Delårsrapport

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Delårsrapport 2011-07-31"

Transkript

1 SALA Bilaga KS 1011/163/1 SALA KoivluN Kammlinsivrels8ns förvaltning KOMMUN Ink 20H I Akt~ilaga Delårsrapport

2 3 (82) Delårsrapport INNEHÅLL INLEDNING "'''''.'''."., Kommunstyrelsens ordförande har ordet Organisationsschema Snabbfakta, 4 år i sammandrag... FÖRVAL TN I NGSBERÄTTELSE. o Viktiga händelser... Ekonomisk översikt... Medarbetare Sammanställd redovisning Målavstämning - God ekonomisk hushållning. NÄMNDERNAS VERKSAMHETSBERÄTIElSER Kommunstyrelsens förvaltning... Räddningstjänsten Tekniska nämnden. Bygg- och miljönämnden. Kultur- och fritidsnämnden Skolnämnden... Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden... Vård- och omsorgsnämnden. Överförmyndaren Revisionen... EKONOMISKA SAMMANSTÄLLNINGAR Kommunens redovisning... Drift- och investeringsredovisning Koncernens redovisning.. Redovisningsprinciper... Begreppsförklaringar (82)

3 Delårsrapport 2011~07 31 INLEDNING Kommunstyrelsens ordförande har ordet Organisationsschema J SALA KOMMUN Organisationsschema för koncernen Fullmäktige. nämlldel~ förvaltningar. bolag och ägarandelar I Valberedning (5) I I Valnämnd (5) I ~]---- Kommunfullmäktige ( Kommunrevlslon (5) I (45) S15 V2 MP2 SBS M7 CS FP2 KOl SOl -1 Overformyndare (l) I r----i ~._..,, _.- Kommunstyrelsen (13) SKN UAN KFN (Arbetslöshetsnämnd VON 'MN TKN Skol Utbildnings- och Kultur- och Beredskapsnämnd v3rd- och Bygg- och TekniSka nämnden arbetsmarknads- fritids- Räddningsnämnd omsorgs- miljö- nämnden nämnden nämnden Cwilförsvarsnämnd nämnden nämnden (7) (7) (S) Kristidsnämnd) (H) (5) (7) I AU I I AU I I AU I I Arbetsutskott I I AU I I AU I, I KommunChefl I I SKF UAF KFf K5f RTJ VOl' SMF TKF Skol Utbildnings- och Kultur- och Kommun- Räddnings- Vard- och Bygg och Tekniska forvaltningen arbetsmarknads- rritids styrelsens tjänsten omsorgs- miljö- förvaltningen förvaltningen förvaltningen förvaltning fcirvaltningen förvaltningen (S98) (183) (35) (51) (33) (633) (ls) (100) I Sala Industrifastigheter AB :>-,13 S,lvergruva AB ""eg,"''''' AB Sala-Heby Energi AB (SHE AB) Sala Kommun 87,5% Heby Kommun 12,5% I, i, SHE Elnät AB 5 (82)

4 --- Delårsrapport 2011~07~31 Snabb fakta, 4 år i sammandrag -~. Bokslut Bokslut Bokslut Budget Prognos ,-_._ ,--- ~----_._----,._-----~---, _.,,- Årets resultat, mkr 14,7 17,9 79,3 10,9 21,0._,-- ---,._,,~,-,- Årets resultat som andel 1,6 1,9 8,0 1,1 2,0 av skatteintäkter, bidrag ochutjämning, % Nettokostnader, mkr 919,6 920,0 912,1 * 989,7 1001,1 (976,1)** förändring från föregå 5,5 0,0-0,8* 8,5 9,7 ende år, % (6))** Skatteintäkter, bidrag, 936,4 943,8 995,8 1007,4 1027,5 utjämn,mkr. förändring från föregå 4,0 0,8 5,5 1,2 3,2 ende år, % Nettokostnadsandel av skatteintäkter bidrag och utjämning, % Finansnetto, mkr -2,0-5,9-4,4-6,8-5,3 Nettoinvesteringar, mkr 61,5 55,3 73,0 100,9 122,4 *Inkl reavinst pga försäljning 2010 av SFAB, 64,0 mkr. ** Exkl reavinst pga försäljning av SFAB, 64,0 mkr. 6 (82)

5 Delårsrapport FÖRVALTN I NGSBERÄTTELSE Viktiga händelser Underlag för diskussion och beslut om ny politisk organisation har framtagits Ny organisation för samhälls finansierade transporter har tillkommit IT -system för e-tjänster har upphandlats och utarbetande av förslag till Medborgarkontor har påbörjats Samrådshandlingar för Plan för Sala stad har tagits fram Arbete med ny markanvisningspolicy har påbörjats Utvecklingsplan för Måns Ols området är under framtagande Föreningsdialog med kulturlivet i Sala inför planering av nytt kulturhus pågår Integration av skoldatanätet och det administrativa datanätet har påbörjats Ny Plan- och bygglagstiftning gäller from 2 maj Ny skollag, nya läroplaner och kursplaner har beslutats och ett omfattande implementeringsarbete har inletts. Ny gymnasiereform, GYllhar förberetts och startar i och med hösten Ekonomisk översikt I den ekonomiska översikten ingår ej jämförelsestörande post, 64,0 mkr pga av försäljningen av SFAB år RESULTATUTVECKLING Sala kommuns helårsprognos för 2010 pekar mot ett överskott på 21,0 mkr. Budgeterat resultat är 10,9 mkr. I resultatet ingår realisationsvinster med 10,9 mkr. Budgeten har justerats med 5,9 mkr i tilläggsbudget. Resultatet efter justering av realisationsvinster är 10,1 mkr. Delårsresultatet visar ett överskott på 12,8 mkr. Resultatet efter justering av realisationsvinster (3,4 mkr) är 9,4 mkr års delårsresultatvar 23,7 mkr. BALANSKRAV Balanskravet innebär att resultatet måste vara positivt, intäkterna ska vara högre än kostnaderna. Både delårsresultatet och helårsprognosen uppfyller balanskravet. 7 (82)

6 Delårsrapport Balansutredning Delår Helårsprognos Årets resultat Realisationsvinst Justerat resultat 12,8-3,4 9,4 21,0-10,9 10,1 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING, MÅLUPPFYLLELSE Enligt kommunallagen ska kommunerna redovisa mål som främjar god ekonomisk hushållning. Målet "hållbar ekonomisk utveckling" innebär att kommunens resurser ska används så att god ekonomisk hushållning nås ur såväl ett finansiellt perspektiv som ur ett verksamhetsperspektiv. God ekonomisk hushållning skapas genom att kommunens verksamhet bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt. För att säkerställa god ekonomisk hushållning ska finansiella mål och verksamhetsmål definieras och följas upp. Kommunen har uppnått god ekonomisk hushållning när målen sammantaget visar på en god måluppfyllelse i delårsrapporten och årsbokslutet. Kommunen har en hållbar ekonomisk utveckling när: - årets resultat uppgår till minst 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. -ökningen av skatteintäkter, statsbidrag, utjämning är större än nettokostnadsökningen. -nämnderna bedriver verksamheten inom beslutade anslag. Resultatmålet 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning" och "ökningen av skatteintäkter, statsbidrag, utjämning är större än nettokostnadsökningen" bedöms bli uppfyllda i helårsprognosen. Indikatorn "nämnderna bedriver verksamheten inom beslutade anslag" bedöms ej bli uppfylld i helårsprognosen. NETTOKOSTNADER, SKATTEINTÄKTER, BIDRAG OCH UTJÄMNING Verksamhetens nettokostnader prognostiseras öka gentemot budget med 11,4 mkr till 1001,1 mkr. Nettokostnadsandelen, nettokostnadernas andel av skatteintäkter, bidrag och utjämning ligger på 97% vilket är lägre än den budgeterade nettokostnadsandelen. 8 (82)

