Not 3 Medelantal anställda, löner och andra ersättningar. Not 12 Periodiseringsposter

Transkript

1 Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Årsredovisningslagen (1995:1554) och RFR 2 Redovisning för juridiska personer, utgiven av Rådet för finansiell rapportering. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS/IAS inklusive tolkningar så långt som möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. RFR 2 anger vilka undantag och tillägg som ska göras från standarderna enligt IFRS. Sammantaget innebär detta skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper inom de områden som anges nedan.

2 Andelar i dotterföretag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. I moderbolaget tillämpas andra grunder för beräkning av förmånsbestämda pensionsplaner än de som anges i IAS 19. Beräkningarna i moderbolaget följer Tryggandelagen och Finansinspektionens föreskrifter då detta är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De främsta skillnaderna jämfört med IAS 19 är hur diskonteringsräntan fastställs och att beräkningen sker utifrån nuvarande lönenivå och ej förväntad framtida lön. Koncernbidrag (erhållna och lämnade) redovisas som bokslutsdispositioner.

3 Moderbolagets nettoomsättning uppgick till 45 (44), varav 32 (48) procent avsåg försäljning till koncernföretag. Inköp från koncernföretag uppgick till 37 (20). Medelantalet anställda har beräknats genom att antalet närvarotimmar ställts i relation till normal årsarbetstid. Kvinnor Män

4 Styrelse och Vd (CEO) Löner och andra varav rörlig lönedel 11 7 Övriga ledande befattningshavare Övriga anställda Sociala avgifter Pensionskostnader varav pensionskostnader till styrelse och Vd (CEO) 3 3 Styrelse Män 9 9

5 Kvinnor 3 2 Vd (CEO) och övriga ledande befattningshavare Män 4 4 Kvinnor 3 2 Vd (CEO) Övriga ledande befattningshavare Vd (CEO) Övriga ledande befattningshavare ) Av angiven pensionskostnad för övriga ledande befattningshavare, innefattar tkr (954 tkr) rörliga som har löneväxlats till pensionspremier. - Angivna belopp avser vad som kostnadsförts under respektive år och anges exklusive sociala avgifter.

6 - I rörliga för övriga ledande befattningshavare ingår 15 Mkr, som är en följd av att två medlemmar i koncernledningen slutat under året. Ersättningar till ICA Gruppen ABs styrelseledamöter per individnivå samt och villkor för Vd (CEO) ICA Gruppen AB framgår av not 4 för koncernen. Ersättningar till övriga ledande befattningshavare utgörs av grundlön, pensionsförmåner, avgångsvederlag, bonus samt övriga förmåner. Med övriga ledande befattningshavare avses personer som tillsammans med Vd (CEO) utgör företagsledningen. En ömsesidig uppsägningstid om sex månader tillämpas för ledande befattningshavare. Avgångsvederlag utgår till ledande befattningshavare med upp till tolv månaders kontant grundlön om bolaget säger upp anställningen. Avgångsvederlag är avräkningsbart. Ett fåtal äldre avtal ger rätt till upp till 24 månaders uppsägning. Undantag för uppsägningstid, avgångsvederlag och avräkningsklausul finns avseende ett fåtal avtal ingångna före årsstämman Vid befattningshavarens egen uppsägning lämnar bolaget ersättning under den tid konkurrensförbudet gäller med maximalt 60 procent av den fasta lönen, om bolaget väljer att göra gällande ett i vissa fall avtalat konkurrensförbud. Avgångsvederlag och ersättning under tid för konkurrensförbud är inte pensionsgrundande. För övriga ledande befattningshavare tillämpas en kombinerad premiebestämd och förmånsbestämd pensionsplan. Den innebär att pensionspremier uppgår till maximalt 30 procent av den pensionsgrundande lönen, vilka betalas så länge anställningen består. Ledande befattningshavare med tidigare ingångna avtal, har rätt att gå i pension vid 62 års ålder med en förmånsbestämd pension under tiden till ordinarie pensionsålder vid 65 år. Se not 4 avseende koncernen.

7 Ernst & Young: Revisionsuppdrag 4 5 Annan revisionsverksamhet 1 3 Övriga tjänster 1 0

8 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar ingår i resultaträkningen i raden administrationskostnader med 81 (71).

9 Årets leasingkostnad Framtida avtalade leasingavgifter: Förfallotidpunkt år Förfallotidpunkt år Förfallotidpunkt år 3 3 3

10 Utdelningar: ICA AB ICA Fastigheter AB Forma Holding AB 29 - Höga Blåica AB Nedskrivningar Ränteintäkter koncernföretag 10 0 Räntekostnader koncernföretag Övriga räntekostnader och liknande poster

11 Aktuell skatt på årets resultat 0 0 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Resultat före skatt Skatt enligt skattesats 22,0% (22,0%) Tidigare ej aktiverat underskottsavdrag Utdelning Nedskrivning aktier Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga -1-5

12 intäkter Uppskjuten skattefordran Moderbolagets underskottsavdrag uppgick per den 31 december 2015 till 921 (921). Uppskjuten skattefordran om 203 (203) är redovisat i balansräkningen avseende underskottsavdragen. Underskottsavdragen är spärrade mot koncernbidrag till och med 2018 som en följd av de ägarförändringar som skedde 2013 då ICA Gruppen AB förvärvade ICA AB från Ahold. Underskottsavdrag Övrigt Underskottsavdrag Övrigt

