Affärsplan. Helenas Matlåda

Transkript

1 Affärsplan Helenas Matlåda Vi levererar färdiglagade matlådor med god hemlagad husmanskost hem till dig genom enkel beställning online eller genom telefontjänster Linnea Johansson,, linjop-0 Jens Karlsson,, ejacoa-0 Helena Norberg,, norhel-0 Veronika Vakhrameeva,, vervak-1 Christoffer Pettersson,, cihpet-0

2 Innehållsförteckning Affärsidé:... 2 Företaget och organisationen... 2 Strategi och organisering... 2 Personal och Logistik:... 3 Personal... 3 Personalschema... 4 Orderprocess:... 4 Veckoplanering:... 5 Kunder... 5 Leverantörer... 7 Konkurrenter... 7 Substitut... 8 Nyetablering... 8 Marknadsföring och påverkansmix... 8 Tidsplanering... 9 Översikt över första verksamhetsåret:... 9 Tillstånd... 9 Ekonomisk bedömning... 9 Finansiering Resultatbudget Break-even analys Likviditetsbudget Balansbudget Bilagor Bilaga 1 - Personalschema: Bilaga 2 - Veckoplanering: Bilaga 3 Tidsplan Bilaga 4 - Tillstånd Bilaga 5 - Utrustning Bilaga 6 Frysbil Bilaga 7 Försäljning av matlådor år Bilaga 8 Resultatbudget Bilaga 9 Break-even analys Bilaga 10 Likviditetsbudget Bilaga 11 Balansbudget

3 Affärsidé: Vi levererar färdiglagade, frysta matlådor med god hemlagad husmanskost hem till dig genom enkel beställning via internet, telefon och mobilapplikation. Företaget och organisationen Helenas matlåda kommer att vara en leverantör av frysta färdiglagade matlådor i Kiruna och kommer att drivas som ett privat aktiebolag där det är tänkt att ägaren/ägarna ska gå in med kr i aktiekapital. Fördelen med att ha ett aktiebolag är att det blir en klar skillnad mellan företaget och dig som ägare samt att privatpersoner är skyddade om företaget skulle dra på sig skulder som det inte kan betala. Man svarar bara för det man har valt att satsa i form av aktier. Samt att man som i vårt fall kan vara en eller flera personer som startar företaget. Företaget kommer till en början att behöva tre heltidsanställda: en kökschef, en köksassistent och en administrationsansvarig. Styrelsen ska också utse en VD. Strategi och organisering Vår strategi är att vara differentierade eftersom det inte finns någon annan som erbjuder matlådor eller hemleverans av matlådor. Vi kommer marknadsföra oss som ett bekvämt alternativ med bra kvalité. Tre stående rätter + en vegetarisk som finns varje vecka. Tre nya rätter varje vecka. Alla ingredienser samt viktinnehåll till varje maträtt står på hemsidan där det även kommer att framgå om det är laktosfritt/glutenfritt osv. Beställning görs på hemsidan genom ett formulär eller via våra telefontjänster. Veckans menyer finns på hemsidan och mobilapplikationen eller berättas när man ringer. Månadens matsedel är planerad och finns på hemsidan. Betalning görs genom internetbank på hemsidan eller med genom fakturering. Leverans sker 2 gånger per vecka. Onsdagar och lördagar. Vill man ha maten levererad på onsdagen måste beställningen vara inne senast måndag kl och vill man ha maten levererad på lördagen måste beställningen vara inne senast torsdag kl Leverans sker endast två gånger i veckan för att minimera leveranskostnaderna. Ungefärliga leveranstider finns på hemsidan, men efter beställning får kunden en personlig ungefärlig leveranstid. 2

