Gnesta kommun. Revisionsskrivelse Socialnämnden 71'
|
|
- Per-Erik Lundgren
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 GNESTA KOMMUN Gnesta kommun Ink: Dnr För handläggning' Revisionsskrivelse Socialnämnden För kännedom Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige Revisionsrapport: Uppföljande granskning av socialnämnden På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Gnesta kommun har följt upp fyra tidigare revisionsgranskningar som avsett Socialnämndens styrning av äldreomsorgen. De revisionsfrågor som ska besvaras är: Har Socialnämnden ett pågående utvecklingsarbete för att förbättra styrningen? Har Socialnämnden åtgärdat övriga brister som har konstaterats i granskningarna? Resultatet visar att nämndens styrning har förbättrats. Samarbetet och förtroendet mellan nämnd och förvaltning har förbättrats avsevärt. Det nya kvalitetsledningssystemet har tydliggjort nämndens styrning och uppföljning. Det förutsätter dock att det efterlevs, vilket denna granskning inte kan verifiera, då det inte gått tillräckligt lång tid. De brister som konstaterats i granskningarna har till delar åtgärdats. Uppföljningen av externa utförares följsamhet till gällande avtal är numera reglerat i avtalet med utföraren. Det finns förutsättningar för ett ändamålsenligt och aktuellt kvalitetsledningssystem. Nämndens styrning har blivit bättre. Kommunikationen mellan nämnd och förvaltning fungerar tillfredsställande. Det finns dock kvarstående brister, vilka nämnden behöver åtgärda: Genomförandeplanerna har stora brister bl a vad gäller brukarnas delaktighet och sociala aktiviteter Nämnden har ännu inte tydliggjort sin ambitionsnivå vad gäller kvalitet. Värdighetsgarantin, som är under utarbetande, kan vara en sådan. Gjorda iakttagelser redovisas i bilagda rapport, som härmed överlämnas. Rapporten har behandlats och godkänts vid revisorernas möte Revisorerna önskar svar från socialnämnden senast Svaret ska innehålla redogörelser för vilka åtgärder socialnämnden avser att vidta för att komma till rätta med identifierade brister. 71' Åke Nilsson Ordförande Bjö n Svallfors Vice ordförande Gnesta kommun Gnesta 1 vxl: anesta.kommun@qnesta.se 1 besöksadress: Västra Storgatan 15 1 organisationsnummer:
2 Gnesta kommun Ink: Dnr: För handläggning - Revisionsrapport Inger Kullberg Cert. kommunal revisor Uppföljning av tidigare revisionsgranskningar - Socialnämndens styrning av äldreomsorg Gnesta kommun pwc
3 Irtnehållsfiirtecknirtg 1. Sammanfattning och revisionen bedömning 1 2. Bakgrund Revisionsfrågor Genomförande 2 3. Granskningsresultat Meningsfull vardag, aktiviteter och socialt innehåll inom äldreomsorg Kort bakgrund Nuvarande förhållanden Bedömning Uppföljning av externa utförare inom hemtjänst Kort bakgrund Nuvarande förhållanden Bedömning Effektivitet och kvalitet inom kommunens hemtjänst Kort bakgrund Nuvarande förhållanden Bedömning Granskning av ansvarsutövande inom Socialnämnden Kort bakgrund Nuvarande förhållanden Bedömning 7 4. Svar på revisionsfrågorna Dialogen mellan nämnd och förvaltning har förbättrats Bedömning Det finns en tydlighet i nämndens styrning och uppdrag till förvaltningen Bedömning Det finns ett reviderat och aktuellt kvalitetsledningssystem Bedömning Det finns aktuella och adekvata genomförandeplaner Bedömning Gnesta kommun
4 1. Sammanfattning och revisionell bedömning På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Gnesta kommun har följt upp fyra tidigare revisionsgranskningar som avsett Socialnämndens styrning av äldreomsorgen. Sedan dessa granskningar genomfördes har mycket i verksamheten förändrats. De förändringar som har genomförts har mötts av kritik från fack och medarbetare. Debatten har delvis förts i lokalpressen. Flera chefer på olika nivåer har bytts ut, några fler gånger. Hösten 2013 kom den nya socialchefen och utvecklingsarbetet har kommit igång igen och en viss stabilitet finns i verksamheten. Omställningar, även om de är nödvändiga, möts ofta av motstånd. Det är då av vikt att förändringarna är genomtänkta och att ledningen har kraft att genomföra dem på ett tydligt sätt och samtidigt vara lyhörda för synpunkter. Alltsedan de uppföljda granskningarna genomfördes, har det pågått ett förändringsarbete. Flera externa konsulter har anlitats. Omställningarna och förändringarna har tagit betydligt längre tid än planerat. Det finns fortfarande områden som har brister. Som svar på revisionsfrågan avseende nämndens styrning är bedömningen att den har förbättrats. Samarbetet och förtroendet mellan nämnd och förvaltning har förbättrats avsevärt. Det nya kvalitetsledningssystemet har tydliggjort nämndens styrning och uppföljning. Det förutsätter dock att det efterlevs, vilket denna granskning inte kan verifiera, då det inte gått tillräckligt lång tid. De brister som konstaterats i granskningarna har till delar åtgärdats. Uppföljningen av externa utförares följsamhet till gällande avtal är numera reglerat i avtalet med utföraren Det finns förutsättningar för ett ändamålsenligt och aktuellt kvalitetsledningssystem Nämndens styrning har blivit bättre Kommunikationen mellan nämnd och förvaltning fungerar tillfredsställande Kvarstående brister: Genomförandeplanerna har stora brister bl a vad gäller brukarnas delaktighet och sociala aktiviteter Nämnden har ännu inte tydliggjort sin ambitionsnivå vad gäller kvalitet. Värdighetsgarantin, som är under utarbetande, kan vara en sådan. Gnesta kommun 1 av 10
