Yttrande till kommunstyrelsen rörande rapporten Granskning av löner och arvoden i Mjölby kommun

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Yttrande till kommunstyrelsen rörande rapporten Granskning av löner och arvoden i Mjölby kommun"

Transkript

1 Yttrande 1(1) Omsorgs- och socialförvaltningen Datum Diarienummer OSN/2016:95 Handläggare Christoffer Sjögren Tfn Kommunstyrelsen Yttrande till kommunstyrelsen rörande rapporten Granskning av löner och arvoden i Mjölby kommun Rörande den del i granskningsrapporten som berör omsorgs- och socialnämndens ansvarsområde kan tilläggas att de rutiner som beskrivs i rapporten, och som finns till för att undvika och förebygga avvikelser vid vikariebokning, kommer att ses över vid det fall att märkbara eller återkommande avvikelser sker. Omsorgs- och socialnämnden anser vidare inte att granskningen påtalar några brister och har därför inget övrigt att tillägga. Omsorgs- och socialförvaltningen Pirjo Ohvo Förvaltningschef Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Bankgironummer Mjölby kommun Burensköldsvägen Omsorgs- och socialförvaltningen Telefax e-postadress MJÖLBY

2 Projektplan Datum: Uppdragsgivare Mjölby kommuns revisorer Projektbenämning Granskning av löner och arvoden Bakgrund, revisionsfråga, kontrollmål och revisionskriterier Bakgrund Som ett led i granskningen av Mjölby kommuns räkenskaper har PwC på uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer granskat den interna kontrollen i löneprocessen. Personalkostnader utgör den andelsmässigt största delen av kommunens kostnader och i processen för lönehantering finns det vissa risker. Exempelvis kan det inom den centrala lönehanteringen finnas risk för att hantering av olika aktiviteter i löneprocessen inte alltid fungerar som avsett. I den mån lönehanteringen har decentraliserats finns ökad risk för att lönerapporteringen och arbetsledarnas kontroll av löneunderlagen inte fungerar tillfredsställande. Detta eftersom det kan uppstå svårigheter att upprätthålla fullständig kompetens och kontinuitet i kontrollerna. Syfte och revisionsfråga Kommunstyrelsens och nämndernas interna kontroll avseende rapportering av löner och ersättningar är tillräcklig? Kontrollmål Behörigheter är över tiden ändamålsenliga utifrån den anställdes arbetsuppgifter och ansvar Tidrapporter/frånvarorapportering är attesterad av behörig person Resultatet av den preliminära och definitiva lönebearbetningen hanteras på rätt sätt och i rätt tid Löneutbetalning är attesterad av behörig person Överföring från lönesystem till ekonomisystem sker fullständigt och riktigt Lönekostnader och tillhörande kostnader analyseras regelbundet Revisionskriterier Kommunal redovisningslag Rådet för kommunal redovisnings rekommendationer Rutiner och styrande dokument på området.

3 Avgränsning Granskningen omfattar Mjölby kommuns löneenhet, tekniska nämnden samt 2 enheterna inom omsorgs- och socialförvaltningen och 2 enheter inom utbildningsförvaltningen. Granskning har inriktats mot lönehanteringen som berör Mjölby kommun. Metod Utifrån ovanstående kontrollmål sker en bedömning av dels befintliga regler och rutiner, dels förvaltningens egna kontrollaktiviteter. Uppföljning och verifiering, registeranalys av identifierade avvikelser och orimliga värden har skett. Vi har kartlagt löneprocessen, som en del i den finansiella revisionen, och valt ut ett antal nyckelkontroller som vi har validerat för att granska om kontrollen är rätt implementerad och fungerar över tid. Tidplan Introduktion Februari 2016 Avrapportering 10 Maj 2016 Introduktion och rapportering En skriftlig rapport och en muntlig redovisning vid sammanträde den 10 maj. Arvode Projektorganisation Projektledare Annika Hansson Projektmedarbetare Fredrik Alm Alexander Arbman Oberoendeprövning Vi har i enlighet med SKYREV:s rekommendation nr 2 prövat vårt oberoende. Godkänd Godkänd av revisorerna i kommunen Datum: Namnförtydligande Godkänd av kundansvarig/kommunal Sektor Datum: Namnförtydligande Noteringar

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28 Remiss 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer KS/2016:140 Handläggare Carina Stolt Tfn Omsorgs-och socialnämnden Tekniska nämnden Utbildningsnämnden Granskning av löner och arvoden - begäran om yttrande Pwc har på uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer granskat den interna kontrollen i löneprocessen. Kommunstyrelsen emotser ett svar med anledning av rapporten senast den 31 augusti. Kommunstyrelsens förvaltning Carina Stolt Kommunsekereterare Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Bankgironummer Mjölby kommun Burensköldsvägen Kommunstyrelsens förvaltning Telefax e-postadress MJÖLBY

29 Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Omsorgs- och socialnämnden (1) Sida 152 OSN/2016:95 Yttrande till kommunstyrelsen rörande slutrapport från PwC, granskning av löner och arvoden Bakgrund Omsorgs- och socialförvaltningen emottog den 14 juli 2016 en begäran från kommunstyrelsen om yttrande över PwC:s granskning av löner och arvoden. Svar ska inkomma till kommunstyrelsen senast den 31 augusti för sammanställning till kommunens revisorer senast den 30 september. Omsorgs- och socialnämndens yttrande Rörande den del i granskningsrapporten som berör omsorgs- och socialnämndens ansvarsområde kan tilläggas att de rutiner som beskrivs i rapporten, och som finns till för att undvika och förebygga avvikelser vid vikariebokning, kommer att ses över vid det fall att märkbara eller återkommande avvikelser sker. Omsorgs- och socialnämnden anser vidare inte att granskningen påtalar några brister och har därför inget övrigt att tillägga. Omsorgs- och socialnämnden beslutar att godkänna omsorgs- och socialförvaltningens förslag till yttrande och tillställa kommunstyrelsen detta senast den 31 augusti, samt att förklara paragrafen för omedelbart justerad Beslutet justeras omedelbart =============== Anna Johansson Ordförande Gunvor Gransö Justerare Beslutet skickas till: Akten Kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande

30 Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Tekniska nämnden (2) Sida 98 TEKN/2016:242 Yttrande Revision löner och arvoden. Matz Hasselbom. Bakgrund Mjölby kommuns förtroendevalda revisorer har anlitat revisionsföretaget PWC för att granska den interna löneprocessen i kommunen. Kommunstyrelsen har överlämnat revisionsutlåtandet till tekniska nämnden för yttrande senast den 31 augusti Den övergripande revisionsfrågan formulerades på följande sätt: Kommunstyrelsens och nämndernas interna kontroll avseende rapportering av löner och ersättningar är tillräcklig? Undersökningen har genomförts genom kontroll av regler och rutiner samt genom intervjuer och stickprov. Inom tekniska nämndens ansvarsområde har gatuenheten varit föremål för granskning. Bedömning I revisionsutlåtandet konstateras att Kommunstyrelsens och nämndernas interna kontroll i allt väsentligt är tillräcklig. En förbättringsåtgärd som lyfts fram är behovet av att utveckla tids- och frånvarorapporteringen så att de anställda på något sätt alltid själv ansvarar för rapportering av den arbetstid som har utförts, när det inte sker via självservice. För gatuenhetens vidkommande är det alltid den anställde själv som lägger in all arbetad tid i försystemet KomMa. All frånvaro och övertid lägger den anställde själv in i tidsrapporteringssystemet Självservice. Ingen inrapportering görs utanför den rutinen utöver anmälan vid sjukfrånvaro vilket meddelas till närmaste chef, alternativ jourledare utanför ordinarie arbetstid som lägger in det i tidsrapporteringssystemet. Sammanfattning En granskning av den interna löneprocessen i kommunen har genomförts på uppdrag av kommunens interna revisorer. Inom tekniska nämndens ansvarsområde har gatuenheten granskats. I revisionsutlåtandet konstateras att den interna kontrollen i allt väsentligt är tillräcklig, vilket inte föranleder några åtgärder med anledning av utlåtandet. Tekniska nämnden beslutar att godkänna förvaltningens yttrande och skicka det vidare till kommunstyrelsen Justerandes sign Utdragsbestyrkande

31 Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Tekniska nämnden (2) Sida Beslutet skickas till Akten Kommunstyrelsen Gata/parkchef Justerandes sign Utdragsbestyrkande

32 Kommunstyrelsens förvaltning 1(3) Missiv Datum Diarienummer KS/2016:140 Handläggare Yvonne Stolt Tfn Kommunstyrelsen Yttrande över granskning av löner och arvoden Bakgrund Som ett led i granskning av räkenskaperna har PwC har fått i uppdrag från Mjölby kommuns revisorer att granska den interna kontrollen av löner och arvoden. Den övergripande revisionsfrågan var; Är kommunstyrelsen och nämndernas interna kontroll avseende rapportering av löner och ersättningar tillräckliga? PwC konstaterar att kommunstyrelsen och nämndernas interna kontroll avseende rapportering av löner och ersättningar är tillräckliga. PwC konstaterar att det finns några rekommendationer som dock behöver åtgärdas. Systemet behöver utvecklas så de anställda på något sätt alltid själv ansvarar för rapportering av den arbetstid som har utförts, när det inte sker via självservice. Kommunen bör följa utvecklingen av löneskulder för att se om dessa går att minska, samt analysera vad det beror på när vissa månader visar tillfällig ökning. Kommunen bör säker ställa rutiner för att ytterligare minimera riskerna för felaktigheter vid avvikelserapportering och vikariebokning mellan enheterna och planeringsenheten, även det är få fall där fel förekommer idag. Att kommunen informerar ytterligare om de möjligheter till kontrollmoment och uppföljningar som i dagsläget inte används. Redogörelse för de rekommenderade åtgärderna Systemförklaringar; Personec-P; Mjölby kommuns personal- och lönesystem Självservice; den delen i Personec-P där medarbetare registrerar sina avvikelser annars betalas hel lön ut med löneskulder till följd Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Bankgironummer Mjölby kommun /Eget_Besöksadress/ /Eget_Förvaltning/ Telefax e-postadress MJÖLBY /Eget_Fax/ /Eget_Epostadress/

33 Missiv Datum Time Care; vikarier bokas, blir registrerade vilket genererar lön via systemen, Time Care är integrerat med Personec-P och självservice. 2(3) Diarienummer KS/2016:1 Personalavdelningen är ansvarig för utbildning, framtagande av rutiner och kvalitetssäkring av personal- och lönesystemet Personec-P. Personalavdelningen delar PwC:s slutsats att det finns ett antal åtgärder som behöver åtgärdas/utvecklas. Personal- och lönesystemet är självservicesystem där medarbetare ska lägga in sina avvikelser själva. Alla utbildningar, rutiner och kontroller syftar till källrapportering i systemet. Timavlönades tid registreras i systemet Time Care när arbetatiden bokas utan att tiden behöver registreras manuellt. Det behöver fastställas bättre rutiner i respektive förvaltning för hur timanställdas rapportering beviljas, när och av vem. Riskerna i hanteringen är att den timavlönade inte får någon lön utbetald, och riskerna är störst när annat rapporteringssätt än Time Care används. En översyn av rutinerna för löneskulder gjordes år 2014 av ekonomi- och personalavdelning. Löneskulderna har därefter kunnat följas för första gången år Löneskulderna uppstår främst vid årsskiftet och i månaderna augusti och september och orsaken är till största delen att medarbetare inte lagt in avvikelser i självservice ex. partiella ledigheter eller heltidsledigheter. En av de bidragande orsakerna är att många medarbetare inte hanterar avvikelsen i systemet själva utan det sker av någon administratör eller chef. Mellan planeringsenheten och enheterna inom Omsorg- och socialförvaltningen finns rutiner för avvikelserapportering, vikariebokning och beviljande av poster som arbetats fram tillsammans med personalavdelningen och avsevärda förbättringar har skett. Det är dock nödvändigt att rutinerna följs upp regelbundet för att undvika icke utbetald lön. Kontrollmoment för att säkerställa att rätt lön utbetalas och att alla finns med som ska ha lön finns framtaget och genomgångar har skett på såväl chefsträffar som administratörsträffar. Personalavdelnings rutiner och utbildning för systemkunskap är; Systemintroduktion för nya chefer. Individuell introduktion och utbildning för nya chefer av lönekonsult i systemet för den specifika enheten. Uppföljning varje månad inledningsvis. Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun /Eget_Besöksadress/ /Eget_Förvaltning/ Telefax e-postadress MJÖLBY /Eget_Fax/ /Eget_Epostadress/