7 Delårsrapport Skatteintäkter, bidrag och utjämning prognostiseras gentemot budget sammantaget öka med 20,1 mkr till totalt 1027,5 mkr. Skatteintäkterna har ökat med 14,1 mkr beroende på ökat skatteunderlag. Bidrag och utjämning har ökat med 6,0 mkr. FINANSNETTO Finansnettot beräknas i helårsprognosen förbättras med 1,5 mkr. Finansnettot uppgår till-5,3 mkr. I de finansiella kostnaderna redovisas låneräntor och ränta på pensionsavsättningar. De finansiella intäkterna består av räntor på likvida medel och avkastning från de kommunala bolagen. PENSIONER Pensionskostnaderna bygger på prognoser från KPA. Pensionerna beräknas i helårsprognosen minska med 0,9 mkr. Upplysningar om pensionsförpliktelser, mnkr, ink! löneskatt Avsatt till pensioner 26,3 29,4 Ansvarsförbindelser 536,3 530,6 Finansiella placeringar 0,0 0,0 Summa 562,6 560,0 De totala pensionsförpliktelserna för kommunens anställda uppgår till 560,0 mkr. BUDGETAVVIKELSER OCH MÄLUPPFYLLELSE FÖR STYRELSE/NÄMNDER Styrelse/nämnders prognostiserade budgetavvikelser och måluppfyllelse framgår av avsnittet verksamhetsberättelser. DRIFTBUDGETENS UTFALL Helårsprognosen pekar mot ett underskott på 15,5 mkr. Avvikelserna fördelar sig på styrelse/nämnder enligt följande 9 (82)

8 Delårsrapport 2011~07 31 Nämnder/styrelse, mnkr Kommunstyrelsen ~ kommunstyrelsens förvaltning - räddningstjänsten Teknisk nämnd Bygg- och miljönämnd Revision Överförmyndare Kultur- och fritidsnämnd Skolnämnd Utbildnings- och arbetsmarknads nämnd Vård- och omsorgsnämnd Summa 2011 ~O,3 0,1-3,0-0,5 0,0 0,5-0,9-5,5-2,0-4,0-15,5 I delårsredovisningen redovisas en snittförbrukning av budget på 59,0%. I 2010 års delårsredovisning var förbrukningen 47,8%. INVESTERINGAR Helårsprognosen pekar på ett överskott på 43,8 mkr. Verksamhetens budgeterade investeringsvolym 100,9 mkr har i tilläggsbudget utökats med 65,3 mkr. Tekniska nämnden redovisar ett överskott på 45,0 mkr medan kommunledningsförvaltningen redovisar ett underskott på 2,4 mkr. Nettoinvesteringarna per den sista juli uppgår till 30,4 mkr eller 19,4% av budget. Investeringar av större omfattning har skett på tekniska nämnden, 29,6 mkr. De budgeterade investeringarna är oftast högre än redovisade investeringar i bokslut vilket innebär att avsevärda belopp förs över till kommande år i tilläggsbudget. Investeringarna påverkar verksamhetsutrymmet genom avskrivningar och finansiella kostnader. 10 (82)

9 Medarbetare ANTAL MEDARBETARE Totalt antal medarbetare inom Sala Kommun var, : Tillsvidare Visstidsanställda Totalt De stora förvaltningarna Barn- och Utbildning samt Vård- och Omsorgsförvaltningen har flest anställda. Antalet deltidsanställda är störst inom Vård- och Omsorgsförvaltningen och Skolförvaltningen. Traditionellt är kommunsektorn kvinnodominerad och Sala Kommun utgör inget undantag med 79 % kvinnor och 21 % män. Fördelning tillsvidareanställda män/kvinnor KSF SMF KFF TKF SKF UAF VOF RTJ Kvinnor Män Summa Varav deltidsanställda KSF SMF KFF TKF SKF UAF VOF RTJ Kvinnor O Män Summa Arbete har inletts för att göra det möjligt att erbjuda heltidstjänster i större utsträckning än i dag. Det arbetet ska leda till ett förslag på en modell som tillvaratar brukarnas behov av service och omvårdnad samt att samordna detta med kontinuitet, ekonomi och ökad sysselsättningsgrad för medarbetare som så önskar. 11 (82)

10 Delårsrapport 2011-o7~31 Alders!ördelning Genomsnittsålder bland Sala Kommuns medarbetare är 49 år. Fördelat per förvaltning ser snittåldern ut som nedan; KSF SMF KFF TKF SKF UAF VOF RTJ Snittålder 47,4 42,7 47,8 48,2 49,2 50,8 48,8 47,7 ARBETSMILJÖ; FRISKVÄRD OCH SJUKFRÅNVARO Friskvård Sala kommun har avsatt medel motsvarande minst 1200 kr per anställd och år för förebyggande friskvård. Varje förvaltning disponerar dessa medel och beslutar efter samverkan med personal representanter om hur de ska användas utifrån aktuella behov och förutsättningar. Den vakanthållna kommuncentrala tjänsten som bl a är avsedd att ge extra stöd i kommunens friskvårds- och rehabiliteringsarbete är tillsatt från och med 1 april. Sala kommun har samverkansavtal med Försäkringskassan gällande rehabiliteringsarbete. En regelbunden uppföljning av arbetet görs för att ta vara på förbättringsförslag innan avtalet förlängs. Arbetsmiljöutbildning för chefer och skyddsombud har genomförts under fem halvdagar. Ytterligare fem kurstillfällen är planerade till hösten. Det finns sju olika kursrnoduler att välja på utifrån behov och förkunskaper: arbetsmiljöns regelverk, systematiskt arbetsmiljöarbete, riskbedömningar inklusive konsekvenskartläggning, arbetsanpassning och rehabilitering, riskbruk och beroenden, fysisk arbetsmiljö samt psykosocial arbetsmiljö. Intresseanmälan lämnas till personalkontoret som därefter kallar till kurs vartefter platser finns. Första halvåret 2011 har 72 medarbetare gått kurs. Sjukanmälanssystemet Take Note System används i alla förvaltningar. Via systemet får medarbetare stöd och råd för tillfrisknande på ett tidigt stadium och cheferna får påminnelser om när det är dags för olika moment i rehabiliteringsprocessen. Sjukfrånvaro Uppföljning av sjukfrånvaro visar något högre tal jämfört med hela året Dock kan vi konstatera att om vi jämför med föregående års halvårsresultat är det ingen större skillnad. Då var den totala sjukfrånvaron 4,4 %. Vi betraktar en total sjukfrånvaro under fem procent som ett gott resultat. År 2004 var den totala sjukfrånvaron 12,25 %. Drygt hälften av kommunens medarbetare har ingen sjukfrånvaro alls. 12 [82)

