Förslag till Landstingsstyrelsen Dnr Finansplan. Förslag från (M), (VL), (C), (KD), (FP)

Transkript

1 Förslag till Landstingsstyrelsen Dnr Finansplan Förslag från (M), (VL), (C), (KD), (FP)

2 LiÖ Innehållsförteckning BILAGOR Bilaga 1. Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning Bilaga 2. Landstingsbidrag per styrelse och nämnd Bilaga 3. Detaljerad sammanställning av landstingsbidrag Bilaga 4. Total sammanställning av landstingsstyrelsen landstingsbidrag och landstingsgemensamt 2013 Bilaga 5. Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning , blandmodellen 1

3 LiÖ INLEDNING 2. EKONOMI Svensk ekonomi Utdebitering Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2012 strategisk plan med treårsbudget för åren I treårsbudgeten anges landstingets vision och strategiska mål för planeringsperioden. Budgeten innehåller även beslut om skattesats och ekonomiska ramar för hälso- och sjukvårdsnämnden (HSN), landstingsstyrelsen (LS) och trafiknämnden (TN). Finansplanen är en uppdatering av de övergripande ekonomiska förhållandena samt en redovisning av nu aktuella ekonomiska ramar under perioden Svensk ekonomi växer men det går långsamt och långsammare än tidigare prognoser förutspått. Under innevarande år och år 2013 kommer tillväxten att vara låg och arbetsmarknaden svag. Den inhemska ekonomin är stark med goda förutsättningar för tillväxt som höga investeringsbehov, låg ränta, stabila statliga finanser och lediga produktionsresurser. Den svenska ekonomin är dock beroende av den internationella konjunkturen och påverkas av svag export och den internationella ekonomiska oron. BNP förväntas år 2012 öka med måttliga 1,3 procent, och år 2013 med 1,8 procent. Den finansiella oron gör att osäkerheten i prognoserna är stor. Skatteunderlaget revideras ned i förhållande till treårsbudgeten. Sveriges kommuner och landsting (SKL) räknar med en skatteunderlagstillväxt på strax över 3 procent år 2013 vilket är en lägre nivå än i treårsbudgeten. För år 2014 och 2015 är skatteunderlaget i nivå med tidigare prognos. Timlöneökningarna förväntas bli förhållandevis låga de närmaste åren, vilket gör att den reala tillväxten är relativt god på över 1,5 procent. 1 Landstingets utdebitering av skatt uppgår år 2013 till 10,92 kronor per skattekrona, vilket motsvarar 10,92 procent av den beskattningsbara inkomsten. Utdebiteringen är 65 öre högre än nivån för år 2012, men i enlighet med beslut i treårsbudget. Utdebiteringsnivån ska ligga fast på 10,92 kronor per skattekrona under hela budgetperioden. Under förutsättning att landstinget lämnar över huvudmannaskap och kostnadsansvar för hemsjukvården till kommunerna kommer landstingets skattests att sänkas från och med 2014 och kommunernas skattesatsats att öka i motsvarande grad. 1 SKL/Ekonominytt 14/12 2

