Verksamhetsrapport för Internrevisonen 2012

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Verksamhetsrapport för Internrevisonen 2012"

Transkript

1 BESLUT Dnr LiU Verksamhetsrapport för Internrevisonen 2012 Chefen för internrevisionen, Margareta Fallsvik har den 18 januari 2013, till universitetsstyrelsen och rektor avgett rapport för Internrevisionen avseende 2012 års verksamhet. Universitetsledningen bedömer att den framlagda verksamhetsrapporten inte föranleder något ytterligare beslut av universitetsstyrelsen. Med hänvisning till detta beslutar universitetsstyrelsen att lägga rapporten till handlingarn utan någon ytterligare åtgärd. Beslut i detta ärende har fattats av universitetsstyrelsen vid dess sammanträde denna dag. I beslutet har deltagit ordföranden Bengt Westerberg, universitetets rektor Helen Dannetun och övriga ledamöterna, Jenny Andersson, Carin Franzén, Margareta Josefsson, Oskar Lyding, Christer Mård, Niclas Söör, Agneta Westerdahl, Anders Ynnerman, Maria Ågren, och Jan-Erik Ögren. Vidare har närvarit prorektor Karin Fälth-Magnusson, suppleanten Daniel B. Wilhelms, personalföreträdarna Örjan Lönnevik och Marianne Plymoth, styrelsens sekreterare Marina Geijer, styrelsens tillträdande sekreterare Jenny Ljung, chefsjuristen Göran Hessling, kommunikationsdirektören Mariethe Larsson, universitetsdirektören Kent Waltersson samt revisionschefen Margareta Fallsvik, den sistnämnda föredragande. Bengt Westerberg Kent Waltersson Universitetsstyrelsen

2 RAPPORT Dnr LiU (8) Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2012 Revisionsplanen för 2012, dnr LiU-2011/01817, beskriver internrevisionens (IR:s) planerade aktiviteter för verksamhetsåret. Nedan redovisas genomförda aktiviteter under året (kap 1) samt en uppföljning av tidigare gjorda granskningar (kap 2). 1. Aktiviteter 2012 Förutom de planlagda uppgifter enligt revisionsplanen för 2012 som redovisas nedan, har internrevisionen under året använt tid för efterfrågade insatser från verksamhet och omvärld, ex genomfört utbildningsinsats för miljörevisorer, granskat EU-och SIDA-projekt, besvarat externa remisser, enkäter och frågor samt medverkat i externa och interna nätverk, däribland stått värd för nätverkskonferens för internrevisorer inom universitet- och högskolor i södra Sverige. Internrevisionen består av 3,0 tjänster, varav Malmö högskola köper revisionstjänster motsvarande 0,50 heltidstjänst. Granskningar I tabellen nedan redovisas tidsåtgången för revisionsplanens granskningar Tidsåtgång (h) Område enligt revisionsplan Planerat Utfall Anm. Intern styrning och kontroll Pågår Kvalitetsutvecklingsprogram för utbildning Forskarutbildning Individuell studieplan (ISP) Informationssäkerhet Pågår Bolag vid Linköpings universitet Pågår Upphandling Temagranskning Årsredovisning och delårsrapport Ospecificerad granskning Rådgivning Riskanalys och planering Uppföljning av tidigare års granskningar Enhetens kompetensutveckling EU, SIDA, efterarbete tidigare granskningar 74 SUMMA Internrevisionen

3 2(8) 1.1 Intern styrning och kontroll Ett flertal viktiga förändringar är under införande inom den närmaste framtiden vid universitetet, ex vis pedagogiska språnget, organisations- och lokalförändringar, förändringar inom ledarskap, generationsväxling av nyckelpersoner samt nya administrativa processer och system. Ansvaret för att ett system finns riggat för den interna styrningen och kontrollen i organisationen vilar ytterst på styrelse och ledning medan den operativa verksamheten ansvarar för att den interna styrningen och kontrollen kommer till stånd. Internrevisionen har till uppgift att stödja myndigheten genom att ur ett risk- och väsentlighetsperspektiv granska och lämna förslag till förbättringar av myndighetens process för intern styrning och kontroll. IR är i slutskedet av en övergripande granskning av den interna styrningen och kontrollen vid förändringsprojekt. Granskningen genomföras enl den s k COSO- modellen där komponenter som intern miljö, riskbedömning, kontrollaktiviteter, information/ kommunikation samt uppföljning/utvärdering ingår. Granskningen rapporteras våren Kvalitetsutvecklingsprogram för utbildning Universitetets kvalitetsutvecklingsprogram för utbildning startade 2008 och reviderades senast genom beslut i universitetsstyrelsen i november Programmet är ett viktigt styrdokument som innefattar mål och utvecklingsinsatser som prioriteras av universitetet. För att programmet ska få genomslag fordras att samtliga berörda verksamheter är engagerade. Kvalitetsarbetet på institutionsnivå har fått ökad tyngd genom att t ex lärosätets kvalitet på studenternas examensarbeten kommer att användas som information till presumtiva sökanden och att en kvalitativt mycket god nivå på examensarbeten kommer att kunna ge utslag i resurstillskott till lärosätet. Syftet med granskningen var att utröna om kvalitetsutvecklingsprogrammets intentioner och uppgifter följs i organisationen och behandlades av styrelsen i september Granskningen av kvalitetsutvecklingsprogrammet för utbildning visade att det finns utrymme att bättre fånga upp och redovisa resultat från det befintliga kvalitetsarbetet i organisationen och i högre grad systematiskt återföra dessa resultat i processen med att utforma nya mål och åtgärder. Universitetsstyrelsen förutsatte att internrevisionens rekommendationer beaktas i det fortsatta arbetet med såväl universitetets strategikarta som översynen av universitetets kvalitetsutvecklingsprogram. Mot denna bakgrund överlämnade universitetsstyrelsen internrevisionens rapport till universitetets rektor som underlag för detta arbete. Arbetet med ett nytt kvalitetsutvecklingsprogram pågår under år Forskarutbildning Individuell studieplan (ISP) Vikten av att universitetet har en mycket god forskarutbildning och attraktiva karriärvägar visas bl a i strategikartans avdelning Visa excellens med målet att examinera doktorer med lysande framtidsutsikter. Doktorandernas syn på lärosätet är av stor vikt för universitetets attraktionskraft i forskarvärlden.