34 3(3) Missiv Datum Diarienummer KS/2016:1 Visning av nyheter på chefsträffar. Systemutbildning för administratörer. Administratörsträffar flera gånger per år för information och uppdateringar. Visning av självservice för medarbetare på enheterna. Visning och utbildning för planeringenhetens medarbetare. Samarbete och rutingenomgång mellan planeringsenheten, enheterna, lönekonsulter och systemförvaltare. Månatliga rapporter finns för att kontrollera och kvalitetssäkra att alla medarbetares lön hamnar på rätt enhet (konto), att lönen är rätt och att alla finns med. Påminnelser för sista beviljadedatum i systemet varje månad skickas från systemet till alla chefer och administratörer. Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen att föreslå kommunfullmäktige att besluta att att att att att att ytterligare åtgärder i form av visning och utbildning krävs för att alla medarbetare ska lägga in sina egna avvikelser i systemet. säkerställa att rapporterna för kvalitetsäkring inför löneutbetalning används. individuell chefsutbildning i systemet har återinförts från att enbart visats på systemintroduktionen. alla timavlönade ska finns i systemet för vikariebokning, Time Care, alternativt kunna registrera själva i självservice. fortsatt analys av löneskulderna årligen med återkoppling och åtgärder för de enheter som är berörda. se över rutinerna mellan planeringsenheten och enheterna inom Omsorg- och socialförvaltning för att säkerställa rätt utbetald lön. Kommunstyrelsens förvaltning Dag Segrell Kommunchef Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun /Eget_Besöksadress/ /Eget_Förvaltning/ Telefax e-postadress MJÖLBY /Eget_Fax/ /Eget_Epostadress/

Godkännande av överenskommelse om samverkan mellan Region Östergötland och kommunerna.

Godkännande av överenskommelse om samverkan mellan Region Östergötland och kommunerna. Missiv 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2016-02-10 KS/2013:450 Handläggare Patrik Hjalmarsson Kommunstyrelsen Godkännande av överenskommelse om samverkan mellan Region Östergötland

Läs mer

1(1) Yttrande Omsorgs- och socialförvaltningen Datum Diarienummer 2015-08-19 OSN/2015:83-5 Handläggare Christoffer Sjögren Tel. 0142-854 81 christoffer.sjogren@mjolby.se Omsorgs- och socialnämndens yttrande

Läs mer

Yttrande till kommunstyrelsen rörande motion om integrerad beroendemottagning i västra länsdelen från Moderaterna

Yttrande till kommunstyrelsen rörande motion om integrerad beroendemottagning i västra länsdelen från Moderaterna Yttrande 1(2) Omsorgs- och socialförvaltningen 2016-03-17 OSN/2015:42 Handläggare Anders Granqvist Tfn 0142-851 91 Kommunstyrelsen Yttrande till kommunstyrelsen rörande motion om integrerad beroendemottagning

Läs mer

Missiv 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-09-22 KS/2015:295 Handläggare Eva Jansson Tfn 0142-850 63 Kommunstyrelsen Svar på granskning av bisyssla Bakgrund De förtroendevalda revisorerna

Läs mer

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 21 KS/2013:161 Sociala investeringsfonden - delrapport

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 21 KS/2013:161 Sociala investeringsfonden - delrapport Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-23 1 (1) Sida 21 KS/2013:161 Sociala investeringsfonden - delrapport Bakgrund Omsorgs- och socialnämnden fick tillsammans med utbildningsnämnden

Läs mer

Yrkeshögskoleutbildning för undersköterskor - svar på motion

Yrkeshögskoleutbildning för undersköterskor - svar på motion Missiv 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2016-10-17 KS/2016:188 Handläggare Carina Åsman Tfn 0142-853 73 Kommunstyrelsen Yrkeshögskoleutbildning för undersköterskor - svar på motion

Läs mer

Granskning av den interna kontrollen avseende löner

Granskning av den interna kontrollen avseende löner www.pwc.se Revisionsrapport 3/2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Maj Juni 2013 Revisionsrapport Magnus Nilsson Nicklas Samuelsson Richard Vahul Granskning av den interna kontrollen avseende löner

Läs mer

Granskning av den interna kontrollen avseende löner

Granskning av den interna kontrollen avseende löner www.pwc.se Revisionsrapport Annika Hansson, certifierad kommunal revisor, Richard Vahul Granskning av den interna kontrollen avseende löner Katrineholms kommun Granskning av den interna kontrollen avseende

Läs mer

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (2) 13 KS/2016:373. Bredband landsbygd vid Bockarp. Flytt av ÖP utförs av Utsikt Bredband AB.

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (2) 13 KS/2016:373. Bredband landsbygd vid Bockarp. Flytt av ÖP utförs av Utsikt Bredband AB. Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-09 1 (2) Sida 13 KS/2016:373 Bredband landsbygd vid Bockarp Bakgrund Bockarps vägsamfällighet har via telefonsamtal och möten frågat

Läs mer

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 8 KS/2013:695. Prissättning av småhustomter inom Östra Olofstorp etapp 2.

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 8 KS/2013:695. Prissättning av småhustomter inom Östra Olofstorp etapp 2. Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2016-01-25 1 (1) Sida 8 KS/2013:695 Prissättning av småhustomter inom Östra Olofstorp etapp 2. För helt nya områden som kommunen planlägger

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av lönerutinerna. Härjedalens Kommun

Revisionsrapport Granskning av lönerutinerna. Härjedalens Kommun Revisionsrapport Granskning av lönerutinerna Härjedalens Kommun 3 September 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 3 2. Rutinbeskrivning... 4 3. Granskningsresultat... 6 Sammanfattning Uppdrag

Läs mer

Redovisning av partistöd för 2016

Redovisning av partistöd för 2016 Missiv 1(2) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2017-05-02 KS/2017:128 Handläggare Carina Stolt Tfn 0142-851 11 Kommunfullmäktige Redovisning av partistöd för 2016 Bakgrund I kommunallagens

Läs mer

Granskning av IT-säkerhet - svar

Granskning av IT-säkerhet - svar Missiv 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2016-09-28 KS/2016:222 Handläggare Carina Åsman Tfn 0142-853 73 Kommunstyrelsen Granskning av IT-säkerhet - svar Bakgrund Revisionen har genom

Läs mer

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (2) 17 KS/2017:20. Viby byalag - ansökan om återinvestering av belysning stolpar