5 2. Bakgrund Under har fyra revisionsgranskningar genomförts som visat på brister bl a i Socialnämndens styrning. Nämnden har i sina svar i viss mån instämt i kritiken och redovisat åtgärder för att nå en förbättring. Nämnden har också i sina svar hänvisat till pågående utvecklingsarbete. Det har under denna tidsperiod varit flera chefsbyten på olika nivåer, vilket lett till oro. Personalgrupper har fört fram kritik mot ledning och nämnd, även kritik och misstroende på utförandet av äldreomsorg har förekommit. Mot denna bakgrund har revisorerna beslutat att göra en översiktlig uppföljning av de fyra granskningarna Revisionsfrågor De revisionsfrågor som ska besvaras är: Har Socialnämnden ett pågående utvecklingsarbete för att förbättra styrningen? Har Socialnämnden åtgärdat övriga brister som har konstaterats i granskningarna? För att besvara revisionsfrågorna har följande påståenden/kriterier undersökts. Revisionskriterier: Dialogen mellan nämnd och förvaltning har på ett påtagligt sätt förbättrats och är numera tydlig. Det finns en tydlighet i nämndens styrning och uppdrag till förvaltningen. Det finns ett reviderat och aktuellt kvalitetsledningssystem. Det finns aktuella och adekvata genomförandeplaner som omfattar även social samvaro Genomförande Uppdraget har genomförts genom intervjuer med Socialnämndens presidium och förvaltningschefen. Granskning av 15 genomfdrandeplaner. Granskning av Socialnämndens protokoll, styrdokument och övriga handlingar som är adekvata för uppdraget. Förvaltningschefen har sakgranskat rapportens innehåll. Gnesta kommun 2 av 10
6 3. Granskrtingsresultat De fyra aktuella granskningarna följs upp nedan. Med detta som utgångspunkt görs sedan jämförelser med de kriterier som ställts upp för att göra det möjligt att besvara revisionsfrågan Meningsfull vardag, aktiviteter och socialt innehåll inom äldreomsorg Kort bakgrund Granskningen genomfördes i december Revisionsfrågan var Säkerställer Socialnämnden att de som bor i särskilda boenden får sina behov av sociala aktiviteter tillgodosedda på ett kvalitativt tillfredsställande sätt. Granskningen visade att nämnden genom en lokal värdegrund tydliggjort att enskilda brukare skulle ges möjligheter till bl a social samvaro med utgångspunkt från genomförandeplaner. Granskningen visade vidare att det fanns kollektiva aktiviteter, men att det var otydligt i vilken utsträckning individuellt utformade aktiviteter erbjöds. Nämnden hade inte angivit någon ambitionsnivå för detta. Revisorerna rekommenderade nämnden att förtydliga sin ambitionsnivå vad gäller både individuella och kollektiva aktiviteter, samt att följa upp individuella aktiviteter på samma sätt som de följde upp kollektiva aktiviteter. Nämnden uppgav i sitt svar att de ansåg det inte gavs utrymme för hänsynstagande till individens önskemål om nämnden angav en ambitionsnivå för individuella sociala aktiviteter, samt att ett utvecklingsarbete pågår med genomförandeplaner Nuvarande förhållanden "Framtidsplan 2014 med flerårsplan Socialnämnden", är fastställd av Socialnämnden Nämnden ger förvaltningen följande uppdrag: Den enskilde eller dennes företrädare ska vara delaktig och ha inflytande över genomförandet av beslutade insatser. Insatserna ska utgå utifrån uppdrag/beställning och från den enskildes resurser och förmågor. Vidare sägs att den enskilde ska få den hjälp de behöver i sin dagliga livsföring, ett gott vardagsliv. Den äldre ska bl a ges möjlighet att få en aktiv och meningsfull tillvaro i gemenskap med andra. Verksamhetsuppföljning 2013, avseende särskilda boenden har genomförts på vissa äldreboenden och redovisats för socialnämnden i februari Den visade att individuella aktiviteter erbjöds och genomfördes minst två resp en gång varje månad, samt att brukarna påverkar innehållet och genomförandet, samt att de är planerade i samråd med brukaren och finns beskrivna i dennes genomförandeplan. Vår granskning av genomförandeplaner omfattade sju planer för hemtjänsten och åtta planer i särskilt boende. Det finns numera en fastställd mall för hur de ska upprättas, med fasta rubriker; datum och deltagare när genomförandeplanen upprät- Gnesta kommun 3 av 10
7 tats, orsak om den enskilde eller legal företrädare ej deltagit, uppgift om övriga insatser förutom hemtjänst/särskilt boende, kost, kommunikation, hjälpmedel, levnadsberättelse. Uppgift om den enskildes önskemål, målsättning både för den enskilde och i biståndsbeslutet, därefter en veckoplanering för en vecka med morgon, middag, kväll och natt. Alla hemtjänstärenden som granskades hade aktuella planer. De innehöll instruktioner om vad, hur och när insatsen skulle utföras. I de flesta ärenden fanns mål för insatsen. De följde inte den mall som fanns för hemtjänstärenden. Det gick inte att utläsa om den enskilde varit delaktig då planen upprättades, inte heller gick det att utläsa namnet på den som upprättat planen i fyra av ärendena. I tre av sju planer fanns uppgifter om sociala aktiviteter. I planerna som avsåg särskilt boende följdes mallen till stora delar. De innehöll instruktioner om hur insatserna ska utföras. Endast i två planer hade den enskilde varit delaktig, i de andra angavs alltid ett skäl till varför den enskilde ej närvarat, men inget skäl till varför anhörig eller företrädare inte deltagit. I fem av de åtta granskade planerna saknades datum, det går därför inte att utläsa om planerna är aktuella. Det fanns inga uppgifter om behov eller önskemål om sociala aktiviteter Bedömning