4 Universitetsstyrelsen beslutar enl högskoleförordningen om antagningsordning för forskarutbildning. Med antagningsordning avses de regler som universitetet tillämpar i frågor kring ansökan, behörighet och urval samt hur beslut fattas om antagning till forskarutbildning. För varje doktorand upprättas en individuell studieplan (ISP). Planen ska innehålla universitetets och doktorandens åtaganden och en tidplan för doktorandens utbildning. Planen beslutas av institutionsstyrelsen efter samråd med doktoranden och handledaren och utgör ett viktigt dokumenten i relationen mellan universitetet och doktoranden. Granskningen syftade till att undersöka tillämpning av och följsamhet i beslutade bestämmelser vad gäller de forskarstuderandes individuella studieplaner. Granskningen är slutförd och behandlas av styrelsen i februari (8) 1.4 Informationssäkerhet på institutionsnivå Granskningen är en sammanfogning av två av styrelsen beslutade granskningar, granskning av outsourcad IT-verksamhet samt granskning av informationssäkerheten på institutionsnivå. Universitetet har en informationssäkerhetspolicy som bl. a innefattar ett antal regler och riktlinjer som syftar till att säkerställa att universitetets informationstillgångar har optimal nivå av konfidentialitet, riktighet och tillgänglighet för verksamhetens behov. IR granskar informationssäkerheten på institutionsnivå med inriktning på outsourcing av IT-system samt hantering av känslig information med hänsyn tagen till den utveckling som skett de senaste åren avseende så kallade molntjänster och de ökade möjligheterna för medarbetare och studenter att lagra och sprida information Molntjänster är ett samlingsbegrepp för teknologier som via Internet erbjuder datatjänster som exempelvis mjukvara, lagring och datahantering utan att slutanvändaren behöver ha kunskap om tjänstens säkerhetshantering. Utbudet och användningen av molnbaserade tjänster har ökat markant under de senaste åren. Enkelheten i användandet av dessa tjänster innebär risk att information sprids på ett okontrollerat och olagligt sätt. Granskningen avser att översiktligt undersöka efterlevnaden av informationssäkerhetspolicyns regler och riktlinjer på institutionsnivå samt undersöka universitetets möjligheter att kontrollera och övervaka att information hanteras på ett kontrollerat och godkänt sätt. Granskningen rapporteras våren Bolag vid Linköpings universitet Regeringen initierade 1994 bildande av holdingbolag vid universitet och högskolor i Sverige. Linköpings universitet ansvarar för Universitetsholding i Linköping AB med dotterbolag. Regeringen har 2011givit expansionsmöjligheter för holdingbolag knutna till vissa universitet. Syftet med granskningen är att bedöma om ägarstyrningen säkerställer att universitetsstyrelsen har en god intern styrning och kontroll av verksamheten i bolagen. Granskningen rapporteras våren 2013.

5 1.6 Upphandling Fr o m 15 juli 2010 har upphandlingslagstiftningen skärpts till följd av nya regler beslutade av Europaparlamentet. Motivet är att skapa ett effektivare förfarande för prövning av offentlig upphandling där framför allt direktupphandlingar röner ett speciellt intresse. De nya reglerna innebär bl a att ingångna avtal som upphandlats i strid med LOU kan ogiltigförklaras och en upphandlingsskadeavgift utdömas vid felaktigt förfarande. Syftet med granskningen var att bedöma hur beredskap, kunskap och praktisk hantering ser ut på institutionerna/motsv för att möta ökade krav på regelefterlevnad. Styrelsen behandlade rapporten i februari Granskningen visade att förutsättningarna för korrekt upphandlingsverksamhet har förbättrats betydligt sedan IR:s tidigare granskning 2008 genom utökad personalstyrka, ökad informationsspridning och utbildning samt införande av beställningssystemet LiU-inköp. Internrevisionen lämnade dock ett antal rekommendationer till förbättringar. Universitetsstyrelsen konstaterade i beslutet att universitetsledningen och internrevisionen är helt ense om vilka ytterligare förbättringar som bör genomföras. Styrelsen beslutade därför att inte vidta någon åtgärd med anledning av revisionsrapporten. Planerade åtgärder har verkställts med undantag av arbetet med förenklad upphandling som förberetts men genomförandet har ännu inte påbörjats. Utvecklingsprojektet för integration mellan LiU-inköp och fakturasystemet Baltzar beräknas vara klart i maj Temagranskning Granskningsinsats har skett av universitetsledningens och universitetsförvaltningens representation. Granskningen påvisade inga iakttagelser av sådan dignitet som föranleder rapport. 1.8 Årsredovisning och delårsrapport Som ett led i IR:s granskning av universitetets interna styrning och kontroll ingår att granska om universitetet med rimlig säkerhet lämnar en tillförlitlig redovisning och rättvisande rapportering. Under en följd av år har den externa revisionen rekommenderat LiU att förbättra sina rutiner för kvalitetssäkring av årsredovisning och delårsrapporter samt dokumentationen av dessa. IR:s uppföljning visar att arbetet med att förbättra kvaliteten i årsredovisning och delårsrapport har fortsatt liksom arbetet med systematiska, strukturerade kontrollåtgärder i den löpande uppföljningen. IR bedömer att de successiva förbättringarna inom dessa områden ger kvalitativa effekter i redovisningen. 1.9 Ospecificerad granskning Under året har granskning av en centrumbildning genomförts med avseende på ekonomi och organisation. Granskningen har behandlats i centrumbildningens styrelse Rådgivning Rådgivningsinsatserna består till övervägande delen av frågor från institutioner och andra enheter samt från andra internrevisorer, statliga myndigheter och organisationer. 4(8)

6 1.11 Enhetens kompetensutveckling Under året har kompetensutveckling skett genom medverkan i seminarier anordnade av Internrevisorernas Föreningen, revisionskurs i London samt genom seminarier/nätverksträffar inom U/H-området, där Linköping varit värd för en av nätverksträffarna. NIRUH (Nordiska InternRevisorer inom Universitet och Högskolor) genomför årligen seminarier för kunskapsutveckling och erfarenhetsutbyte. År 2012 inbjöds till överläggningar i Göteborg vid Göteborgs universitet, där internrevisionen deltog. Vi har även deltagit i en NUAS (Nordic Association of University Administrators)-konferens i Stockholm. Obligatorisk fortbildning inom CISA (Certified Information Systems Auditor) har också genomförts Kvalitetsbedömning av IR ESV utvärderar varje år på regeringens uppdrag de statliga internrevisionsfunktionerna. Bedömningen för 2011 års verksamhet presenterades i mars månad 2012 och innebar högsta poäng för LiU:s del. IR har även genomfört självutvärdering av enhetens verksamhet med upprättad plan för förbättringsåtgärder av den egna verksamheten. 5(8) 2. Uppföljning av tidigare beslutade internrevisionsrapporter Av de beslut som Universitetsstyrelsen tagit med anledning av Internrevisionens avrapporterade granskningar från år , där alla beslutade åtgärder ännu inte är genomförda, återfinns följande rapporter: 2.1 Studiemiljö Rapport 2009, beslut Revisionen av studenternas studiemiljö syftade till att utvärdera om LiU planerar och följer upp studenternas studiemiljö på ett systematiskt sätt. Styrelsen noterade utifrån universitetsledningens PM avseende revisionsrapporten att det pågår ett arbete med att rätta till merparten av de brister som förs fram i revisionens rapport. När det gäller de punkter där arbetet ännu inte inletts anser styrelsen att de åtgärder som avses genomföras är i överensstämmelse med internrevisionens rekommendationer. Internrevisionen kan konstatera att åtgärder avseende ansvar och riktlinjer enligt arbetsmiljöpolicy är vidtagna samt även arbetet med Nöjd Student Index (NSI). Utvärdering av kursutvärderingssystemet KURT har gjorts och ledningen har kommit fram till att systemet inte varit helt fungerande utan återkommer med ett nytt utvärderingssystem. Ett utvecklingsprojekt har satts igång. 2.2 IT-säkerhet Behörigheter Rapport 2010, beslut Behörigheter utgör ett av de viktigaste medlen för att skydda informationen från manipulation, förstörelse eller spridning. Det utgör en risk om behörighetshanteringen inte är under kontroll. Syftet med revisionen var att granska om den interna styrningen och kontrollen i rutinerna kring behörigheter i verksamhetens centrala administrativa system kan anses ändamålsenliga och effektiva. Efter genomförd granskning konstaterade IR att regelverk, kontroller och uppföljningar behöver stärkas och att behörighetsuppföljning och lösenordshantering bör uppmärksammas särskilt. I ett upprättat PM från universitetsledningen föreslår ledningen att se över och implementera Ledningssystemet för Informationssäkerhet (LIS) och systemförvaltningsmodellen