4 LiÖ Balanskrav Enligt lag ska landstinget ha ekonomisk balans vilket innebär att resultaträkningen ska visa överskott. Ekonomiska underskott ska återställas senast tre år efter det år då underskottet uppstått. Landstingets budgeterar ett positivt resultat för de kommande tre åren som årligen är i nivå med det finansiella målet på 2 procent av nettokostnaden. Landstinget uppfyller därmed balanskravet. Ekonomiska förutsättningar jämfört med treårsbudget I jämförelse med treårsbudgeten revideras de ekonomiska förutsättningarna enligt följande: Skatter, kommunalekonomisk utjämning och generella statsbidrag Sammantaget bedöms intäkterna av skatter, kommunalekonomisk utjämning (skatteutjämningssystemet) och generella statsbidrag att minska med cirka 50 miljoner kronor per år i jämförelse med treårsbudgeten. Det generella statsbidraget höjs som kompensation för höjt grundavdrag för pensionärer, vilket reducerar skatteunderlaget. Förändringen är kostnadsneutral för landstinget. En utredning av kostnadsutjämningssystemet har genomförts och resultaten presenteras i betänkandet Likvärdiga förutsättningar (SOU 2011:39). I utredningen påvisas brister i den ingående delen vårdtunga grupper där landstinget har missgynnats av nuvarande system. Om förslaget att ta bort delmodellen genomförs, skulle det för landstingets del innebära en minskad avgift på totalt cirka miljoner kronor i jämförelse med nivån för år 2014 och I budgetpropositionen aviseras att beslut ska fattas om revidering av modellen och att förändringen ska börja gälla först från år Förändringen är inte inarbetad i denna finansplan. Särskilda statsbidrag och insatser Regeringen aviserar att bidraget för sjukskrivningsmiljarden och rehabiliteringsgarantin ska fortsätta liksom tillgänglighetsmiljarden. Fram till år 2016 finns medel avsatta. Maxtaket för slutenvårdsavgiften föreslås höjas från 80 kronor per patient och dag till 100 kr. Höjningen avser en inledande indexreglering, motsvarande en återställning av realvärdet. Fortsättningsvis föreslås en kontinuerlig indexreglering av avgiften kopplat till prisbasbeloppet. Kontinuerlig indexuppräkning föreslås även för högkostnadsskyddet för hälso- och sjukvård. Varje enskilt landsting fattar beslut om nivå för slutenvårdsavgift och högkostnadsskydd för hälso- och sjukvård. Landstinget har i nuläget inte fattat beslut om förändrad 3

5 LiÖ nivå. Statsbidrag läkemedel Löne- och prisökningar Investeringar I budgetpropositionen föreslås även en indexreglering av högkostnadsskyddet för läkemedel. 1 procent uppräkning av högkostnadsskyddet motsvarar cirka 2,5 miljoner kronor i intäktsökning för landstinget. Nivån för högkostnadsskyddet för läkemedel fastställs i lag och gäller från och med 1 januari Statsbidraget för läkemedel regleras enligt separat avtal. Avtalet för 2012 och framåt är inte färdigförhandlat. I finansplanen har antagits att statsbidraget årligen räknas upp med 1,5 procent. Landstingsindex för år 2013 beräknas till 2,7 procent. Bedömd prisutveckling för år 2014 har justerats ned med 0,3 procentenheter i förhållande till treårsbudgeten på grund av att prisutvecklingen beräknas ligga på en lägre nivå än tidigare prognoser visat. Investeringarna ökar med 200 miljoner kronor i förhållande till treårsbudgeten. Ökningen beror på att ombyggnation/nybyggnation av Vrinnevisjukhuset har inarbetats i sin helhet. De budgeterade investeringarna under perioden uppgår till miljoner kronor år 2013, miljoner kronor för år 2014 och miljoner kronor år Av den totala investeringsvolymen utgör investeringar i fastigheter miljoner kronor år 2013, miljoner kronor år 2014 och miljoner kronor år De omfattande investeringarna i fastigheter beror på tidigare fattade beslut; ombyggnad av Universitetssjukhuset i Linköping, nybyggnad och teknisk upprustning av Vrinnevisjukhuset, nybyggnad av rättspsykiatrin i Vadstena men även planerade fastighetsinvesteringar utifrån pågående fastighetsutvecklingsplaner/generalplaner för Lasarettet i Finspång. Gemensamma intäkter och kostnader Landstingets finansiella intäkter förväntas ge en genomsnittlig avkastning på 3,5 procent. Pensionskostnaderna är lägre än i treårsbudgeten. Under de kommande tre åren beräknas pensionerna minska med totalt 96 miljoner kronor. I finansplanen har den prognostiserade minskningen till år 2015 fördelats jämt över tre år, med 32 miljoner kronor per år. En nationell utredning pågår kring om pensionsförändringar skulle kunna redovisas över ett flertal år. Detta till skillnad mot 4