I nämndens framtidsplan tydliggörs nämndens intentioner att erbjuda äldre delaktighet och möjlighet att få en aktiv och meningsfull tillvaro i gemenskap med andra. Nämnden har inte angivit någon ambitionsnivå eller inriktning vad gäller sociala aktiviteter. Begreppet individuellt utformade aktiviteter omnämns inte. Det är positivt att det finns mallar för genomförandeplaner. Det är en brist att mallarna inte används inom hemtjänsten, det är också en brist att de inte följs fullt ut i särskilda boenden. Vi rekommenderar att även behoven av sociala aktiviteter kartläggs då genomförandeplaner upprättas. I två av de 15 granskade genomförandeplanerna fanns dokumenterat att brukaren varit delaktig. Resultatet i den verksamhetsuppföljning som redovisats för nämnden återspeglades inte i vår granskning av genomförandeplaner Uppföljning av externa utförare inom hemtjänst Kort bakgrund Granskningen "Uppföljning av externa utförare inom hemtjänstens följsamhet till gällande avtal", september 2012, visade att insatser till enskilda individer följdes upp, men i övrigt gjordes ingen uppföljning. Den samlade bedömningen var att nämnden inte säkerställde att det fanns system och rutiner för att fortlöpande följa upp de externa utförarnas avtalsefterlevnad. I granskningen konstaterades att kvalitetssystemet var i behov av uppdatering och vidareutveckling. Gnesta kommun 4 av 10
8 Nämndens svar, i oktober 2012, bestod av att de har påbörjat ett arbete med att revidera rutiner kring uppföljning av LOV, samt att de har påbörjat ett arbete med att revidera kvalitetsledningssystemet Nuvarande förhållanden Det finns fortfarande bara en extern utförare av hemtjänst. Nämnden upprättade ett förfrågningsunderlag i oktober 2013 och ett avtal har tecknats i april I avtalet hänvisas till förfrågningsunderlaget som ger nämnden möjlighet att följa upp utförarens verksamhet på samma sätt som den egna. Enligt internkontrollplanen ska det göras en årlig kvalitetsuppföljning av hälso- och sjukvården som bedrivs i verksamheten. Vartannat år görs kvalitetsuppföljningar. Därutöver görs månatliga uppföljningar med utförare och biståndsbedömare. Kvalitetssystemet är reviderat och vidareutvecklat Bedömning Det finns ett system för uppföljning av externa utförare. Det är inkluderat i nämndens kvalitetsledningssystem. Vi bedömer att detta ger ändamålsenliga förutsättningar. Det har tagit alltför lång tid att utforma detta. Det finns nu ett reviderat och aktuellt kvalitetsledningssystem som vi bedömer ge ändamålsenliga förutsättningar. Även detta har tagit väl lång tid att färdigställa. För att kvalitetsledningssystemet ska kunna bedömas som ändamålsenligt bör det vara implementerat och användas i verksamheten. Kvalitetsledningssystemet är så nytt att det ännu inte har givit några effekter Effektivitet och kvalitet inom kommunens hemtjänst Kort bakgrund Granskningen "Effektivitet och kvalitet inom kommunens hemtjänst" november 2012, påvisade brister i nämndens styrning. Det saknades en tydlig kvalitetsdeklaration, det fanns brister i dialogen inom förvaltningen och mellan nämnden och förvaltningen, nämnden brast i sitt uppföljningsansvar. Granskningen visade också att arbetet med genomförandeplaner var bristfälligt. Kvalitetsledningssystemet bedömdes vara i stort behov av revidering. Nämndens svar innehöll i huvudsak att de instämde i kritiken och att alla påpekanden kommer att åtgärdas under I granskningen beskrevs också att det under ett par år varit problem i verksamheten. Det har varit problem med arbetsmiljön, omsättning av nyckelpersoner bland cheferna, omorganisationer samt brister i dialogen inom förvaltningen och mellan förvaltning och politik Nuvarande förhållanden Samarbetet och kommunikationen mellan förvaltning och nämnd har blivit bättre. I intervjuerna framhålls att det finns ett ömsesidigt förtroende och respekt. Nämn- Gnesta kommun 5 av 10
9 dens ordförande och 1:e vice ordförande har veckovisa träffar med förvaltningschefen och får där information om verksamheten. Inför varje nämndsmöte bereds ärendena i presidiet. Tidigare fanns inte denna typ av möten och det hände att ärenden som togs upp på nämnden inte hade beretts av presidiet. Nämnden styr verksamheten genom den antagna framtidsplanen för Värdighetsgarantin är under utarbetande, den ska tydliggöra nämndens åtaganden gentemot brukarna. Vid intervjuerna framhölls att dessa skulle bli klara till majsammanträdet. En ny äldreomsorgsplan är under utarbetande, både politiker och tjänstemän ingår i arbetsgruppen. Granskningen 2012 visade att det endast fanns genomförandeplaner i 30% av hemtjänstärendena. Denna granskning visade att detta har förbättrats avsevärt. Men det fanns fortfarande brister i kvaliteten, se kapitel 3.1. Vad gäller kvalitetsledningssystemet anlitade förvaltningen en konsult som upprättade ett kvalitetsledningssystem Detta var mycket omfattande och har inte kunnat användas av verksamheten. Nu har ett system upprättats som till stor del bygger på befintliga styrdokument, såsom internkontrollplan, framtidsplan Bedömning Verksamheten har under ett par år präglats av interna problem, vilket påverkat takten på utvecklingsarbetet. Nämndens styrning blir tydligare då kvalitetsdeklarationerna och äldreomsorgsplanen blir klara. Kommunikationen mellan nämnd och förvaltning har förbättrats avsevärt. Det är positivt att det pågår ett utvecklingsarbete med genomförandeplaner, men innehållet i de vi granskat visar på kvalitetsbrister. Det