Årsredovisning för räkenskapsåret 2010

Transkript

1 1(19) Dignitana AB (publ.) Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2010 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - kassaflödesanalys 8 - noter 9 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 2(19) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Dignitana är ett medicintekniskt företag som bedriver verksamhet inom området medicinsk kylning. Bolaget fokuserar verksamheten på det patenterade DigniCap systemet vilket reducerar risken för håravfall vid behandling med kemoterapi i samband med cancer. Vidare arbetar Dignitana med utveckling av det befintliga DigniCap för att ta fram ytterligare användningsområden för systemet och utveckling av produkter relaterade till DigniCap. DigniCap systemet bidrar väsentligt till patienternas välbefinnande i en mycket svår situation beroende på att patienten genom DigniCapTM i stor utsträckning får behålla sitt hår i samband med kemoterapin. Detta hjälper till att bygga upp en positiv självkänsla hos patienten som tillsammans med andra åtgärder för förbättrad livskvalitet och aktiv livsföring konstaterats vara av stor positiv betydelse för patienten. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under 2010 har Dignitana fokuserat på lansering av den nya generation av DigniCap och etablering av strategiska partners. Kliniska studier har initierats i USA efter godkännande av FDA på University of California, San Fransisco (UCSF). Partnerna har även etablerat ett " Hair to Stay" program för att öka kunskap och information om skalpkylningsmervärde för cancer patienter. För att kapitalisera bolagets satsningar genomfördes en fulltecknad företrädesemission om MSEK 10 under februari månad och en teckningsoptions finansiering om MSEK 19,5 med sista in lösendag den 20 december som även den tecknades till fullo. Ett dotterbolag BrainCool AB har bildats för att driva koncernens fortsatta utvecklingsarbete. Fokusområden är olika tillämpningsområden avseende nedkylning av hjärnan med syfte att ta fram olika modeller för hjärnkylning för stroke- och hjärtstopp patienter. Utvecklingskostnader i Dignitana AB kommer framöver att kostnadsföras löpande. För att konsolidera verksamheten ytterligare och för att tydliggöra moderbolagets fokus på marknadsföring och försäljning av den nya generationen av DigniCap har bolagets tidigare aktiverade utvecklingskostnader skrivits ner i sin helhet under året. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Bolaget har avslutat distributörsavtalet i Japan och tecknat en avsiktsförklaring med en ny medicinteknisk partner med målsättning att slutföra förhandlingarna under det andra kvartalet Dignitana styrelse har beslutat att ansöka om notering av bolaget på OMX First North under 2011.

3 3(19) Ägarförhållanden Dignitana AB (publ) största ägare vid årets slut var Eurosund AB om 33 %. Övriga 67 % ägdes av c:a 1160 aktieägare. Miljöpåverkan Bolaget bedriver ingen anmälningspliktig eller tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Risker Dignitanas planerade expansion och framtida marknadssatsningar innebär ökade kostnader för Bolaget varför Dignitanas behov av rörelsekapital kommer att öka. Det kan inte uteslutas att Dignitana i framtiden därför behöver anskaffa ytterligare kapital varvid bolaget är helt beroende av den finansiella marknadens förutsättningar, vid varje givet tillfälle. Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Antal anställda st 7 5 Soliditet % Avkastning på totalt kapital % neg neg Avkastning på eget kapital % neg neg Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1

4 4(19) Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Överkursfond Balanserade vinstmedel Årets förlust kronor Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs kronor Vad beträffar bolagets ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning och där till hörande noter.

5 5(19) Resultaträkning Not Nettoomsättning Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader 4, 5, Personalkostnader Av- och nedskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar 3, Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets förlust

6 6(19) Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterbolag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Förskott till leverantörer Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 7(19) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 15 Bundet eget kapital Aktiekapital ( st aktier á kvotvärde 1 kr) Fritt eget kapital Överkursfond Balanserad vinst eller förlust Årets förlust Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

8 8(19) Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta - 5 Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar 34 - Investeringar i dotterbolag Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyemission Emissionskostnad Upptagna lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

9 9(19) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen för Dignitana AB (publ) har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning Bolaget har under året bildat ett vilande dotterbolag. Då det ännu inte finns någon verksamhet i bolaget har ingen koncernredovisning upprättats. Fusioner Fusion som utgör en koncernintern omstrukturering redovisas enligt koncernvärdemetoden, vilket innebär att tillgångar och skulder övertas till värden som har sin grund i den förvärvsanalys som upprättades vid det ursprungliga förvärvet av det överlåtande företaget. Fusionsdifferensen förs direkt till eget kapital. Utländska valutor Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens faktiska kurs. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, samt andel i intressebolags skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna. Immateriella tillgångar Forsknings- och utvecklingsarbeten Utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten kostnadsförs vanligtvis löpande när de uppkommer. Vissa större utvecklingsprojekt har ansetts vara av väsentligt värde för företaget under kommande år och har aktiverats i balansräkningen som Balanserade utgifter för forsknings- och utvecklingsarbeten. Dessa tillgångar skrivs av linjärt över 5 år från kommersialisering.