11 Delårsrapport Det som fortsatt att minska mer än en procentenhet är andelen långtidssjuka (7,5 procentenheter) och sjukfrånvaron för den yngsta åldersgruppen (5 procentenheter) jämfört med samma tidpunkt föregående år Sjukfrånvaro, totalt i % 8,47 6,3 5,5 4,6 4,1 4, Sjukfrånvaro, > 60 dgr i % av totalt antal sjukskrivna 74,5 68,6 61,4 52,6 44,3 41, Sjukfrånvaro, kvinnor 9,6 7,9 6,6 5,3 4,5 4,9 Sjukfrånvaro, män 5,0 4,7 4,3 3,7 2,7 3,3 Sjukfrånvaro, åldersgrupper år eller yngre 2,7 3,1 2,8 2,5 2,0 2, år 8,2 7,3 6,4 5,0 3,7 4,2 50 år eller äldre 9,8 7,6 6,3 5,1 4,6 5,0 LÖNER 2011 Årets löneöversyn är genomförd och nya löner utbetalda [ör all personal. Processen avslutades med partsgemensam avstämning om hur arbetet förlöpt och hur den kan förbättras. KOMPETENSUTVECKLING En medarbetare från Sala kommun har deltagit i Västerås Stads Utvecklingsakademis "Aspirantprogram". Programmet syftar till att förbereda för en framtida chefsroil och avslutades under våren Vidare har en medarbetare avslutat och en har påbörjat ett 18 månader långt mentorprogram. Under våren 2011 har fem halvdagsutbildningar om arbetsmiljö genomförts. Av dessa är fem genomförda. Utbildningen är baserad på intentionerna i FAS-avtalet. (Se mer information under rubriken "Friskvård" ovan.) KSF Personalkontor har fortsatt samverkan om facklig tid. Innehållet rör till stor del utveckling av förhållningssätt enligt FAS-modellen. Under årets första månader har information om HBT -frågor förmedlats till alla förvaltningars ledningsgrupper och centrala fackliga representanter. Chefer har 13182)

12 Delårsrapport 2011~07~31 uppmanats att, i arbetsplatsträffar, förmedla ett gemensamt förhållningssätt som syftar till ökad kunskap och till att förhindra trakasserier. De medarbetare som har i uppdrag att hålla arbetsplatsträffar har fått ett utbildningshäfte och erbjudande om ytterligare stöd från personalkontoret vid anmält behov. Utbildnings/informationsträffar har genomförts för berörd personal, gällande regler, rutiner och användande av olika datasystem för självrapportering gällande löneunderlag. Personalkontoret är stöd till förvaltning och sammanhållande för planering och genomförande av särskild teamutvecklingsinsats som kommer att genomföras under hösten. Övrig kompetensutveckling på respektive förvaltning planeras och hanteras utifrån respektive förvaltnings behov och förutsättningar. BEMANNING Kommunen har hittills lyckats rekrytera medarbetare till våra verksamheter även om vissa yrkeskategorier är något svårare att hitta. Som exempel kan nämnas rekryteringar till chefsbefattningar och till tekniska yrken. Under andra halvåret 2011 kommer 14 medarbetare att uppnå 65 års ålder. På grund av ändrade förutsättningar (minskat elevunderlag och skärpta utbildningskrav) har varsel om uppsägning på grund av arbetsbrist berört sex stycken medarbetare inom Skolförvaltningen under våren. För att öka möjligheten att anpassa bemanningen till våra verksamheter utifrån varje situation och individuella förutsättningar har tillämpningsregler för avtalspension framtagits. Det är ett verktyg som arbetsgivaren har använt för sex slycken medarbetare under första halvåret MEDARBETARSAMTAL Medarbetarsamtal med löneinslag enligt framtagen mall genomförs årligen med samtliga medarbetare inom kommunen. SAMVERKAN Arbete med implementering av FAS-modellen fortgår, bl a genom den nya arbetsmiljöutbildningen och i grupper där arbetstagar- och arbetsgivarrepresentanter deltar. Sedan år 2007 har Sala kommun ett lokalt kollektivavtal gällande samverkan enligt FAS 05, (Förnyelse, Arbetsmiljö, Samverkan). Facklig samverkan och formerna för denna utvecklas ständigt. Det har framkommit att det råder stor variation mellan verksamheter beträffande kunskap om och tillämpningen av dialog- 14 (82)

13 Delårsrapport strukturen enligt FAS. Personalchef har därför, tillsammans med facklig representant, informerat alla förvaltningars ledningsgrupper om FAS 05 med hjälp av ett gemensamt framtaget informationsmaterial. En viktig framgångsfaktor för Sala kommun är den samlade förmågan att leda verksamhet målinriktat och kostnadseffektivt. I Sala kommuns ledarpolicy är huvudbudskapet att alla yrkeskategorier såväl politiker som övriga medarbetare, med eller utan chefs- eller fackligt uppdrag, ansvarar för hela eller delar av vår verksamhet och för att omsätta policys och övriga styrdokument i praktisk handling. Arbete med implementering fortgår. SALA KOMMUN SOM ARBETSGIVARE Sala Kommun har ambitionen att vara en attraktiv arbetsgivare. Alla medarbetares motivation, kompetens och servicekänsla är avgörande för verksamhetens resultat, kvalitet och konkurrensförmåga. Samma faktorer är också avgörande för trygga anställningar. En utvecklad arbetsgivarpolitik, som utgår från individen, fordras dels för att vi ska uppfattas som en attraktiv arbetsgivare och dels för att omvärlden och arbetslivet kräver ständiga förbättringar och anpassningar till nya lagar, avtal och nya konkurrenssituationer. En sådan arbetsgivarpolitik ger den enskilde medarbetaren möjlighet att växa och utvecklas och ökar därmed medarbetarens möjligheter att göra aktiva val för sin framtid )

14 Delårsrapport 2011~07-31 Sammanställd redovisning Den sammanställda redovisningen ska ge en samlad bild av den totala kommunala verksamheten och dess ekonomiska utfall oavsett om verksamheten bedrivs i förvaltningsform eller i bolagsform. Resultat- och balansräkningar läggs samman och därefter elimineras koncerninterna poster. Kommunens aktieinnehav i bolagen har eliminerats mot bolagens eget kapital enligt förvärvsmetoden. l den sammanställda redovisningen ingår de bolag över vilka kommunen utövar ett väsentligt inflytande. Kommunförbundets rekommendation är att de bolag i vilka kommunens andel överstiger 20 % bör ingå. Sala kommun - :' I" -, I i I Sala Sala-Heby Energi Salabostäder AB Sala Silvergruva AB I ndustrifastigh eter AB 87,5% 100% 81% AB 100%,,.,,',,,"'" ',',,.. ' Sala Kommun har även ägarintressen i Västmanlands lokaltrafik AB och Vafab Miljö AB. Den sammanställda redovisningen har upprättats med proportionell konsolidering, vilket innebär att tillgångar, skulder, kostnader och intäkter har upptagits proportionellt mot kommunens aktieinnehav. Obeskattade reserver har till alla delar räknats in i det egna kapitalet, på motsvarande sätt har bokslutsdispositioner inte medtagits i resultatet. Hänsyn har också tagits till den latenta skatten enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning, Årets förändring av obeskattade reserver korrigerat med latent skatt ligger alltså med i resultatet. Den sammanställda redovisningen är grundad på delårsrapporter vilka i de flesta fall inte var slutreviderade vid tidpunkten för konsolideringen. Vissa avvikelser av mindre omfattning kan därför förekomma jämfört med de slutliga delårsrapporterna. SALA-HEBY ENERGI AB Ekonomi Koncernens omsättning har ökat jämfört med motsvarande period 2010 med ca 13,3 % till KSEK. Dessbättre har också omsättningsökningen resulterat i en resultatförbättring. Koncernens resultat för perioden är -886 KSEK jämfört 16 (82)