finns nu ett reviderat och aktuellt kvalitetsledningssystem som vi bedömer ge ändamålsenliga förutsättningar. Det har dock tagit väl lång tid att färdigställa. För att kvalitetsledningssystemet ska kunna bedömas som ändamålsenligt bör det vara implementerat och användas i verksamheten. Kvalitetsledningssystemet är så nytt att det ännu inte har givit några effekter Granskning av ansvarsutövande inom Socialnämnden Kort bakgrund "Granskning av ansvarsutövande inom socialnäinnden", juni 2013, visade att nämnden inte hade en tillräcklig styrning och ledning av verksamheten. Rollfördelning och arbetssätt för nämnd och förvaltning var i behov av förtydligande och omarbetning. Granskningen som byggde på en enkätundersökning visade att det fanns en insikt om bristerna. Nämnden svarade revisorerna att de instämde i bedömningen och att Gnesta kommun 6 av 10
10 de i enlighet med rekommendationerna gemensamt ska diskutera arbetssätt och arbetesformer Nuvarande förhållanden Förutsättningarna är bättre nu än vid tidpunkten för enkäten. Nämnden har påbörjat ett arbete med att förtydliga styrningen med äldreomsorgsplan och värdighetsgaranti. Samarbete mellan nämnd och förvaltning är nu mycket bättre, se kap Bedömning Enkäten genomfördes under en period då relationen mellan nämnd och förvaltning var mycket spänd. Det var endast ett fåtal tjänstemän som svarade på enkäten vilket innebar att varje svar fick en stor genomslagskraft i resultatet. Dessa tjänstemän finns inte längre kvar i verksamheten. Bedömningen är att situationen avsevärt har förbättrats. Gnesta kommun 7 av 10
11 4. Svar på revisionsfrågorna 4.1. Dialogen mellan nämnd och förvaltning har förbättrats För att en politiskt styrd organisation ska fungera optimalt krävs att det finns en tydlig och respekterad rollfördelning mellan politik och förvaltning. Nämnden ska styra verksamheten med mål både avseende volym och kvalitet. Professionen, förvaltningen ska verkställa nämndens mål, planer och ambitionsnivå på ett effektivt sätt. Det kan tyckas vara enkelt och självklart, men frågorna tangerar ofta varandra. Medborgare och personal tycker sig ofta vilja prata direkt med "makthavarna", dvs nämnden. Då kan det vara komplicerat med gränsdragningen mellan de olika uppdragen. De fyra granskningarna som här följs upp, visar alla på att det funnits otydligheter i nämndens styrning och att det funnits brister i samarbetet mellan nämnd och förvaltning. Intervjuerna med nämndens presidium och förvaltningschefen visade samstämmigt att dialogen nu är tillfredsställande. Det finns regelbundna mötestider för information och ett förtroende för att man får den information som behövs Bedömning Granskningen visar att dialogen numera är mycket bättre än vid de tidigare granskningarna Det finns en tydlighet i nämndens styrning och uppdrag till förvaltningen Nämnden styr med budget och en årlig framtidsplan. Det finns en plan för hur dessa ska följas upp. Det finns också riktlinjer och regler för specifika områden. Arbete pågår med upprättande av äldreomsorgsplan och värdighetsgaranti Bedömning Med nuvarande styrdokument och en fungerande dialog mellan nämnd och förvaltning, samt under förutsättning att äldreomsorgsplan och värdighetsgarantin fastställs bedömer vi att nämndens styrning är tydlig och tillräcklig. Det förutsätter också att fastslagna uppföljningar genomförs och rapporteras enligt plan. Utvecklingsarbetet har pågått under en längre tidsperiod än vad nämnden uppgivit i sina svar till revisorerna Det finns ett reviderat och aktuellt kvalitetsledningssystem Det nuvarande kvalitetsledningssystemet som omfattar en övergripande plan för verksamhetsstyrning, planering och uppföljning av socialnämndens verksamhetsområden omfattar de områden som lagstiftaren kräver. Gnesta kommun 8 av 10
12 Bedömning Kvalitetsledningssystemet är reviderat under 2014, aktuellt och ska enligt plan uppdateras kontinuerligt. För att kvalitetsledningssystemet ska kunna bedömas som ändamålsenligt bör det vara implementerat och användas i verksamheten. Kvalitetsledningssystemet är så nytt att det ännu inte har givit några effekter Det finns aktuella och adekvata genomfiirandeplaner Ett utvecklingsarbete pågår kring användandet av genomförandeplaner. Granskningen visade att det fortfarande finns brister. Den mall som finns används inte av hemtjänsten och inte fullt ut i boendena. Brukarnas delaktighet är inte säkerställd och det saknas väsentliga uppgifter i planerna. I genomförandeplanerna finns endast ett fåtal uppgifter om sociala aktiviteter, mallen saknar rubrik för det Bedömning Det är positivt att det finns mallar och att de planer som är daterade är aktuella. Det finns kvalitetsbrister som bör åtgärdas. Det är en brist att sociala aktiviteter inte finns med i mallen. Gnesta kommun 9 av 10
13 Uppdragsledare Gnesta kommun 10 av 10
Kvalitet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport* Kvalitet inom äldreomsorgen Mora kommun Februari 2009 Inger Kullberg Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning och bakgrund...4 2.1 Revisionsfråga...5 2.2 Revisionsmetod...5
Läs merGnesta kommun. GNESTA KOMMUN Revisorerna. Till Kommunfullmäktige i Gnesta kommun Org.nr
Gnesta kommun Ink: 2015-04- 15 Dnr: För handläggning. GNESTA KOMMUN 2015-04-20 Revisorerna Till Kommunfullmäktige i Gnesta kommun Org.nr. 212000-2965 Revisionsberättelse för år 2014 Revisorerna har granskat
Läs merÄrende- och dokumenthantering