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (2) 17 KS/2017:20. Viby byalag - ansökan om återinvestering av belysning stolpar Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-23 1 (2) Sida 17 KS/2017:20 Viby byalag - ansökan om återinvestering av belysning stolpar Bakgrund Viby utvecklingsgrupp har funnits

Läs mer

Chef i Mjölby kommun KS/2016:172. Dokumentansvarig: Personalchef

Chef i Mjölby kommun KS/2016:172. Dokumentansvarig: Personalchef Chef i Mjölby kommun KS/2016:172 Dokumentansvarig: Personalchef Inledning Att vara chef är ett av de viktigaste uppdragen i Mjölby kommun. Uppdraget är utmanande och stimulerande, med fokus på att nå goda

Läs mer

Lönehanteringen. Trelleborgs kommun. December 2010. Anna Eriksson Karin Andersson Henrik Friang

Lönehanteringen. Trelleborgs kommun. December 2010. Anna Eriksson Karin Andersson Henrik Friang Lönehanteringen Trelleborgs kommun December 2010 Anna Eriksson Karin Andersson Henrik Friang Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 Inledning... 3 Bakgrund... 3 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning...

Läs mer

Lönehanteringen Ängelholms kommun December 2010 Anna Eriksson, revisionskonsult Karin Andersson, revisionskonsult Kenix Vuong, riskhanteringskonsult

Lönehanteringen Ängelholms kommun December 2010 Anna Eriksson, revisionskonsult Karin Andersson, revisionskonsult Kenix Vuong, riskhanteringskonsult Lönehanteringen Ängelholms kommun December 2010 Anna Eriksson, revisionskonsult Karin Andersson, revisionskonsult Kenix Vuong, riskhanteringskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 Inledning...

Läs mer

Svar på medborgarförslag om scen med tak i Skänninge.

Svar på medborgarförslag om scen med tak i Skänninge. Missiv 1(2) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-08-27 KS/2014:569 Handläggare Kommunstyrelsen Svar på medborgarförslag om scen med tak i Skänninge. Bakgrund Frida Gustavsson har inlämnat

Läs mer

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 1 KS/2016:350. Kunskapstrailer

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 1 KS/2016:350. Kunskapstrailer Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-09 1 (2) Sida 1 KS/2016:350 Kunskapstrailer Bakgrund Under 2016 har Näringslivrådet identifierat ett antal prioriterade områden som

Läs mer

Riktlinjer för ansvar och behörigheter i Personec P

Riktlinjer för ansvar och behörigheter i Personec P Riktlinjer för ansvar och behörigheter i Personec P Antagen av: Dokumentansvarig: Yvonne Stolt Innehåll Inledning... 3 Syfte... 3 Allmän beskrivning av Personec P... 3 Ansvar... 4 Behörighetsroller i Personec

Läs mer

Ansökan om ersättning från gode män, Mjölby kommun.

Ansökan om ersättning från gode män, Mjölby kommun. Missiv 1(2) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2016-07-26 KS/2015:284 Handläggare Carina Åsman Tfn 0142-853 73 Kommunstyrelsen Ansökan om ersättning från gode män, Mjölby kommun. Bakgrund

Läs mer

Granskning av anställningar och avslut i lönesystemet och tilldelning av behörigheter till dokumentationssystem

Granskning av anställningar och avslut i lönesystemet och tilldelning av behörigheter till dokumentationssystem Karin Norrman Elgh Översiktlig revisionsrapport Granskning av anställningar och avslut i lönesystemet och tilldelning av behörigheter till dokumentationssystem Vara kommun Anställningar och avslut i lönesystemet

Läs mer

Granskning av lönehanteringen

Granskning av lönehanteringen www.pwc.se Revisionsrapport Emelie Lönnblad, Revisionskonsult, Fredrik Anderberg, Revisionskonsult, Henrik Friang, Risk Manager Granskning av lönehanteringen Sammanfattning På uppdrag av de förtroendevalda

Läs mer

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 88 KS/2015:261. Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen föreslås besluta

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 88 KS/2015:261. Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen föreslås besluta Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2016-05-23 1 (1) Sida 88 KS/2015:261 Svar på medborgarförslag angående digitalt servicekontor inom Mjölby kommun Bakgrund Thorbjörn Andersson

Läs mer

Tilläggsavtal om samverkan i gemensam överförmyndarnämnd och avtalsförslag förlängning av genomgång av akter, missiv

Tilläggsavtal om samverkan i gemensam överförmyndarnämnd och avtalsförslag förlängning av genomgång av akter, missiv Missiv 1(2) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-12-07 KS/2015:91 Handläggare Patrik Hjalmarsson Tfn 0142-853 73 Kommunstyrelsen Tilläggsavtal om samverkan i gemensam överförmyndarnämnd

Läs mer

Svar på medborgarförslag angående byggande av växthus vid Lundbybadet

Svar på medborgarförslag angående byggande av växthus vid Lundbybadet Service- och teknikförvaltningen Missiv Datum Diarienummer 2017-03-28 KS/2016:18 1(2) Handläggare Tfn 0142-853 92 Svar på medborgarförslag angående byggande av växthus vid Lundbybadet Bakgrund Medborgaren

Läs mer

Yttrande 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Patrik Hjalmarsson Tfn 0142-853 73 Datum Diarienummer 2015-12-10 KS/2015:436 Kultur- och fritidsnämnden Yttrande över Remiss - kulturverksamheter

Läs mer

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 5 KS/2015:420. Internkontroll 2016 för kommunstyrelseförvaltningen - uppföljning

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 5 KS/2015:420. Internkontroll 2016 för kommunstyrelseförvaltningen - uppföljning Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-09 1 (1) Sida 5 KS/2015:420 Internkontroll 2016 för kommunstyrelseförvaltningen - uppföljning Bakgrund Enligt kommunstyrelsens reglemente

Läs mer

Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2015-11-30 1 (1) 228 KS/2014:589. Svar på medborgarförslag om fiber.nät på landsbygden

Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2015-11-30 1 (1) 228 KS/2014:589. Svar på medborgarförslag om fiber.nät på landsbygden Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2015-11-30 1 (1) Sida 228 KS/2014:589 Björn Viding har inkommit med ett medborgarförslag om utbyggnad av fibernät på landsbygden. Frågan avser

Läs mer

Missiv 1(2) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-09-15 KS/2014:394 Handläggare Carina Stolt Tfn 0142-851 11 Kommunstyrelsen Kommungemensam metod för att säkerställa att barnkonventionen

Läs mer

REVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Tekniska nämnden. Hylte Kommun.

REVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Tekniska nämnden. Hylte Kommun. REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Tekniska nämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se www.komrev.se Sammanfattning

Läs mer

Revisionsrapport 7 / 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna november 2010. Haninge kommun. Granskning av säkerhet i löneutbetalningar

Revisionsrapport 7 / 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna november 2010. Haninge kommun. Granskning av säkerhet i löneutbetalningar Revisionsrapport 7 / 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna november 2010 Haninge kommun Granskning av säkerhet i löneutbetalningar Innehåll 1. Sammanfattning och slutsatser...2 2. Inledning...2 2.1.

Läs mer

SLUTREDOVISNING. Slutrapport - läsplattor till förtroendevalda 1(6) KS/2015:54. /Eget_Förvaltning/ Diarienummer. Datum

SLUTREDOVISNING. Slutrapport - läsplattor till förtroendevalda 1(6) KS/2015:54. /Eget_Förvaltning/ Diarienummer. Datum SLUTREDOVISNING 1(6) /Eget_Förvaltning/ Datum Diarienummer 2016-03-02 KS/2015:54 Handläggare Carina Stolt Slutrapport - läsplattor till förtroendevalda Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Mjölby

Läs mer

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 192 Dnr KS/2016:375. Motion rörande infarter till Klämmestorpsområdet - svar

Sammanträdesdatum Arbetsutskott (1) 192 Dnr KS/2016:375. Motion rörande infarter till Klämmestorpsområdet - svar Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-11-27 1 (1) Sida 192 Dnr KS/2016:375 Motion rörande infarter till Klämmestorpsområdet - svar Bakgrund Liberalerna har genom Kristin Kellander

Läs mer

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 83 KS/2016:165. Kungshögahemmet - försäljning

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 83 KS/2016:165. Kungshögahemmet - försäljning Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2016-05-23 1 (2) Sida 83 KS/2016:165 Kungshögahemmet - försäljning Kommunen har sedan 2014 förhandlat med Bostadsbolaget i Mjölby AB gällande

Läs mer

Förslag till riktlinjer för telefoni, mobila enheter och e- post i Mjölby kommun

Förslag till riktlinjer för telefoni, mobila enheter och e- post i Mjölby kommun Missiv 1(2) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2017-04-19 KS/2017:145 Handläggare Tfn 0142-851 56 Kommunstyrelsen Förslag till riktlinjer för telefoni, mobila enheter och e- post i Mjölby

Läs mer

Säkerhet och intern kontroll i lönehanteringen

Säkerhet och intern kontroll i lönehanteringen Granskning av Säkerhet och intern kontroll i lönehanteringen Nyköpings och Oxelösunds kommuner 2009-10-20 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Inledning och bakgrund...1

Läs mer

Svar på revisionsrapport Landstinget Blekinge granskning av löneprocess

Svar på revisionsrapport Landstinget Blekinge granskning av löneprocess Landstingsservice Avdelning lön och personal Jenny Forss 2014-08-12 Dnr 2014/0299 Landstingsstyrelsens arbetsutskott Svar på revisionsrapport Landstinget Blekinge granskning av löneprocess Bakgrund EY

Läs mer

Upphävande av beslut gällande samordningsfri inkomst i samband med särskild avtalspension

Upphävande av beslut gällande samordningsfri inkomst i samband med särskild avtalspension 1(2) Datum Diarienummer 2017-03-27 KS 2017:114 Handläggare Yvonne Stolt Tel. 0142-85124 Upphävande av beslut gällande samordningsfri inkomst i samband med särskild avtalspension Bakgrund I pensionsavtalet

Läs mer

Optionsavtal kvarteret Längdmätaren, Sörby

Optionsavtal kvarteret Längdmätaren, Sörby Kommunstyrelsens förvaltning 1(1) Missiv Datum Diarienummer 2015-11-02 KS/2015:379 Handläggare Hanna Hammarlund Tfn 0142-851 34 Kommunstyrelsen Optionsavtal kvarteret Längdmätaren, Sörby Ett förslag till

Läs mer

Granskning av lönesystem

Granskning av lönesystem www.pwc.se Revisionsrapport Anna Gröndahl Granskning av lönesystem Vingåker kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Uppdrag...

Läs mer

2006-02-08. Vård- och omsorgsnämnden BSN Norr Byggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Kommunstyrelsen. För kännedom: Kommunfullmäktige

2006-02-08. Vård- och omsorgsnämnden BSN Norr Byggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Kommunstyrelsen. För kännedom: Kommunfullmäktige 2006-02-08 Vård- och omsorgsnämnden Byggnadsnämnden Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktige Granskning av rutiner för lönehantering Revisorerna har granskat kommunens rutiner för lönehantering

Läs mer

REVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden.

REVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden. REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se

Läs mer

Granskning av lönehantering

Granskning av lönehantering www.pwc.se Revisionsrapport Anette Fagerholm Granskning av lönehantering Hammarö kommun Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning...2 1.1. Bakgrund...2 1.2. Syfte, revisionsfråga och avgränsning...2

Läs mer

Kalmar kommun Uppföljande granskning Granskning av lönehanteringen

Kalmar kommun Uppföljande granskning Granskning av lönehanteringen Kalmar kommun Uppföljande granskning Granskning av lönehanteringen 2016-10-20 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Bakgrund... 4 2.1. Syfte och avgränsning... 4 2.2. Revisionsfrågor... 4 2.3. Revisionskriterier...

Läs mer

Granskning av lönehanteringen

Granskning av lönehanteringen www.pwc.se Revisionsrapport Emelie Lönnblad, Revisionskonsult, Henrik Friang, Risk Manager Granskning av lönehanteringen Båstads kommun 1. Sammanfattning På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i

Läs mer

Granskning av löner och ersättningar inklusive arvoden till förtroendevalda. Regionförbundet i Kalmar län

Granskning av löner och ersättningar inklusive arvoden till förtroendevalda. Regionförbundet i Kalmar län www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av löner och ersättningar inklusive arvoden till förtroendevalda Caroline Liljebjörn Certifierad kommunal revisor Elin Petersson Revisionskonsult 3 november 2016

Läs mer

Granskning av intern kontroll 2011 - svar på revisionsskrivelse

Granskning av intern kontroll 2011 - svar på revisionsskrivelse STYRELSEN SAMMANTRÄDES PROTOKOLL 30 (36) Sammanträdesdatum Paragraf Kommunstyrelsen 30 januari 2012 19 Diarienummer KS-2011/1 036.912 Granskning av intern kontroll 2011 - svar på revisionsskrivelse Kommunstyrelsens

Läs mer

Granskning av arvoden till förtroendevalda

Granskning av arvoden till förtroendevalda www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Granskning av arvoden till förtroendevalda Hultsfreds kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Revisionsfråga... 1 1.1.1.