4 Maten förbereds två dagar innan leverans och tillagas dagen innan eller samma dag som leverans. När den förpackas förvaras den i frys och fraktas i bil med fryssystem. När matlådorna levereras är det upp till kunden att frysa in eller ställa den i kylen. All mat tillagas genom uppvärmning i mikro. Vi erbjuder utkörning endast inom Kiruna Stad, vilket innefattar stadsdelarna: SJ-området, Centrum, Östermalm, Norrmalm, Lokstallarna, Högalid, Bolagsområdet, Luossavaara, Triangeln, Jägarskolan, Öster om Nollan, Sandstensberget, Lombolo, Småindustriområdet, Lombia och Tuolluvaara. Dessutom erbjuder vi avhämtning på utsatta tider för dem som vill. Förslag på erbjudanden som kan förekomma: Man kan beställa Veckans lunchpaket där 5 redan planerade matlådor levereras till ett rabatterat pris, eller Stora Veckopaketet där 14 redan planerade matlådor levereras till ett rabatterat pris. Det går att beställa Lilla Månadspaketet med 20 matlådor och Stora månadspaketet med 56 matlådor, dessa paket är billigast/matlåda för kunden. Vid beställning av ett paket ingår alltid frakt. Små extraprodukter går att beställa till ett billigt pris. Ex. Plastbestick/tallrik/mugg, dryck, ketchup, senap, smör, sylt, soja, salt, peppar m.m. Vi kommer inte att ha någon större marginal på dessa. Vid beställning av 5 lådor (eller mindre) som inte är ett paket tillkommer en leveranskostnad på 20 kr. Personal och Logistik: Personal Vi tror att det till en början kommer att krävas tre stycken heltidsanställda. En kökschef, en köksassistent och en administrationsansvarig. Kökschefens uppgifter blir att planera alla menyer och recept och i stor utsträckning också förbereda och tillaga den mesta av maten. Kökschefen bestämmer vilka råvaror som ska beställas och hur mycket som behövs. Köksassistenten hjälper kökschefen med tillagning och förberedning av maten samt ansvarar för disk. Köksassistenten förpackar och fryser ned maten. Den administrationsansvarige tar emot beställningar via telefontjänsterna och hemsidan och sammanställer hur mycket som ska tillagas till kökschefen. Denna person utför och planerar utkörningarna samt finns tillgänglig vid avhämtning. Den administrationsansvarige har all kontakt med de olika leverantörerna och beställer det som kökschefen behöver. Han/Hon sköter fakturering, bokföring, marknadsföringen samt har kontakt med bank. 3

5 Personalschema: Se bilaga 1 Kökschefen: Kommer att arbeta 40 timmar i veckan. På måndag förmiddag ska kökschefen hinna planera menyer och råvaruinköp. På måndag eftermiddag, tisdag och onsdag förbereds och lagas maten som ska levereras på onsdagen. Onsdag eftermiddag, torsdag och fredag förbereds och tillagas maten som ska levereras på lördagen. Köksassistenten: Kommer att arbeta 40 timmar i veckan. På måndag förmiddag ska köksassistenten hinna inventera råvaror och andra material. På måndag eftermiddag, tisdag och onsdag hjälper köksassistenten kökschefen att förbereda och tillaga maten som ska levereras på onsdagen samt att paketera, frysa in och paketera alla matlådor. På onsdag eftermiddag, torsdag och fredag hjälper köksassistenten kökschefen att förbereda och tillaga maten som ska levereras på lördagen samt att paketera, frysa in och märka alla matlådor. Administrationsansvarig: Kommer att arbeta 40 timmar i veckan. På måndagar tas telefonbeställningar emot, alla beställningar sammanställs, råvarorna beställs och utkörningslistan planeras. På tisdagen skickar denne ut mail/sms till alla som har gjort beställningar med ungefärliga personliga leveranstider, skriver ut fakturor som ska skickas med i leveransen samt eventuell kontakt med marknadsföringsbyrån samt bokföring. På onsdagen packar denne in alla matlådor i bilen och levererar till kunderna på eftermiddagen. På torsdagen börjar processen om och avslutas med utkörning på lördag förmiddag. Orderprocess: 1. Beställning sker av kund genom hemsida, telefon eller mobilapplikation. På hemsidan kan kunden välja betala direkt via internetbank eller få en faktura med leveransen, via beställning genom telefontjänsterna kommer alltid faktura med leveransen. 2. Helenas Matlåda får ordern och bekräftar till kunden. 3. Vid avslutad avsatt tid för beställning sammanställs alla beställningar. Maten börjar förberedas/tillagas och utkörningsrutten planeras efter den adress som kunden angett. 4. Kunder får en personlig ungefärlig tid när maten kommer att levereras. 5. När maten är färdig vägs och förpackas den i matlådor som fryses ned direkt. Innan infrysningen görs märks alla lådor med Namn, adress, antal och maträtt (Ex. Lena Andersson, Storgatan 4B, 1/5, Pasta med Köttfärssås). 6. På orderdagen packas matlådorna i påsar som märks med Namn, adress, antal lådor och maträtter samt eventuella tilläggsprodukter (Ex. Lena Andersson, Storgatan 4B, 5 st, Pasta med köttfärssås, Kycklinggryta med ris, Viltskav med potatismos, Plastbestick, lingonsylt) 4

