DELÅRSRAPPORT JANUARI-SEPTEMBER 2012

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT JANUARI-SEPTEMBER Tredje kvartalet 1) Delårsperioden januari - september 1) Rörelseresultatet uppgick till -0,8 MSEK (-2,0) Rörelseresultatet uppgick till -3,8 MSEK (-7,6) Periodens resultat för kvarvarande verksamhet uppgick till -0,9 (-2,8) MSEK Periodens resultat för kvarvarande verksamhet uppgick till -3,9 (-10,1) MSEK Periodens resultat från avvecklade verksamheter uppgick till 1,6 (-48,7) MSEK Periodens resultat från avvecklade verksamheter uppgick till 1,7 (-81,2) MSEK Q3 Periodens resultat efter skatt uppgick till 0,7 (-51,5) MSEK Periodens resultat per aktie efter utspädning för kvarvarande verksamheter uppgick till uppgick till -0,00 (-0,00) SEK Periodens resultat per aktie efter utspädning uppgick till uppgick till -0,00 (-0,06) SEK Periodens resultat efter skatt uppgick till -2,1 (-91,3) MSEK Periodens resultat per aktie efter utspädning för kvarvarande verksamheter uppgick till uppgick till -0,00 (-0,01) SEK Periodens resultat per aktie efter utspädning uppgick till uppgick till -0,00 (-0,12) SEK 1) De i fjärde kvartalet avyttrade verksamheterna Eastern Bio Holding AB, med dotterbolag, B.E.N. Bio Energy Nord Ltd, SystemSeparation Sweden AB samt SystemSeparation RUS OOO, som avyttras under andra kvartalet, redovisas som verksamhet under avveckling från och med fjärde kvartalet i enlighet med IFRS 5. Samtliga resultatrelaterade jämförelsesiffror har därvid omräknats. Viktiga händelser efter periodens utgång I maj kommunicerade Clean Tech East att man har undertecknat ett avtal om att sälja 100 procent av aktierna i det ryska dotterbolaget SystemSeparation RUS OOO till Systemseparation Ltd. Notariseringsprocessen i Ryssland avslutades först i november varför det ryska dotterbolaget ingår i koncernredovisningen även under det tredje kvartalet. Realisationsresultatet kommer i det fjärde kvartalet att uppgå till cirka 0,1 MSEK i moderbolaget. TSEK, Nyckeltal Kvartal 1-4 Rörelseresultat Resultat efter skatt från kvarvarande verksamheter Resultat från avvecklad verksamhet, netto efter skatt Resultat efter skatt Resultat per aktie - efter utspädning, kvarvarande verksamheter, SEK 0,00 0,00 0,00-0,01-0,02 Resultat per aktie - efter utspädning, SEK 0,00-0,06 0,00-0,12-0,11 Soliditet, % 34% 44% 34% 44% 38% Periodens kassaflöde Likvida medel

2 Omsättning och resultat TREDJE KVARTALET Rörelseresultatet från kvarvarande verksamheter uppgick till -0,8 MSEK (-2,0). Finansnettot uppgick till -0,0 MSEK (-0,8). Per balansdagen har bolaget inga räntebärande skulder. Ingen skatt belastade resultatet. Resultat från avvecklade verksamheter uppgick till 1,6 MSEK (-48,7) och utgörs i kvartalet av uppbokad tilläggsköpeskilling på köparna av SystemSeparation Sweden AB. Total tilläggsköpeskilling är upptagen till 3,3 MSEK efter diskonteringseffekt i bolagets balansräkning. består resultatet av resultatet i de avvecklade verksamheterna Eastern Bio Holding AB med dotterbolag, SystemSeparation Sweden AB samt SystemSeparation RUS OOO. Dessa verksamheter redovisas som avvecklad verksamhet i de finansiella rapporterna från och med fjärde kvartalet. Periodens kassaflöde uppgick till -0,8 MSEK (-5,8) och bestod av ett negativt kassaflöde från den löpande verksamheten, inklusive avvecklad verksamhet, om -0,8 MSEK (-6,9)- Likvida medel uppgår till 2,9 MSEK per balansdagen. Personal och organisation Koncernen har inga anställda i den kvarvarande verksamheten. Investeringar Inga investeringar har gjorts under året i den kvarvarande verksamheten. Moderbolaget Verksamheten i moderbolaget består huvudsakligen av koncernlednings- och moderbolagsfunktioner. Rörelseresultatet för perioden januari september blev -3,8 (-7,6) MSEK. Periodens resultat i kvartalet uppgick till 3,2 MSEK (-40,1) och består av en positiv resultateffekt vid uppbokning av beräknad tilläggsköpeskilling. om 1,7 MSEK samt återföring av nedskrivningar av aktier i dotterbolag om 2,5 MSEK. har belastats med nedskrivningar hänförliga till dotterbolag. Moderbolagets egna kapital uppgick den 30 september till 3,1 MSEK jämfört med 2,9 MSEK per 31 december. Aktien och ägare Clean Tech East Holding AB (publ) är sedan 2004 noterat på Aktietorget och sedan den 10 november handlas aktien på Aktietorgets observationslista. Clean Tech East Holding AB:s börsvärde uppgick den 30 september till 9 MSEK. Den 31 december var aktier utgivna och totalt teckningsoptioner för ett pris av 0,25 SEK för inlösen under perioden 1 juni 2013 till 30 maj Alla aktier har lika rätt till bolagets vinst och tillgångar. Ägarstruktur per den 30 september Aktieägare Antal aktier % Vostok Nafta Ltd ,33% Försäkringsbolaget, Avanza Pension ,83% SIX SIS AG, W8IMY ,10% Marmari Mediterranean Ltd ,37% Nordnet Pensionsförsäkring AB ,75% Carl Unger ,45% Lars Gerhard, Linzander ,44% Robur Försäkring ,02% Per Brilitoh ,84% Janne Heikki Petteri F PAKARINEN ,61% Övriga ,05% Totalt ,00% 1) Utdrag enligt Euroclear AB den 30 juni. Närståendetransaktioner SystemSeparation Sweden AB såldes till Nonaco International AB per den 30 december som ägs av de anställda i SystemSeparation Sweden AB. 3,3 MSEK är efter diskonteringseffekt upptagen som en fordran på köparna i bolagets balansräkning för framtida tilläggsköpeskilling. Nominellt belopp är 3,3 MSEK vilket beräknas vara betald i mitten på Framtidsutsikter Bolagets styrelse undersöker förnärvarande möjligheterna att etablera nya affärsmöjligheter för att på så sätt bereda möjlighet för Bolagets aktieägare att ta del av eventuella framtida värdeskapande affärer. Delårsrapport tredje kvartalet 2