7 och realisera den kataloginfrastruktur som beskrivs i projektet Sammanhållen kontoidentitetshantering (Dnr LiU ) samt införandet av två-faktor autentisering. Universitetsstyrelsen beslutade enligt universitetsledningens förslag till åtgärdsplan. Uppföljningen visar att Ledningssystemet för Informationssäkerhet har genomfört sin första kompletta cykel och är inne i att effektuera riskbehandlingsplanerna, som kommer att ske under 2013 i de flesta fall. Systemförvaltningsmodellen är implementerad på de stora administrativa systemen och håller på att implementeras på de tillkommande objekt som efter genomförd riskanalys enligt LIS också ska förvaltas enligt systemförvaltningsmodellen. Avseende arbetet med att realisera en ny kataloginfrastruktur är den tekniska lösningen klar medan verkställigheten av beslutet i organisationen kvarstår. Två-faktor autentiseringen är också tekniskt löst och användningen har påbörjats och kommer successivt att öka. 6(8) 2.3 Utbildningsregelverkets tillämpning registrering, avregistrering samt resultatregistrering av studenter Rapport 2010, beslut Granskningens syfte var att övergripande utvärdera hur utbildningsregelverket regleras och tillämpas med avseende på registrering, avregistrering och resultatrapportering av studenter. Internrevisionens bedömning efter utförd granskning var att tillämpningen av regelverket för registrering, avregistrering och resultatrapportering av studenter i stort fungerar bra. Internrevisionen fann dock att det fanns förbättringsmöjligheter inom området och universitetsstyrelsen beslutade utifrån upprättat PM från universitetsledningen att åtgärder mot så kallade bakdateringar av studieresultat ska göras i form av förändring av gällande föreskrifter samt utbildning av registreringspersonalen. Vidare uppdrogs åt berörda fakultetsstyrelser att rätta de fel och brister som internrevisionen pekat på i revisionsrapporten. Uppföljningen visar att uppdatering av det lokala regelverket inte skett men att beslut från tydligt anger att bakdateringar inte är tillåtna. IR vill dock poängtera vikten av att verksamheterna säkerställer att detta beslut efterlevs. Den interaktiva utbildningen av handläggare som registrerar i Ladok är implementerad och tagen i bruk. Fakultetsstyrelsernas uppdrag att åtgärda av revisionen påpekade fel och brister har genomförts. 2.4 Bisysslor Rapport 2010, beslut Revisionen av bisysslor syftade till att bedöma om universitetets rutiner vid hantering av bisysslor är ändamålsenliga. Granskningen behandlar områden som regelverk, anmälan av bisysslor, underlag för bedömning, förekomst av ekonomiska transaktioner mellan LiU och företag i vilka anställda har personliga intressen. IR konstaterade att det fanns ett antal väsentliga åtgärder att vidta för förbättring av den interna kontrollen. Universitetsledningen delade i stora delar IR:s bedömning och föreslog att endast ett fåtal av rekommendationerna borde ställas åt sidan tills vidare. Styrelsen instämde i ledningens bedömning och beslutade att en redovisning av vidtagna åtgärder och en bedömning av deras effekter skulle lämnas till styrelsens sammanträde i december Åtgärderna har genomförts och det finns nu en infrastruktur för att göra den årliga redovisningen och uppföljningen av bisysslor. Universitetsledningen avser att återkomma till styrelsen i februari 2013 med en redogörelse.

8 2.5 Kompetensutveckling av lärare Rapport 2011, beslut IR granskade 2011 den interna styrningen och kontrollen av universitetets kompetensutveckling av lärare. Granskningen syftade till att göra en bedömning av organisationens förmåga att skapa förutsättningar för att anställdas kompetens tas till vara och utvecklas. Granskningen visade att det finns förbättringspotential för att göra kompetensutveckling till ett effektivt verktyg att nå universitetets kvalitetsmål. Ledningens svar på internrevisionens rapport menade att internrevisionens granskning väl ansluter till intentionerna i det pågående utvecklingsarbetet inom området. Styrelsen beslutade därvid att inte vidta några åtgärder med anledning av revisionsrapporten. Styrelsens gav dock rektor i uppdrag att under vart och ett av åren återkomma till styrelsen med en uppföljning i form av redovisning av vidtagna åtgärder och en bedömning av effekterna av dessa. Styrelsen gav vidare i uppdrag åt rektor att under år 2015 låta företa en utvärdering av de samlade effekterna av de genomförda insatserna. Ledningen lämnade under 2012 en allmän formulering av arbetet där det inte redovisades vilka åtgärder som vidtagits och dess effekter. 2.6 Skydd mot oegentligheter Rapport 2011, beslut Granskningen syftade till att bedöma om universitetet har ett ändamålsenligt skydd för att förebygga och upptäcka oegentligheter. Oegentligheter definierades i granskningen som en medveten handling utförd av anställd i syfte att tillskansa sig själv eller annan ekonomiska fördelar på ett brottsligt sätt. IR bedömde att universitetet inte gjort några riskbedömningar och värderingar avseende oegentligheter och således saknas en plan över konkreta åtgärder för att minska risken för oegentligheter samt att det saknades en aktiv uppföljning på ledningsnivå för att säkerställa att rutiner, regler och riktlinjer implementerades och efterlevs. Ledningen svarade på rapporten med att de bedömer att åtgärder ryms inom den rådande verksamheten på ett adekvat sätt. Ledningen bedömde dock att riskerna för oegentligheter bör uppmärksammas bättre i dialogerna med prefekterna samt att ett beslut bör fattas som klargör universitetets förhållningssätt till inträffade oegentligheter, inklusive rutiner som ska tillämpas vid inträffade eller misstänkta fall. Universitetsstyrelsen konstaterade att förekomsten av oegentligheter av större betydelse vid universitetet torde vara mycket begränsad och att viktiga förebyggande åtgärder vidtagits under senare år. Med hänvisning till de aviserade besluten från rektor, beslutar universitetsstyrelsen därför att med godkännande av revisionsrapporten lägga den till handlingarna utan ytterligare egen åtgärd. Beslut om rutiner som ska tillämpas vid inträffade eller misstänkta fall fattades (Dnr LiU ). 7(8) 2.7 Budget- och uppföljningsprocessen Rapport 2011, beslut Granskningen syfte var att undersöka om budget- och uppföljningsprocessen var ändamålsenlig och effektiv. IR konstaterade i sin granskning att det finns ett antal väsentliga åtgärder att vidta för att förbättra budget- och uppföljningsprocessen. En tydligare styrning och bättre samordning av hela budget- och uppföljningsprocessen inom LiU rekommenderades liksom bättre förutsättningar för institutionernas budget- och uppföljningsarbete.