15 Delårsrapport med KSEK motsvarande period Då har hänsyn tagits till att bredbandsverksamheten numera inte ingår. Vidare är resultatet ca 400 KSEK bättre än budgeterat. Prognosen för helåret 2011 är att budgeten innehålls på ca 4000 KSEK som resultat före bokslutsdisposition och skatt. Verksamhet Vintern har även i år varit mycket kall. Dessbättre kunde vi konstatera att de åtgärder som gjorts med erfarenhet ifrån föregående vinter gett resultat, vilket inneburit att leveranssäkerheten var i stort på den nivån som våra kunder kan förvänta sig. SHE har deltagit i Nöjd Kund Index- undersökning och det visar sig att vi ligger bra till. Detta tillsammans med undersökningen hur vi arbetar med energismarta lösningar och miljöfrågor, betraktat ur ett kundperspektiv gör att vi verkligen känner att vi får uppskattning av våra kunder, men också en hel del förbättringsåtgärder har framkommit. Framtid Nyanslutningar på fjärrvärme pågår inte minst inom områdena Skuggan, josefsdal. Gärdesta och Persdal i Sala. Detta svarar för den enskilt största investeringen. Dessutom pågår en inventering i Östervåla om intresse för fjärrvärme i ett område med ca 100 villor. SALABOSTÄDER AB Ekonomi Bolagets resultat för årets sju första månader är plus 635 tkr vilket är något lägre än budgeterat. Hyres- och avgiftsbortfallet p.g.a. renoveringen av punkthusen på Stamparen 1 och svårigheten med att hyra ut lägenheterna på johannesbergsgatan 11 påverkar resultatet med ca 500 tkr. Även lägenhetsunderhållet, som för årets sju första månader överskridits med ca 1300 tkr, påverkar resultatet. Räntorna har under våren legat under budgeterad snittränta vilket medför ett överskott mot budget på ca 1300 tkr. Resultatet för helår prognostiseras till plus 1278 tkr. Likviditeten i bolaget var tkr (19253 tkr). Verksamhet Ombyggnationen av de tre punkthusen på Stamparen 1 fortskrider. l mars påbörjades ombyggnationen av det sista huset och beräknad inflyttning är första december Ombyggnationen av värmesystemet på Dalhem, som ska minska antalet vattenskador och ge ett bättre inomhusklimat, beräknas vara färdigt i september. Bolagets sophantering har setts över och hanteringen av restavfall och bioavfall sköts numera av kommunen. Under hösten 2011 kommer Vafab att ta över och sköta förpackningsinsamlingen. Bolaget har under vintern utfört ra- 17 (82)

16 Delårsrapport donmätningar i ett stort antal lägenheter. Mätningarna visar att 75 av 720 lägenheter har förhöjt värde. Under hösten kommer åtgärder att vidtas för att få ner värdena. Vakanta lägenheter var 17 stycken (19 stycken). Framtid Den förändrade hyreslagstiftningen för bostäder kräver affärsmässighet hos de kommunala bostadsbolagen. Salabostäder AB har ett viktigt och omfattande arbete framför sig med att anpassa organisationen till de nya kraven. För att klara detta måste ett omstrukturerings- och effektivitetsarbete omgående påbörjas. Bolaget har stora och kostsamma renoveringar och ombyggnationer de kommande åren för att modernisera och utveckla bolagets bostadsbestånd. Det är också nödvändigt att planera för nybyggnationer för att öka bolagets attraktionskraft och att kunna erbjuda hyresrätter till alla som önskar. En viktig uppgift är också att stärka hyresrättens ställning och att fortsätta arbetet med att utveckla och förbättra servicen till våra hyresgäster. Bolagets målsättning är att ligga i framkant och öka förtroendet för bolagets varumärke hos såväl boende som allmänhet och ägaren Sala kommun. Bolagets ekonomi måste stärkas och avkastningskraven till ägaren Sala kommun klargöras och anpassas till den nya lagstiftningen om affärsmässighet. Ett prioriterat område är att se över hyressättningen utifrån den nya bostadslagstiftningen. Diskussionerna med ägaren Sala kommun om att utreda om kommunens fastigheter och lokaler ska samordnas med bostadsbolaget måste påbörjas vid årsskiftet 2011/12. SALA INDUSTRIFASTIGHETER AB Ekonomi Delårsresultatet uppgår till en vinst på 135 tkr att jämföra med föregående år då en vinst på 110 tkr redovisades. Helårsprognosen uppgår till 2500 tkr. Verksamhet Bolaget förvaltar fastigheterna Tränaren 11 och Måns Ols och där har alla lokaler varit uthyrda under perioden. Fastigheten Mamre 10 har den 1/8 sålts till Björkskogs fastigheter AB. Framtid En översyn ska ske på samtliga fastigheter som bolaget äger för att kunna göra en bedömning av underhållsbehov och eventuella ombyggnationer för att anpassa dessa till hyresgästernas behov. 18 (82)

17 _.,-,-,~--_._.---~. Delårsrapport 2011~07 :U SALA SILVERGRUVA Ekonomi Sala Silvergruva AB följer, för första gången i företagets historia, den tuffa budgeten som är lagd för Intäkterna ökar med 12% (7719tkr) jämfört med 2010 (6854tkr). De svaga resultat som varit de senaste åren gör att nivån på det egna kapitalet är låg och likviditeten ansträngt, speciellt på våren efter en lång lågsäsong, därav ett extra tillskott under våren på 1300 tkr. Kostnaderna ökar med 2% (från 6650tkr till 6806tkr), vilket betyder att vi har bra kontroll på våra kostnader. Resultatet på +913tkr per 31 juli är ca 1246tkr bättre än budget och 710tkr bättre än 2010(50tkr sämre än budget och 410tkr bättre än 2010 då tillskotten är likställda). Resultatprognosen för helåret är + 40tkr. Verksamhet Med flera aktiviteter, mer öppethållande och en ökad tillgänglighet genom bättre bokningsmöjligheter( online och samma dag) har vi sett en ökad tillströmning av besökare. Ett otroligt genomslag i media har också fått positiva effekter. Tom Juli har vi haft (+28%) betalande besökare (16100st), vilket betyder dryga besökare på området. Antalet utländska besökare har nästan fördubblats under perioden, främst tack vare ett fruktsamt samarbete med VKL(Västmanlands Kommuner och Landsting). Framtid Vi ser fortsatt positivt på hösten. Besöksantalet prognostiseras till 33 OOOst mot året före och i budget. Det ekonomiska resultatet ser ut att följa det budgeterade även under resterande året. Korta fakta om kommunens bolag Belopp i tkr Sala Heby Salabostäder Sala Silver- Sala Industri- Energi AB AB gruva AB- fastigheter.",---.,-,--... AB- _,,,,_._.,,---'.. Resultat ,._--_.-,-,,-- Rörelseintäkter Kassa och bank l Kommunens aktieinnehav Kommunalt borgensåtagande O Antal anställda O -varav män varav kvinnor Totallönesumma O 19 (82)

