möta framtidens behov av kapacitetsökning i ledningsnät och anläggningar. 7

8 Finansiella rapporter Redovisningsprinciper Verksamhetens resultat- och balansräkning har upprättats i enlighet med Lagen om kommunal redovisning och de rekommendationer som lämnas av Rådet för kommunal redovisning, samt med beaktande av Lagen om allmänna vattentjänster. En fullständig beskrivning av Ängelholms kommuns redovisningsprinciper återfinns i kommunens årsredovisning. Nedan följer en beskrivning av väsentliga redovisningsprinciper för VA-verksamheten. VA-verksamheten utför inga uppdrag utanför verksamhetens huvudmannauppdrag enligt vattentjänstlagen, varför inga kostnader och intäkter uppstår som behöver särredovisas från huvudmannauppdraget. Intäkter från VA-taxan Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras VA-verksamheten och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Prissättning för försäljning av verksamhetens tjänster regleras i VA-lagen enligt självkostnadsprincipen. När avgifterna överstiger kostnaderna särredovisas dessa som en skuld till abonnentkollektivet under rubriken Förutbetalda avgifter. Bedömningen är att överuttaget kommer att återföras under de närmaste åren. Vid anslutning av nya abonnenter faktureras en anslutningsavgift. Anslutningsavgifterna skall täcka avskrivningar på nyinvesteringar i ledningsnät, räntekostnader för nyanläggning i ledningsnät, direkta kostnader i samband med anslutning samt administration. Avskrivningstiden för ledningsnät är 33 år. Anslutningsavgiften periodiseras och intäktsförs successivt och i takt med att investeringsutgiften kostnadsförs. Anslutningsavgifterna periodiseras 1/33 per år. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt prisbasbelopp ( kr år 2015). Komponentavskrivning tillämpas på alla nya projekt där väsentliga komponenter finns. Följande avskrivningstider tillämpas: Anläggning Avskrivnings tid Vatten och avloppsledningar år Byggnader, vattenverk, avloppsverk och år grundvattenbrunnar Vattenmätare, maskiner och andra tekniska anläggningar år Inventarier, verktyg, fordon och installationer år Finansnetto Genomsnittlig räntekostnad för VA-verksamhetens upplåning under 2015 var 1,52 %. De långfristiga lånen i VA-verksamheten har ökat med 12 mnkr under året till totalt 322 mnkr. Avsättning pensioner Avsättning av pensionsskuld är inte upptagen i balansräkningen. Pensionskostnader belastar resultatet genom personalomkostnadspålägg. 8

9 Fördelning av gemensamma kostnader Ängelholms kommuns VA-verksamhet är en del av huvuduppdrag Samhällsutveckling, varför olika resurser är samordnande i kommunen. För att redovisa ett rättvisande resultat för verksamheten fördelas dessa gemensamma kostnader till VA-verksamheten. Enligt Vattentjänstlagen ( 50) skall principerna för denna fördelning framgå av särredovisningen, se tabell nedan. Typ av gemensam resurs Fördelningsnyckel Kommentar Kommunfullmäktige/kommunstyrelse Central administration (ekonomichef, ekonom, ekonomiassistent) Central ledningsfunktion inom huvuduppdraget HR IT och telefoni Fördelas ej Fördelas utifrån schablon för nedlagd tid. Fördelas utifrån omsättning. Fördelas utifrån andelen heltidsanställda. Antal datorer, antal abonnemang Demokratiskt uppdrag, ej väsentligt belopp Lokaler Utnyttjad yta 9

10 Resultaträkning mnkr not 2015 Budget Verksamhetens intäkter 1 62,2 62,8 63,9 Verksamhetens kostnader 2-43,1-48,3-43,0 Avskrivningar 3-14,3-14,5-14,6 Verksamhetens nettokostnader 4,8 0 6,3 Finansiella intäkter 0,0 7,4 Finansiella kostnader 4-4,8-7,4-6,3 Resultat före extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 0,0 0,0 0,0 10