www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merSamspel politik och förvaltning
Revisionsrapport Samspel politik och förvaltning Sollefteå kommun Maj-Britt Åkerström Cert. kommunal revisor Augusti 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning 1 1.1 Revisionell
Läs merUppföljning av Granskning av socialnämndens. uppföljning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Elin Petersson Jörn Wahlroth Maj 2016 Uppföljning av Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mönsterås kommun Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merUppföljande granskning av överförmyndarverksamheten
SLUTDOKUMENT Revisorerna 180528 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Överförmyndarnämnden Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten Vi har i egenskap av
Läs merGranskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
Läs merRevisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober Haparanda stad. Uppföljning granskning av placerade barn och unga
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2018 Haparanda stad Uppföljning granskning av placerade barn och unga Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...
Läs merKommunstyrelsen och nämnder har ett särskilt ansvar för intern kontroll enligt kommunallagen (kap 6:1, 6:7).
Arvidsjaurs kommlln Revisorerna Datum 2014-03-13 DO/St- '.J.tJ/'1 2014-03- i j ",. ' För kännedom: Socialnämnden Bam- och utbildningsnämnden Miljö-, bygg- och hälsoskyddsnämnden Fullmäktiges presidium
Läs merAnsvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
Läs merTillgänglighet och bemötande inom individ- och familjeomsorg
www.pwc.se Revisionsrapport Inger Kullberg Cert. kommunal revisor Tillgänglighet och bemötande inom individ- och familjeomsorg Surahammars kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell
Läs merAnsvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga...
Läs merAnsvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merAnsvarsutövande: Överförmyndarnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Överförmyndarnämnden Mitt Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merAnsvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
Läs merIntern kontroll Revisionsrapport. Vänersborgs kommun. Intern kontroll år 2o16. Henrik Bergh Mars 2017 PWC
Intern kontroll 2016 Revisionsrapport Vänersborgs kommun Henrik Bergh Mars 2017 Intern kontroll år 2o16 PWC Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 3 1.1. Sammanfattande bedömning 3 1.2. Förslag till åtgärd
Läs merKvalitetsledningsarbetet
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson, cert. kommunal revisor Erik Jansen Kvalitetsledningsarbetet Övertorneå kommun Kvalitetsledningsarbete Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merAnsvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merUppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon
www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Ottosson Cert. kommunal revisor Sandra Marcusson Oktober 2014 Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon Karlshamn kommun Uppföljning av tidigare granskning
Läs merSvar på revisionsrapport Granskning av social- och arbetsmarknadsnämndens insatser för att motverka ekonomiskt utanförskap
2018-04-11 1 (6) Social- och arbetsmarknadsnämnden Svar på revisionsrapport Granskning av social- och arbetsmarknadsnämndens insatser för att motverka ekonomiskt utanförskap Beslutsunderlag Rapport Granskning
Läs merAnsvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning
Läs merRevisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete
s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete Revisionen har via KPMG genomfört en granskning
Läs merRevisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin
Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin Christel Eriksson Cert. kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning PwC har fått uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Region Halland att granska
Läs merRevisionsrapport Habo kommun
Revisionsrapport Översiktlig granskning av vissa delar av funktionshindersomsorgen Habo kommun Johan Bokinge Karin Norrman-Elgh Johan Bokinge Karin Norrman-Elgh Habo kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merKommunstyrelsens uppsikt uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Martin Gandal Kommunstyrelsens uppsikt uppföljande granskning Skellefteå kommun Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Syfte och revisionsfråga... 1 1.3. Revisionskriterier...
Läs merUppföljning av granskning 2014 Intern kontroll. Smedjebackens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av granskning 2014 Intern kontroll Hans Gåsste Linnéa Grönvold November 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Uppdraget... 3 1.3.
Läs merOvanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport
Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2
Läs merExtern kommunikation
Granskningsredogörelse Extern kommunikation Skelleftebostäder AB Linda Marklund Robert Bergman Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga 2 2.3 Metod och avgränsning
Läs merÖvergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2
Läs merLekmannarevision 2017 Systematiskt arbetsmiljöarbete
www.pwc.se Revisionsrapport Systematiskt arbetsmiljöarbete Lina Olsson, Cert. kommunal revisor Högbo Bruks AB Erika Brolin Januari 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 1.1. Inledning... 2 1.2. Bedömning...
