Särredovisning. Vatten och avlopp

Transkript

1 Särredovisning Vatten och avlopp 2009

2 Förvaltningsberättelse Inledning Va-enheten ska förse Lidingöborna med vatten av god kvalitet samt ansvara för transport av avloppsvatten till reningsverk. Verksamheten innebär drift och underhåll av vatten- och avloppsledningar, tre tryckstegringsstationer, tre vattentorn, 45 avloppspumpstationer, fem dagvattentunnlar samt brandposter. En underhållsoch utbytesplan upprättas varje år för ledningar och pumpstationer. Dricksvattnet köps in från Stockholm Vatten och leds i ledningar från Lovön i Mälaren till Lidingö. Avloppsvattnet omhändertas av Käppalaverket som är en sammanslutning av 11 medlemskommuner. Viktiga händelser Tre pumpstationer är renoverade med nya pumpar och ny elinstallation. Reservvattenledningen är tagen i bruk och levererar ständigt en mindre mängd vatten för att säkerställa kvaliteten på vattnet. Va-driften i sin helhet är utlagd på entreprenad. Ett flertal avloppsledningar är relinade för att minska påverkan av tillskottsvattnet till Käppalaverket Sjöledningarna mellan Skogshem på Elfvik och Sjöexpress i Killinge är utbytta. En revidering av taxan med 13 procents höjning av brukningsavgifterna är antagen och införs från och med första januari En reningsdamm för dagvatten är anlagd på ängen utefter Tyktorpsvägen. Ommålning av Käppala vattentorn har skett under året. Årets resultat VA-verksamheten redovisar ett negativt resultat för år 2009 på 7,2 mkr jämfört med ett budgeterat negativt resultat på 5,4 mkr. I enlighet med en idéskrift från Rådet för kommunal redovisning har redovisningsprinciperna förändrats från och med år 2008 för redovisning av över- och underskott i VA-verksamheten. Enligt den nya principen elimineras årets underskott i verksamheten mot tidigare års fonderade överskott i balansräkningen. Årets resultat i resultaträkningen blir därmed 0 kr. Redovisningsprincipförändringen innebär att va-enhetens tidigare andel av stadens eget kapital omförts som en skuld till abonnenterna i balansräkningen. Ingående skuld om 4,1 mkr till abonnenterna har sålunda reducerats med årets förlust om 7,2 mkr och per 2

3 31 december 2009 uppgår således fordran mot abonnenterna till 3,1 mkr. I nästa års budget är en avgiftshöjning föreslagen för att minska denna fordran. Intäkter En annan förändring från förra året är att de anläggningsavgifter som inkommit under året fördelas framåt i tiden för att matcha de kostnader som anläggningsavgifterna avser att täcka i form av avskrivningar på tillhörande anläggningstillgångar. Den förändrade principen medför uteblivna intäkter på 4,0 mkr mot budget. Ersättningen från gata och trafik för dagvattenhantering på allmän platsmark har bytts ut till en avgift i va-taxan, därmed har intäkten minskat med 2,6 mkr jämfört med budget. Kostnader Kostnaden för inköp av vatten blev 0,3 mkr lägre. Vidare har kostnaderna för reparation av uttjänta va-anläggningar bokats som investering istället för driftkostnad, i enlighet med nya direktiv, därmed blev det ett överskott mot budget på 5,6 mkr. Andra kostnader har däremot blivit högre än budgeterat, avgiften till Käppalaförbundet blev 0,5 mkr högre efter den årliga justeringen, personalkostnaderna blev 1,9 mkr högre främst på grund av omorganisation och kostnaden för tjänster; el, konsulter mm, blev 2,0 mkr högre då budgeten låg för lågt. Organisation Inom va-verksamheten arbetar en kart- och mätingenjör, en projektsamordnare, en vaingenjör och en driftledare. Arbetet leds av en enhetschef som ansvarar för både vatten och avlopp samt avfall. Dessutom sköts flera uppgifter av administrativa enheten (ekonomi, kundtjänst, debitering av va-avgifter, diarie, arkiv mm). Alla större arbeten utförs idag av entreprenör. Drift- och underhållsarbeten av pumpstationer är även utlagda på entreprenörer. Av en total entreprenadkostnad på 27,5 mkr uppgår avgiften till Käppalaförbundet till 19,1 mkr. Resterande kostnader avser drift- och underhållsarbeten av va-anläggningar. Va-taxan Taxa för den allmänna vatten och avloppsanläggningen, F , är antagen av kommun-fullmäktige den november 2009 och gällande från den 1 januari I den nya taxan är brukningsavgifterna höjda med 13 procent. För fastigheter som ligger inom verksamhetsområdet för stadens allmänna vatten- och avloppsanläggningar ska fastighetsägaren eller den som jämställs med fastighetsägare betala avgifter till staden enligt denna taxa. Avgifterna ska täcka kostnaderna för vaanläggningarna. Avgifterna utgörs av dels anläggningsavgifter (engångsavgifter), dels brukningsavgifter (periodiska avgifter). Avgifterna beskrivs översiktligt nedan och anges exklusive moms. 3

