Marknaden för oregistrerade cigaretter i Sverige

Transkript

1 Marknaden för oregistrerade cigaretter i Sverige Elin Gabrielsson Carin Blom Nils Bohlin En undersökning av marknaden för oregistrerade cigaretter i Sverige 2013 på uppdrag av Svenska Tobaksleverantörsföreningen och Philip Morris International (PMI) (Svenska Tobaksleverantörsföreningen består av Japan Tobacco International (JTI) och British American Tobacco (BAT)) HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM. INFO@HUI.SE.

2 HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM.

3 Sammanfattning HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM.

4 HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM.

5 HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM.

6 HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM.

7 HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM.

8 Sammanfattning... iii 1. Inledning Bakgrund Metod Metoddiskussion Cigarettmarknaden i Sverige Beräkning av den oregistrerade tobaksmarknaden Cigaretter med utländsk varningstext Piratkopierade cigaretter Illicit whites Uppskattad skatteförlust Konsumentundersökning Slutsatser Effekter av oregistrerade cigaretter: Tobaksleverantörsföreningens kommentarer Referenser Appendix 1: Oregistrerade cigaretter en förklaring Appendix 2: Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, Appendix 3: Andelen oregistrerade cigaretter per stad, HUI RESEARCH AB, STOCKHOLM. INFO@HUI.SE.

9 0

10 1. Inledning 1.1 Bakgrund 1

11 Figur 1.1 Total cigarettkonsumtion (uppdelad i registrerad respektive oregistrerad konsumtion) 2

12 1.2 Metod 3

13 4

14 5

15 6

16 1.3 Metoddiskussion 7

17 8

18 9

19 1.4 Cigarettmarknaden i Sverige Offentlig försäljnings- och konsumtionsstatistik 10

20 Tabell 1.1 Registrerad försäljning av antalet cigaretter per person, äldre än 15 år, samt andelen rökare av Sveriges totala befolkning mellan 16 och 84 år, Cigarettförsäljning per Årlig procentuell utveckling i Andel rökare i Sverige År person över 15 år cigaretter per person över 15 år mellan 16 och 84 år* % ,9% 31% ,7% 31% ,0% 29% ,6% 31% ,6% 29% ,0% 28% ,2% 28% ,6% 27% ,1% 26% ,8% 26% ,3% 25% ,0% 26% ,6% 23% ,8% 23% ,4% 23% ,8% 22% ,8% 20% ,6% 19% ,0% 19% ,1% 19% ,0% 19% ,0% 18% ,9% 18% ,1% 16% ,0% 15% ,3% 14% ,0% 14% ,9% 13% ,1% 12% ,6% 13% % % 11

21 12

22 Diagram 1.1 Årlig cigarettförsäljning per person över 15 år, Prisskillnader mellan länder 13

23 Tabell 1.2 Genomsnittligt pris för ett cigarettpaket (19 cigaretter) i respektive europeiskt land, 2013 års priser Land Genomsnittligt pris - Euro Land Genomsnittligt pris - Euro Norge 9,8 Malta 3,7 Irland 8,3 Grekland 3,4 Storbritannien 8,3 Slovenien 3,2 Frankrike 6,0 Tjeckien 3,0 Nederländerna 5,6 Slovakien 2,9 Sverige 5,6 Polen 2,9 Finland 5,4 Estland 2,7 Danmark 5,0 Lettland 2,6 Belgien 4,7 Rumänien 2,6 Tyskland 4,5 Ungern 2,6 Italien 4,4 Bulgarien 2,3 Österrike 4,1 Litauen 2,3 Luxemburg 4,0 Ryssland 1,2 Spanien 4,0 Vitryssland 1,1 Cypern 3,8 Ukraina 1,0 Portugal 3,8 14

24 Diagram 1.2 Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, Fast respektive rörlig skatt 15

25 Diagram 1.3 Skattesatser på cigaretter i Sverige,

26 Priset för ett paket cigaretter Tabell 1.3 Prisexempel för ett paket med 19 cigaretter, 2013, SEK SEK Procent Pris exkl. skatt 12,7 25,4 Fast tobaksskatt 26,8 53,6 Värderelaterad tobaksskatt 0,5 1,0 Moms 10,0 20,0 Pris i handeln 50,0 100,0 17

27 Diagram 1.4 Antal beslagtagna cigaretter,

28 2. Beräkning av den oregistrerade tobaksmarknaden Diagram 2.1 Den oregistrerade cigarettmarknaden som andel av den totala cigarettmarknaden i Sverige

29 2.1 Cigaretter med utländsk varningstext Figur 2.1 Cigaretter med utländsk varningstext Resultat 20

