Malmö stad. Bokslutskommuniké. Kommunstyrelsen 4 februari 2015

Transkript

1 Malmö stad Bokslutskommuniké 2014 Kommunstyrelsen 4 februari 2015

2 Inledning Föreliggande bokslutskommuniké avser endast finansiella siffror. Verksamhetsmått och nyckeltal blir kända först i samband med att nämndernas årsanalyser sammanställs vilket sker i samband med årsredovisningen som behandlas av kommunstyrelsen den 3 mars. Kommunens resultaträkning redovisas i bilaga 1, nämndernas budgetavvikelser i bilaga 2, nettoinvesteringar i bilaga 3 samt en detaljerad sammanställning av nämndernas resultat i bilaga 4. Årets resultat Redovisat resultat Årets resultat uppgick till -149 Mkr jämfört med 154 Mkr föregående år. Det betyder att utvecklingen med positiva resultat brutits. Malmö stad under 2000 talet redovisat överskott. I resultatet 2014 ingår en post av jämförelsestörande natur. Skadekostnaderna till följd av skyfallet i augusti har beräknats till netto 88 Mkr efter avdrag för försäkringsersättningar. BUDGETAVVIKELSE, MKR Bokslut Budget Avvikelse Nettokostnad varav rea-/expl.vinster Skatter och generella bidrag Finansnetto Årets resultat Av den totala budgetavvikelsen var -199 Mkr hänförligt till verksamheterna. Verksamhetens resultat har förbättrats med 88 Mkr genom högre realisationsvinster och vinster från exploateringsverksamheten än vad som budgeterats. Balanskravsresultat Resultaträkningen utgör också underlag för avstämning mot kommunallagens krav på ekonomisk balans. Det innebär att extraordinära poster och realisationsvinster skall frånräknas resultatet. Resultatet för år 2014, justerat enligt kommunallagens krav uppgår till -205 Mkr. Budgeten för år 2014 är upprättad så att resultatet budgeterades till -70 Mkr vilket skulle täckas genom att resultatutjämningsreserven disponerades med samma belopp. Härigenom skulle det lagstadgade balanskravet uppfyllas. Utvecklingen av skatteunderlaget 2014 blev bättre än vad som prognostiserades i budgeten varför nu endast 12 Mkr kan diponeras ur resultatutjämningsreserven.

3 BALANSKRAVSUTREDNING, MKR Årets resultat samtliga realisationsvinster vissa realisatinsvinster enl undantag vissa realisationsförluster enl undantag orealiserade förluster värdepapper återföring orealiserade förluster värdepapper Resultat efter balanskravsjustering medel till resultatutjämningsreserv medel från resultatutjämningsreserv synnerligt skäl RIPS Balanskravsresultat Balanskravsunderskott från tidigare år SUMMA Balanskravsresultat att återställa Det redovisade balanskravsresultatet uppgår nu till -193 Mkr. Ett negativt balanskravsresultat skall enligt kommunallagen återställas under de nästföljande tre åren det vill säga Finansiella mål Malmö stad har fastslagit följande finansiella mål: Resultatet skall täcka värdesäkringen av eget kapital efter justering för den del av pensions-åtagandet som redovisas som en ansvarsförbindelse Resultatet ska täcka ökningen av hela pensionsåtagandet, dvs. även för den del som redovisas som en ansvarsförbindelse. Resultatnivån ska anpassas till kommunens riskexponering och eventuella övriga osäkerhetsfaktorer De ekonomiska resultaten under de senaste åren visar att kommunen uppfyller de fastställda målen för en god ekonomisk utveckling. FINANSIELLT MÅL, MKR Värdesäkra pensioner intjänade före Värdesäkra justerat eget kapital Finansiellt mål Årets resultat Målavvikelse Det finansiella målet för god ekonomisk hushållning för åren uppgår till 55 Mkr. Detta mål överträffas med drygt 600 Mkr. Det kan därmed slås fast att Malmö haft en god ekonomisk utveckling enligt den av kommunfullmäktige fastställda definitionen.