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av förtroendevaldas och anställdas ersättning avseende resor med egen bil

Revisionsrapport Granskning av förtroendevaldas och anställdas ersättning avseende resor med egen bil Revisionsrapport Granskning av förtroendevaldas och anställdas ersättning avseende resor med egen bil Carl-Gustaf Folkesson, Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Ängelholms kommun Januari 2013 Innehållsförteckning

Läs mer

Mjölby ungdomsmusikkår - ansökan om bidrag

Mjölby ungdomsmusikkår - ansökan om bidrag Missiv 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2016-05-03 KS/2016:150 Handläggare Carina Stolt Tfn 0142-851 11 Kommunstyrelsen Mjölby ungdomsmusikkår - ansökan om bidrag Bakgrund Mjölby ungdomsmusikkår

Läs mer

www.pwc.se Revisionsrapport Kontrollrutiner av timlöner inom socialförvaltningen Anna Carlénius Jenny Krispinsson Pajala kommun

www.pwc.se Revisionsrapport Kontrollrutiner av timlöner inom socialförvaltningen Anna Carlénius Jenny Krispinsson Pajala kommun www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Jenny Krispinsson Kontrollrutiner av timlöner inom socialförvaltningen Pajala kommun Innehåll 1. Sammanfattning, revisionell bedömning och förslag... 1 2. Inledning...

Läs mer

Missiv Slutrapport internkontroll 2016

Missiv Slutrapport internkontroll 2016 Överförmyndarnämnden Eskilstuna Strängnäs 2017-01-04 Socialförvaltningen Utveckling och innovation ÖFNES/2015:109 Elin Lindh /016-710 42 26/ 1 (2) Överförmyndarnämnden Eskilstuna Strängnäs Missiv Slutrapport

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av arvoden till förtroendevalda. Härnösand Kommun

Revisionsrapport Granskning av arvoden till förtroendevalda. Härnösand Kommun Revisionsrapport Granskning av arvoden till förtroendevalda. Härnösand Kommun 7 Juni 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 3 2. Rutinbeskrivning... 4 3. Granskningsresultat... 6 Sammanfattning

Läs mer

Granskning av lönehanteringen

Granskning av lönehanteringen www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Ola Holstein Risk Manager Granskning av lönehanteringen Borgholms kommun Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2

Läs mer

Årsredovisning för år 2015

Årsredovisning för år 2015 Stiftelsen Johan Svenssons donationsfond organisationsnummer 823000-0534 Stiftelsen Johan Svenssons donationsfond Organisationsnummer 823000-0534 Årsredovisning för år 2015 Förvaltaren för stiftelsen avger

Läs mer

Revisionsrapport. Landstinget i Jönköpings län. Löpande granskning av redovisning och administrativa system. - lönehantering

Revisionsrapport. Landstinget i Jönköpings län. Löpande granskning av redovisning och administrativa system. - lönehantering Revisionsrapport Löpande granskning av redovisning och administrativa system - lönehantering Johan Bokinge Karin Norrman Elgh Landstinget i Jönköpings län 2011-10-04 Karin Norrman-Elgh Johan Bokinge Landstinget

Läs mer

Riskanalys och internkontrollplan för Lönecentrum

Riskanalys och internkontrollplan för Lönecentrum Tjänsteskrivelse Sida 1(1) Datum 2014-03-31 Administrativ nämnd Charlotte Rolfsson,0550-86961 charlotte.rolfsson@kristinehamn.se Riskanalys och internkontrollplan för Lönecentrum Sammanfattning Syftet

Läs mer

Granskning av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess

Granskning av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess Revisionsrapport Granskning av intern kontroll i kommunens huvudboksprocess Marks kommun Andreas Crusell Erik Sellergren Augusti 2015 Innehållsförteckning 1. Introduktion... 1 1.1. Bakgrund och revisionsfråga...

Läs mer

Bokslutsprognos

Bokslutsprognos Missiv 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2015-11-12 KS/2015:140 Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2015-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat

Läs mer

Riskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum

Riskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum Tjänsteskrivelse Sida 1(2) Datum 2013-05-03 Admnämnd/2013:1 Charlotte Rolfsson, 0550-869 61, Lönechef charlotte.rolfsson@kristinehamn.se Riskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum Sammanfattning

Läs mer

Revidering av omsorg- och socialnämndens reglemente

Revidering av omsorg- och socialnämndens reglemente Missiv 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2016-05-20 KS/2016:171 Handläggare Carina Åsman Tfn 0142-853 73 Kommunstyrelsen Revidering av omsorg- och socialnämndens reglemente Bakgrund

Läs mer

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 9 KS/2015:418. Begäran om extra anslag för tjänst som bygglovhandläggre/ byggnadsinspektör

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 9 KS/2015:418. Begäran om extra anslag för tjänst som bygglovhandläggre/ byggnadsinspektör Arbetsutskott 2016-01-25 1 (1) 9 KS/2015:418 Begäran om extra anslag för tjänst som bygglovhandläggre/ byggnadsinspektör Vid dagens sammanträde upptas byggnadsnämndens äskande för beredning. Arbetsutskottet

Läs mer

För ytterligare information angående granskningen hänvisas till rapporten.