6 samt eventuell faktura. Påsarna packas in i frysbilen mot avstämning av leveranslistan. Den påse som ska levereras sist packas längst in osv.. 7. När bilen är packad med alla beställningar sker leverans hem till kunden. Veckoplanering: Se bilaga 2 Bearbeta beställningar: Eftersom Vi satt sluttider för beställningar måndagar (för att få levererat tidigast onsdag) och onsdag (för att få levererat tidigast lördag) bearbetas beställningarna på måndagseftermiddagarna samt torsdagseftermiddagarna. Köpa råvaror: I samband med att beställningarna sammanställs planeras inköpen för råvarorna som inte redan finns i lagret. Förbereda: Maten som ska levereras på onsdagen börjar förberedas på måndag eftermiddag och på tisdag förmiddag. När all mat till onsdagsleveransen är klar hinner kockarna börja förbereda maten som ska tillagas på torsdag och fredag. Samt viss förberedning på torsdag och fredag. Laga mat/paketera. Maten som ska levereras på onsdagen lagas och paketeras under måndag, tisdag och viss del även på onsdagen. Maten som ska levereras på lördagen lagas under torsdagen och fredagen. Leverera. På onsdagar har vi leveranstid mellan ca och på lördagar mellan ca Kunder Genom en marknadsundersökning som vi genomförde på internet såg vi att ca 50 % av alla tillfrågade var intresserade av att få matlådor av den sort vi har tänk producera hemlevererade. De som var mest intresserade av att få matlådor hemlevererade var män (55,6 %), av kvinnorna var 43,5 % intresserade. Nästan alla av de intresserade männen var i åldern år och 73 % av dem bodde ensamma. De flesta av de intresserade männen var arbetande (66,6 %) och 33,3 % var studerande. Av de intresserade kvinnorna så var de flesta studerande (50 %) och det var även 50 % som var sambo. Genom marknadsundersökningen kan vi se att de mest potentiella kunderna är arbetande män i åldern som bor själv. Vi såg också att de intresserade männen i snitt äter färdigmat eller på restaurang 4,8 ggr per vecka. Snittet bland alla intresserade låg på 3,56 ggr per vecka. 86,7 % av de intresserade männen var villiga att betala mellan 40 och 99 kr. Av alla intresserade var 80 % villiga att betala mellan 40 och 99 kr. 5

7 I Kiruna kommun var antalet förvärvsarbetande män år st beräknade på åldern år. Antalet kvinnor var 5238st. 52 % av Kiruna kommuns befolkning är i åldern 25-64, 11 % är mellan 16 och 24 år. Befolkningen i Kiruna hade 2008 den högsta genomsnittliga disponibla inkomsten i Norrbotten med 179 tkr/år. Norrbottens största kommun, Luleå hade en genomsnittlig disponibel inkomst på 168 tkr. Vi har räknat ut att den potentiella kundgruppen består av 7622 personer. Vi tror att vårt koncept kan fungera i Kiruna då det bor en relativt stor andel där som passar in i vår huvudsakliga målgrupp arbetande män. Att befolkningen i Kiruna tjänar mer i snitt än övriga Norrbotten kan leda till att de efterfrågar mer bekvämlighet vilket våra hemlevererade matlådor ger kunden i högre grad än konkurrerande produkter. Vår marknadsundersökning är inte gjord specifikt på boende i Kiruna utan är oberoende av bostadsort. I undersökningen var 50 % av de tillfrågade intresserade av att köpa hemlevererade matlådor och vi tror att resultatet till viss del även kan spegla kirunabornas efterfrågan. De kundgrupper vi har identifierat är: Ensamstående som jobbar: Vi tror att ensamstående med jobb kommer att vara vår största kundgrupp då det är väldigt lätt att beställa en hel veckas middagar som man får hemlevererade utan att behöva laga någonting själv vilket underlättar när man jobbar. Studenter: Vi tror att studenter kommer utgöra en liten kundgrupp, detta eftersom det är en mycket praktiskt och enkel service vi erbjuder men samtidigt finns det inte alltför många studenter i Kiruna och det kan vara ganska dyrt för studenter om man jämför med deras inkomst. Trots det så tror vi alltså att de kommer utgöra en liten del av vår totala kundgrupp. Familjer: Vi anser att en del av våra potentiella kunder kommer att vara familjer då våra produkter erbjuder de en enkel men bra möjlighet att få middag och lunch till familjen eller att ta med till jobbet när man inte har tid eller ork att laga mat själv. Pensionärer: Vi tror att pensionärer kommer att vara en förhållandevis stor del av vår potentiella kundkrets. Detta då vissa kanske har svårt att kunna laga en varierad kost eller föredrar ett enklarare alternativ där de slipper laga maten själva. Vissa av kunderna kan ha svårt att gå ut och handla och då blir hemkörning av måltider ett bra alternativ för dem. 6