6 LiÖ idag, då den redovisas som en årlig förändring med stora svängningar mellan åren som följd. Utredningen syftar till att skapa jämnare nivåer över tid. I treårsbudgeten reserverades medel för kommande driftskostnader av fastighetsinvesteringar. Investeringarna har delvis förskjutits i tid, vilket innebär lägre kostnader för den aktuella budgetperioden. Totalt minskar kostnaderna med 36 miljoner kronor år 2013, 40 miljoner kronor år 2014 och 220 miljoner kronor år Inom finansförvaltningen reserveras medel för eventuella åtgärder utifrån analyser kring ekonomisk obalans inom produktionsenheterna (se avsnittet produktionsenheternas ekonomiska resultat). Medel finns också reserverade för att möta eventuella kostnader för tidigare fattade beslut, till exempel läkarutbildningsplatser vid Vrinnevisjukhuset, samt för aktiviteter som är under utredning. För att klara det finansiella målet år 2014 finns, utöver den i treårsbudgeten aviserade effektiviseringen motsvarande 1 procent per år från och med år 2014, behov av ytterligare effektiviseringar i verksamheten med 55 miljoner kronor. Effektiviseringen motsvarar cirka 1 procent av vårdverksamheten exklusive primärvård och regionvård. Det sammanlagda effektiviseringsbehovet år 2014 uppgår således till 2 procent och 1 procent år Slutgiltigt ställningstagande om effektiviseringens storlek och inriktning fattas i samband med treårsbudget Produktionsenheternas ekonomiska resultat Landstingets produktionsenheter (inklusive landstingsstyrelsen, hälso- och sjukvårdsnämnden samt trafiknämnden) beräknas redovisa ett sammanlagt resultat på minus 144 miljoner kronor för år De sjukvårdande enheternas resultat uppgår till sammanlagt minus 189 miljoner kronor. 2 Huvuddelen av underskottet kan härledas till ett fåtal produktionsenheter, främst Hjärt- och medicincentrum samt Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård. Centrumen har genomfört åtgärder men dessa har inte varit tillräckliga och obalansen har varit bestående under flera år. Landstingsdirektören har givit ovanstående två centrum i uppdrag att genomföra en fördjupad analys av verksamheten som även ska kompletteras med en extern bedömning. En fördjupad analys kan även bli aktuell för verksamheter inom andra produktionsenheter. Analys och åtgärdsförslag beräknas presenteras i samband med helårsbedömningen efter mars månad. I avvaktan på analys och åtgärdsförslag kring produktionsenheternas ekonomiska resultat reserveras medel inom finansförvaltningen för att möta kvarstående obalans under Helårsbedömning 08,

7 LiÖ EKONOMISK BEDÖMNING FÖR BUDGETPERIODEN Landstingets ekonomi för de kommande tre åren är stabil men försvagad i jämförelse med treårsbudgeten. Landstinget visar ett överskott varje år som motsvarar det finansiella målet om ett positivt resultat på två procent av nettokostnaden. Sammantaget under treårsperioden genererar landstinget ett överskott på 679 miljoner kronor vilket innebär en lägre resultatnivå jämfört med treårsbudgeten då det sammantagna resultatet var 900 miljoner kronor. Den försvagade ekonomin beror på lägre skatteunderlag samt reservering för obalans i produktionsenheternas resultat. Resultatet för de kommande åren har samtidigt förbättrats i och med att fastighetsinvesteringar har förskjutits och kostnaderna under budgetperioden därför är lägre än vad som redovisades i treårsbudgeten. Denna effekt är tillfällig eftersom kostnaderna kommer att uppstå år En förändring av kostnadsutjämningen kan, om beslutet blir i linje med utredarens förslag, förstärka landstingets ekonomi med miljoner kronor från och med år Förändringen är inte inarbetad i denna finansplan. Finansplanen innehåller en resursförstärkning av Hälso- och sjukvårdsnämnden på 48 miljoner kronor i syfte att förstärka akutvårdsprocessen. De i finansplanen redovisade förändringarna jämfört med treårsbudgeten ger följande ekonomiska effekter år (mkr): + = ökade intäkter eller minskade kostnader - = minskade intäkter eller ökade kostnader mkr Resultat enligt treårsbudget Skatter och utjämning Indexsänkning år Pensioner Förskjutning fastighetsinvesteringar Poster finansförvaltningen Reservering inom finansförvaltningen Effektivisering 1 % Akutvårdsprocessen Resultat