För ytterligare information angående granskningen hänvisas till rapporten. MARIESTAD KOMMUN 2011-12-13 Revisorerna Till Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Miljö- och byggnadsnämnden Teknisk nämnd Kulturnämnd För kännedom Kommunfullmäktige Kommunrevisorerna

Läs mer

Delrapport Värnamo sjukvårdsområde

Delrapport Värnamo sjukvårdsområde Bilaga 1d Delrapport Löpande granskning av redovisning och administrativa system Värnamo sjukvårdsområde Innehållsförteckning 1 Granskningsresultat Värnamo sjukvårdsområde 3 1.1 Det finns en landstingsövergripande

Läs mer

Hofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10

Hofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10 Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4

Läs mer

Verkställighet och återrapportering av beslut

Verkställighet och återrapportering av beslut Revisionsrapport Verkställighet och återrapportering av beslut Motala kommun April 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer...1 2 Bakgrund...2 2.1 Uppdrag

Läs mer

Missiv. Kommunstyrelsen föreslås besluta

Missiv. Kommunstyrelsen föreslås besluta Missiv 1(1) Kommunstyrelsens förvaltning Datum Diarienummer 2016-03-04 KS/2016:75 Handläggare Patrik Hjalmarsson Kommunstyrelsen Godkännande av avtal om samarbete avseende handläggning av ärenden beträffande

Läs mer

Värmdö kommun. Granskning av rutin för reseräkningar Granskningsrapport. KPMG AB 23 april 2012 Antal sidor: 4

Värmdö kommun. Granskning av rutin för reseräkningar Granskningsrapport. KPMG AB 23 april 2012 Antal sidor: 4 Granskningsrapport KPMG AB 23 april 2012 Antal sidor: 4 Innehåll 1. Bakgrund 1 2. Rutiner delegationer attester 1 3. Kommunicering av rutiner 2 4. Intern kontroll 3 5. Slutsatser 3 1. Bakgrund Vi har av

Läs mer

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 1 KS/2016:350. Kunskapstrailer

Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG 1 KS/2016:350. Kunskapstrailer Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Arbetsutskott 2017-01-09 1 (2) Sida 1 KS/2016:350 Kunskapstrailer Bakgrund Under 2016 har Näringslivrådet identifierat ett antal prioriterade områden som

Läs mer

S Intern kontroll Regler

S Intern kontroll Regler www.hassleholm.se S Intern kontroll Regler Diarienummer: 2015/342 049 Fastställt den: 2015-09-28 125 Fastställt av: Kommunfullmäktige För revidering ansvarar: Kommunfullmäktige För uppföljning ansvarar:

Läs mer

Rapport Granskning av försörjningsstöd.

Rapport Granskning av försörjningsstöd. Rapport Granskning av försörjningsstöd. Härjedalens kommun Socialnämnden 13 November 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Granskningsresultat... 4 3. Bedömning och rekommendationer...

Läs mer

Revisionsrapport. Kalmar kommun. Förstudie av personalsystemet. Caroline Liljebjörn. 10 oktober 2011

Revisionsrapport. Kalmar kommun. Förstudie av personalsystemet. Caroline Liljebjörn. 10 oktober 2011 Revisionsrapport Förstudie av personalsystemet Kalmar kommun Caroline Liljebjörn Förstudie av personalsystemet 2011-10-10 Caroline Liljebjörn Stefan Wik Kalmar kommun Förstudie av personalsystemet Innehållsförteckning

Läs mer

Granskning av lönehanteringen

Granskning av lönehanteringen TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Anne Elgmark 2014-12-05 KS 2014/1002 50069 Kommunstyrelsen Granskning av lönehanteringen Förslag till beslut Kommunstyrelsen antar kommunledningskontorets

Läs mer

Medarbetarens ansvar i självservice

Medarbetarens ansvar i självservice Sida 1 av 9 Medarbetarens ansvar i självservice Avvikelser (frånvaro, extratid, turbyten mm) skall vara registrerade senast den 10:e varje månad. Registrera dina avvikelser så snart som möjligt Logga in

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av projektredovisning

Revisionsrapport Granskning av projektredovisning Revisionsrapport Granskning av projektredovisning Anna Hilmarsson, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Kristianstads kommun Januari 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning

Läs mer

Yttrande, revisionsrapport, granskning av internkontrollkundfakturering

Yttrande, revisionsrapport, granskning av internkontrollkundfakturering ~ LJUSNARSBERGS ~ KOMMUN SAM MANTRÄDESPROTOKOLL 5 (22) Sammanträdesdatum ALLMÄNNA UTSKOTIET 2015-08-19 Au 129 Dnr KS 155/2015 Yttrande, revisionsrapport, granskning av internkontrollkundfakturering Ärendebeskrivning

Läs mer

Riskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum 2015

Riskanalys och intern kontrollplan för Lönecentrum 2015 Tjänsteskrivelse Sida 1(2) Administrativ nämnd Charlotte Rolfsson,0550-869 61 Charlotte.rolfsson@kristinehamn.se Datum 2015-02-02 Admnämnd/2015:2 047 Intern kontroll Riskanalys och intern kontrollplan

Läs mer

Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport

Ovanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2

Läs mer

Sammanträdesdatum Personalutskott (1) 27 Dnr KS/2017:292

Sammanträdesdatum Personalutskott (1) 27 Dnr KS/2017:292 Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Personalutskott 2017-10-24 1 (1) Sida 27 Dnr KS/2017:292 Riktlinjer arbetsmiljö Bakgrund Mjölby kommun antog 2003-05-27 en arbetsmiljöpolicy som nu är reviderad.

Läs mer

Rapport Granskning av Personalsystemet Heroma

Rapport Granskning av Personalsystemet Heroma Rapport Granskning av Personalsystemet Heroma Krokoms kommun 2015-10-07 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Uppdrag och bakgrund... 3 1.2. Revisionsfråga... 3 1.3. Revisionskriterier...

Läs mer

PROTOKOLL Kommunstyrelsen 55 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Beredning Yrkande Kommunstyrelsens beslut

PROTOKOLL Kommunstyrelsen 55 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Beredning Yrkande Kommunstyrelsens beslut PROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad nr Kommunstyrelsen 2013-02-26 15 55 Dnr 2012.397 107 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Kommunens revisorer har gett Kommunal Sektor inom PwC

Läs mer

Arboga kommun. Städning i skolor Projektplan. Offentlig sektor KPMG AB 2013-11-18 Antal sidor: 5

Arboga kommun. Städning i skolor Projektplan. Offentlig sektor KPMG AB 2013-11-18 Antal sidor: 5 Städning i skolor Projektplan Offentlig sektor KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Bakgrund 1 2. Syfte 1 3. Avgränsning 1 4. Revisionskriterier 1 5. Ansvarig nämnd 1 6. Metod 2 7. Projektorganisation 2