4 Det kan dock konstateras att den budgeterade resultatnivån inte var tillräcklig för att möta de osäkerhetsfaktorer som rådde under året. Det lagstadgade balanskravsresultatet uppnåddes inte under året. Från och med år 2015 gäller ett nytt finansiellt mål och nya indikatorer för mätning av måluppfyllelsen. Reglering av negativt balanskravsresultat Enligt gällande regelverk ska en kommun återställa ett negativt balanskravsresultat inom tre år. Ett underskott år 2014 skall vara återställt senast vid utgången av år Om en kommun konstaterar att de har ett balanskravsunderskott i bokslut 2014 ska fullmäktige anta en särskild åtgärdsplan för hur återställandet skall ske. Planen ska innehålla genomtänkta och genomförbara åtgärder för att täcka hela det belopp som ska regleras och det skall framgå när åtgärderna genomförs. Fullmäktigebeslutet bör fattas snarast efter det att det negativa resultatet konstaterats, dock senast vid det fullmäktigesammanträde som följer efter det sammanträde som behandlat den lagreglerade delårsrapporten för Åtgärdsplanen ska följas upp kontinuerligt och återrapportering skall ske till fullmäktige om planen inte hålls. Om ett negativt resultat konstateras innan bokslut finns det inget som hindrar att arbetet med åtgärdsplan påbörjas så snart som möjligt. Åtgärdsplanen är alltså ett fristående beslut särskilt från beslut om års- och flerårsbudget. I många fall blir det antagligen naturligt att inarbeta åtgärdsplanen i budgeten för kommande år. Nettokostnadsutvecklingen 2014 Den redovisade nettokostnadsökningen blev 4,0 % om jämförelsestörande poster exkluderas. Skatteintäkter och generella bidrag ökade med 3,2 % mellan 2013 och Nettokostnadsökningen har således varit större än intäktsökningen. Investeringar och exploatering Årets investerings- och exploateringsverksamhet uppgick till Mkr vilket var 78 Mkr högre än under föregående år. Investeringsvolymen mätt som andel av kostnaderna uppgick till 12 % vilket var något högre än under föregående fem år då andelen uppgick till i genomsnitt 11 %. Räntebärande nettotillgångar De räntebärande tillgångarna (exklusive pensionsavsättningen) har under året minskat med 948 Mkr till -576 Mkr.

5 Budgetavvikelser Årets sammanlagda budgetavvikelse blev -70 Mkr. Denna har uppkommit i nämnderna som uppvisar en negativ avvikelse gentemot budget på sammanlagt 187 Mkr medan överskottet inom finansiering uppgick till sammanlagt 117 Mkr. I nämndernas budgetar finns verksamheter där nämnderna helt eller delvis befriats från kravet att anpassa kostnaderna till tilldelat kommunbidrag nämligen ekonomiskt bistånd, hemlöshet, personlig assistans, statsbidrag för flyktingmottagning samt exploateringsvinster. Budgetunderskottet för dessa verksamheter uppgick under året till sammanlagt 236 Mkr. I bilaga 4 redovisas inom vilka nämnder/verksamheter som avvikelsen uppkommit. Nedan lämnas en översiktlig redogörelse över de större avvikelserna. Kommunstyrelse Kommunstyrelsen redovisar ett underskott om 18 Mkr, vilket är en resultatförsämring i förhållande till senaste prognosen med 66 Mkr. Resultatförsämringen beror på de skadekostnader som uppkommit till följd av skyfallet i augusti, totalt 88 Mkr, vars storlek inte tidigare kunnat bedömas och därmed inte räknats in i tidigare prognoser. Om skadekostnaderna exkluderas blir kommunstyrelsens resultat +70 Mkr. Ekonomiskt bistånd Kostnader för ekonomiskt bistånd uppgår för 2014 till totalt 968 Mkr, vilket medför ett underskott i förhållande till budget på 122 Mkr. I förhållande till föregående år har de totala kostnaderna under 2014 ökat med cirka 6 %. Servicenämnd Nämnden redovisar ett överskott om 38 Mkr. Överskottet återfinns inom stadsfastigheter och beror på lägre kostnader för snöröjning och uppvärmning, lägre elpriser samt ett postivit finansnetto. Teknisk nämnd Nämnden redovisar ett underskott om 12 Mkr. Fastighetskontoret visar ett överskott gentemot budget på 8 Mkr. Intäktposter av engångskaraktär uppgår till knappt 4 Mkr. Resterande del av överskottet är hänförligt till avräkningen med CMP avseende drift, skötsel och intäkter för industrispåren i hamnen samt lägre underhållsåtgärder inom fastighetsbeståndet. Gatukontoret visarett underskott om 20 Mkr till följd av nedskrivningar av tidigare genomförda investeringar. Utfallet för realisationsvinster och vinster i exploateringsverksamheten är drygt 88 Mkr högre än budgeterat. Stadsbyggnadsnämnd Nämnden reodovisar ett överskott i verksamheten om drygt 13 Mkr. Stadsbyggnadskontoret visar ett överskott om 5,6 Mkr, vilket förklaras av fram för allt högre intäkter än budgeterat. Bostadsanpassningsbidrag hade ett överskott på 6,8 mkr vilket bl.a. beror på ett nytt arbetssätt som följer Boverkets regler samt färre tagna beslut. Boplats Syd visar ett ekonomiskt överskott på 700 tkr. Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnd Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden redovisar ett överskott för året med