8 LiÖ EKONOMISKA RAMAR Landstingsstyrelsen Nedan presenteras ramar per nämnd för år I landstingsbidrag 2012 ingår tekniska justeringar och beslut under år Av tabellerna framgår beslut i samband med treårsbudget samt nya beslut i denna finansplan. Landstingsstyrelsens ram är oförändrad i förhållande till treårsbudgeten med undantag för uppräkning av ALF-avtalet samt indexuppräkning för år Landstingsbidrag LS mkr Landstingsbidrag Beslut treårsbudget AT läkare, utökning block Engångsmedel 55 Nya Beslut Index ALF bidrag Ram LS (beslut) Hälso- och sjukvårdsnämnden Hälso- och sjukvårdsnämnden förstärks med 48 miljoner kronor för att förbättra akutvårdsprocessen. Därutöver räknas ramen upp med index för år Landstingsbidrag HSN mkr Landstingsbidrag Beslut treårsbudget Kardiologi VIN Prioriterade grupper Nya Beslut Akutvårdsprocessen Index Ram HSN (beslut)

9 LiÖ Trafiknämnden Trafiknämndens ram är oförändrad i jämförelse med treårsbudgeten med undantag av indexuppräkning för år Landstingsbidrag TN mkr Landstingsbidrag Beslut treårsbudget Förstärkning trafik Nya Beslut Index Ram TN (beslut) De aktuella ekonomiska ramarna för landstingsstyrelsen, hälso- och sjukvårdsnämnden samt trafiknämnden och framgår av bilaga 2 och RESULTAT Med de förutsättningar som beskrivs i denna finansplan beräknas följande ekonomiska resultat (sammanställd redovisning, fullfondering): År Resultat 220 mkr 225 mkr 234 mkr De redovisade ekonomiska resultaten innebär att landstinget uppnår det av fullmäktige fastställda målet att uppnå ett positivt resultat motsvarande 2 procent av verksamhetens nettokostnad. Komplett resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning framgår av bilaga 1. Motsvarande underlag enligt blandmodellen redovisas i bilaga 5. Det egna kapitalet förbättras men beräknas inte vara helt återställt under budgetperioden. År 2015 beräknas det egna kapitalet uppgå till minus 182 miljoner. 8

10 LiÖ BESLUT Landstingsstyrelsen föreslås tillstyrka landstingsfullmäktige BESLUTA a t t godkänna finansplanen för åren , a t t fastställa ekonomiska ramar för hälso- och sjukvårdsnämnden, landstingsstyrelsen och trafiknämnden år enligt bilaga 2 och 3, a t t fastställa skattesatsen för år 2013 till 10,92 kronor per skattekrona. 9

11 Bilaga 1 1(4) Resultaträkning fullfondering Belopp i miljoner kronor Löpande priser - resultaträkningen inkl sammanställd redovisning med resultat = Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Generella statsbidrag - läkemedel Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansnetto Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat

12 Bilaga 1 2(4) Kassaflödesanalys fullfondering Belopp i miljoner kronor Löpande priser DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivning Justering för gjorda avsättningar pensioner Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poste Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar -100 Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av skuld Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Justering av ingående eget kapital Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

13 Bilaga 1 3(4) Balansräkning fullfondering Belopp i miljoner kronor Löpande priser TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Byggnader Mark Inventarier Datorutrustning Medicinskteknisk apparatur Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader o upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

14 Bilaga 1 4(4) EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Balanserat eget kapital Årets resultat Summa eget kapital x) Avsättningar Pensionsskuld Övriga avsättningar Summa avsättningar Långfristiga skulder Långfristiga lån Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Personalens skatter, avgifter mm Semesterlöneskuld Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder, avsättningar Summa eget kapital, avsättningar och skulder x) därav: rörelsekapital anläggningskapital

15 Bilaga 2 Landstingsbidrag Belopp i tusentals kronor Landstingsstyrelsen Hälso- och sjukvårdsnämnden Trafiknämnden Summa landstingsbidrag