13 Skattefordringar redovisas med (+) och skatteskulder med (-) i tabellen ovan. Ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar Vid årets början 77 -

14 Investeringar Förvärv från koncernföretag - 44 Årets avskrivningar Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar ingår i rad administrationskostnader i resultaträkningen. Ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar

15 Vid årets början Investeringar Förvärv från koncernföretag Årets avskrivningar Ingående anskaffningsvärde

16 Förvärv 1) Aktieägartillskott 2) Ingående nedskrivningar Årets nedskrivning 3) ) Förvärv har skett av aktier i Hemtex AB så att ägarandelen uppgår till 99 procent. Resterande aktier kommer att tvångsinlösas. 2) Under 2015 har aktieägartillskott lämnats till ICA Banken AB med 165 och inkclub Intressenter AB med 6. Under 2014 lämnades aktieägartillskott till inkclub Intressenter AB med 322, Expediera Intressenter AB med 91, ICA Banken AB med 35 och övriga bolag med 1. 3) Nedskrivning har skett av andelar i Hemtex AB med -49 och inkclub Intressenter AB med skrevs andelarna i Expediera Intressenter AB ned med -216, Forma Holding AB med -170, inkclub Intressenter AB med -322 och övriga bolag med -1. Specifikation av ICA Gruppen ABs direkta innehav av andelar i dotterföretag Expediera Solna SEK

17 Intressenter AB Forma Holding AB ICA Holding AB Hemtex AB ICA AB ICA Banken AB ICA Fastigheter AB inkclub Intressenter AB Höga Blåica AB Stockholm SEK Solna SEK Borås SEK 1, Stockholm SEK Stockholm SEK Stockholm SEK Solna SEK Solna SEK Hemtex Oy Finland 100 Rimi Baltic AB Stockholm 100

18 ICA Detalj AB: Stockholm 100 Apotek Hjärtat Holding AB Stockholm 100 Apotek Hjärtat AB Stockholm 100 Apotek Hjärtat Retail AB Stockholm 100 ApoPharm Distribution AB Stockholm 100 ICA Global Sourcing Ltd Hong Kong 100 ICA Sverige AB Stockholm 100 ICA Finans AB Stockholm 100 ICA Försäkring AB Stockholm 100 ICA Eiendom Norge AS Norge 100 ICA Fastigheter Sverige AB Västerås 100 ICA Långeberga Holding AB Stockholm 100 Långberga Logistik AB 1) Stockholm 50 inkclub Development AB Uppsala 100 inkclub AB Uppsala 100 1) Långeberga Logistik AB är ett bolag som till 50 procent ägs av Alecta pensionsförsäkring och till 50 procent av ICA Gruppen. Långeberga Logistik AB äger ICA Gruppens lagerfastighet i Helsingborg. Baserat på att ICA Gruppen nyttjar fastigheten för egen verksamhet och att ICA Gruppen genom hyresbetalningarna för fastigheten svarar för de kassaflöden som Långeberga Logistik AB behöver för att kunna fullgöra sina åtaganden, har ICA Gruppen ett bestämmande inflytande och kontroll över bolaget. Långeberga Logistik AB är därmed ett dotterbolag inom ICA

19 Gruppen. Övriga förutbetalda kostnader Upplupna löner, semesterlöner och sociala

20 avgifter Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Samtliga anställda omfattas av pensionsförmåner enligt ingångna kollektivavtal. Det innebär att tjänstemän erhåller pensioner enligt ITP-planen. Pensionsförpliktelserna säkerställs genom avsättningar i balansräkningen och genom försäkringspremier.

21 Ingående balans kapitalvärde pensionsförpliktelser Kostnad som belastat resultatet Räntekostnad Utbetalning av pensioner -6-5 Överförda pensioner från koncernföretag Av den totala pensionsförpliktelsen ingår FPG/PRI pensioner med 332 (315). Hela beloppet omfattas av tryggandelagen.

22 Obligationslån 1) Skulder till kreditinstitut Skulder till koncernföretag Varav med förfall senare än 5 år från balansdagen: Obligationslån Skulder till kreditinstitut ) Obligationslån uppgår till (7 000) och förutbetalda kreditavgifter till 9 (15).

23 Eventualförpliktelser Borgen till förmån för dotterföretag 7 6

24 Lånefordringar och kundfordringar Kortfristiga fordringar hos koncernföretag Kundfordringar 3 3 Övriga fordringar Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Obligationslån Skulder till kreditinstitut Långfristiga skulder till koncernföretag Leverantörsskulder Kortfristiga skulder till koncernföretag 9 20 Övriga kortfristiga skulder Redovisat värde motsvarar verkligt värde för alla finansiella tillgångar och skulder förutom för obligationslån för vilka verkligt värde överstiger redovisat värde med 216 (277).

25 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Avsättningar till pensioner Andra avsättningar 20-14

26 ICA Gruppen AB har per den 1 februari 2016 förvärvat tillgångar och skulder från ICA Finans AB som ett led i att sammanföra ICA Gruppens hela finansfunktion till moderbolaget i koncernen. I ICA Finans AB uppgår det redovisade värdet av tillgångar till 29,3 Mdkr och det redovisade värdet av skulder till 12,9 Mdkr per den 31 december 2015.