DEKLARATION AV SKATTER PÅ EGET INITIATIV, UPPGIFTER OM ARBETSGIVARPRESTATIONER (VSRTASKV)

Transkript

1 SKATTEFÖRVALTNINGEN A88/200/ DEKLARATION AV SKATTER PÅ EGET INITIATIV, UPPGIFTER OM ARBETSGIVARPRESTATIONER (VSRTASKV) POSTBESKRIVNING INNEHÅLL 1 ALLMÄN BESKRIVNING BESKRIVNING AV DATAFLÖDET GILTIGHET KORRIGERING DATAFLÖDESKOMBINATIONER ÄNDRINGAR JÄMFÖRT MED DEN TIDIGARE VERSIONEN UPPGIFTSFÖRTECKNING KONTROLLER ANMÄRKNINGAR EXEMPEL... 6

2 Versionshistoria Datum Version Beskrivning Första publicerade version för ALLMÄN BESKRIVNING Syftet är att förklara formen av uppgifter som ska lämnas in och beskriva hur materialet kontrolleras. Ytterligare information finns även i dokumentet Allmän beskrivning av elektroniska deklarationer och anmälningar. 2 BESKRIVNING AV DATAFLÖDET 3 GILTIGHET 4 KORRIGERING Om Skatteförvaltningen har antecknat kunden i registret över regelbundna arbetsgivare ska kunden lämna in en uppgifterna om arbetsgivarprestationer på deklarationen för skatter på eget initiativ för varje skatteperiod. Om man inte har haft löneutbetalning anges uppgiften med koden 056=1 Ingen lönebetalning. Tillfälliga arbetsgivare lämnar in en deklaration av skatter på eget initiativ då de har betalat löner. Skatteperioden för tillfälliga arbetsgivare är en månad. I deklarationsanvisningen beskrivs närmare bl.a. förfallodagarna, hur skattebeloppet skapas och hur uppgifterna korrigeras Deklarationen kan skickas med en Katso-kod med rollen Företagets huvudanvändare, Företagets sekundära huvudanvändare, Arbetsgivarsprestationer, Skattekonto eller Periodskattedeklarant. Behörigheten kontrolleras i uppgiften Kundens personbeteckning, FO-nummer eller kod för redovisningsenhet (kod 010). Strukturerna och kontrollerna i denna postbeskrivning är giltiga i produktionsmiljön fr.o.m och de är i kraft tills vi publicerar följande version av postbeskrivningen. Om arbetsprestationsuppgifterna har getts som felaktiga görs korrigeringen genom att deklarera alla skatteperiodens arbetsprestationsuppgifter på nytt till sina rätta belopp. Den nya anmälan ersätter den tidigare. Dessutom antecknas korrigeringsorsaken på deklarationen genom att välja ett lämpligt värde i fälten Om uppgifterna har getts för fel skatteperiod bör man för den felaktiga skatteperioden lämna in en ersättande deklaration i vilken uppgifterna är korrekta. En deklaration av arbetsgivarprestationer som lämnats av en redovisningsenhet ersätter en tidigare inlämnad deklaration av arbetsgivarprestationer som samma redovisningsenhet lämnat för samma skatteperiod. 5 DATAFLÖDESKOMBINATIONER I samma fil med detta dataflöde kan du skicka följande dataflöden: - VSRALVKV - VSRMUUKV