9 Styrelsen beslutade att överlämna IR:s rapport till rektor f.v.b. till den utredning som inlett sitt arbete i november 2010 med uppgift att utarbeta ett konkret förslag till ny process för budgetering/verksamhetsplanering, redovisning och uppföljning. Styrelsen förutsatte att i den mån iakttagelser och rekommendationer från IR:s sida inte omfattades av förslagen från nämnda utredning så skulle dessa ges en ny behandling i styrelsen vid senare sammanträden under år Under utredningstiden har delrapporter presenterats för styrelsen som ligger väl i linje med IR:s rekommendationer. Utredningen presenterade sin slutrapport i juni 2012, vilken behandlades i styrelsen samma månad. Styrelsens beslut att godkänna slutrapporten innebar även beslut om kompletterande övergripande riktlinjer för budget- och uppföljningsarbetet avseende budgetstruktur för forskningsmedel samt uppdrag till rektor att implementera riktlinjerna och i övrigt ta initiativ till fortsatt utredningsarbete inom identifierade problemområden samt att till styrelsen återkomma med rapporter om implementeringen av projektet och det fortsatta utredningsarbetet. Samtliga delar i den nya budget- och uppföljningsprocessen är inte på plats. Tidplan för det fortsatta implementeringsarbetet finns framtaget. 8(8) 2.8 Uppföljning av myndighetskapitalet Rapport 2011, beslut I samband med universitetets budgetbeslut för 2010 godkände styrelsen ett ianspråktagande av myndighetskapitalet med det primära syftet att stimulera och stärka forskningen vid LiU. Granskningen avsåg LiU:s hantering och uppföljning av den beslutade avsättningen av myndighetskapitalet. IR fann i sin granskning att hantering och uppföljning av strategiska satsningar och myndighetskapital behöver förbättras främst med avseende på budgetdisciplin, uppföljning samt tydliga och konsistenta regler för hantering av myndighetskapitalet på de skilda nivåerna i organisationen. Styrelsen hänvisade i beslutet om rapporten till pågående arbete inom universitetsledningen och budgetprocessprojektet samt lade rapporten till handlingarna. Samtliga delar i den nya budget- och uppföljningsprocessen är inte på plats. Tidplan för det fortsatta implementeringsarbetet finns framtaget. Margareta Fallsvik Revisionschef

Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2013.

Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2013. 2014-02-04 RAPPORT Dnr LiU-2014-00015 1(9) Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2013. Revisionsplanen för 2013, dnr LiU-2012/02045, beskriver internrevisionens (IR:s) planerade aktiviteter för verksamhetsåret.

Läs mer

Uppföljning av interrevisionens revisionsrapport: upphandling

Uppföljning av interrevisionens revisionsrapport: upphandling 2013-04-12 BESLUT Dnr LiU-2011-02040 1(2) Uppföljning av interrevisionens revisionsrapport: upphandling Universitetsstyrelsen har i sitt ställningstagande den 17 februari 2012 till internrevisionens upphandlingsrapport

Läs mer

Verksamhetsrapport för internrevisionen 2015

Verksamhetsrapport för internrevisionen 2015 2016-02-15 DNR LIU-02331 BESLUT 1(1) Verksamhetsrapport för internrevisionen 2015 Chefen för internrevisionen har den 25 januari 2016 till universitetsstyrelsen och rektor överlämnat en verksamhetsrapport

Läs mer

Hantering och riktlinjer för balanserad kapitalförändring inom universitet

Hantering och riktlinjer för balanserad kapitalförändring inom universitet 2013-04-12 BESLUT Dnr LiU-2013-000528 1(5) Hantering och riktlinjer för balanserad kapitalförändring universitet Inledning Linköpings universitet har under åren 2009-2011 redovisat överskott motsvarande

Läs mer

Kompetensutveckling av lärare

Kompetensutveckling av lärare 2013-09-04 BESLUT Dnr LiU-2011-01727 1(1) Kompetensutveckling av lärare Universitetsstyrelsen beslutar godkänna bifogad rapport om kompetensutveckling av lärare - uppföljning av vidtagna åtgärder och bedömning

Läs mer

En ny strategikarta för Linköpings universitet

En ny strategikarta för Linköpings universitet 2012-12-07 BESLUT Dnr LiU-2012-01028 USP 2012-6.5 1(2) En ny strategikarta för Linköpings universitet Under 2004 genomförde Linköpings universitet för första gången ett strategiarbete i syfte att skapa

Läs mer

Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2009.

Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2009. 1(7) Styrelse och rektor Verksamhetsrapport för 2009. Revisionsplanen för 2009, dnr LiU-2008/04738, beskriver internrevisionens (IR:s) planerade aktiviteterna för verksamhetsåret. Nedan redovisas genomförda

Läs mer

Revisionsplan för Linköpings universitet 2008.

Revisionsplan för Linköpings universitet 2008. 1(6) Revisionsplan för Linköpings universitet 2008. 1. Inledning (IR) vid Linköpings universitet bedrivs enligt Internrevisionsförordningen (2006:1228) samt internrevisionens instruktion, Dnr LiU 220/07-10,

Läs mer

Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2007.

Verksamhetsrapport för Internrevisionen 2007. Styrelse och rektor 1(6) Verksamhetsrapport för 2007. Revisionsplanen för 2007, dnr LiU 1298/06-25, beskriver internrevisionens (IR:s) planerade aktiviteterna för verksamhetsåret. Nedan redovisas genomförda

Läs mer

Revisionsberättelse för universitetet avseende räkenskapsåret 2015

Revisionsberättelse för universitetet avseende räkenskapsåret 2015 2016-04-20 DNR LIU-2016-00657 BESLUT 1(2) Revisionsberättelse för universitetet avseende räkenskapsåret 2015 Riksrevisionen har i revisionsberättelse för Linköpings universitet avseende räkenskapsåret

Läs mer

Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015

Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015 Ärende 11 Universitetsstyrelsen Datum: 2015-02-19 Dnr: 2015/32-1.2 Föredragande: Carina Rydstedt Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015 1. Inledning Internrevisionen vid Linnéuniversitetet bedrivs enligt

Läs mer

Tillämpning av förordningen om intern styrning och kontroll

Tillämpning av förordningen om intern styrning och kontroll 2008-06-11 BESLUT LiU-2008/00613 Tillämpning av förordningen om intern styrning och kontroll Universitetsstyrelsen beslutar godkänna principerna för det framlagda förslaget till tillämpning av förordningen

Läs mer

Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan

Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan 0 Sammanfattning Förslaget till revisionsplan baseras på en risk- och väsentlighetsanalys som internrevisionen genomfört. Analysen bygger

Läs mer

Internrevisionens årsrapport

Internrevisionens årsrapport Internrevisionens årsrapport år 2009 Inledning Vårt mål är att internrevisionen ska vara en respekterad och oberoende resurs vars arbete präglas av objektivitet, integritet och opartiskhet. De granskningar

Läs mer

REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012

REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012 Internrevisionen Till styrelsen vid Göteborgs universitet Jan Sandvall 2012-02-20 Dnr V 2012/89 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012 Styrelsesammanträde 2012-02-20, punkt 8 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs

Läs mer

Revisionsrapport: Riksrevisionen om Linköpings universitets årsredovisning 2012

Revisionsrapport: Riksrevisionen om Linköpings universitets årsredovisning 2012 2013-06-10 BESLUT Dnr LiU-2012-01353 1(2) Regeringen Utbildningsdepartementet Revisionsrapport: Riksrevisionen om Linköpings universitets årsredovisning 2012 Riksrevisionen har i revisionsrapport, daterad

Läs mer

Revisionsrapport från Riksrevisionen avseende projektredovisning och kvalitetssäkring av årsredovisningen vid universitetet

Revisionsrapport från Riksrevisionen avseende projektredovisning och kvalitetssäkring av årsredovisningen vid universitetet 2008-06-11 BESLUT LiU 2008/01358 1(2) Riksrevisionen Revisionsrapport från Riksrevisionen avseende projektredovisning och kvalitetssäkring av årsredovisningen vid universitetet Riksrevisionen har i revisionsrapport

Läs mer

Revisionsrapport. Linköpings Universitets årsredovisning Sammanfattning

Revisionsrapport. Linköpings Universitets årsredovisning Sammanfattning Revisionsrapport Linköpings universitet 581 83 Linköping Datum Dnr 2009-04-03 32-2008-0698 Linköpings Universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Linköpings Universitets (LiU:s) årsredovisning,

Läs mer

Revisionsplan för Linköpings universitet 2011.