10 10(19) Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Inventarier, verktyg och installationer 5 år Nedskrivningar När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ner till detta återvinningsvärde. En tidigare nedskrivning av en tillgång återförs när det har skett en förändring i de antaganden som vid nedskrivningstillfället låg till grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde. Det återförda beloppet ökar tillgångens redovisade värde, dock högst till det värde tillgången skulle ha haft (efter avdrag för normala avskrivningar) om ingen nedskrivning gjorts. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs utifrån debiterade kostnader. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För homogena varugrupper tillämpas kollektiv värdering. Rapportering för geografisk marknad En geografisk marknad är ett land eller grupp av länder där företaget har försäljning direkt via export.

11 11(19) Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt). Not 2 Nettoomsättningens fördelning på geografiska marknader Nettoomsättningen fördelar sig på geografiska marknader enligt följande: Utanför EU Inom EU Sverige Summa

12 12(19) Not 3 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Ingående anskaffningsvärden Årets aktiverade utgifter, inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 11 - Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar - - Årets nedskrivning av immateriella tillgångar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 4 Ersättning till ledande befattningshavare tkr Grundlön Styrelsearvode Pension Övrig Summa ersättning Hans Henriksson (styrelseordförande) Mats Forsman (styrelseledamot) Jörgen Eriksson (Styrelseledamot) Bengt Furberg (styrelseledamot) Johan Stormby (styrelseledamot) Maria Wiklund (styrelseledamot) Lars Olof Ödlund (styrelseledamot) Martin Waleij (VD) Summa

13 13(19) Not 5 Ersättning till revisorerna PWC Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 60 - Övriga tjänster Summa Not 6 Operationella leasingkostnader Leasingkostnader (exkl hyra för lokaler) Not 7 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 4 3 Män 3 2 Totalt 7 5 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelse och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt

14 14(19) Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor - 1 Män 5 3 Totalt 5 4 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Män 1 1 Totalt 1 1 Sjukfrånvaro Bolaget har färre än tio anställda varför uppgifter om sjukfrånvaro inte lämnas. Uppsägningstiden för VD skall vid uppsägning från befattningshavarens sida vara högst 6 månader. Uppsägningstiden från Dignitanas sida är högst 12 månader med ytterligare 6 månaders ersättning till befattningshavaren i form av ett avgångsvederlag som förfaller till betalning vid anställningens upphörande.

15 15(19) Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar 56 - Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter - - Kursdifferenser 31 8 Summa 31 8

16 16(19) Not 10 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Valutakursförluster Övriga finansiella kostnader -2-1 Räntekostnader koncernföretag Summa Not 11 Andelar i dotterföretag Koncernen Org nr Säte Kapitalandel (%) BrainCool AB Lund 100 Kapitalandel % Rösträttsandel %Antal aktier Bokfört värde Moderbolaget Bokfört värde Summa 50 0 Not 12 Uppskjuten skatt Bolaget har skattemässiga underskott uppgående till tkr. Uppskjuten skattefordran på dessa underskott redovisas av försiktighetsskäl inte.

17 17(19) Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda räntekostnader Förutbetalda hyror Förutbetalda försäkringar 96 6 Förskottslön Övriga poster Summa Not 14 Checkräkningskredit Beviljad checkräkningskredit uppgår till (-) Not 15 Förändring av eget kapital Fria reserver och årets resultat Summa eget kapital Aktie-Överkurskapital fond Ingående balans Nyemission Årets resultat Eget kapital Nyemission Emissionskostnader Årets resultat Eget kapital Nyemission Emissionskostnader Årets resultat Eget kapital

18 18(19) Not 16 Transaktioner med närstående Uppgifter om tidigare moderföretaget Tidigare Moderföretag till Dignitana AB (publ) har varit Eurosund AB, , Malmö. Efter årets nyemission uppgår Eurosund ABs ägarandel till 33%. Inköp av tjänster: Eurosund AB (redovisningstjänster) 489 Summa Lån från Eurosund AB Ingående balans Erhållna lån Kvittning i samband med nyemission Amortering -500 Utgående balans Av totalt belopp förfaller tkr till betalning inom ett år och har därför redovisats som kort skuld. Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förskott från kund Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa

19 19(19) Not 18 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Avskrivningar Nedskrivningar av immateriella tillgångar Vinst vid försäljning av inventarier -3 - Summa Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman för fastställelse. Lund Hans Henriksson Ordförande Martin Waleij VD Mats Forsman Jörgen Eriksson Bengt Furberg Johan Stormby Min revisionsberättelse har lämnats Lars Nilsson Auktoriserad revisor