30 Diagram 2.2 Estimerade marknadsandelar för cigaretter med utländsk varningstext (tax-free och övriga)

31 Diagram 2.3 Estimerade marknadsandelar för cigaretter med utländsk varningstext Ursprungsland 22

32 Tabell 2.1 Ursprungsland, utländska cigaretter som procent av det totala antalet cigaretter, Tax-free 4,0% 6,1% 2,4% 1,9% 3,8% 5,2% OSS länder 4,5% 2,3% 2,7% 1,6% 1,5% 2,0% Polen 2,0% 1,5% 1,4% 1,1% 2,0% 2,0% Totalt utländsk varningstext 15,2% 15,4% 11,8% 9,1% 11,2% 12,5% 23

33 2.2 Piratkopierade cigaretter Figur 2.2 Piratkopierade cigaretter Resultat 24

34 2.3 Illicit whites Figur 2.3 Illicit whites-cigaretter Resultat 25

35 Diagram 2.4 Estimerade marknadsandelar för illicit whites-cigaretter Geografisk spridning 26

36 27

37 28

38 Tabell 2.2 Andelen oregistrerade cigaretter av totala antalet paket per stad, Total andel oregistrerade Tax-free Utländsk varningstext Illicit whites Förändring i total andel oregistrerade 2013/2012 Sverige 13,4% 5,2% 7,3% 0,8% -1,1% Malmö 30,0% 6,1% 22,9% 1,0% 0,1% Lund 23,1% 4,4% 18,7% 0,0% 12,2% Helsingborg 19,2% 6,9% 10,7% 1,6% -6,9% Södertälje 18,1% 10,6% 6,9% 0,6% 7,3% Katrineholm 15,7% 6,9% 7,1% 1,7% 2,1% Eskilstuna 14,4% 5,0% 8,2% 1,2% -0,7% Norrköping 14,4% 5,8% 7,7% 0,9% 2,7% Sundsvall 14,2% 6,1% 6,1% 1,9% 3,9% Göteborg 13,3% 5,1% 7,4% 0,7% -2,2% Stockholm 13,1% 6,0% 6,4% 0,7% 1,0% Uppsala 12,1% 6,8% 4,5% 0,8% -9,0% Linköping 12,0% 5,4% 6,6% 0,0% 3,8% Borås 11,0% 3,0% 5,4% 2,7% -5,6% Örebro 10,7% 4,6% 6,1% 0,0% -5,1% Kalmar 10,6% 4,2% 5,3% 1,1% 7,5% Alingsås 10,3% 3,3% 5,4% 1,6% 2,4% Varberg 10,2% 5,8% 4,4% 0,0% -13,4% Växjö 8,8% 4,0% 4,1% 0,6% 5,6% Jönköping 8,5% 4,9% 3,1% 0,4% 1,2% Gävle 7,2% 3,3% 2,8% 1,1% -30,7% Västerås 6,7% 4,6% 2,1% 0,0% -5,8% Karlstad 6,5% 1,9% 4,5% 0,0% -5,2% Skellefteå 5,7% 0,0% 3,5% 2,2% 5,7% Falun 5,2% 2,1% 2,1% 1,0% -2,7% Uddevalla 5,0% 3,8% 1,3% 0,0% -17,6% Umeå 3,9% 0,5% 1,5% 1,9% 0,1% Karlskrona 3,5% 1,2% 2,3% 0,0% -15,4% Halmstad 2,7% 1,4% 0,0% 1,3% -3,8% Luleå 2,5% 0,0% 2,5% 0,0% -0,7% 1 Se appendix 3 för en jämförelse med 2012 års resultat per stad och kategori. 29

39 2.4 Uppskattad skatteförlust 2 30

40 2.5 Konsumentundersökning Resultat Drygt varannan vuxen rökare tycker att det är ok att köpa billiga cigaretter för under 40 kronor 31

41 Diagram 2.5 Tycker du att det är okej eller inte okej att köpa billiga cigaretter under 40 kronor? 32

42 Endast 4 procent av de vuxna rökarna har köpt cigaretter som kostat under 40 kronor det senaste kvartalet Diagram 2.6 Har du någon gång under de senaste 3 månaderna köpt ett paket cigaretter i Sverige som kostat mindre än 40 kronor? 33

43 Drygt var tredje vuxen rökare tror att det är vanligt att köpa billiga cigaretter under 40 kronor Diagram 2.7 Tror du att det är vanligt att människor köper billiga cigaretter under 40 kronor? 34

44 I Syd- och Mellansverige tror fler att det är vanligt att köpa billiga cigaretter Diagram 2.8 Regional uppdelning: Tror du att det är vanligt att människor köper billiga cigaretter under 40 kronor? 35

45 1 av 5 rökare tycker att tillgången till billiga cigaretter som förts in i Sverige verkar ha ökat det senaste året Diagram 2.9 Tycker du att tillgången till billiga cigaretter under 40 kronor verkar ha ökat eller minskat under det senaste året? 36

46 Diagram 2.10 Vad kostade det billigaste cigarettpaketet som du har köpt under de senaste 3 månaderna? 37

47 8 procent fick köpa cigarettpaketet till ett lägre pris än vad som var utsatt på paketet. Diagram 2.9 Fick du köpa cigarettpaketet/paketen till ett lägre pris än det som var utsatt på paketet? 38