6 22 Mkr. Av överskottet avser 4 Mkr gymnasie- och vuxenutbildning och 18 Mkr Jobb Malmö. Grundskolenämnd Nämnden uppvisar ett underskott om 14 Mkr. Grundskolenämndens underskott utgör knappt 0,5 % av grundskoleverksamhetens kommunbidrag. Nämnden prognostiserade ett nollresultat i senaste delårsrapporten. Förskolenämnd Nämnden uppvisar ett underskott om 6 Mkr, vilket är en förbättring med 4 Mkr mot vad som prognostiserades i senaste delårsrapporten. Underskottet motsvarar ca 0,2 % av förskoleverksamhetens kommunbidrag. Social resursnämnd Nämnden redovisar ett överskott om totalt 25 Mkr. Ser man till nämndens ansvarsområden fördelar sig årets avvikelse med +40 Mkr avseende statsbidrag för flyktingmottagande, -30 Mkr avseende personlig assistans enligt socialförsäkringsbalken (med beslut från Försäkringskassan) och +15 Mkr avseende nämndens övriga verksamheter. Stadsområdesnämnder Samtliga stadsområdesnämnder redovisar underskott i förhållande till budget om totalt 204 Mkr. Fördelat mellan stadsområdesnämndernas ansvarsområden redovisar Vård och omsorg -102 Mkr, Individ- och familjeomsorg -116 Mkr och övriga verksamhteter +14 Mkr. I underskotten inom Individ- och familjeomsorgen ingår ett underskott om 84 Mkr som avser kostnader för hemlösheten vilka ej inräknas i stadsområdesnämndernas budgetansvar. Finansiering Finansförvaltning och hamnanläggningar redovisade ett budgetöverskott på sammanlagt 117 Mkr. Skatter och generella statsbidrag gav ett mindre överskott gentemot budget på 11 Mkr. Personalomkostnader och pensioner lämnade ett underskott gentemot budget på sammanlagt 33 Mkr. Resultatet förklaras till största delen den variation som årligen uppstår då kostnadsmassan omsluter ca 2,6 miljarder. Internbankens resultat uppgick till +72 Mkr jämfört med budget. Överskottet förklaras främst av en ökad utlåning till kommunens bolag samt en lägre räntenivå än vad som förutsattes i budgeten. Anslag till kommunstyrelsens förfogande lämnar ett överskott på sammanalagt 25 Mkr. Det är främst avsatta medel för utbyggnadsinvesteringar hos tekniska nämnden som ej avropats i budgeterad omfattning. Avslutning Malmö stad har under 2000 talet redovisat positiva resultat före extraordinära poster. Malmö har också klarat det lagstadgade balanskravet alltsedan dess införande år År 2014 blev emellertid årets resultat -149 Mkr och belanskravsresultatet, vilket måste återställas, uppgick till -193 Mkr.