Läs merSkellefteå Kraft Energihandel
Granskningsredogörelse Skellefteå Kraft Energihandel Skellefteå Kraft AB Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Mars 2013 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2 2.2.
Läs merUppföljande granskning: Sjukfrånvaro och rehabilitering. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljande granskning: Sjukfrånvaro och rehabilitering Robert Bergman Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte... 3 1.3. Avgränsning
Läs merRevisionsrapport Borgholms kommun Caroline Liljebjörn 1 juni 2016
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av ITgranskning från år 2013 Caroline Liljebjörn 1 juni 2016 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning...2 1.1. Bedömningar mot kontrollmål...2 2. Inledning...4
Läs merREVISIONSRAPPORT. Granskning av LSS. Kvalitetssäkring av genomförandeplaner. Emmaboda kommun. 9 oktober 2012
REVISIONSRAPPORT Granskning av LSS Kvalitetssäkring av genomförandeplaner Emmaboda kommun 9 oktober 2012 Jard Larsson, certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Uppdrag, revisionsfråga
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merKungsörs kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. KPMG AB Antal sidor: 8
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 8 KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Svar på revisionsfrågorna 1 1.2 Bedömning
Läs merMatarengivägsprojektet
www.pwc.se Revisionsrapport Robert Bergman, revisionskonsult Matarengivägsprojektet Övertorneå kommun Mars 2013 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3 2.2. Revisionsfråga...3
Läs merUppföljning av granskning av missbruksvården
Revisionsrapport Uppföljning av granskning av missbruksvården Carl-Gustaf Folkeson, Fredrik Anderberg, Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund och syfte... 1 1.2. Revisionsmetod... 1 2. Granskningsresultat...
Läs merRevisionsrapport Budgetprocessen Pajala kommun Anna Carlénius Revisonskonsult
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Revisonskonsult Budgetprocessen Pajala kommun September 2017 Budgetprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av granskning förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Steffansson Carlson September 2016 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte och revisionsfråga...3 1.3. Kontrollmål...3 1.4. Avgränsning...3
Läs merLandstingets ärende- och beslutsprocess
LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets
Läs merFramtidens äldreomsorg - översiktlig granskning. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Framtidens äldreomsorg - översiktlig granskning Linda Marklund Certifierad kommunal revisor Juni 2016 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2.
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs merImplementering av barnkonventionen i Linköpings kommun
Revisionsrapport Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun November 2008 Karin Jäderbrink Innehållsförteckning 1 Bakgrund och uppdrag... 3 1.1 Revisionsfråga... 3 1.2 Revisionsmetod och avgränsning...
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Sollefteå kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Erik Jansen November 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Joanna Hägg Tilda Lindell Granskning av intern kontroll Tierps kommun pwc Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Granskningsbakgrund...
Läs merUppföljande granskning av hemtjänsten
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljande granskning av hemtjänsten Jenny Engelmark Cert. kommunal revisor Kalix kommun Uppföljande granskning av hemtjänsten Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2.
Läs merAvvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2017-06-15 Johan Magnusson Rev/17017 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning Rapport 3-17 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
Läs merIntern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna
Intern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna Vänersborgs kommun Revisionsrapport Mars 2012 Henrik Bergh Uppdrag och genomförande... 3 Sammanfattning... 3 GRANSKNINGSIAKTTAGELSER... 4 Synpunkter i
Läs merKommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Humanistiska nämnden Socialnämnden Tekniska nämnden. För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium
Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Humanistiska nämnden Socialnämnden Tekniska nämnden För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till
Läs mer/6-~c~Æ ~v{; _e/ Elisabeth Friberg, vice ordförrupe. .lile fj ~ C'" Till Kommunstyrelsen
KROKOMEN T JïELTE Revisorerna 2UI40g - Z 9 2014-09-29 Till Kommunstyrelsen Revisionsrapport "Intern kontroll" Kommunens revisorer har behandlat revisionsrapporten överlämnar den till kommunstyrelsen för
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning Inledning... 1 Uppdrag och bakgrund... 1 Revisionsfråga... 1 Metod... 1 Intern
Läs merKommunstyrelsens ekonomistyrning
www.pwc.se Revisionsrapport Kommunstyrelsens ekonomistyrning Per Stålberg Certifierad kommunal revisor Jenny Krispinsson Certifierad kommunal revisor Januari 2018 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning...