Revisionsplan för Linköpings universitet 2011. 1(9) Revisionsplan för Linköpings universitet 2011. Internrevisionens (IR) förslag till revisionsplan för 2011 grundar sig på såväl universitetets riskanalys som internrevisionens egen riskbedömning. 1.

Läs mer

Revisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning Sammanfattning. Förordning om intern styrning och kontroll

Revisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning Sammanfattning. Förordning om intern styrning och kontroll Revisionsrapport Örebro universitet Fakultetsgatan 1 701 82 Örebro Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0701 Örebro universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Örebro universitets årsredovisning,

Läs mer

Onsdagen den 23 april2014 kl Åsundasalen, Storgården, Rimforsa

Onsdagen den 23 april2014 kl Åsundasalen, Storgården, Rimforsa 1(6) Tid: Lokal: Onsdagen den 23 april2014 kl. 8.30-12.00 Åsundasalen, Storgården, Rimforsa Närvarande: Ledamöter: Anna Ekström Helen Dannetun Magnus Hall Paul Håkansson Margareta Josefsson Helena Persson

Läs mer

Universitetsstyrelsens sammanträde 12 juni Övriga. Mats Arwidson biträdande universitetsdirektör, p 15

Universitetsstyrelsens sammanträde 12 juni Övriga. Mats Arwidson biträdande universitetsdirektör, p 15 1(5) s sammanträde 12 juni 2007 Närvarande Ledamöter Bengt Westerberg Mille Millnert Trygve Carlsson Ewa Groppfeldt Olle Persson Agneta Westerdahl Kajsa Ellegård Jan Ernerudh Lars Hultman Aaron Axelsson

Läs mer

Universitetsstyrelsens sammanträde den 8 juni 2010

Universitetsstyrelsens sammanträde den 8 juni 2010 1(5) s sammanträde den 8 juni 2010 Närvarande Ledamöter Bengt Westerberg Mille Millnert Magnus Hall Margareta Josefsson Christer Mård Helena Persson Agneta Westerdahl Maria Ågren Jan-Erik Ögren Per-Erik

Läs mer

Ledningssystem för Informationssäkerhet (LIS) vid Linköpings universitet

Ledningssystem för Informationssäkerhet (LIS) vid Linköpings universitet 2010-11-22 Beslut 1(9) Ledningssystem för Informationssäkerhet (LIS) vid Linköpings universitet Inledning Universitetsstyrelsen fastställde 2002-02-27 IT-strategi för Linköpings universitet. Där fastslås

Läs mer

Rapport från Placeringsrådet för LiUS Linköpings universitet samförvaltade stiftelser

Rapport från Placeringsrådet för LiUS Linköpings universitet samförvaltade stiftelser 2015-06-04 DNR LIU2015-01012 BESLUT 1(1) Rapport från Placeringsrådet för LiUS Linköpings universitet samförvaltade stiftelser Universitetsstyrelsen beslutar i sin funktion som förvaltarstyrelse för LiUS

Läs mer

Revisionsplan för 2016

Revisionsplan för 2016 1 (1) BESLUT 2015-12-01 Dnr SU FV-1.1.6-3218-15 Handläggare: Mikael Lundén Internrevisionschef Revisionsplan för 2016 vid Stockholms universitet har efter en riskanalys av universitetets verksamhet utarbetat

Läs mer

Universitetsstyrelsens sammanträde den 19 oktober 2010

Universitetsstyrelsens sammanträde den 19 oktober 2010 1(5) s sammanträde den 19 oktober 2010 Plats: Rimforsa Strand Närvarande Ledamöter Bengt Westerberg Mille Millnert Magnus Hall Margareta Josefsson Christer Mård Agneta Westerdahl Jan-Erik Ögren Per-Erik

Läs mer

Revisionsrapport. Årsredovisning för Linköpings universitet 2006. Sammanfattning. Linköpings universitet 581 83 LINKÖPING 2007-04-20 32-2006-0596

Revisionsrapport. Årsredovisning för Linköpings universitet 2006. Sammanfattning. Linköpings universitet 581 83 LINKÖPING 2007-04-20 32-2006-0596 Revisionsrapport Linköpings universitet 581 83 LINKÖPING Datum Dnr 2007-04-20 32-2006-0596 Årsredovisning för Linköpings universitet 2006 Riksrevisionen har granskat årsredovisningen för Linköpings universitet

Läs mer

113 Internrevisionens rapport från granskning av antagning av doktorander

113 Internrevisionens rapport från granskning av antagning av doktorander PROTOKOLL Högskolestyrelsen 2013-05-13 Nr 2:2013 113 Internrevisionens rapport från granskning av antagning av doktorander Beslut Högskolestyrelsen beslutar att uppdra till Rektor att gå igenom internrevisionens

Läs mer

Struktur för kvalitetsarbetet vid Linköpings universitet för perioden 2014 2016 avseende utbildning på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå

Struktur för kvalitetsarbetet vid Linköpings universitet för perioden 2014 2016 avseende utbildning på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå BESLUT 1(1) Struktur för kvalitetsarbetet vid Linköpings universitet för perioden 2014 2016 avseende utbildning på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå Samtidigt som universitetsstyrelsen 2012-12-07

Läs mer

Internrevisionsförordning (2006:1228)

Internrevisionsförordning (2006:1228) Internrevisionsförordning (2006:1228) Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd1 Tillämpningsområde 1 Denna förordning gäller för förvaltningsmyndigheter under regeringen i den omfattning som

Läs mer

Revisionsrapport. Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008. 1. Sammanfattning

Revisionsrapport. Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008. 1. Sammanfattning Revisionsrapport Sveriges Lantbruksuniversitet Box 7070 750 07 Uppsala Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0760 Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Sveriges Lantbruksuniversitets

Läs mer

IQ( cap /4

IQ( cap /4 11111MII UNIVERSITET LIN

Läs mer

94 Internrevisionens rapport Uppföljning och ledningens svar

94 Internrevisionens rapport Uppföljning och ledningens svar PROTOKOLL Högskolestyrelsen 2013-02-18 Nr 1:2013 94 Internrevisionens rapport Uppföljning och ledningens svar Beslut Högskolestyrelsen beslutar att uppdra till rektor att gå igenom internrevisionens rapport,

Läs mer

Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI

Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI Riktlinjer Dnr: 1795/2009-010 2009-06-01 Sid: 1 / 9 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI Riktlinjerna är fastställda av konsistoriet

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Malmö Högskola 2011. Sammanfattning 2012-05-22 32-2011-0688

Revisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Malmö Högskola 2011. Sammanfattning 2012-05-22 32-2011-0688 Revisionsrapport Malmö Högskola 205 06 Malmö Datum Dnr 2012-05-22 32-2011-0688 Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Malmö Högskola 2011 Riksrevisionen har som ett led

Läs mer

Antagning av doktorander

Antagning av doktorander UFV 2013/433 Antagning av doktorander Rapport från internrevisionen Till konsistoriet 2013-04-10 Innehållsförteckning 1 Bakgrund och riskbedömning 3 2 Granskningens omfattning och inriktning 3 2.1 Avgränsning

Läs mer

Riktlinjer för riskhantering vid Linköpings universitet

Riktlinjer för riskhantering vid Linköpings universitet 2012-12-07 PM FISK Dnr 2012-01029 USP 2012-6.9 Riktlinjer för riskhantering vid Linköpings universitet Utgångspunkter Ett led i arbetet med intern styrning och kontroll (FISK) är att identifiera de risker

Läs mer

Revisionsrapport Intern styrning och kontroll

Revisionsrapport Intern styrning och kontroll 1(7) Styrelse och rektor Revisionsrapport Intern styrning och kontroll 1. Bakgrund Internrevisionen (IR)har i enlighet med fastställd revisionsplan för verksamhetsåret 2008 utfört granskning av Intern

Läs mer

Revisionsplan för 2013

Revisionsplan för 2013 Dnr SLU.ua.Fe.2012.2.3.0-3921 Exp. den 2012-12-19 Styrelsen BESLUT Internrevisionen 2012-12-18 Rektor Revisionsplan för 2013 Beslut Styrelsen för SLU beslutar: att fastställa internrevisionens revisionsplan

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Verket för högskoleservice 2010.

Revisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Verket för högskoleservice 2010. Revisionsrapport Verket för högskoleservice Box 24070 104 50 Stockholm Datum Dnr 2011-03-08 32-2010-0738 Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Verket för högskoleservice

Läs mer

Extern validering av intern kvalitetsutvärdering av internrevisionsfunktionen. Linköpings universitet

Extern validering av intern kvalitetsutvärdering av internrevisionsfunktionen. Linköpings universitet Extern validering av intern kvalitetsutvärdering av internrevisionsfunktionen Linköpings universitet 20 november 2014 Sammanfattning I enlighet med 7 Internrevisionsförordningen (2006:1228) skall internrevisionen

Läs mer

Anställningsformer för doktorander

Anställningsformer för doktorander 2007-04-02 BESLUT LiU 455/07-50 1(1) Anställningsformer för doktorander Med hänvisning till föreliggande skriftligt underlag beslutar universitetsstyrelsen härmed att utbildningsbidrag fr o m 1 juli 2007

Läs mer

Informationssäkerhetspolicy inom Stockholms läns landsting

Informationssäkerhetspolicy inom Stockholms läns landsting LS 1112-1733 Informationssäkerhetspolicy inom Stockholms läns landsting 2013-02-01 Beslutad av landstingsfullmäktige 2013-03-19 2 (7) Innehållsförteckning 1 Inledning...3 2 Mål... 4 3 Omfattning... 4 4

Läs mer

Revisionsplan för 2015

Revisionsplan för 2015 Dnr SLU ua 2014.1.1.2-4530 2014-Exp: 2014-12- Styrelsen BESLUT Internrevisionen 2014-12-16 Rektor Revisionsplan för 2015 Beslut Styrelsen för SLU beslutar: att fastställa internrevisionens revisionsplan

Läs mer

Intern styrning och kontroll

Intern styrning och kontroll Intern styrning och kontroll Fastställd av rektor 2014-02-04 Innehållsförteckning Inledning 3 1 Processen för intern styrning och kontroll 3 1.1 Riskanalyser 4 1.1.1 Riskidentifikation 4 1.1.2 Riskvärdering

Läs mer

Revisionsrapport. Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen. Sammanfattning

Revisionsrapport. Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen. Sammanfattning Revisionsrapport Göteborgs universitet Box 100 405 30 Göteborg Datum Dnr 2012-02-13 32-2011-0676 Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen Riksrevisionen har som ett led i den årliga

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av beslut i ärenden angående internrevisionen vid Länsstyrelsen i Skåne län. Sammanfattning

Revisionsrapport. Granskning av beslut i ärenden angående internrevisionen vid Länsstyrelsen i Skåne län. Sammanfattning Revisionsrapport Länsstyrelsen i Skåne län 205 15 MALMÖ Datum Dnr 2007-06-15 32-2007-0302 Granskning av beslut i ärenden angående internrevisionen vid Länsstyrelsen i Skåne län Riksrevisionen har som ett

Läs mer

Frågor om internrevision

Frågor om internrevision 1/16 Datum Handläggare 2015-12-03 Tomas Kjerf ESV-dnr 3.2-412/2015 Frågor om internrevision Frågor om internrevision... 1 Frågor om internrevision... 3 Varför hämtar vi in information?... 3 Vad hämtar

Läs mer

Policy för internkontroll för Stockholms läns landsting och bolag

Policy för internkontroll för Stockholms läns landsting och bolag Policy för internkontroll för Stockholms läns landsting och bolag Policy för internkontroll för Stockholms läns landsting och bolag 2 (6) Innehållsförteckning Policy för internkontroll... 1 för Stockholms

Läs mer

Instruktion för miljöledningssystemet vid Linköpings universitet

Instruktion för miljöledningssystemet vid Linköpings universitet BESLUT Dn r LiU-2014-01 075 1 (2) Instruktion för miljöledningssystemet vid har sedan slutet av nittiotalet haft regeringens uppdrag att införa och underhålla ett miljöledningssystem. Sedan 20 l O omfattas

Läs mer

REVISIONSSTRATEGI. För. Region Värmlands revisorer

REVISIONSSTRATEGI. För. Region Värmlands revisorer 2015-05-25 REVISIONSSTRATEGI För Region Värmlands revisorer Revisionsstrategi Vår övergripande strategi är att utvecklas i takt med Region Värmland och den goda seden. Revisorerna arbetar långsiktigt,

Läs mer

Informationssäkerhetspolicy för Stockholms läns landsting. Informationssäkerhetspolicy för Stockholms läns landsting

Informationssäkerhetspolicy för Stockholms läns landsting. Informationssäkerhetspolicy för Stockholms läns landsting Informationssäkerhetspolicy för Stockholms läns landsting 1 Innehållsförteckning Inledning... 3 Mål... 4 Omfattning... 4 Innebörd... 4 Ansvar... 6 Uppföljning och revidering... 7 LS 1112-1733 Beslutad

Läs mer

Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport

Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2

Läs mer

Intern styrning & kontroll samt internrevision i staten

Intern styrning & kontroll samt internrevision i staten Intern styrning & kontroll samt internrevision i staten Thomas Küchen Per Johansson 2008-04-03 Ramverk för intern styrning och kontroll Myndighetsförordningen (MF) [I] Förordning om intern styrning och

Läs mer

Göteborg Energi AB. Självdeklaration 2012 Verifiering av inköpsprocessen Utförd av Deloitte. 18 december 2012

Göteborg Energi AB. Självdeklaration 2012 Verifiering av inköpsprocessen Utförd av Deloitte. 18 december 2012 Göteborg Energi AB Självdeklaration 2012 Verifiering av inköpsprocessen Utförd av Deloitte 18 december 2012 1 Sammanfattning Med start hösten 2010 har Deloitte, Ernst & Young och PwC på uppdrag av Göteborgs

Läs mer

Granskning av informationssäkerhet

Granskning av informationssäkerhet 1(1) DNR: SLU ua 2014.1.1.2-841 Exp. den: 2014-06- Styrelsen BESLUT 2014-06-17 Sändlista Granskning av informationssäkerhet Styrelsen beslutar: att fastställa internrevisionens rapport Informationssäkerhet,

Läs mer

Riktlinjer för internrevisionen vid Sida

Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Sekretariatet för utvärdering och intern revision Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Beslutade av Sidas styrelse 2007-06-01. Sekretariatet för utvärdering

Läs mer

Revisionsplan för internrevisionen vid Sida

Revisionsplan för internrevisionen vid Sida Revisionsplan för internrevisionen vid Sida Verksamhetsåret 2005 STYRELSEN FÖR INTERNATIONELLT UTVECKLINGSSAMARBETE Sekretariatet för utvärdering och intern revision Revisionsplan för internrevisionen

Läs mer

95 Internrevisionsplan för 2013 och budget för internrevisionen 2013

95 Internrevisionsplan för 2013 och budget för internrevisionen 2013 PROTOKOLL Högskolestyrelsen 2013-02-18 Nr 1:2013 95 Internrevisionsplan för 2013 och budget för internrevisionen 2013 Beslut Högskolestyrelsen beslutar att fastställa internrevisionsplan och budget för

Läs mer

Regler och anvisningar: Indragning av resurser för doktorand vid Karolinska Institutet

Regler och anvisningar: Indragning av resurser för doktorand vid Karolinska Institutet Regler och anvisningar: Indragning av resurser för doktorand vid Karolinska Institutet Dnr 1-434/2014 Gäller från och med 2014-11-04 Regler och anvisningar: Indragning av resurser för doktorand vid Karolinska

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Mälardalens högskola 2010.

Revisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Mälardalens högskola 2010. Revisionsrapport Mälardalens högskola Box 883 721 23 Västerås Datum Dnr 2011-03-08 32-2010-0735 Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Mälardalens högskola 2010 Riksrevisionen

Läs mer

Rapport avseende uppföljning av beslut fattade av styrelse eller av rektor

Rapport avseende uppföljning av beslut fattade av styrelse eller av rektor 1(6) Styrelsen och rektor Rapport avseende uppföljning av beslut fattade av styrelse eller av rektor 1. Bakgrund och syfte (IR) har i enlighet med fastställd revisionsplan för verksamhetsåret 2005 utfört

Läs mer

gb,aof9-0y 4 / 7e)./ 3

gb,aof9-0y 4 / 7e)./ 3 gb,aof9-0y 4 / 7e)./ 3 e e LINKOPINGS UNIVERSITET 2017-02-13 DNR LIU-2017-00684 BESLUT 1(2) Beslut om inrättande av och instruktion för avtalscentrumet C-research Linköpings universitet har under en följd

Läs mer

Samordningsförbundet Norra Dalsland. Revisionsrapport Styrelsens ansvar KPMG AB. Antal sidor: 6. FörvrevRapport08.doc

Samordningsförbundet Norra Dalsland. Revisionsrapport Styrelsens ansvar KPMG AB. Antal sidor: 6. FörvrevRapport08.doc ABCD Samordningsförbundet Norra Dalsland Styrelsens ansvar KPMG AB Antal sidor: 6 FörvrevRapport08.doc 2009 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent

Läs mer

Ansvarsutövande: Överförmyndarnämnden

Ansvarsutövande: Överförmyndarnämnden www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Överförmyndarnämnden Mitt Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...

Läs mer

Arbetsordning med regler för delegering vid Stockholms universitet

Arbetsordning med regler för delegering vid Stockholms universitet Dnr SU FV-1.2.1-1557-14 Arbetsordning med regler för delegering vid Stockholms universitet Fastställd av universitetsstyrelsen 2013-04-19 reviderad 2014-05-23 att gälla fr.o.m. 2014-05-23 1 (14) 1. Inledning...

Läs mer

Arbetsordning Högskolan Dalarna

Arbetsordning Högskolan Dalarna Arbetsordning Högskolan Dalarna Beslut: Högskolestyrelsen 2011-12-15 Reviderad: 2013-12-19, 2014-12-15 Dnr: DUC 2011/2027/10 Gäller fr o m: 2014-12-15 Ersätter: Arbetsordning, DUC 2011/2027/10, 2013-12-19

Läs mer

Granskning av Intern kontroll

Granskning av Intern kontroll www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3

Läs mer

Reglemente för internkontroll

Reglemente för internkontroll Kommunstyrelseförvaltningen REGLEMENTE Reglemente för internkontroll "Dubbelklicka - Infoga bild 6x6 cm" Dokumentnamn Fastställd/upprättad av Dokumentansvarig/processägare Reglemente för internkontroll

Läs mer

Verktyg för ett systematiskt kvalitetsutvecklingsarbete vid GF

Verktyg för ett systematiskt kvalitetsutvecklingsarbete vid GF 20130130 Verktyg för ett systematiskt kvalitetsutvecklingsarbete vid GF Vision 2020 Vision 2020 är en grundpelare för GF:s utvecklingsarbete. Ett aktivt och medvetet arbete med verksamhetsplanerna (GF:s

Läs mer

Internrevisionsavdelningens årsrapport 2013

Internrevisionsavdelningens årsrapport 2013 Protokollsbilaga E Direktionens protokoll 140318, 8b RAPPORT DATUM: 2014-03-03 AVDELNING: Internrevisionsavdelningen HANDLÄGGARE: Patrick Bailey SVERIGES RIKSBANK SE-103 37 Stockholm (Brunkebergstorg 11)

Läs mer

Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun

Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning

Läs mer

POLICY FÖR KVALITETSSÄKRING OCH KVALITETSUTVECKLING AV UTBILDNING VID GÖTEBORGS UNIVERSITET

POLICY FÖR KVALITETSSÄKRING OCH KVALITETSUTVECKLING AV UTBILDNING VID GÖTEBORGS UNIVERSITET STYRDOKUMENT Dnr V 2016/378 POLICY FÖR KVALITETSSÄKRING OCH KVALITETSUTVECKLING AV UTBILDNING VID GÖTEBORGS UNIVERSITET Publicerad Beslutsfattare Ansvarig funktion medarbetarportalen.gu.se/styrdokument

Läs mer

Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012

Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012 Bilaga 4 Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Fastställd av rektor Dnr 1977/2012-010 INNEHÅLL 1 Inledning... 1 2 Metodbeskrivning... 1 2.1

Läs mer

Internrevision. Exemplet Linköpings Universitet. 26 February 2007 Unn Forsberg, Internal Audit, unn.forsberg@liu.se

Internrevision. Exemplet Linköpings Universitet. 26 February 2007 Unn Forsberg, Internal Audit, unn.forsberg@liu.se Internrevision Exemplet Linköpings Universitet Controller 2004- Certified Internal Auditor 1999 Internrevisor 1997-2004 Skatterevisor 1993-97 Externrevisor 1989-93 Sprekare, examen 1989 Roligt 1964 - nu

Läs mer

Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun

Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun Antaget av kommunfullmäktige 2012-11-26--27, 182 Innehållsförteckning Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun...1 Inledning...1 Internkontroll...1 Organisation

Läs mer

HANDLINGSPLAN OCH VERKSAMHETSPLAN 2016

HANDLINGSPLAN OCH VERKSAMHETSPLAN 2016 HANDLINGSPLAN 2016 2018 OCH VERKSAMHETSPLAN 2016 Gemensamma förvaltningen DATUM: 2015-10-30 BESLUTAD AV: Universitetsdirektören KONTAKTPERSON: Johan Johansson GEMENSAMMA FÖRVALTNINGEN Mål 1 för 2016 2018

Läs mer

Ansvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun

Ansvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.