8 Leverantörer Den viktigaste leverantören för driften av Helenas matlåda kommer att vara Menigo där de flesta av råvarorna kommer att köpas ifrån. Vi räknar med en rabatt på 15% på deras prislistor vid köp av större mängder livsmedel. En annan leverantör som vi kommer att köpa främst livsmedel som måste vara färska av är Ica kvantum. Dessa inköp kommer inte att ske i så stora mängder och kommer inte att vara rabatterade i någon större utsträckning. När det gäller maskiner och utrustning har vi kollat på tre olika leverantörer: Köksbörsen, ggmgastro och maskingrossisten. Det finns ett relativt stort antal leverantörer av köksutrustning och många av dem erbjuder fri frakt vid större beställningar, vi anser därför att leverantörernas förhandlingsstyrka är relativt låg. Konkurrenter De konkurrenter vi kan identifiera är restauranger som serverar lunch i samma priskategori som Helenas matlåda, tanken är att vi ska kunna leverera en matlåda som är godare och bekvämare. Även olika färdigrätter som går att köpa på exempelvis Ica eller andra mataffärer är konkurrerande. Olika snabbmatsalternativ är även substitut i det här fallet, allt från hamburgare, pizza, thai-mat eller en korv på macken. Kiruna har allt detta i sin stad och priset på maten kan variera. Vanligast är priser mellan 65-90kr hos de största konkurrenterna. Kort sagt kan man säga att det finns gott om konkurrenter och substitut till vår idé men ingen av dem erbjuder hemkörning för tillfället. Coop i Kiruna erbjuder sina kunder att köpa matvaror online men då måste kunden själv åka till affären och hämta upp den. Olika konkurrenter är: Mataffärer: Konkurrerar både genom att sälja frysta och ibland färska färdigrätter från olika varumärken samt genom att sälja livsmedel som kunden köper och lagar själva. Restauranger i Kiruna: alla restauranger i Kiruna kommer även de att vara konkurrenter då Helenas matlåda kommer att rikta sig till de som vill ha hemlagad mat utan att behöva laga den själv. Om matlådan inte erbjuder högre kvalité och bekvämlighet eller lägre pris med hög kvalité så finns det en stor risk att kunderna väljer att gå ut och äta lunch eller middag. Eftersom matlådan även riktar sig till de som kommer hem efter jobbet och inte orkar/vill ställa sig och laga mat då så konkurrerar restaurangerna med matlådan även kvällstid. Snabbmatsrestauranger: I Kiruna finns det ett antal snabbmatsrestauranger så som Sibylla, Frasses och pizzerior, dessa är stora hot mot matlådan då dessa erbjuder mat som tilltalar många personer och även de som ingår i vårt kundsegment. Helenas matlåda satsar på att differentiera sig mot dessa genom att erbjuda hemlagad husmanskost. Detta för att erbjuda nyttigare alternativ till de som inte hinner/orkar laga mat själv när de kommer hem från jobbet eller att ta med sig till jobbet för att slippa gå ut och köpa mat. 7