7 Årets resultat har inneburit följande: att ett redovisat underskott inom vård- och omsorgsverksamheterna måste åtgärdas under att negativa budgetavvikelser inom ekonomiskt bistånd, hemlöshet och personlig assistans har justerats med ökade kommunbidrag i 2015 års budget. att kommunens inriktningsmål för god ekonomisk utveckling under en tre- till fyraårsperiod kunnat uppfyllas, att ökningen av alla pensionskostnader kunnat täckas och att det egna kapitalet kunnat värdesäkras. att kommunens räntebärande nettotillgångar minskade med 948 Mkr till -576 Mkr att en fjärdedel av årets investeringar och exploatering har kunnat finansieras med medel från den löpande verksamheten. Jan-Åke Troedsson Ekonomidirektör

8 RESULTATRÄKNING Belopp i Mkr MALMÖ STAD Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 PERIODENS RESULTAT

9 DRIFTREDOVISNING, Tkr Stadsbyggnadsnämnd Bostadsanpassningsbidrag BoPlats Syd Gymnasie- o vuxenutbildningsnämnd Grundskolenämnd Förskolenämnd Kulturnämnd Fritidsnämnd Social resursnämnd Statsbidrag för flyktingar Personlig assistans (enl SFB) Stadsområdesnämnd Norr - resursfördelning Norr -anslagsfin.verks Öster - resursfördelning Öster -anslagsfin.verks Söder - resursfördelning Söder -anslagsfin.verks Väster - resursfördelning Väster -anslagsfin.verks Innerstaden - resursfördelning Innerstaden -anslagsfin.verks Belopp i tkr Kostnader Intäkter Budgeterad nettokostnad Belopp i tkr Budgeterad Budgetavvikelse Kostnader Intäkter nettokostnad NÄMND/VERKSAMHET Kommunfullmäktige Revision Valnämnd Förtroendenämnd Överförmyndarnämnd Kommunstyrelse Styrelsen Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsutskott Ekonomiskt bistånd Servicenämnd Teknisk nämnd Realisationsvinster fastigheter Vinst exploateringsverksamhet Miljönämnd Budgetavvikelse NÄMND/VERKSAMHET Stadsområdesnämnd - ekonomisk hjälp Norr Öster Söder Väster Innerstaden SUMMA NÄMNDERNA

10 Belopp i tkr Budgeterad Budgetavvikelse Kostnader Intäkter nettokostnad NÄMND/VERKSAMHET Finansiering Hamnanläggningar Finansförvaltning SUMMA KOMMUNEN varav Verksamhetens nettokostnader varav Skatteintäkter varav Generella statsbidrag o utjämning varav Finansiella poster varav Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT

11 Översikt över redovisat resultat Belopp i Mkr RESULTAT Budgeterat resultat -79 Budgetavvikelse -70 Resultat -149 BUDGETAVVIKELSER Mkr Servicenämnd 38 Kommunstyrelse -18 Ekonomiskt bistånd -122 Stadsbyggnadsnämnd 13 Miljönämnd 0 Teknisk nämnd -12 Vinster fastighetsförsäljning 88 Gymnasie- o vuxenutb.nämnd 22 FINANSIERING Grundskolenämnd -14 Skatter o generella bidrag 10 Förskolenämnd -6 Räntor och utdelning 72 Kulturnämnd 4 Fördelade kommunbidrag 0 Fritidsnämnd 6 Personalomkostnader/pensioner -33 Återbetalda AFA-premier x Personlig assistans enl SFB -30 Anslag till förfogande 25 Statsbidrag flyktingar 40 Sociala investeringar 3 Social resursnämnd 15 Lokaler o anläggningar 11 Stadsområdesnämnder -120 Hamnanläggningar 12 Hemlöshet (75%) -84 Bolag och kommunalförbund 5 Övriga -7 Övrigt 11 Finansiering 117 Summa finansiering 117 Summa -70 Verksamheter enligt internbudget Hemlöshet 75% Individ- & familje omsorg Vård & omsorg Fritid & kultur Gem. Service & övrigt Totalt Stadsområdesnämnder SoN Norr SoN Öster SoN Söder SoN Väster SoN Innerstaden Summa Social resursnämnd

12 INVESTERINGSREDOVISNING (Tkr) Belopp i tkr Investeringsutgift Investeringsbidrag Nettoinvestering NÄMND/VERKSAMHET Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Hamnanläggningar Servicenämnd* Teknisk nämnd Miljönämnden Stadsbyggnadsnämnd Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnd** Grundskolenämnd Förskolenämnd Kulturnämnd Fritidsnämnd Social resursnämnd Stadsområdesnämnder Norr Öster Söder Väster Innerstaden SUMMA NÄMNDERNA Finansförvaltning TOTALT * Jobb Malmö januari-april ** Jobb Malmö maj-december