4 Anläggningsavgifter (exklusive moms) Grundavgift kr per fastighet. Tomtyteavgift 51 kr per kvm tomtyta fördelad på avgiftsändamålen: vatten 30 %, spillvatten 50 % och dagvatten från fastighet 20 %. Byggnadsyteavgift kr per BYE (byggnadsyteenhet) fördelad på avgiftsändamålen: vatten 30 %, spillvatten 50 % och dagvatten från gata 20 %. Avgift för allmän platsmark: 30 kr per kvm. Brukningsavgifter (exklusive moms) Mätaravgift 663 kr per mätpunkt och år. Vattenavgift 10,93 kr per kbm dricksvatten fördelad på ändamålen: vatten 50 % och spillvatten 50 %. Fastighetsavgift 922 kr per bostadsfastighet avseende småhus (vid högst två BYE) eller 488 kr kr per BYE avseende flerbostadshus (vid minst tre BYE). Avgift för allmän platsmark 1,49 kr per kvm. Årets investeringar Projekt Budget 2009 Bokslut 2009 Lokala ledningar och serviser 0,8 0,8 Reservvattenledning Stockholm-Lidingö 0,0 0,9 Reningsanläggningar dagvatten 1,1 3,1 Förnyelse av avloppspumpstationer 1,9 1,9 Förnyelse av huvudavloppsledning 2,7 5,5 Förnyelse av huvudvattenledning 1,0 3,0 Dalénum, va arbeten i anslutning till exploateringen 3,6 0,0 Utökning larmanläggning för driftövervakning 0,5 0,0 Sjövik, vatten och avlopp 0 0,1 Summa 11,6 15,3 Lokala ledningar och serviser 11 nya fastigheter har anslutits till den allmänna va-anläggningen. Reservvattenledning Stockholm-Lidingö Reservvattenledningen är i bruk. Kostnaden för 2009 är för färdigställande och kompletteringsarbeten. Reningsanläggningar dagvatten Reningsanläggningen i Tyktorp är utförd till en kostnad av 2,9 miljoner. Planarbetet för inre Kyrkviken pågår. Även utredningspengar för inre Kyrkviken har belastat kontot. 4

5 Förnyelse av avloppspumpstationer Tre pumpstationer har renoverats under året, P41 i Skärsätra, P55 i Lojo och P58 i inre Kyrkviken. Renoveringarna omfattar pumpar, el och rörinredning. Förnyelse av huvudavloppsledning Utbytet av den nya avloppsledningen över Kyrkviken mellan Sjöexpress vid Ekholmsnäs och Skogshem på Elfvikslandet är klar. Ett flertal huvudavloppsledningar har också infodrats för att motverka oönskat inläckage av tillskottsvatten. Budgeten för dessa arbeten ligger till en del i driftbudgeten men i enlighet med nya riktlinjer för bokföring av va-verksamhet, anses de numera vara investeringar. Ett motsvarande överskott återfinns i driftbudgeten. Förnyelse av huvudvattenledning I Kyrkviken har en ny huvudvattenledning lagts ut för att säkra vattenleveransen till Elfvik. Huvudvattenledningen vid Lidingövallen har också förnyats genom relining. Budgeten för dessa arbeten ligger till en del i driftbudgeten men i enlighet med nya riktlinjer för bokföring av va-verksamhet, anses de numera vara investeringar. Ett motsvarande överskott återfinns i driftbudgeten. Dalénum, va arbeten i anslutning till exploateringen Arbetet med va-arbeten i Dalénum är i projekteringsstadiet. Nyckeltal Bokslut 2009 Bokslut 2008 Bokslut Va-verket Inköpt mängd i Mkbm 3,28 3,25 3,48 Försåld mängd i Mkbm* 2,98 2,92 2,95 Bruttokostnad/kbm lev och renat vatten 17:15 17:62 15:05 Intäkt/kbm levererat och renat vatten** 14:73 15:50 17:43 Försåld mängd i procent av inköpt vatten Drift och underhåll av va-anläggningar Vattenledningar i meter (exkl serviser) Kostnad per meter vattenledning 9:51 6:37 7:34 Antal vattenläckor per kilometer ledning 0,053 0,033 0,048 Avloppsledn. i m (exkl serviser o dagvatten) Kostnad per meter avloppsledning 10:96 5:59 8:07 Antal avloppsstopp per kilometer ledning 0,092 0,026 0,054 Antal brandposter Kostnad per brandpost 220:- 154:- 118:- Antal avloppspumpstationer (inkl dagvatten) Kostnad per avloppspumpstation : : :- 5