9 Substitut Vi tycker att det finns ett högt hot av potentiella substitut för färdiga matlådor, som kan pressa ner priser och därmed företagets lönsamhet. Färdiga matlådor kan lätt ersättas av maträtter på restauranger. Det finns 17 restauranger, pizzerior, caféer eller barer att välja mellan i staden. Det kan även vara frusna färdiga matlådor från ICA eller Coop eller egenlagad mat. Nyetablering Hot från potentiella nyetablerare i mat industrin i Kiruna är ganska hög eftersom det inte finns höga inträdeshinder på marknaden. Det krävs inte stora investeringar för att öppna och bedriva matföretag för att konkurrera med befintliga restauranger eller caféer i synnerhet om man leasar eller hyr nödvändig köksutrustning. Emellertid finns det särskilda krav och tillstånd till olika typer av certifieringar för att öka livsmedelsäkerheten och/eller miljöhänsynen, till exempel miljökontorets krav och tillstånd för brandfarlig vara, alla krav måste uppfyllas innan man får starta upp en restaurang eller ett café. Marknadsföring och påverkans mix Vi kommer att satsa mycket på marknadsföring speciellt i uppstartsfasen. När företaget startas kommer vi att synas genom stora annonser i Kirunabladet och Kiruna Annonsblad. Flygblad med menyer och kontaktinformation delas ut i brevlådor inom det område där vi har utkörning. Reklamposters och reklamblad sätts upp/lämnas på olika ställen i staden efter kontakt med respektive ägare. På vår frysbil vill vi ha en dekal med vår Logotyp samt hemsida och telefonnummer. På varje matlåda vill vi sätta ett klistermärke med Logotypen samt kontaktinformation och vi vill också anlita någon som kan ta bra bilder på våra olika maträtter som vi kan visa upp på hemsidan eller vid annan marknadsföring. Påverkansmixen är viktig i marknadsföring av Helenas matlåda. Den består av reklam eller annonsering, publicitet, public relation, direkt marknadsföring samt personal och fysisk omgivning som är till vår hjälp att vinna marknadsandelar och locka till oss nya kunder. Vi kommer att använda många olika medel för att göra ett positivt intryckt i människors medvetande. Resultatet ska vara att kunderna vet vad Helenas matlåda är, vad vi specialiserar oss på och att vi står för kvalitet. Vi har tänkt anlita en marknadsföringsbyrå som kan hjälpa oss att skapa en säljande Logotyp och vara vår leverantör av all marknadsföring vi behöver. Vi har tittat på ett företag i Kiruna som heter Tryck firman som tillverkar bildekorer, annonser, hemsidor, klistermärken, fotografering, banderoller, olika sorters broschyrer och mycket annat. Vi tycker att detta företag verkar passa oss eftersom vi har tänkt lägga stor vikt på marknadsföringen. 8

10 Tidsplanering Översikt över första verksamhetsåret: Se bilaga 3 Första månaden kommer vi fokusera på att starta upp firman, göra klart med lokal, kontakta bank och marknadsföringsbyrå. Vi kommer även att börja söka efter personal och en lämplig frysbil. Dessutom kommer vi att kontakta och börja sluta avtal med leverantörer. Andra månaden kommer vi att fortsätta med söka och anställa personal, även avtalen med leverantörer kommer att färdigställas. Lokalen kommer att renoveras. Villkoren för kunderna kommer att fastställas samt att den första menyn kommer att börja tas fram. Tredje månaden kommer tillstånd att sökas samtidigt kommer även marknadsföringen att börja. Menyn kommer färdigställas, de första beställningar av råvaror kommer att ske vilket även kommer fortsättas göra varje månad. Fjärde månaden kommer verksamheten att öppnas upp och de första leveranserna kommer att ske. Tillstånd För att starta ett livsmedelsföretag, som producerar, bearbetar eller distribuerar mat, måste man registrera företaget hos både skatteverket och bolagsverket. Hos Bolagsverket får företaget sitt namn och organisationsnummer i samband med att man registrerar ärendet där, då skyddas företagets namn i det län som verksamheten bedrivs. När företaget har fått sitt organisationsnummer hos Bolagsverket kan man ansöka till Skatteverket om godkännande för F-skatt, A-skatt, momsregistrering och arbetsgivarregistrering. Efter det kan man få godkännande från Miljö- och byggnämnden. Hos dem kan man få information om nödvändiga tillstånd för att hantera livsmedel. När tillståndet är givet har myndigheten såväl en rättighet som en skyldighet att utöva tillsyn och då måste köket uppfylla de särskilda kraven. Beskrivningar av hygienkraven finns i förordning (EG) nr 852/2004 och nr 853/2004, se bilaga 4. Ekonomisk bedömning Vi har gjort beräkningar utifrån Menigos priser på sina produkter där vi räknar med 15 % rabatt, samt priset för de låder vi behöver till matlådorna och kommit fram till att priset för att producera en matlåda i snitt ligger på 12 kr exkl. moms för den typ av rätter vi tänkt producera. Momsen för inköp och försäljning av livsmedel är 12 %. Vi har satt priset på våra matlådor på 49 kr inkl. moms, alltså 43,75 kr exkl. moms. Kostnaden för den utrustning vi behöver till köket är kr exkl. moms. Se bilaga 5. Avskrivningstiden är 5 eller 10 år på all utrustning utom pannor, Kastruller, övriga köksredskap samt övrigt kontorsmaterial och dessa skrivs av linjärt. Avskrivningarna uppgår 9