18 Delårsrapport 2011~07-31 Målavstämning - God ekonomisk hushållning SAMMANFATTANDE SLUTSATS Bedömningen om kommunen uppnår god ekonomisk hushållning ska göras genom en helhetsbedömning av måluppfyllelsen för samtliga perspektiv. I denna delårsrapport kan dock ingen helhetsbedömning göras då fler av målen kommer att mätas under hösten i enkätundersökningar. INLEDNING God ekonomisk hushållning skapas genom att kommunens verksamhet bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt. Den kommunala servicen ska infria kommuninnevånarnas behov och förväntningar. Varje generation bör bära kostnaderna för den service den beslutar om och konsumerar. För att säkerställa god ekonomisk hushållning ska finansiella mål och verksamhetsmål definieras och följas upp. Kommunen har uppnått god ekonomisk hushållning när målen sammantaget visar på en god måluppfyllelse i årsbokslutet. I den årliga strategiska planen fastställer kommunfullmäktige kommunövergripande mål i fyra perspektiv; samhällsutveckling, verksamhet, medarbetare och ekonomi. Målen är kommungemensamma och gäller dels för kommunen som helhet och dels för samtliga nämnder. För varje mål sätts målindikatorer som ska mäta måluppfyllelsen på ett tydligt sätt. Måltexten för samtliga perspektiv återfinns i den strategiska planen l delårsbokslutet finns inte möjligheten att göra en fullständig utvärdering av resultaten då alla mätresultat inte är klara för året vilket har kommenterats i texten. l avsnittet "Nämndernas verksamhetsberättelser" finns respektive nämnds resultatvärdering av sina mål och aktiviteter som skall bidra till att uppnå nedanstående mål. PERSPEKTIVEN Symbolbeskrivning Målen bedöms inte bli uppfyllda Målen bedöms delvis bli uppfyllda Målen är redan/bedöms bli uppfyllda Mätindikatorer saknas/endast aktiviteter bidrar ; 20 (82)

19 Delårsrapport ~31 PERSPEKTIVET SAMHÄLLSUTVECKLING MÅL: ETT VÄXANDE SALA Befolkningsutvecklingen har under första halvåret ökat med 60 personer. Placeringen i Svensk Näringslivs ranking har försämrats med 26 platser (plats 257) MÅL: EN LÅNGSIKTIG SOCIALT HÅLLBAR UTVECKLING Mäts genom medborgarundersökning via SCS vartannat år. Senast genomförda mätning visade att Sala inte nådde upp till det uppsatta målet. MÅL: EN LÅNGSIKTIG MILJÖMÄSSIGT HÅLLBAR UTVECKLING o Livsmedelsupphandling pågår som ska underlätta för inköp av ekologiska lokaiproducerade livsmedel. Arbetet med att ersätta oljan med förnyelsebara bränslen pågår Övriga indikatorer har inte kunnat mätas Nämndernas bidrag till den bedömda måluppfyllelsen i perspektivet Samhällsut~ veckling Ett växande Sala En långsiktig sodalt hållbar utveckling En långsiktig miljömässigt hållbar utveckling Kommunstyrelsen Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Uppfyllt Räddningstjänst Uppfyllt Tekniska nämnden Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Bygg och miljönämnden Delvis uppfyllt Kultur och fritidsnämnden Skolnämnden Uppfyllt Uppfyllt Uppfyllt Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden Ej uppfyllt Delvis uppfyllt Vård och omsorgsnämnden PERSPEKTIVET VERKSAMHET -MÅL:-NÖJDA MEDBORGARE OCHBRU-KARE------~-- Mäts genom medborgarundersökning via SCS vartannat år. Senast genomförda mätning visade att Sala inte nådde upp till det uppsatta målet. MÅL: GOD SERVICE AV HÖG KVALITE o Indikatorn "Brukarna får rätt insatser vid rätt tidpunkt av kompetent personal" och "fler barn, ungdomar och vuxna får sina behov av individuella stödinsatser tillgodosedda i sin hemmiljö" kommer att mätas i höst då resultatet av socialstyrelsen brukarundersökning presenteras. Prognosen pekar mot en ökad måluppfyllelse, utom vad gäller externa placeringar lss där det fria gymnasievalet gör att antalet ökar istället för minskar. Andelen elever som lämnar grundskolan med behörighet att söka gymnasieskola ökar 21 (82)

20 ""._ ~._."._."_ ~ ~ ~ - _., _' " m"..,_._ _~_._._._".,_,._,_",,_ Delårsrapport Q7-31 MÅL: PÅVERKAN OCH INFLYTANDE FÖR KOMMUNENS MEDBORGARE Mäts genom medborgarundersökning via SCS vartannat år. Senast genomförda mätning visade att Sala inte nådde upp till det uppsatta målet. o Nämndernas bidrag till den bedömda måluppfyllelsen i perspektivet Verksamhet Kommunstyrelsen Nöjda medborgare och brukare Uppfyllt God service av hög kvalite Uppfyllt Påverkan och inflytande för kommunens medborgare Uppfyllt Räddningstjänst Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Tekniska nämnden Delvis uppfyllt Bygg och miljönämnden Ej uppfyllt Kultur och fritidsnämnden Uppfyllt Uppfyllt Uppfyllt Skolnämnden Delvis uppfyllt Uppfyllt Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Vård och omsorgsnämnden Delvis uppfyllt PERSPEKTIVET MEDARBETARE -MÅL: TRYGG, SÅI<ER OCHUTVECKLANOi ARBETSMILJö ~--"-" Sjukfrånvaron ligger på 4,5 % och uppfyller därmed målet att sjukfrånvaron ska understiga 5%. MÅL: DELAKTIGHET OCH INFLYTANDE FÖR MEDARBETARNA Målet kommer att mätas genom medarbetarenkäter i höst och kan inte bedömas i delårsrapporten. Målet kommer att mätas genom medarbetarenkäter i höst och kan inte bedömas i delårsrapporten. Nämndernas bidrag till den bedömda måluppfyllelsen i perspektivet Medarbetare Kommunstyrelsen Räddningstjänst Tekniska nämnden Bygg och miljönämnden Kultur och fritidsnämnden Skolnämnden Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden Vård och omsorgs nämnden Trygg säker och Delaktighet och utvecklande inflytande för Tydligt och bra arbetsmiljö medarbetarna ledarskap Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Uppfyllt Delvis uppfyllt Delvis uppfyllt Uppfyllt Uppfyl!t Uppfyllt Uppfyllt Uppfyllt Uppfyllt Delvis uppfyllt Uppfyllt Ej uppfyllt Uppfyllt Uppfyllt 22 (82)

Sammanträdesdatum 2011-08-09. Delårsrapport 2011 för kommunstyrelsen/kommunstyrelsens förvaltning och överförmyndaren

Sammanträdesdatum 2011-08-09. Delårsrapport 2011 för kommunstyrelsen/kommunstyrelsens förvaltning och överförmyndaren SALA KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL KOMMUNSTYRELSENS ARBETSUTSKOn Sammanträdesdatum 2011-08-09 14 (22) 171 Dnr 2011/198 Delårsrapport 2011 för kommunstyrelsen/kommunstyrelsens förvaltning och överförmyndaren

Läs mer

Delårsrapport med helårsprognos för Sala kommun

Delårsrapport med helårsprognos för Sala kommun SAMMANTRÄDESPROTOKOLL KOMMUNSTYRELSEN Sammanträdesdatum 2011-09-15 KF:s HANDLING NR!,6 2011 14 (29) 165 Delårsrapport med helårsprognos för Sala kommun INLEDNING Delårsrapport för Sala kommun 2011-07-31.

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Alvesta kommun Kristina Lindhe Caroline Liljebjörn 10 september 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Delårsrapport 2007-08-31

Delårsrapport 2007-08-31 Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-08-31 Vänersborgs kommun 2007-10-18 Marianne Wolmebrandt Certifierad kommunal revisor Henrik Bergh *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...3

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2007-08-31

Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Granskningsrapport 1/2007 Oktober 2007 Ernst & Young AB Per Pehrson Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING...3 2 INLEDNING...4 2.1 Syfte... 4 2.2 Metod... 4 2.3 Avgränsningar...