6 Antal vattentorn Kostnad per vattentorn*** : : :- 543 Vattendistribution Antal vattenmätare Kostnad per vattenmätare (inklusive avläsning och debitering men exklusive inköp av vatten) 189:- 175:- 125:- *) Den försålda vattenmängden baseras på abonnenternas beräknade normala årsförbrukning. En tillfälligt ökad vattenförbrukning hos en abonnent påverkar således inte direkt den försålda kvantitet vatten som här redovisas. **) Från och med bokslut 2008 började anläggningsavgifterna periodiseras på 35 år. År 2009 minskade intäkten för dagvattenhantering av allmän platsmark. ***) Ommålning av vattentorn har skett, Näset 2008 och Käppala

7 Resultaträkning (mkr) Utfall Utfall Budget Not Verksamhetens intäkter 1 43,9 45,2 49,1 Verksamhetens kostnader 2-47,3-47,2-49,2 Avskrivningar 3-2,5-2,0-2,3 Verksamhetens nettokostnader -5,9-4,0-2,4 Finansiella intäkter 4 0,0 0,0 0,1 Finansiella kostnader 5-1,3-2,2-3,1 Årets resultat före justering av skuld till va-abonnenterna -7,2-6,2-5,4 Reducering av skuld till va-abonnenterna *) 6 7,2 6,2 Årets resultat efter justering av skuld till va-abonnenterna 0,0 0,0 *) Från och med år 2008 redovisas uttag från abonnenterna som inte nyttjats som en skuld till abonnenterna i stället för som eget kapital i stadens balansräkning. Den ombokade ingående skulden har därför reducerats med årets underskott i verksamheten om 7,2 mkr (6,2 mkr). 7

8 Balansräkning (mkr) TILLGÅNGAR Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och anläggningar 7 74,2 61,2 Maskiner och inventarier 8 1,1 1,2 Summa 75,3 62,4 Omsättningstillgångar Förråd 0,2 0,6 Kundfordringar 4,5 3,4 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 4,6 4,6 Fordran på va-abonnenterna 10 3,1 - Summa 12,4 8,6 SUMMA TILLGÅNGAR 87,7 71,0 SKULDER Skulder Långfristiga skulder Lån från staden 11 76,6 59,3 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3,8 2,0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 7,3 5,6 Skuld till va-abonnenterna 10-4,1 Summa 11,1 11,7 SUMMA SKULDER 87,7 71,0 8

9 Noter till resultat- och balansräkning (mkr) Redovisningsprinciper Verksamhetens resultat- och balansräkning har upprättats i enlighet med Lagen om kommunal redovisning samt de rekommendationer som lämnas av Rådet för kommunal redovisning. Principerna överensstämmer med Lidingö stads redovisningsprinciper. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Till och med år 2007 redovisades uttag från abonnenterna som ej nyttjats (överskott) som eget kapital i stadens balansräkning. Från år 2008 redovisas i stället motsvarande belopp som skuld till va-abonnenterna. Jämförelsesiffrorna har omräknats med hänsyn till detta. För att erhålla en bättre matchning av intäkter och kostnader periodiseras anslutningsavgifter från och med år 2008 över 35 år. Den ändrade principen tillämpas framåtriktat, det vill säga för år 2008 och framåt, medan jämförelsesiffror ej har omräknats. Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 41,3 40,0 Anslutningsavgifter 1) 0,2 0,1 Övriga intäkter 2,4 5,1 Summa 43,9 45,2 1) Inkomster från nya anslutningsavgifter uppgick under året till 1,3 mkr. Av årets och förra årets anslutningsavgifter intäktsfördes 0,2 mkr. Resterande belopp redovisas som förutbetalda intäkter, se not 12. Principen att periodisera anslutningsavgifter är ny från