11 till kr. En frysbil införskaffas för kr exkl. moms och avskrivningen på denna uppgår till kr. Se bilaga 6 De fasta kostnaderna för verksamheten uppgår till kr år 1. Vi förväntar oss att sälja matlådor det första året vilket är matlådor per månad. Se bilaga 7 Finansiering För att starta och bedriva vårt aktiebolag Helenas matlåda behöver vi ett startkapital. Detta kapital tänker vi att låna från en bank. Självklart vill banken ha säkerheter för sitt lån. Om man lyckas att lägga fram en väl balanserad och motiverad affärsplan kan det hjälpa till i bedömningen av säkerheter, då är det möjligt att få någon lägre ränta på lånet. Som säkerhet för banklånet kan vi ställa företagets egendom i form av tillgångar av olika slag; inventarier, maskiner, frysbilen. En annan typ av säkerhet som vi kan uppvisa till banken kan vara så kallade borgen. Borgensmän kan vara företagets ägare som är alltid personligen ansvariga för betalningar för lånet. I så fall är ägarens personliga egendom i form av olika tillgångar, såsom villa, bostadsrätt, bill eller någon annan fast- eller lös egendom, kan räknas som säkerhet till banken. Om vi ska få lån behöver vi som ägare gå in med mer pengar i företaget. Säg i början. SEB skulle då vara villiga att gå in med och sen så skulle vi försöka få tag på Almi och försöka få av dem med för att komma upp i de vi behöver för att starta. Räntan från SEB skulle hamna på 3,5% - 4,5% samt checkkrediten på 4,5% och lånet betalas av på 5 år. Räntan från Almi ligger på SEB något högre cirka 1-2%, än hos banken och betalas av på 5 år det också. Resultatbudget Se bilaga 8 Resultatbudgeten för det första året sträcker sig över 12 månader. Försäljningen kommer dock endast att ske 9 månader av denna period men kommer att övergå till 12 månader år 2 och framtida år. Den största kostnaden är personalkostnaderna, som uppstiger till kr år 1 då personalen enbart jobbar 9 månader, denna stiger till kr år 2. Resultatet för år 1 väntas uppgå till kr, vilket ger en vinstmarginal för det första året på 3,2 %. I resultatbudgeten har vi gjort två uträkningar för år 2, en utgår ifrån att snittet för antalet av den potentiella kundgruppen som köper matlådor fortsätter ligga på 5 % som i slutet av det första verksamhetsåret. Den andra uträkningen utgår ifrån att snittet sjunker till 4 %. I båda uträkningarna är resultatet positivt. Vid 5 % blir resultatet kr och vinstmarginalen uppgår till 23,7 %. Om snittet är 4 % blir årets resultat kr och vinstmarginalen blir 16,3 %. Eftersom försäljningen inte pågår under hela år 1 så ger år 2 en bättre bild av 10

12 framtida resultat. Vi tror att vinstmarginalen kommer fortsätta ligga på mellan 16 och 24 % de kommande åren och att resultatet kommer fortsätta vara positivt vilket kan ge möjlighet till utveckling och investeringar i framtiden. Break-even analys Se bilaga 9 Break-even analysen visar hur många matlådor vi måste sälja per månad/år för att intäkterna ska kunna täcka företagets kostnader, alltså hitta vid vilken volym och vid vilken total intäkt resultatet blir noll kronor. För den kritiska punkten gäller följande samband Pris per styck x Volym (Q) Rörlig kostnad per styck x Volym (Q) Fasta kostnader = 0 Vi har beräknat att den rörliga kostnaden per matlåda uppgår till i snitt 12 kr (exkl. moms), vilket består av kostnader för råvaror och låda m.m. Den fasta kostnaden för det första året uppgår till kr. Vi tar ut ett pris på 43,75 kr (exkl. moms) per matlåda. Den kritiska volymen och den kritiska intäkten är beräknat enligt följande: Den kritiska intäkten för År 1 är kr. Eftersom försäljningen kommer att ske under 9 månader det första året så är det kritiska intäkten kr i snitt per månad. För att få ett nollresultat måste vi sälja matlådor under år 1, det vill säga 4128 matlådor i snitt varje månad. Eftersom vi förväntar oss att sälja mer än 4128 matlådor under året så kommer företaget att göra en vinst. Likviditetsbudget Se bilaga 10 Lånet kommer att utbetalas den första månaden och aktiekapital kommer att sättas in. Dessa kommer att finansiera de utgifter som uppstår innan försäljningen kan påbörjas. Den månaden företaget kommer att ha mest utgifter det första året är månad 3, då utrustning och renovering av lokalen ska betalas. De likvida medlen kommer att minska under 3 månader, februari, mars och april, övriga månader kommer de att öka. I slutet av år 1 kommer de likvida medlen att uppgå till kr. Balansbudget Se bilaga 11 Balansomslutningen år 1 uppgår till kr. Soliditeten är 26,9 %. De likvida medlen uppgår till kr. Köksutrustningen värderas till kr och frysbilen kr. Årets resultat är budgeterat till kr och momsskulden uppgår till kr. 11