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Delå rsråpport 2012-08-31

Delå rsråpport 2012-08-31 Delå rsråpport 2012-08-31 3 (70) INNEHÅLL INLEDNING... 5 Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 5 Snabbfakta, 4 år i sammandrag... 9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE... 10 Viktiga händelser... 10 Ekonomisk översikt...

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012

Läs mer

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31

Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Revisionsrapport* Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Oxelösunds kommun 2007-09-26 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...1 1.1 Bakgrund...1 1.2

Läs mer

Årsredovisningsgranskning 2012. Reglementen och delegation Flik 6

Årsredovisningsgranskning 2012. Reglementen och delegation Flik 6 Revisorernas redogörelse för 2012 Flik 1 Årsredovisningsgranskning 2012 Flik2 Delårsrapport 2012 Flik3 Överförmyndarverksamheten Flik4 Externt penetrationstest - publik version Fliks Reglementen och delegation

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 2010 Revisionsrapport April 2011 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Revisionsfråga och metod... 4 3 Granskningsresultat...

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31

Åstorps kommun. Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 Åstorps kommun Revisionsrapport 2/2013 Granskning av delårsrapport per 2013-07-31 2013-09-16 Anders Löfgren Sven Ekelund, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf Bengt Joehns, 2:e v ordf Kristoffer Glinka Nils

Läs mer

pwc Granskningsrapport

pwc Granskningsrapport pwc Granskningsrapport Innehållsförteckning i Sammanfattande bedömning Inledning.i Bakgrund. Syfte, revisionsfrågor och avgränsning i 3.3 Revisionskriterier.4 Metod Granskningsresultat 3.i Allmänna iakttagelser

Läs mer

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Revisionsrapport Cecilia Axelsson Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013 Gästrike Räddningstjänst Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Delårsrapport

Läs mer

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Piteå kommun Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Johan Lidström Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

~ SALA Bi l aga KS 20 12/ 183/1 ~ KOMMUN. Delårsrapport 2012-08-31

~ SALA Bi l aga KS 20 12/ 183/1 ~ KOMMUN. Delårsrapport 2012-08-31 ~ SALA Bi l aga KS 20 12/ 183/1 ~ KMMUN 3 (66) INNEHÅll INLEDNING,...,.......,.........,......... "...... ".........,......... 5 Kommunstyrelsens ordförande har ordet '"...,... "... "...,........ 5 Snabbfakta,

Läs mer

Förvaltningsberättelse Nämndernas verksamhetsberättelser Ekonomiska sammanställningar

Förvaltningsberättelse Nämndernas verksamhetsberättelser Ekonomiska sammanställningar Bilaga KS 2011/84/1 SALA KOMMUN Komm,:rstYI eiseds förvaltning Ink;, 2 3 Förvaltningsberättelse Nämndernas verksamhetsberättelser Ekonomiska sammanställningar 3 (134) ÅRSREDOVISNING 2010 o ARSREDOVISNING

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Delårsrapport 1 år 2012 för Eskilstuna kommun

Delårsrapport 1 år 2012 för Eskilstuna kommun Kommunstyrelsen 2012-05-18 1 (5) Kommunledningskontoret Ekonomi och kvalitet KSKF/2012:182 Anders Rehnman 016-710 14 67 Kommunstyrelsen Delårsrapport 1 år 2012 för Eskilstuna kommun Förslag till beslut

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Uppföljning April 2014 Bilaga KS 2014/48/4

Uppföljning April 2014 Bilaga KS 2014/48/4 1 Sammandrag beräknad avvikelse Driftbudget Uppföljning April 2014 Bilaga KS 2014/48/4 Prognosutveckling per månad, Beräknad Årsbudgetavvikelse Nämnd Jan Feb Mars April Maj Aug Sept Okt Nov Årsbudget 2014

Läs mer

Plan för jämställdhet och mångfald 2015-2017

Plan för jämställdhet och mångfald 2015-2017 Plan för jämställdhet och mångfald 2015-2017 Innehållsförteckning Inledning... 2 Mål och åtgärder 2015-2017... 4 Arbetsförhållanden...4 Underlätta förvärvsarbete och föräldraskap...5 Trakasserier och sexuella

Läs mer

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 1 (5) EKONOMIKONTORET MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 Dokumentnamn April 2 (5) SAMMANFATTNING AV PROGNOS APRIL 2011 Övergripande April månads uppföljning pekar på en negativ avvikelse mot budget om 4,4 mnkr.

Läs mer

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL KOMMUNSTYRelSEN. Sammanträdesdatum 2012-10-11. INLEDNING Delårsrapport med helårsprognos per den 31 augusti 2012

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL KOMMUNSTYRelSEN. Sammanträdesdatum 2012-10-11. INLEDNING Delårsrapport med helårsprognos per den 31 augusti 2012 'I""~!::!?!"" SALA KMMUN SAMMANTRÄDESPRTKLL KMMUNSTYRelSEN Sammanträdesdatum 2012-10-11 10 (36) HANJ)LING NR 57 2012 206 Delårsrapport 2012 för Sala kommun Dnr 2012/273 INLEDNING Delårsrapport med helårsprognos

Läs mer

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012

Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Strängnäs kommun. Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna Strängnäs kommun Granskning av delårsrapport per 31 augusti 2012 Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 5 2.1 Bakgrund... 5

Läs mer

Kvartalsrapport september och prognos 4 2013. Tekniska nämnden

Kvartalsrapport september och prognos 4 2013. Tekniska nämnden Kvartalsrapport september och prognos 4 2013 Tekniska nämnden Innehållsförteckning 1 Teknisk nämnd... 3 1.1 Periodens resultat... 3 1.2 Viktiga händelser i verksamheten... 4 1.3 Prognos med ekonomiskt

Läs mer

Delårsrapport 2 2014-08-31

Delårsrapport 2 2014-08-31 Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Anders Thulin, Auktoriserad revisor, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Granskning av delårsrapport 2013 Båstads kommun Christina Widerstrand, Certifierad kommunal

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009

Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Lidingö Stad. Granskning av delårsrapport 2009 Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Lidingö Stad Granskning av delårsrapport 2009 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 2 3 Granskning av delårsrapport...

Läs mer

Revisionsrapport. Räddningstjänsten Östra Blekinge. Granskning av årsredovisning 2011. Yvonne Lundin. Mars 2012

Revisionsrapport. Räddningstjänsten Östra Blekinge. Granskning av årsredovisning 2011. Yvonne Lundin. Mars 2012 Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Yvonne Lundin Räddningstjänsten Östra Blekinge Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 1 2.1 Bakgrund 1 2.2 Revisionsfråga och metod

Läs mer

Vård- och omsorgsnämnd. Nämndsbudget 2012-2014

Vård- och omsorgsnämnd. Nämndsbudget 2012-2014 Nämndsbudget 2012-2014 Innehållsförteckning LÅNGSIKTIG HÅLLBAR UTVECKLING... 3 VÄRDEGRUND... 3 BRUKARE... 4 VISION... 4 VERKSAMHETSIDÉ... 4 ÖVERGRIPANDE BRUKARMÅL... 4 PERSONAL... 6 VISION... 6 VERKSAMHETSIDÉ...

Läs mer

Månadsuppföljning. Mars 2010

Månadsuppföljning. Mars 2010 A Månadsuppföljning Mars 21 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 mars 29 Jämfört med budget visar skatteprognosen per 21-2-15 att skatteintäkterna beräknas bli 4,2 mkr högre än när kommunfullmäktige fastställde

Läs mer

Månadsrapport september 2014

Månadsrapport september 2014 Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande

Läs mer

Vetlanda kommun. Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2013. Genomförd på uppdrag av revisorerna 5 september 2013

Vetlanda kommun. Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2013. Genomförd på uppdrag av revisorerna 5 september 2013 Vetlanda kommun Granskning av delårsbokslut per 30 juni 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna 5 september 2013 Jonas Leander Helena Patrikson Ulrika Strånge Johanna Thalén Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport 2009. Vallentuna kommun 2009-11-05. Carin Hultgren. Certifierad kommunal yrkesrevisor.