11 Balansräkning mnkr not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 5 Mark, byggnader, tekniska anläggningar 417,0 379,8 Maskiner och inventarier 3,8 2,5 Summa anläggningstillgångar 420,8 382,3 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 6 9,5 5,5 Kassa och bank -2,0 1,1 Summa omsättningstillgångar 7,5 6,6 SUMMA TILLGÅNGAR 428,3 388,9 SKULDER OCH EGET KAPITAL Eget kapital Eget kapital 0,0 0,0 Årets resultat 0,0 0,0 Skulder Långfristiga skulder 7 368,3 354,0 Kortfristiga skulder 8 60,0 34,9 Summa Skulder 428,3 388,9 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 428,3 388,9 11

12 Kassaflödesanalys mnkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 0,0 0,0 Justering för av- och nedskrivningar 14,3 14,6 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster -1,4-1,4 Kassaflöde från verksamheten före förändring av rörelsekapital 12,9 13,2 FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar -4,0 2,9 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 25,1-33,2 Kassaflöde från rörelsekapital 21,1-30,3 Kassaflöde från den löpande verksamheten 34,0-17,1 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar -52,8-60,0 Försäljning av anläggningstillgångar 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -52,8-60,0 Kassaflöde efter investeringsverksamheten -18,8-77,1 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån, externa 30,0 90,0 Nyupptagna lån, interna Amortering av långfristiga skulder, externa -18,0-18,0 Amortering av långfristig skuld, intern till finansförvaltning Förutbetalda anläggningsavgifter va 3,7 6,2 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 15,7 78,2 ÅRETS KASSAFLÖDE -3,1 1,1 Likvida medel vid årets början 1,1 0,0 Likvida medel vid årets slut -2,0 1,1 12

13 Noter Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 60,1 60,4 Anläggningsavgifter 3,8 6,4 Periodisering årets anläggningsavgifter -3,7-6,2 Periodisering tidigare års anläggningsavgifter 1,4 1,4 Övriga intäkter 0,4 1,3 Överfört till investeringar 0,1 0,7 Interna intäkter inom va-drift 0,1-0,1 Summa verksamhetens intäkter 62,2 63,9 Not 2 Verksamhetens kostnader Externa kostnader -33,6-33,1 Interna kostnader -9,5-9,9 Summa verksamhetens kostnader -43,1-43,0 Not 3 Avskrivningar Maskiner och inventarier -0,1-0,1 Byggnader och anläggningar -14,1-14,5 Summa verksamhetens kostnader -14,2-14,6 Not 4 Finansiella kostnader Räntor långfristiga skulder, externa -2,8-3,6 Räntor långfristiga skulder, interna lån till kommunen -2,0-2,7 Summa finansiella kostnader -4,8-6,3 13

14 Not 5 Materiella anläggningstillgångar VA-anläggningar Redovisat värde vid årets början 379,8 335,7 Investeringar 51,4 58,6 Avskrivning -14,2-14,5 Redovisat värde vid årets slut ,8 VA-verk, maskiner och inventarier Redovisat värde vid årets början 2,5 1,2 Investeringar 1,4 1,4 Avskrivning -0,1-0,1 Redovisat värde vid årets slut 3,8 2,5 Summa materiella anläggningstillgångar 420,8 382,3 Not 6 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 8,7 5,4 Övriga kortfristiga fordringar 0,8 0,1 Summa kortfristiga fordringar 9,5 5,5 Not 7 Långfristiga skulder Förutbetalda VA-anläggningsavgifter 46,3 44,0 Långfristiga lån, externa 220,0 208,0 Långfristiga lån, interna till kommunen 102,0 102,0 Summa kortfristiga fordringar 368,3 354,0 Not 8 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 6,0 7,5 Avräkningsskuld 31,4 9,0 Skuld till abonnenterna 19,7 16,1 Upplupna kostnader 2,9 2,3 Summa kortfristiga fordringar 60,0 34,9 14

15 Fastställelsebeslut och tillgänglighet Enligt vattentjänstlagen ( 50) skall särredovisningen årligen fastställas av huvudmannen och göras tillgänglig för abonnenterna. Vid sitt sammanträde den 27 april 2016 fastställde kommunfullmäktige i Ängelholms kommun särredovisningen för Va-verksamheten avseende år Särredovisningen görs tillgänglig genom publicering på kommunens hemsida. Producerad av Ängelholms kommun Redaktörer: Stefan Marthinsson, Karin Jung, Suleyman Erdem, Jennifer Friberg Omslagsfoto: Anders Carlsson/ACP Fotografer: Erica Månsson (s. 3,6 och 5), Jessica Krantz (s. 7) 15