13 Bilagor Bilaga 1 - Personalschema: Måndag Tisdag Onsdag Torsdag Fredag Lördag Söndag Kökschef Köksassistent Administartionsansvarig Bilaga 2 - Veckoplanering: Bearbeta beställningar Köpa råvaror Förbereda Laga mat/packetera Leverera Måndag Tisdag Onsdag Torsdag Fredag Lördag Söndag 12

14 :!!! a> I» I - a 1 : ""0' ii) ;;)... w leverera Vecka Starta firman Kontakta banken och revisorn Hyra/Kopa Lokal Bestalla/Utrusta/renovera lokalen Kontakta marknadsftiringsbyra Personal Sluta avtalmed l everanttirer Soka tillstand Kopa/hyra frysbil Planera meny BestAIIa ravaror/materlal FaststAIIa villkor for kunder MarknadsfOra! Ta emot bestallnni gar nllaga/packetera matl ador -

15 Bilaga 4 - Tillstånd Några krav som köket måste uppfylla: 1. När det gäller lokal där livsmedel bereds, behandlas eller bearbetas, måste den vara utformad på så sätt att ytor, arbetsredskap och utrustning kan hållas i gott skick och är lätta att rengöra och desinficera. 2. När det gäller personlig hygien, så ska alla personer hålla en god personlig renlighet och bära lämpliga och rena kläder. Personer med sjukdom som kan överföras via livsmedel får inte tillåtas att vistas på arbetsplatsen. 3. Livsmedelsprodukter kontaminerade med parasiter, patogena mikroorganismer, giftiga ämnen osv. accepteras inte. Råvaror och ingredienser måste förvaras under lämpliga förhållanden för att förhindra försämring och skydda mot kontaminering. 4. Material som används för inslagning och emballering som återanvänds måste vara lätt att rengöra och desinficera för att inte utgöra en källa till kontaminering. 1 Syftet med reglerna är att alla livsmedel som produceras ska vara säkra att äta. 5. Förutom de hygieniska kraven är det också av stor betydelse att livsmedelsföretagaren gör egna kontroller. Egenkontroll innebär att man planerar och kontrollerar sin verksamhet för att vara säker på att allt sköts korrekt och att produkter som tillverkas, säljs eller serveras är säkra att äta. Följande områden utgör grunden för den egna kontrollen: Personalens utbildning Personlig hygien Anläggningens lokaler, utrustning och underhåll Rengöring Skadedjursbekämpning Temperaturövervakning Vattenkvalitet Varumottagning Information: märkning, redlighet Spårbarhet Mikrobiologiska och kemiska kriterier Specifika krav inom vissa specialområden Faroanalys

16 6. Fastighetsägare är skyldig att återkommande göra en funktionskontroll av ventilationssystem för att undersöka om inomhusklimatet är tillräckligt bra. 7. Verksamheter som hanterar livsmedel ska ha en fettavskiljare och ett system för fettåtervinning. Det är viktigt att fettavskiljaren töms och besiktigas regelbundet. 8. Livsmedelsföretagaren måste ha ett avfallsabonnemang hos kommunen. Abonnemanget innebär att man får kärl för både matavfall och restavfall. Det är viktigt att man använder godkända påsar. 9. Fastighetsägare måste också skicka in en skriftlig redogörelse om brandskydd i fastigheten till kommunen. Man måste se till att det finns utrustning för släckning av brand och för livräddning vid brand eller annan olycka. Man måste också förebygga brand och hindra eller begränsa skador på grund av brand. 10. Enligt lag måste man föra personalliggare. Det innebär att man måste anteckna i personalliggaren vilka som är verksamma i lokalen och när. Man måste anteckna inte bara anställda, utan också andra som på något sätt deltar i verksamheten. Av personalliggaren ska framgå: företagets namn och personnummer/organisationsnummer namn och personnummer på dem som arbetar den dagen klockslag då arbetspassen börjar och slutar