Revisionsrapport. Delårsrapport 2009. Vallentuna kommun 2009-11-05. Carin Hultgren. Certifierad kommunal yrkesrevisor. Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Vallentuna kommun 2009-11-05 Carin Hultgren Certifierad kommunal yrkesrevisor Frida Enocksson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2

Läs mer

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson

Revisionsrapport. Götene kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Hans Axelsson Anna Teodorsson Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 011 Götene kommun Hans Axelsson Anna Teodorsson mars 01 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Inledning.1 Bakgrund. Revisionsfråga och metod 3 Granskningsresultat

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Caroline Liljebjörn 6 maj 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Räddningstjänstförbundet Emmaboda- Torsås Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2.

Läs mer

STRATEGI FÖR FÖRSKOLA & GRUNDSKOLA. i Robertsfors Kommun

STRATEGI FÖR FÖRSKOLA & GRUNDSKOLA. i Robertsfors Kommun STRATEGI FÖR FÖRSKOLA & GRUNDSKOLA i Robertsfors Kommun ... 8... 9... 9... 10... 11... 11... 11... 12... 12 KOMMUNFULLMÄKTIGES MÅL Attraktiv kommun med hög livskvalitet. KOMMUNFULLMÄKTIGES NYCKELFAKTORER

Läs mer

Årets resultat och budgetavvikelser

Årets resultat och budgetavvikelser Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 25,2 mnkr vilket är 20,2 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos

Läs mer

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009 Datum Vår beteckning REVISORERNA 2009-10-13 Rev/09066 Handläggare Direkttelefon Ert datum Er beteckning Bo H Eriksson 054-61 41 38 Landstingsfullmäktige Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009 Bakgrund

Läs mer

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 2013-09-20. Ref Anders Pålhed (1)

Revisionsrapport. Nerikes Brandkår. Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 2013-09-20. Ref Anders Pålhed (1) Revisionsrapport Granskning av Delårsrapport januari-juli 2013 Nerikes Brandkår 2013-09-20 Ref Anders Pålhed (1) Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4

Läs mer

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 "%M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 %M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna LERUMS KOMMUN Sektor hfrasupporr 2011-03-17 "%M /Vendetyp Lerums Kommun Granskning av bokslut 2010-12-31 =U ERNST ÅYOUNG Qualityln Everything We

Läs mer

Arbetsmiljöpolicy. Inledning

Arbetsmiljöpolicy. Inledning 2014-07-17 1(6) Antagen i kommunfullmäktige 83 2013-08-22 Ansvarig Personalenheten Inledning I det här dokumentet presenteras den kommunövergripande policyn samt en kortfattad presentation av de underliggande

Läs mer

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Vision och inriktningsmål Budgetprocess Antagen av kommunfullmäktige 2014-12-18, 140. Inledning... 3 Begreppsförklaring... 3 Vision, inriktningsmål verksamhetsidé och

Läs mer

Vansbro kommun. Årsredovisning 2014. Detta är en bilaga från Vansbro kommun

Vansbro kommun. Årsredovisning 2014. Detta är en bilaga från Vansbro kommun Vansbro kommun Årsredovisning 2014 Detta är en bilaga från Vansbro kommun De här sidorna är en sammanfattning av kommunens årsredovisning för 2014. Hur gick det med Vansbros ekonomi? Uppfyllde vi målen?

Läs mer

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012 FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson

Läs mer

Månadsrapport november 2013

Månadsrapport november 2013 Månadsrapport november Ekonomiskt resultat -11-30 140,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet uppgår till 140,5 mkr. I resultatet ingår följande jämförelsestörande poster förändrad

Läs mer

Månadsrapport SEPTEMBER

Månadsrapport SEPTEMBER Månadsrapport SEPTEMBER Inledning I Stockholmsregionen bor en femtedel av Sveriges befolkning och antalet invånare i länet beräknas fortsätta att öka med 35 000-40 000 personer årligen. Det är landstingets

Läs mer

Dnr KK12/384 POLICY. Personalpolicy. för Nyköpings kommun. Antagen av Kommunfullmäktige 2012 12 11

Dnr KK12/384 POLICY. Personalpolicy. för Nyköpings kommun. Antagen av Kommunfullmäktige 2012 12 11 Dnr KK12/384 POLICY Personalpolicy för Nyköpings kommun Antagen av Kommunfullmäktige 2012 12 11 Dnr KK12/384 2/6 Personalpolitisk viljeinriktning Nyköpings kommun är en attraktiv arbetsgivare som behåller

Läs mer

Övergripande och nämndspecifika mål

Övergripande och nämndspecifika mål SOCIALFÖRVALTNINGEN VERKSAMHETSPLAN Stöd och boende 2014 Övergripande och nämndspecifika EKONOMI Kils kommun ska ha god ekonomisk hushållning. Detta åstadkommer vi genom att: det årliga överskottet är

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012 4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

Granskning av budgetförutsättningarna för Service- och tekniknämnden

Granskning av budgetförutsättningarna för Service- och tekniknämnden Revisionsrapport Granskning av budgetförutsättningarna för Service- och tekniknämnden Katrineholms kommun 31 mars 2009 Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Bakgrund och syfte...3 2 Metod...3 3 Sammanfattande

Läs mer

Övergripande och nämndspecifika mål

Övergripande och nämndspecifika mål SOCIALFÖRVALTNINGEN VERKSAMHETSPLAN Stöd och sysselsättning 2014 Övergripande och nämndspecifika EKONOMI Kils kommun ska ha god ekonomisk hushållning. Detta åstadkommer vi genom att: det årliga överskottet

Läs mer

ÅRsReDOVisNiNG 2011 Kortversion kil.se

ÅRsReDOVisNiNG 2011 Kortversion kil.se ÅRSREDOVISNING 2011 Kortversion kil.se Så gick det för 2011 Så använde vi skattepengarna 2011 Vi fick mycket pengar över i år igen Så ser vi på framtiden för Kil Sammanfattning av s årsredovisning 2011

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31 s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen hemställer om att kommunstyrelsen

Läs mer

30 APRIL 2011 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2011 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2011 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se VILHELMINA KOMMUN

Läs mer

Månadsrapport juli 2014

Månadsrapport juli 2014 Månadsrapport juli Ekonomiskt resultat -07-31 184,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med juli uppgår till 184,5 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

Personalpolitiskt program 2009

Personalpolitiskt program 2009 Personalpolitiskt program 2009 Antaget av kommunfullmäktige 2009-02-25 8 2 PERSONALPOLITISKT PROGRAM I VÅRGÅRDA KOMMUN Vårgårda kommuns personalpolitiska program är ett övergripande idé- och styrdokument

Läs mer

Delårsrapport för Sala kommun 2013-08-31

Delårsrapport för Sala kommun 2013-08-31 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL LEDNINGSUTSKOTIET s (38) Sammanträdesdatum 2013-10-01 231 Delårsrapport för Sala kommun 2013-08-31 Beredning Bilaga KS 2013/212/1, delårsrapport Bilaga KS 2013/212/2, skrivelse från

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Kommunstyrelsens arbetsutskott

Kommunstyrelsens arbetsutskott Kommunstyrelsens arbetsutskott Tid Tisdagen den 25 augusti 2015 kl. 8:30-9:50 Plats KS-salen, stadshuset Omfattning 58-62 ande Anders Andersson (C) Christina Fosnes (M) Johan Persson (S) Dzenita Abaza

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till KPMG att granska bokslut och årsredovisning per 2013-12-31, se bifogad rapport.