3 6 ÄNDRINGAR JÄMFÖRT MED DEN TIDIGARE VERSIONEN Kod Uppgift Förklaring Uppgifterna har tagits bort Ankomstdag (den mottagande tjänsten fyller i) Klockslag (den mottagande tjänsten fyller i) Den mottagande tjänstens kod som avtalas skilt för varje tjänst Period med ingen löneutbetalning fr.o.m. Redovisningsår med ingen löneutbetalning fr.o.m. Redovisningsår med ingen löneutbetalning t.o.m. Avdrag för låglönestöd från förskottsinnehållningen Förskottsinnehållning som ska betalas T.o.m Avdrag för låglönestöd från källskatt, t.o.m Källskatt att betala Av den mottagande tjänsten skapad meddelandekod som identifierar meddelandet. Kommer från förmedlingstjänsten. Ändrats till kod Period med ingen löneutbetalning t.o.m. Ändrats till kod för uppgiften Ingen lönebetalning Deklarationsperiod Skatteperiodens längd Redovisningsår Skatteår Redovisningsår åååå År för skatteperioden Beskrivningen har ändrats Räknefel/Felaktigt ifylld deklaration Handledning i samband med skatterevision Ändrad rättspraxis Felaktig lagtolkning Programvara som producerat deklarationen Uppgift som identifierar den programvara som producerat deklarationen Avsändningsdag och -tid, uppgiften kommer från förmedlingstjänsten Löner och andra prestationer som omfattas av förskottsinnehållning Verkställd förskottsinnehållning Källskattepliktiga löner och andra prestationer Källskatt på löner, pensioner o.d. Löner som omfattas av sjukförsäkringspremie Arbetsgivares sjukförsäkringsavgift att betala Ändringar i kontroller och anmärkningar Ny uppgift Uppgiftens format har ändrats till G. Uppgifter i G-format anges med två decimaler. Använd kommatecken (,) som decimaltecken Se punkterna Kontroller och Anmärkningar 7 UPPGIFTSFÖRTECKNING Kod P/V Beräkning/kontr oll Beskrivning Format Tillåtna värden 000 P Postkod AN8 VSRTASKV 198 V Avsändningsdag och -tid, uppgiften kommer från förmedlingstjänsten PPKKVVVV HHMMSS 048 P Programvara som producerat deklarationen AN P Uppgift som identifierar den programvara som producerat Y- deklarationen TUNNUS_ AN2

4 049 P Av den mottagande tjänsten skapad meddelandekod AN9 som identifierar meddelandet. Kommer från förmedlingstjänsten. 010 P Kundens personbeteckning, FO-nummer eller kod ALITP för redovisningsenhet HETU 011 P * Deklarationskod N1 5,6 5 = Arbetsgivare 6 = Sjöarbetsgivare 050 P *H Skatteperiodens längd AN1 K,Q, K = månad Q = årskvartal 052 P *H Skatteperiod N2 Obligatorisk uppgift för månads- och kvartalsdeklarationer. - För skatteperioden K är månaden För skatteperioden Q är årskvartalet 1-4 P *H Året för skatteperioden VVVV 056 V H Ingen lönebetalning N V *H Löner och andra prestationer som omfattas av förskottsinnehållning G13,2 V *H Verkställd förskottsinnehållning G13,2 605 V * Källskattepliktiga löner och andra prestationer G13,2 V * Källskatt på löner, pensioner o.d. G13,2 V * Löner som omfattas av sjukförsäkringspremie G13,2 V * Arbetsgivares sjukförsäkringsavgift att betala G13,2 332 V Räknefel/Felaktigt ifylld deklaration N V Handledning i samband med skatterevision N V Ändrad rättspraxis N V Felaktig lagtolkning N V Kontaktpersonens telefonnummer AN P Avslutningskod N8 8 KONTROLLER Ny/ Kod Ändr M U Beskrivning av beräkningsregeln eller kontrollen En deklaration för arbetsgivarprestationer som innehåller belopp för skatt e.d. kan lämnas på förhand för den skatteperiod som följer efter den aktuella perioden. #976; En deklaration för arbetsgivarprestationer som innehåller skattebelopp e.d. kan lämnas på förhand för den skatteperiod som följer efter skatteperioden i fråga. Sjöarbetsinkomst (011:6) kan inte deklareras som en separat uppgift fr.o.m. 01/2017. #1155; Sjöarbetsinkomst (011:6) kan inte deklareras som en separat uppgift fr.o.m. 01/2017. Deklarera alla löner, inklusive sjöarbetsinkomst, med deklarationskod 5 (011:5). De tillåtna värdena för skatteperioden (052) är 1, 2, 3 och 4 när skatteperiodens längd är ett årskvartal (050 = Q)