Läs mer

GOTLANDS KOMMUN. Uppföljning av granskning av lönerutiner i Personalsystemet IFS. Mats Renborn Viveca Karlsson

GOTLANDS KOMMUN. Uppföljning av granskning av lönerutiner i Personalsystemet IFS. Mats Renborn Viveca Karlsson GOTLANDS KOMMUN Uppföljning av granskning av lönerutiner i Personalsystemet IFS Mats Renborn Viveca Karlsson 2005-08-25 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING SID SAMMANFATTNING...2 1. INLEDNING...3 1.1 Resultat av 2003

Läs mer

Uppföljning avseende granskning av attestrutiner

Uppföljning avseende granskning av attestrutiner Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning av attestrutiner Nynäshamns kommun December 2010 Jonas Eriksson Innehållsförteckning 1 Inledning... 1 1.1 Syfte och revisionsfråga... 1 1.2 Avgränsning

Läs mer

Granskning av löner och ersättningar inklusive arvoden till förtroendevalda. Region Gotland

Granskning av löner och ersättningar inklusive arvoden till förtroendevalda. Region Gotland www.pwc.se Revisionsrapport Carin Hultgren Cert. kommunal revisor Jenny Nyholm Sandra Feiff Granskning av löner och ersättningar inklusive arvoden till förtroendevalda Region Gotland Granskning av intern

Läs mer

Granskning av lönehanteringen

Granskning av lönehanteringen www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Ola Holstein Risk Manager november 2014 Granskning av lönehanteringen Kalmar kommun Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning...

Läs mer

Kommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK

Kommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar och förtroendekänsliga poster inom UAK KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Lindqvist Johan Datum 2014-04-15 Diarienummer UAN-2014-0205 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Kommunrevisionen: Granskning av rutiner för anställningar

Läs mer

Granskning av rutiner för arvoden och ersättningar till förtroendevalda

Granskning av rutiner för arvoden och ersättningar till förtroendevalda Rapportsammandrag Stadsrevisionen 13 september 2016 Granskning av rutiner för arvoden och ersättningar till förtroendevalda Bakgrund Enligt kommunallagen har förtroendevalda rätt till skälig ersättning

Läs mer

Rapport internkontroll av efterlevnad av lagstiftningen lex Sarah

Rapport internkontroll av efterlevnad av lagstiftningen lex Sarah Protokoll Sammanträdesdatum 2015-10-08 Sida 15(21) Socialnämndens arbetsutskott SNau 127 Rapport internkontroll av efterlevnad av lagstiftningen lex Sarah Arbetsutskottets förslag till beslut Socialnämnden

Läs mer

Granskning av ändrad organisation avseende nämndernas ekonomfunktion Nynäshamns kommun Revisionsrapport

Granskning av ändrad organisation avseende nämndernas ekonomfunktion Nynäshamns kommun Revisionsrapport Granskning av ändrad organisation avseende nämndernas ekonomfunktion Nynäshamns kommun Revisionsrapport Percy Carlsbrand Februari 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer...

Läs mer

Riktlinjer för God ekonomisk hushållning

Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Antagna av KF 2013-11-19 107 2016-11-15 xx Maria Åhström 2016-10-20 Kommunstyrelsens förvaltning Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska kommunfullmäktige besluta

Läs mer

Granskning intern kontroll

Granskning intern kontroll Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning

Läs mer

Olofströms kommun. Intern kontroll Granskning personalkostnader. Audit KPMG AB 9 mars 2011 Antal sidor: 7

Olofströms kommun. Intern kontroll Granskning personalkostnader. Audit KPMG AB 9 mars 2011 Antal sidor: 7 Granskning personalkostnader Audit KPMG AB 9 mars 2011 Antal sidor: 7 Innehåll 1. Inledning 1 2. Sammanfattning 1 3. Allmänt 2 3.1 Existens 2 3.2 Fullständighet 3 3.3 Värdering 3 3.4 Presentation 4 3.5

Läs mer

Sammanställning handlingsplaner från medarbetarenkät 2014

Sammanställning handlingsplaner från medarbetarenkät 2014 Handläggare Anita Jönsson Tfn 0142-850 78 Kommunstyrelsens förvaltning 1(5) Tjänsteskrivelse 2015-08-31 KS/2015:28 Kommunstyrelsen Sammanställning handlingsplaner från medarbetarenkät 2014 Samtliga förvaltningar

Läs mer

Rapport avseende granskning av löneprocessen Skara kommun. Maj 2015 Elvira Hendeby och Viktor Johansson

Rapport avseende granskning av löneprocessen Skara kommun. Maj 2015 Elvira Hendeby och Viktor Johansson 1 Rapport avseende granskning av löneprocessen Skara kommun Maj 2015 Elvira Hendeby och Viktor Johansson 2 Innehåll Sammanfattning 1 1. Inledning 2 2. Granskningsresultat 3 3 Sammanfattning Uppdrag och

Läs mer

Intern kontroll och attester

Intern kontroll och attester Revisionsrapport Intern kontroll och attester Strömsunds kommun Maj-Britt Åkerström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 2 Inledning 2.1 Bakgrund och revisionskriterier 2.2 Metod

Läs mer

Revisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin. Vadstena kommun. Bisysslor bland anställda

Revisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin. Vadstena kommun. Bisysslor bland anställda Revisionsrapport nr 1, 2012 R Wallin Vadstena kommun Bisysslor bland anställda t Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 3. Revisionsfrågor...3 3.1. Avgränsning...3 3.2. Granskningens genomförande...3

Läs mer

Uppföljning av tidigare granskning

Uppföljning av tidigare granskning Uppföljning av tidigare granskning Härnösands kommun Maj 2015 Innehåll Sammanfattning 1 Uppdrag och bakgrund 1 Revisionsfråga 1 Revisionskriterier 1 Svar på revisionsfrågan 1 1. Inledning 2 Uppdrag och

Läs mer

- Budget och uppföljning - Kundfakturor fakturor till kund/brukare - Leverantörsfakturor fakturor från leverantör - Lönehantering

- Budget och uppföljning - Kundfakturor fakturor till kund/brukare - Leverantörsfakturor fakturor från leverantör - Lönehantering 1(5) KS 2011/0014 Svar på revisionsrapport- Granskning av ekonomiadministrativa processer - Effektivitetsgranskning Bakgrund Danderyds förtroendevalda revisorer har uppdragit till PricewaterhouseCoopers

Läs mer