Läs mer

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31.

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31. Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2013-04-14 Revisionsrapport Granskning av bokslut per 2013-12-31 Revisionen har via KPMG genomfört

Läs mer

Delårsrapportering 2010. Gällivare kommun. Revisionsrapport. November 2010. PerÅke Brunström Certifierad kommunal revisor

Delårsrapportering 2010. Gällivare kommun. Revisionsrapport. November 2010. PerÅke Brunström Certifierad kommunal revisor Delårsrapportering 2010 Gällivare kommun Revisionsrapport November 2010 PerÅke Brunström Certifierad kommunal revisor Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Innehåll Revisionsrapport... 1 November 2010...

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2007

Granskning av årsredovisning 2007 Revisionsrapport* Granskning av årsredovisning 2007 Orsa kommun 2008-05-06 Hans Stark Certifierad kommunal revisor Johan Skeri *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4

Läs mer

Kommunstyrelsens arbetsutskott

Kommunstyrelsens arbetsutskott KALLELSE/ FÖREDRAGNINGSLISTA 1(1) Kommunstyrelsens arbetsutskott Tid Tisdagen den 25 augusti 2015 kl. 8:30 Plats KS-salen, stadshuset Enligt uppdrag Anette Mellström Föredragningslista Val av protokollsjusterare

Läs mer

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011

Lednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 Lednings- och styrdokument FINANS Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 2012-2015 sidan 1 av 6 God ekonomisk hushållning... 2 Vara kommuns definition... 2 Verksamhetsperspektiv...

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2014

Granskning av årsredovisning 2014 www.pwc.se Conny Erkheikki Auktoriserad revisor mars 2015 Granskning av årsredovisning 2014 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de slutsatser som finns

Läs mer

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen

Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Stenungsunds kommun, kommunrevisionen Granskning av bokslut 2014-12-31 Building a hette Innehåll 1. Inledning 2 1.1. Måluppföljning 3 1.2. Bedömning

Läs mer

Socialdemokraterna i Region Skåne tillsammans med Kommunal avdelning Skåne. Personalpolitik för Region Skåne 2010-2014

Socialdemokraterna i Region Skåne tillsammans med Kommunal avdelning Skåne. Personalpolitik för Region Skåne 2010-2014 Socialdemokraterna i Region Skåne tillsammans med Kommunal avdelning Skåne Personalpolitik för Region Skåne 2010-2014 Vår personal, verksamhetens viktigaste resurs Medarbetarna i Region Skåne gör varje

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2008

Granskning av årsredovisning 2008 Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2008 Avesta kommun April 2009 Robert Heed Åke Andersson Rolf Hammar Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4

Läs mer

ST] SOLLENTUNA KOMMUN

ST] SOLLENTUNA KOMMUN ST] SOLLENTUNA KOMMUN NR^ Kommunledningskontoret Camilla Hulterström Tjänsteutlåtande 2013-05-15 Sidan 1 av 2 Dnr 2013/0253 KS-1 Diariekod: 104 Kommunstyrelsen Förstärkt månadsrapport per april för kommunstyrelsen

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2007

Granskning av årsredovisning 2007 Revisionsrapport* Granskning av årsredovisning 2007 Krokoms kommun 2008-04-07 Hans Stark Kjell Pettersson Maj-Britt Åkerström Certifierade kommunala revisorer *connectedthinking Innehållsförteckning 1

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2014

Granskning av årsredovisning 2014 www.pwc.se Malena Wiklund Auktoriserad revisor Caroline Liljebjörn Certifierad kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2014 Vimmerby kommun 10 april 2015 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...

Läs mer

Göran Eriksson (S) Ingrid Bäcker, sekreterare Jan Lilja, kommunchef

Göran Eriksson (S) Ingrid Bäcker, sekreterare Jan Lilja, kommunchef Sammanträdesdatum Sida 1/14 Plats och tid Kommunalrådets tjänsterum kl 09:00 11:35 Beslutande Övriga Mikael Dahlqvist (S) Jan Bohlin (S) Anna Hammar (V) Åsa Johansson (S) Stellan Andersson (C) Göran Eriksson

Läs mer

Delå rsråpport 2013-08-31

Delå rsråpport 2013-08-31 Delå rsråpport 2013-08-31 3 (82) INNEHÅLL INLEDNING... 5 Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 5 Snabbfakta, 4 år i sammandrag... 6 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE... 7 Viktiga händelser... 7 Ekonomisk översikt...

Läs mer

LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING

LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING Textkommentar Landstingsstyrelsens förvaltning Juli 2006 LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING (EXKL VÅRDKÖP) MÅNADSBOKSLUT 2006 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING AV MÅNADSBOKSLUT...3 2. UTFALL FÖR PERIODEN

Läs mer

Övergripande och nämndspecifika mål

Övergripande och nämndspecifika mål SOCIALFÖRVALTNINGEN VERKSAMHETSPLAN RESURSENHETEN 2014 Övergripande och nämndspecifika mål EKONOMI Kils kommun ska ha god ekonomisk hushållning. Detta åstadkommer vi genom att: det årliga överskottet är

Läs mer

SAMMANTRÄDES PROTOKOLL LEDNINGSUTSKOTTET. Sammanträdesdatum 2013-04-02

SAMMANTRÄDES PROTOKOLL LEDNINGSUTSKOTTET. Sammanträdesdatum 2013-04-02 SAMMANTRÄDES PROTOKOLL LEDNINGSUTSKOTTET 18 Sammanträdesdatum 2013-04-02 78 Bokslut för Sala kommun 2012 Dnr 2013/151 Beredning Bilaga KS 2013/75/1, årsredovisning 2012 Bilaga KS 2013/75/2, indikatorsammanställning

Läs mer

OKTOBERRAPPORT 2012. Verksamhet Miljönämnden samt plan- och byggnadsnämnden

OKTOBERRAPPORT 2012. Verksamhet Miljönämnden samt plan- och byggnadsnämnden Oktoberrapporten är en avstämning av verksamhetsförändringar och av den ekonomiska prognos som lämnades i delårsrapporten efter augusti. Verksamhet Miljönämnden samt plan- och byggnadsnämnden har på grund

Läs mer

Vansbro kommun i korthet 2013

Vansbro kommun i korthet 2013 Vansbro kommun i korthet 2013 De här sidorna är en sammanfattning av kommunens årsredovisning för 2013. Sammanfattningen handlar i stora drag om fyra frågor som är viktiga för alla som bor i Vansbro kommun

Läs mer

22 Ny förvaltningsorganisation

22 Ny förvaltningsorganisation 22 Ny förvaltningsorganisation Bilaga KS 2012/1 /6 Sala 2012-02-07 2012-06- 07 KOMMUNSTYRELSENS FÖRVALTNING Jan-Olof Friman Förslag till ny förvaltningsorganisation - kommunstyrelsens förvaltning Förslagen

Läs mer

PM - Granskning av årsredovisning 2006*

PM - Granskning av årsredovisning 2006* Öhrlinas PM - Granskning av årsredovisning 2006* Strömstads kommun april 2007 Håkan Olsson Henrik Bergh *connectedthin king I STROMSTADS KOMMUN I I Kommunstyrelsen KC/ZDD? - 0lsi 1 Dnr:........... I Innehållsförteckning

Läs mer