5 #456; De tillåtna värdena för skatteperioden (052) är 1, 2, 3 och 4 när skatteperiodens längd är ett årskvartal (050 = Q) Året för skatteperioden för inte vara tidigare än 2011 M 052 U 605 U 605 #1154; Året för skatteperioden för inte vara tidigare än 2011 Skatteperioden får inte vara tidigare än det innevarande året + 6 närmast föregående år. #1015; Skatteperioden är för långt i det förflutna. Det är inte längre möjligt att korrigera deklarationen. Om den ena av uppgifterna Löner och andra prestationer som omfattas av för-skottsinnehållning (601) eller Verkställd förskottsinnehållning () har deklarerats bör man också deklarera den andra uppgiften. Uppgiftens värde kan också vara noll. #1156; Om den ena av uppgifterna Löner och andra prestationer som omfattas av för-skottsinnehållning (601) eller Verkställd förskottsinnehållning () har deklarerats bör man också deklarera den andra uppgiften. Uppgiftens värde kan också vara noll. Om den ena av uppgifterna Källskattepliktiga löner och andra prestationer (605) eller Källskatt på löner, pensioner o.d. () har deklarerats bör man också deklarera den andra uppgiften. Uppgiftens värde kan också vara noll. #1157; Om den ena av uppgifterna Källskattepliktiga löner och andra prestationer (605) eller Källskatt på löner, pensioner o.d. () har deklarerats bör man också deklarera den andra uppgiften. Uppgiftens värde kan också vara noll. Om den ena av uppgifterna Löner som omfattas av sjukförsäkringspremie () eller Arbetsgivares sjukförsäkringsavgift att betala () har deklarerats bör man också deklarera den andra uppgiften. Uppgiftens värde kan också vara noll. #1158; Om den ena av uppgifterna Löner som omfattas av sjukförsäkringspremie () eller Arbetsgivares sjukförsäkringsavgift att betala () har deklarerats bör man också deklarera den andra uppgiften. Uppgiftens värde kan också vara noll. Om koderna 601 och/eller har ett värde som avviker från noll ska också kod eller ha ett icke-tomt värde (kan också vara 0). #1159; Om koderna 601 och/eller har ett värde som avviker från noll ska också kod eller ha ett icke-tomt värde (kan också vara 0). Om koderna och/eller har ett värde som avviker från noll ska också kod 601 eller ha ett icke-tomt värde (kan också vara 0). #1160; Om koderna och/eller har ett värde som avviker från noll ska också kod 601 eller ha ett icke-tomt värde (kan också vara 0). Om koderna 605 och/eller har ett värde som avviker från noll ska också kod 601 eller och eller ha ett icke-tomt värde (kan också vara 0). #1161; Om koderna 605 och/eller har ett värde som avviker från noll ska också kod 601 eller och eller ha ett icke-tomt värde (kan också vara 0).

6 9 ANMÄRKNINGAR Ny/ Kod Ändr 605 U Beskrivning av beräkningsregeln eller kontrollen En anmärkning visas om någon av uppgifterna Löner och andra prestationer som omfattas av förskottsinnehållning (601), Verkställd förskottsinnehållning (), Källskattepliktiga löner och andra prestationer (605), Källskatt på löner, pensioner e.d. (), Löner som omfattas av sjukförsäkringspremie () eller Arbetsgivares sjukförsäkringsavgift att betala () har ett negativt värde #1162; Obs! Vill du säkert ange ett negativt belopp? Om du korrigerar tidigare deklarerade uppgifter ska du deklarera alla skatteperiodens uppgifter på nytt till rätt belopp. Deklarationen Ingen lönebetalning (056:1) kan i månadsförfarandet ges för de följande sex skatteperioderna efter den pågående skatteperioden i kvartalsförfarandet ges för de följande två skatteperioderna efter den pågående skatteperioden #1151; Anmälan om Ingen verksamhet kan inte ges för långt in i framtiden. 10 EXEMPEL I filen finns en deklaration av skatter på eget initiativ för arbetsgivaren (010), som skapats av TestiAccounting Pro (048) och programvaran (014). Enligt deklarationen finns det ingen lönebetalning (056:1) för skatteperioden januari 2017 (052:1, :2017). Kontaktpersonens telefonnummer (042) är :VSRTASKV 010: :5 050:K 052:1 : :1 042: :Accounting Pro 014:6611-7_AP 999:1