Läs merUppföljning av intern kontroll
Revisionsrapport Uppföljning av intern kontroll Lekebergs kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Bakgrund 1 2 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.1 Revisionsfråga 2 2.2 Revisionsmetod
Läs merLOKALA VÄRDIGHETSGARANTIER
LOKALA VÄRDIGHETSGARANTIER Äldreomsorg, Vadstena Kommun Antagen av socialnämnden den 16 oktober 2012, 117 Dnr 2012/100-730, 2012.1036 INNEHÅLL Bakgrund... 3 Nationellt... 3 Vadstena... 4 Värdegrund för
Läs merSamverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade
Revisionsrapport* Uppföljning avseende granskning av Samverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade Bollnäs Kommun Februari 2007 Margaretha Larsson *connectedthinking
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Gemensamma Taxe- och Avgiftsnämnden för Hallsberg, Laxå, Lekeberg och Askersund Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning
Läs merUppföljning av genomförda granskningar från 2007
Revisionsrapport Uppföljning av genomförda granskningar från 2007 Februari 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning...3 Granskning av tekniska nämndens styrning, uppföljning och kontroll...4 Granskning
Läs merUppföljning av revisionsrapporten "Investeringsprocessen Bollnäs Kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Malin Liljeblad Uppföljning av revisionsrapporten "Investeringsprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Bakgrund, uppdrag och metod...3
Läs merAnsvarsutövande Gemensam nämnd för drift av personalsystem
Revisionsrapport Ansvarsutövande 2011 Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Gemensam nämnd för drift av personalsystem Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga
Läs merPersonlig assistans Kvalitet i bemötande
Revisionsrapport Personlig assistans Kvalitet i bemötande och rätt insatser Christel Eriksson Cert. Kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning har fått de förtroendevalda revisorerna i Halmstads kommuns
Läs merÅstorps kommun. Detaljplan- och bygglovsprocessen Revisionsrapport. Audit KPMG AB 10 juni 2014 Antal sidor: 7. Detaljplan- och bygglovsprocessen.
Granskning 2014-2 Revisionsrapport Audit KPMG AB 10 juni 2014 Antal sidor: 7.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 1 3. Syfte 1 4. Avgränsning 2 5. Revisionskriterier 2 6. Ansvarig nämnd/styrelse
Läs merInformationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merEkonomi- och målstyrning inom barn- och. genomförd granskning
Revisionsrapport Vänersborgs kommun Monica Axelsson September 2011 Ekonomi- och målstyrning inom barn- och ungdomsnämndenuppföljning av tidigare genomförd granskning Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merUppföljning överförmyndarnämndens verksamhet
Uppföljning överförmyndarnämndens verksamhet Bakgrund Under 2015 genomförde kommunrevisionen i Falkenbergs kommun en övergripande granskning av överförmyndarnämndens verksamhet mot bakgrund av inrättandet
Läs merGranskning av hur väl stödet av ekonomitjänster fungerar
Revisionsrapport Granskning av hur väl stödet av ekonomitjänster fungerar Söderhamns kommun Rolf Hammar David Boman December 13 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Bakgrund och syfte... 3 1. Revisionsfråga...
Läs merKvalitetsledning inom Hemvårdsnämnden, uppföljning
Kvalitetsledning inom Hemvårdsnämnden, uppföljning Halmstads kommun Revisionsrapport Mars 2011 Christel Eriksson certifierad kommunal revisor Innehåll Sammanfattning... 3 Bakgrund, revisionsfrågor och
Läs merGranskning av LSS kvalitetssäkring av genomförandeplaner
Revisionsrapport Granskning av LSS kvalitetssäkring av genomförandeplaner Uppvidinge kommun Jard Larsson 10 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Uppdrag, revisionsfråga och kontrollfrågor
Läs merRevisionsrapport: Förebyggande arbete mot mutor och jäv
Revisorerna 2014-11-19 1 (1) Styrelsen i Ånge Fastighets- & Industri AB Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Förebyggande arbete mot mutor och jäv KPMG har på uppdrag
Läs merKommunens investeringsverksamhet
www.pwc.se Revisionsrapport Clas-Bertil Söderlund Cert. kommunal revisor Maj 2013 Kommunens investeringsverksamhet Strömsunds kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund...
Läs merFörändring av den politiska organisationen
www.pwc.se Revisionsrapport Linda Marklund & Robert Bergman Förändring av den politiska organisationen Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merHandläggning och dokumentation inom ordinärt boende
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Cert. kommunal revisor Anna Carlénius Cert. Kommunal revisor Handläggning och dokumentation inom ordinärt boende Gällivare kommun Handläggning och dokumentation
Läs merNy förvaltningsorganisation
www.pwc.se Översiktlig granskning Joanna Hägg Ny förvaltningsorganisation Solna stads förtroendevalda revisorer Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga
Läs merHemtjänst för äldre - kvalitet och rättsäkerhet för den enskilde - svar på remiss från revisionskontoret
Vård- och omsorgsavdelningen Norrmalms stadsdelsförvaltning Handläggare: Hanna Runling Tfn: 508 09 527 Tjänsteutlåtande Sid 1 (6) 2006-04-12 Till Norrmalms stadsdelsnämnd Hemtjänst för äldre - kvalitet
Läs merRevisionsrapport: Uppföljning av rapport Genomlysning av IFO
Revisorerna Socialnämnden För kännedom: Kommunstyrelsen Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Uppföljning av rapport Genomlysning av IFO Revisionen har genom KPMG genomfört en uppföljning av rapporten
Läs merGranskning av verksamhetsavtal mellan Region Jönköpings län och länets kommuner Region Jönköpings län Revisorerna
Granskning av verksamhetsavtal mellan Region Jönköpings län och länets kommuner Region Jönköpings län Revisorerna Göteborg den 24 mars 2015 Attensum AB Jur.kand. Joakim Eriksson Innehållsförteckning Sammanfattning...
Läs merArbetsordning. Södertälje kommuns revisorer
Södertälje kommuns revisorer Arbetsordning Antagen av kommunens revisorer 2012-05-31 och uppdaterade och kompletterad 2013-10-03 med en särskild arbetsordning för lekmannarevisorerna. 1 Inledning Revisorernas
Läs merav samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Niklas Eriksson Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövande
Läs merProjekt inom utvecklingsenheten
www.pwc.se Revisionsrapport Projekt inom utvecklingsenheten Johan Lidström Januari 2016 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merStyrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven. Oxelösunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport JohanCöster Eleonor Duvander Styrning, uppföljning och kontroll av att eleverna i grundskolan når kunskapskraven Oxelösunds kommun Innehållsförteckning Sammanfattning och bedömning...