48 I nästan 7 av 10 fall kommunicerades prisrabatterna på cigaretterna inte öppet i butiken Diagram 2.11 Var denna prissänkning på något sätt kommunicerad/ synlig i butik, till exempel med en skylt eller liknande? 39

49 3. Slutsatser 40

50 41

51 4. Effekter av oregistrerade cigaretter: Tobaksleverantörsföreningens kommentarer 42

52 Referenser 43

53 Appendix 1: Oregistrerade cigaretter en förklaring 44

54 3 45

55 Diagram 2. Olika metoder för distribution av olagliga cigaretter A importerar cigaretter lagligt, men skjuter fram betalningen av tobaksskatt. Ansöker sedan om konkurs utan att någonsin betala tobaksskatten. B importerar cigaretter lagligt och betalar skatt enligt lag. Vid sidan av detta för B in cigaretter I landet utan att deklarera eller betala skatt för dessa. B säljer både skattade och obeskattade produkter. C smugglar in cigaretter och säljer dessa till detaljhandlare utan att betala skatt. Resultat: Obeskattade cigaretter säljs öppet I detaljhandeln med svenska varningstexter. De flesta konsumenterna misstar dessa för lagliga cigaretter. Företag A importerar cigaretter lagligt men skjuter fram betalningen av tobaksskatt. Företaget säljer sedan cigaretterna till distributörer och återförsäljare för ett pris som är lägre än om skatt skulle ha betalats. Företaget ansöker sedan om konkurs utan att någonsin betala tobaksskatten. Företag B importerar cigaretter och betalar tobaksskatt enligt lag. Vid sidan av detta importerar företaget dock även cigaretter utan korrekt deklarering och utan att betala skatt för dessa. Företagets representanter säljer både skattade och obeskattade cigaretter. Företag C (eller enskilda individer) smugglar in cigaretter som säljs till detaljhandlare utan att skatt någonsin betalas. Cigaretter från samtliga tre företagsexempel säljs öppet i fristående butiker över hela landet. Det faktum att paketen har svenska varningstexter (i de flesta fall) gör att kunderna inte misstänker något. 46

56 Appendix 2: Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, Appendix 2. Skattehöjningar på cigaretter i Sverige, Period Cigaretter (kr/st) Minimipunktskatt på cigaretter (kr/st) , , ,2 % av DHP , ,4 % av DHP , ,8 % av DHP ,2 + 39,2 % av DHP ,2 + 39,2 % av DHP 0,84 (fr.o.m ) ,2 + 39,2 % av DHP 0, ,2 + 39,2 % av DHP 0, , ,2 % av DHP 1, , ,2% av DHP 1, , ,2% av DHP 1, , ,2% av DHP 1, ,27 + 1,0 % av DHP ,40 + 1,0 % av DHP ,41 + 1,0% av DHP Källa: Skatteverket, 2013, DHP= Detaljhandelspriset 47

57 Appendix 3: Andelen oregistrerade cigaretter per stad, 2012 Total andel oregistrerade Tax free Utländsk varningstext Illicit whites Sverige 14,5% 3,8% 7,3% 3,3% Gävle 37,9% 8,9% 4,7% 24,2% Malmö 29,9% 6,7% 17,3% 5,9% Helsingborg 26,1% 3,6% 17,4% 5,1% Varberg 23,6% 5,6% 9,7% 8,3% Uddevalla 22,6% 8,3% 8,3% 6,0% Uppsala 21,1% 5,4% 3,1% 12,7% Karlskrona 18,9% 6,7% 7,8% 4,4% Borås 16,6% 5,7% 9,1% 1,7% Örebro 15,8% 0,7% 11,4% 3,7% Göteborg 15,5% 3,5% 8,3% 3,7% Eskilstuna 15,1% 1,8% 10,8% 2,4% Katrineholm 13,6% 3,4% 5,1% 5,1% Västerås 12,5% 3,7% 4,4% 4,4% Stockholm 12,1% 4,0% 6,6% 1,5% Karlstad 11,7% 1,9% 5,6% 4,3% Norrköping 11,7% 3,0% 6,9% 1,7% Lund 10,9% 2,8% 6,2% 1,9% Södertälje 10,8% 4,2% 4,8% 1,8% Sundsvall 10,3% 5,1% 1,5% 3,7% Linköping 8,2% 1,9% 5,2% 1,1% Alingsås 7,9% 1,6% 4,8% 1,6% Falun 7,9% 6,9% 0,0% 1,0% Jönköping 7,3% 1,7% 3,9% 1,7% Halmstad 6,5% 1,3% 3,9% 1,3% Umeå 3,8% 2,9% 1,0% 0,0% Växjö 3,2% 0,6% 1,9% 0,6% Luleå 3,2% 0,8% 2,4% 0,0% Kalmar 3,1% 0,0% 3,1% 0,0% Skellefteå 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Källa: CPM,