16 Bilaga 3 1(3) Landstingsstyrelsen Belopp i tusentals kronor Sammanställning av landstingsbidrag Landstingsbidrag år 2013 enligt Treårsbudget Förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan (se nedan) Rampåverkande beslut (se nedan): Landstingsbidrag enligt beslut Förändrat landstingsbidrag Index ALF-bidrag Summa Totalt landstingsbidrag Specifikation av förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan Avgår engångsanslag TÅB AT-läkare utökning TÅB Summa Specifikation av rampåverkande beslut efter Treårsbudget/Finansplan Ändrad hyresmodell, omfördelning HSN/LS DÅ Östsam Fenomenmagasinet, omfördelning HSN/LS DÅ Ändrade redovisningsprinciper FC DÅ Summa

17 Bilaga 3 2(3) Hälso- och sjukvårdsnämnden Belopp i tusentals kronor Sammanställning av landstingsbidrag Landstingsbidrag år 2013 enligt Treårsbudget Förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan (se nedan) Rampåverkande beslut (se nedan): Landstingsbidrag enligt beslut Förändrat landstingsbidrag Akutvårdsprocessen Index Summa Totalt landstingsbidrag Specifikation av förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan Summa Specifikation av rampåverkande beslut efter Treårsbudget/Finansplan Förstärkning patologi LiÖ Tingande flytt, Blodtappen DÅ Rehabiliteringsgaranti satsningar LiÖ HPN-vaccin DÅ Ändrad hyresmodell, omfördelning HSN/LS DÅ Ändrade redovisningsprinciper FC DÅ OPUS 12 DÅ Östsam Fenomenmagasinet, omfördelning HSN/LS DÅ Summa

18 Bilaga 3 3(3) Trafiknämnden Belopp i tusentals kronor Sammanställning av landstingsbidrag Landstingsbidrag år 2013 enligt Treårsbudget Förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan (se nedan) Rampåverkande beslut (se nedan): Landstingsbidrag enligt beslut Förändrat landstingsbidrag Index 2013 (landstingsindex 2,7 %) Justerad indexnivå (prisnivå trafik) LiÖ Summa Totalt landstingsbidrag Specifikation av förändringar beslutade i tidigare Treårsbudget/Finansplan Summa Specifikation av rampåverkande beslut efter Treårsbudget/Finansplan Summa 0 0 0

19 Bilaga 4 Total sammanställning av landstingstyrelsen - landstingsbidrag och landstingsgemensamt påslag Budget 2013 lt-bidrag lt-gem Totalt Politisk ledning Ledningsstab Landstingsgemensamma verksamheter/projekt Särskilt riktade medel ST-läkare Allmänmedicinskt centrum Landstingets revisorer Regional utveckling, Östsam Regional kollektivtrafik och övr regional utveckling Forskning och utveckling Summa

20 Bilaga 5 1(4) Resultaträkning blandmodell Belopp i miljoner kronor Löpande priser - resultaträkningen inkl sammanställd redovisning med resultat = Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Generella statsbidrag - läkemedel Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansnetto Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat

21 Bilaga 5 2(4) Kassaflödesanalys blandmodell Belopp i miljoner kronor Löpande priser DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivning Justering för gjorda avsättningar pensioner Justering för övriga avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar -100 Ökning/minskning förråd och varulager Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av skuld Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Justering av ingående eget kapital Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

22 Bilaga 5 3(4) Balansräkning blandmodell Belopp i miljoner kronor Löpande priser TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Byggnader Mark Inventarier Datorutrustning Medicinskteknisk apparatur Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter Långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader o upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

23 Bilaga 5 4(4) EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Balanserat eget kapital Justerat eget kapital Årets resultat Summa eget kapital x) Avsättningar Pensionsskuld Övriga avsättningar Summa avsättningar Långfristiga skulder Långfristiga lån Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Personalens skatter, avgifter mm Semesterlöneskuld Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder Summa skulder, avsättningar Summa eget kapital, avsättningar och skulder x) därav: rörelsekapital anläggningskapital Poster inom linjen (Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser som inte ska räknas in i balansräkningen Ansvarsförbindelse - pensionsskuld före