Läs merHofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Läs merLekmannarevision Mitthem AB
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Lekmannarevision Mitthem AB Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Revisionsfråga... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merKommunstyrelsen Svar på revisionens granskning av exploateringsverksamheten (KS )
Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen 2017-10-23 193 Svar på revisionens granskning av exploateringsverksamheten (KS 2017.076) Beslut Kommunstyrelsen antar föreslaget yttrande och överlämnar det till kommunfullmäktige.
Läs merUppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet Simon Lindskog Hanna Franck Larsson December 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Granskning av nämndernas och styrelsens beredningsprocesser Hans Gåsste Sandvikens kommun Juli 2015
www.pwc.se Revisionsrapport Hans Gåsste Juli 2015 Granskning av nämndernas och styrelsens beredningsprocesser Sandvikens kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1.
Läs merPolitiska inriktningsmål för vård och omsorg
Dnr 2017KS562 078 Politiska inriktningsmål för vård och omsorg Förord En helhetssyn med utgångspunkt från den enskildes behov och alla människors lika värde tillsammans med självbestämmande, trygghet och
Läs merOktober Uppföljning av revisionsrapporter i Timrå kommun
Oktober 2014 Uppföljning av revisionsrapporter i Timrå kommun Innehåll Sammanfattning... 2 Uppdrag och bakgrund... 2 Revisionsfråga... 2 Revisionskriterier... 2 Svar på revisionsfrågan... 2 1. Inledning...
Läs merGranskning av kostnämnden i Lycksele år 2016
Granskning av kostnämnden i Lycksele år 2016 Rapport Gr 5/2016 Mars 2017 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 21:2-2016 Diarienummer: 245167 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. MÅLUPPFYLLELSE...
Läs merRevisionsplan 2015 Sollefteå kommun
Sollefteå kommun Anneth Nyqvist Revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Uppdrag 1 2 Revisionsuppdraget 1 3 Revisionsplanering 1 3.1 Bedömning av väsentlighet och risk 1 3.2 Revisionsprojekt 2015 1 3.2.1
Läs merStyrelsens och nämndernas ansvarsutövande
PAJALA KOMMUN 1 (5) För kännedom Kommunfullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Pajala kommun Kommunstyrelsen Nämnderna Styrelsens och nämndernas ansvarsutövande Bakgrund Kommunfullmäktige beslutar
Läs merUppföljning av granskningen av den interna. mobiltelefoner och kassor
Revisionsrapport Uppföljning av granskningen av den interna kontrollen av betalkort, drivmedelskort, mobiltelefoner och kassor Uppvidinge kommun 13 mars 2009 Eva Gustafsson Innehållsförteckning 1 Bakgrund
Läs merHÄRNÖSANDS KOMMUN. Härnösandsmodellen. en effektiv kommunal revision
HÄRNÖSANDS KOMMUN Härnösandsmodellen en effektiv kommunal revision Revisorernas granskning ska utgå från de mål och riktlinjer som fullmäktige har fastställt för den verksamhet som styrelse och nämnder
Läs merKVALITETSDOKUMENT OCH KVALITETSKRITERIER
SOCIALFÖRVALTNINGEN Pm och riktlinjer Dokumentnamn Kvalitetsdokument och kvalitetsrutiner Utarbetad av Pia Berg med PLU som arbetsgrupp Fastställd av Socialnämnden 2011-02-23 Godkänd Gäller från 2011-03-01
Läs merRevisionsrapport. Marknadsföring. Skellefteå City Airport AB. Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor. Robert Bergman
Revisionsrapport Marknadsföring Skellefteå City Airport AB Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Robert Bergman Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 1 2. Inledning 2 2.1. Bakgrund 2 2.2. Revisionsfråga
Läs merGranskning av arbetet med hot och våld i nära relationer
www.pwc.se Revisionsrapport Inger Kullberg Cert. kommunal revisor Granskning av arbetet med hot och våld i nära relationer Trosa kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning...
Läs merUppföljning av granskningar gällande barn- och ungdomsvård samt insatser för självförsörjning
Tjänsteskrivelse 1 (1) Handläggare Datum Beteckning Kommunrevisionen 2013-04-29 MISSIVSKRIVELSE Kommunstyrelsen Sociala myndighetsnämnden Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningar gällande barn-
Läs merFörebyggande insatser vid särskilt boende
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Näsström Förebyggande insatser vid särskilt boende Marks kommun Förebyggande insatser vid särskilt boende Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merGranskning av arvoden till förtroendevalda
www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Granskning av arvoden till förtroendevalda Hultsfreds kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Revisionsfråga... 1 1.1.1.
Läs merPM DANDERYDS KOMMUN Kommunledningskontoret Johan Haesert KS 2008/0016. Organisationsöversyn av tekniska kontoret.
1(6) KS 2008/0016 Organisationsöversyn av tekniska kontoret Ärendet På uppdrag av kommunstyrelsen har en utvärdering av verksamheten vid tekniska kontoret genomförts. Bakgrunden är den att kommunstyrelsen
Läs merAnsvarsprövning 2014
www.pwc.se Ansvarsprövning 2014 Översiktlig granskning av kommunstyrelsen och nämnderna Robert Bergman April 2014 1 Inledning 2 Inledning Bakgrund Av kommunallagen och god revisionssed följer att revisorerna
Läs mer