10 Not 2 Verksamhetens kostnader Arbetskraft 4,2 4,5 Varor och material 7,8 7,3 Entreprenad och köp av verksamhet 27,5 27,8 Tjänster och avgifter 1) 7,2 7,0 Hyror 0,6 0,6 Bidrag - 0,0 Summa 47,3 47,2 1) I tjänster och avgifter ingår 3,1 mkr i kostnader som är gemensamma för tekniska förvaltningen, såsom förvaltningsledning, lokalhyror, stadens centrala administration, förvaltningsövergripande utredningar, it-stöd, upphandlingsstöd, ekonomiadministration, kundtjänst, registrator, arkiv, kontorsmaterial m m. Kostnaderna har fördelats utifrån nyttjandegrad. Not 3 Avskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: År År Vatten- och avloppsledningar Vattentorn Pumpstationer och tryckstegring Maskiner och inventarier Dagvattenrening 70 - Årets avskrivningar fördelas på: Byggnader och tekniska anläggningar 2,1 1,8 Maskiner och inventarier 0,2 0,2 Förlust vid utrangering 0,2 - Summa 2,5 2,0 Not 4 Finansiella intäkter Dröjsmålsränteintäkter 0,0 0,0 Not 5 Finansiella kostnader Ränta på långfristigt lån från staden 1,3 2,2 Ränta på lån från staden har beräknats utifrån genomsnittlig ränta på stadens låneskuld (1,77 procent). Not 6 Reducering av skuld till va-abonnenterna Årets resultat reducerar skulden till va-abonnenterna 7,2 6,2 10

11 Not 7 Byggnader, mark och anläggningar Anskaffningsvärden Ingående balans 139,2 125,8 Årets investeringar 15,3 13,4 Utgående balans 154,5 139,2 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans -78,0-76,2 Årets avskrivningar -2,1-1,8 Förlust vid utrangering -0,2 - Utgående balans -80,3-78,0 Bokfört värde 74,2 61,2 Not 8 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärden Ingående balans 2,7 2,7 Årets investeringar - - Utgående balans 2,7 2,7 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans -1,5-1,3 Årets avskrivningar -0,1-0,2 Utgående balans -1,6-1,5 Bokfört värde 1,1 1,2 11

12 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna brukningsavgifter 4,6 4,6 Not 10 Fordran på/skuld till va-abonnenterna Skuld till va-abonnenterna 3,1-4,1 Skulden till va-abonnenterna den 31 december 2008 har till följd av årets negativa resultat på 7,2 mkr omvandlats till en fordran på 3,1 mkr den 31 december Not 11 Lån från staden Lån från staden 76,6 59,3 Ränta på lån från staden har beräknats utifrån genomsnittlig ränta på stadens låneskuld (1,77 procent). Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda intäkter från anslutningsavgifter 1) 6,1 5,0 Upplupna kostnader för inköp av distributionsvatten 0,6 0,5 Övrigt 0,6 0,1 Summa 7,3 5,6 1) Anslutningsavgifterna ska täcka avskrivningar på nyinvesteringar i ledningsnät, räntekostnader för nyanläggning i ledningsnät och direkta kostnader i samband med anslutning. Den del av anslutningsavgiften som motsvarar de direkta kostnaderna intäktsförs år 1 och resterande belopp periodieras på 35 år. 12

13 VA-uppgifter 2009 Vattenledningar längd *Vattenledningar längd Spillvattenledningar längd *Spillvattenledningar längd Dagvattenledningar längd Dagvattenledningar längd m m m m m m Servisledningar för vatten st Servisledningar för vatten st st Servisledningar för spillvatten st st Servisledningar för dagvatten st Avstängningsventiler för vattenledning st Avstängningsventiler för vattenledning st Brandposter st Brandposter st Dagvattentunnlar , Centrum, Gångsätra, Högsätra, Larsberg, Rudboda. Tryckstegringspumpstationer Torsvik, Sticklinge och Larsberg Spillvattenpumpstationer Dagvattenpumpstationer Vattentorn: Hersby(1950), Käppala(1962) Näset(1970) Driftstörningar på spillvattenledningar per km (17 st) Driftstörningar på vattenledningar per km (11 st) m 3 st 41 st 4 st 3 st 0,092 st 0,053 st Vattenmätare st Vattenmätare st *) Ledningslängderna har blivit kortare jämfört med föregående år beroende på justeringar av huvudledningar, serviser och privata ledningar samt att två vattenledningar i Kyrkviken ersatts med en. 13