Läs mer

REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL I YSTADS KOMMUN

REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL I YSTADS KOMMUN REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL I YSTADS KOMMUN Syfte med reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att kommunstyrelsen, nämnder och bolagsstyrelser upprätthåller en tillfredsställande

Läs mer

Fastställande av en uppdaterad handläggningsordning för kontrakt inom EU:s sjunde ramprogram för forskning och teknisk utveckling, m m

Fastställande av en uppdaterad handläggningsordning för kontrakt inom EU:s sjunde ramprogram för forskning och teknisk utveckling, m m / I 7)1 å"k> \ LINKÖPPNGS UNIVERSITET BESLUT Universitetsledningen 2009-04-22 Fastställande av en uppdaterad handläggningsordning för kontrakt inom EU:s sjunde ramprogram för forskning och teknisk utveckling,

Läs mer

Revisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning 2007. 1. Sammanfattning. 2. Lagen om offentlig upphandling har inte följts

Revisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning 2007. 1. Sammanfattning. 2. Lagen om offentlig upphandling har inte följts Revisionsrapport Örebro universitet 701 82 ÖREBRO Datum Dnr 2008-03-31 32-2007-0745 Örebro universitets årsredovisning 2007 Riksrevisionen har granskat Örebro universitets (ÖU:s) årsredovisning, daterad

Läs mer

Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket

Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket Arbetsordning 2016-02-15 Diarienr/Projektnr Upprättad av Godkänd av Version D-2016-20 Jenny Forkman Styrelsen

Läs mer

Ledningssystem för Informationssäkerhet (LIS) vid Linköpings universitet

Ledningssystem för Informationssäkerhet (LIS) vid Linköpings universitet 2010-11-22 Beslut Dm LiU-2010-01529 1(9) Ledningssystem för Informationssäkerhet (LIS) vid Linköpings universitet Inledning Universitetsstyrelsen fastställde 2002-02-27 TT-strategi för Linköpings universitet.

Läs mer

- Budget och uppföljning - Kundfakturor fakturor till kund/brukare - Leverantörsfakturor fakturor från leverantör - Lönehantering

- Budget och uppföljning - Kundfakturor fakturor till kund/brukare - Leverantörsfakturor fakturor från leverantör - Lönehantering 1(5) KS 2011/0014 Svar på revisionsrapport- Granskning av ekonomiadministrativa processer - Effektivitetsgranskning Bakgrund Danderyds förtroendevalda revisorer har uppdragit till PricewaterhouseCoopers

Läs mer

Arbetsordning för universitetsstyrelsen

Arbetsordning för universitetsstyrelsen BESLUT 1 (6) 2016-02-12 Dnr STYR 2016/153 Universitetsstyrelsen Arbetsordning för universitetsstyrelsen Denna arbetsordning för styrelsens arbete är fastställd av universitetsstyrelsen 2016-02-12 och ersätter

Läs mer

Riktlinjer för intern styrning och kontroll

Riktlinjer för intern styrning och kontroll 1(10) Riktlinjer för intern styrning och kontroll 2(10) 1. Syfte Dessa riktlinjer syftar till att övergripande beskriva hur AP7 arbetar med frågor som rör intern styrning och kontroll. Riktlinjerna avser

Läs mer

Revisionsrapport: Förebyggande arbete mot mutor och jäv

Revisionsrapport: Förebyggande arbete mot mutor och jäv Revisorerna 2014-11-19 1 (1) Styrelsen i Ånge Fastighets- & Industri AB Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Förebyggande arbete mot mutor och jäv KPMG har på uppdrag

Läs mer

Kommunstyrelsen Granskningsplan för 2016

Kommunstyrelsen Granskningsplan för 2016 Stadsrevisionen Kommunstyrelsen Granskningsplan för 2016 goteborg.se/stadsrevisionen 2 K O M M U N S T Y R E L S E N Granskningsplan för 2016 Stadsrevisionens uppdrag är att granska och pröva om kommunstyrelsens

Läs mer

Reglemente för intern kontroll

Reglemente för intern kontroll Reglemente för intern kontroll Strategi Plan/program Riktlinje Regler och instruktioner Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2014-06-17 För revidering av reglementet ansvarar: Kommunfullmäktige För

Läs mer

Arbetet med intern kontroll inom KSK och förslag till tidplan för upprättade av intern kontrollplan under 2006

Arbetet med intern kontroll inom KSK och förslag till tidplan för upprättade av intern kontrollplan under 2006 1(6) Styrelsen för konsult- och service Arbetet med intern kontroll inom KSK och förslag till tidplan för upprättade av intern kontrollplan under 2006 1. Syftet med den interna kontrollen Intern kontroll

Läs mer

Ramverk. för Mittuniversitetets kvalitetsarbete. Utbildning på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå

Ramverk. för Mittuniversitetets kvalitetsarbete. Utbildning på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå Dnr 2012/197 ersätter tidigare beslut med Dnr 2009/2092 och 2007/1321 Ramverk för Mittuniversitetets kvalitetsarbete Utbildning på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå 2 INNEHÅLL 1. Inledning och

Läs mer

Regler och handläggningsordning för inrättande av institutioner, centrumbildningar, arbetsenheter och högskolor vid Umeå universitet

Regler och handläggningsordning för inrättande av institutioner, centrumbildningar, arbetsenheter och högskolor vid Umeå universitet Regler och handläggningsordning för inrättande av institutioner, centrumbildningar, arbetsenheter och högskolor vid Umeå universitet Dokumenttyp: Regel Dnr: 100-828-10 Område: Beslutsfattare: Universitetsstyrelsen

Läs mer

Riktlinjer för intern kontroll i Örebro kommun

Riktlinjer för intern kontroll i Örebro kommun PROGRAM POLICY STRATEGI HANDLINGSPLAN RIKTLINJER Riktlinjer för intern kontroll i Örebro kommun Örebro kommun 2014-09-12 KS114/2012 orebro.se 2 RIKLTLINJER FÖR INTERN KONTROLL I ÖREBRO KOMMUN PROGRAM Uttrycker

Läs mer

Intern styrning och kontroll

Intern styrning och kontroll UFV 2010/366 Intern styrning och kontroll Plan 2010 Fastställd av rektor 2010-03-09 UFV 2010/366 Innehållsförteckning Utgångspunkter för ISK-arbetet 2010 4 Slutsatser av ISK-arbetet 2009 4 Planerade aktiviteter

Läs mer

Revisionsrapport. Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun.

Revisionsrapport. Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun. Revisionsrapport Granskning av efterarbetes- och uppföljningsprocessen efter avslutad upphandling inom Båstad Kommun. Januari 2012 Fredrik Andrén, Jur. Kand. Innehåll 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning...

Läs mer

Internkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll

Internkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll KIRUNA KOMMUN Bilaga 1 Internkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll Innehåll sida 1. Intern styrning och kontroll 2 2. Riskanalys 3 - Övergripande

Läs mer

Linnéuniversitetets kvalitetspolicy

Linnéuniversitetets kvalitetspolicy Linnéuniversitetets kvalitetspolicy Rektorsbeslut nr: 199 Datum: 2013-11-11 Dnr: ST 2013/417-1.1 Rektors förord Linnéuniversitetet har högt ställda ambitioner som lärosäte. För att nå upp till vår vision

Läs mer

VAD ÄR KVALITET? Röntgenveckan 2014-09-09 Monica Kasevik

VAD ÄR KVALITET? Röntgenveckan 2014-09-09 Monica Kasevik VAD ÄR KVALITET? Verksamhetsförbättring Kvalitetskontroll är allt som görs EFTER Kvalitetsstyrning är allt som görs för att säkra kvaliteten i ett pågående arbete, dvs NU Kvalitetssäkring är allt som görs

Läs mer

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium 2014 01 14

Revisionen i finansiella samordningsförbund. seminarium 2014 01 14 Revisionen i finansiella samordningsförbund seminarium 2014 01 14 Så här är det tänkt Varje förbundsmedlem ska utse en revisor. För Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen utser Försäkringskassan en gemensam

Läs mer