17 Bilaga 5 - Utrustning Kostnad utrustning av lokal exkl. moms Avskrivning Kostnad år 1 Frysrum för råvaror ,00 kr ,00 kr Frysbox för färdiga matlådor 6 000,00 kr ,00 kr Kylskåp ,00 kr ,00 kr Nedfrysningsanläggning ,00 kr ,00 kr Etikettskrivare 1 500,00 kr 5 300,00 kr Spishäll gasol 8 000,00 kr ,00 kr Varmluftsugn + tillbehör (plåtar, ställ) ,00 kr ,00 kr Ventilationskåpa+fettfilter 7 000,00 kr ,00 kr kokplatta+kokkärl 3 000,00 kr 5 600,00 kr Stekbord ,00 kr ,00 kr Potatisskalare ,00 kr ,00 kr Diskmaskin ,00 kr ,00 kr Riskokare 2 000,00 kr 5 400,00 kr Våg 2 000,00 kr 5 400,00 kr Pannor, Kastruller, övriga köksredskap ,00 kr ,00 kr Rostfria bänkar, hyllor mm ,00 kr ,00 kr Dator, skrivare ,00 kr ,00 kr Övriga kontorsmaterial ,00 kr ,00 kr Kostnad utrustning Moms på utrustning Kostnad utrustning ink moms ,00 kr Avskrivningar/år ,00 kr ,00 kr ,00 kr Bilaga 6 Frysbil Exkl. moms Inkl. moms Avskrivning Avskrivning/år Frysbil kr kr 10 år kr Bilaga 7 Försäljning av matlådor år 1 Månad Procent av kungrupp Antal matlådor April 2% 2439 Maj - Juli 3% Augusti - Oktober 4% November - December 5% Totalt

18 Bilaga 8 Resultatbudget Resultatbudget År 1 Noter År 2 (5%) År 2 (4%) Nettoomsättning Råvaror m.m till matlådor Bruttovinst Registreringsavgifter Tillstånd Fordon Lokal Personal Försäkrig Marknadsföring Övriga kostnader Avskrivningar Totala kostnader Rörelseresultat Räntekostnader Resultat efter finansiella poster F-skatt 22% /år Årets resultat Vinstmarginal 3,20% 23,70% 16,30% Noter resultatbudget 1 Kostnaden för fordon består av inköp av frysbilen, skatt och försäkring på denna samt bensinkostnader. 2 Kostnaden för lokalen består av hyra ( kr) samt ombyggnad ( kr) 3 Avskrivningar är gjorda på all utrustning till köket förutom pannor, Kastruller, övriga köksredskap samt övrigt kontorsmaterial. 17

19 Bilaga 9 - Break-even analys Utr kningr 1 utrakningar ar 2 43, = 0 31,750= = (matladorlar) = 4128 (mat ladorlmanad ar 1) x 43,75 = {kritisk intiikt &r 1) I 9 = {kritisk intiiktlm&nad) 43, = 0 31,750= = (mat ladorlar) I 12 = 3421(matladorlm&nad &r 1) x 43,75 = {kritisk intiikt lir 1) I 12 = {kritisk intiikt/mlinad) Break-even ar lntakt n 7 c , u u u u u u u "' "' u u N u u u u u Antal matl der... u 8 u "'... - Fast+rorUg kos01ad SOOOOOJ ṭ.. -«)X)(K)) Break-even iir 2 / i -.. '()X)OO) 20:1000) 10:1000) ' o) c Q Q g c N.. "' "' Ante..l mat.ader - lnldkl - Fa.;.rOrt i; kottnad - Fast kostnac 18

20 llkvldltetsbudget Not Jan Feb Mars April Maj Junl Jull Augustl Sept Okt Nov Dec lnbetalnlngar,.,.,.,.,.,. FOrsllljnlng 1, ,3, ,, , , , , , s::: I $! - (t" Q ' "...'. 0 I r:: :>:' &. Total... Moms (FOrs.) , ' (t Nyal6n Aktlekapltal S:a lnbetalnlngar "r:';' Cb. Q... f-> (!) Utbetalnlngar,. VarulnkOp ,.,.,., ,., , , IArbetskraft f Lokal MarknadsfOrlng, Fordon , Administration 6[ Ovrlgt Rllntor Amorterlngar , lnvesterlngar 8,., ,.,.,.,.,.,.,., Moms p6 omkost. 9( 250, , ,. 5152,. 6909,. 6589,. 6589,. 8444,. 8444,. 8444, ,. F.skatt ( S:a utbetalnlngar LlkvldltetsfOrllndrlng lng.llkvlda medel Utg.llkvlda medel