3 Insynspersoners förändring av aktieinnehav för perioden Aktieägare Totalt antal aktier Kvartal 1, Kvartal 2,, Vid årets början Per Brilioth Franz Bergstrand Risker och osäkerheter Finansiering och fortsatt drift Clean Tech East Holdings utestående långfristiga skulder består av lån från Vostok Nafta om nominellt 6,4 MSEK. Då skulden löper utan ränta och förfaller den 31 mars 2018 har den dolda räntekompensationen som finns beaktats och skulden diskonterats. Per balansdagen uppgår därför diskonterad skuld till 4,9 MSEK. De genomförda försäljningstransaktionerna av dotterbolagen Eastern Bio Holding, B.E.N. Bio Energy Nord Ltd och SystemSeparation Sweden AB har inneburit ett likviditetstillskott och likvida medel uppgår till 2,9 MSEK per 30 september. En beräknad tilläggsköpeskilling på köparna av SystemSeparation Sweden AB är upptagen i bolagets balansräkning till 3,3 MSEK efter diskonteringseffekt till nuvärde. Därtill har dotterbolaget SystemSeparation RUS OOO sålts i november vilket kommer att generera ytterligare cirka 2,6 MSEK i likvida medel. Moderbolagets verksamhet har dragits ner till ett minimum. Som ovan nämnts avser styrelsen att etablera nya affärsmöjligheter. Styrelsen gör bedömningen att tillräckliga likvida medel finns för att villkoret om antagandet om fortsatt drift är uppfyllt med nuvarande verksamhet. Verksamhetsrisk Bolagets styrelse undersöker möjligheterna för Clean Tech East att etablera nya affärsmöjligheter. Detta är förknippat med en risk då det inte finns garantier för att Bolaget lyckas identifiera nya affärsmöjligheter, ej heller att dessa kan finansieras och realiseras, vilket kan komma att påverka Bolagets finansiella ställning och resultat negativt. Uppskattningar och bedömningar Det ryska dotterbolaget SystemSeparation RUS OOO sålts i maj vilket godkändes av notarie i november. Eftersom detta skedde efter periodens utgång ingår det ryska bolaget i koncernens räkenskaper till och med det fjärde kvartalet. Eftersom Clean Tech East ej fått tillgång till siffrorna för det ryska dotterbolaget har siffrorna uppskattats i kvartalet. Den ryska resultat- och balansräkningen framgår av not 1 på sidan 9. Revisorsgranskning Rapporten för tredje kvartalet har ej granskats av bolagets revisorer. Redovisningsprinciper Koncernen Koncernens delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och Årsredovisningslagen. Tillämpningen av IFRS överensstämmer med de redovisningsprinciper som beskrivs i årsredovisningen för Clean Tech East. Bolaget har i samband med avvecklingen av verksamheten i Q4 tillämpat IFRS 5. IFRS 5 anger hur anläggningstillgångar som innehas för försäljning skall redovisas och hur avvecklade verksamheter skall presenteras och vilka upplysningar som skall lämnas för avvecklade verksamheter. Anläggningstillgångar som innehas för försäljning skall enligt IFRS 5 inte skrivas av, redovisas separat i balansräkningen och värderas till det lägsta av redovisat värde och nettoförsäljningsvärdet (verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader). I bolagets balansräkning är dessa tillgångar upptagna under posten Tillgångar i avyttringsgrupp som innehas för försäljning samt skulderna under posten Skulder i avyttringsgrupp som innehas för försäljning. Resultatet från avvecklade verksamheter skall redovisas separat i resultaträkningen, och är i bolagets resultaträkning upptagen under posten Resultat från avvecklad verksamhet, netto efter skatt. En vidare analys av tillgångar, skulder och resultat från avvecklade verksamheter finns under not 1 på sidan 9. Moderbolaget Delårsrapporten för moderbolaget har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Rådet för finansiell rapportering RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Tillämpningen av RFR 2 innebär att moderbolaget i delårsrapporten för den juridiska personen tillämpar samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen, Tryggandelagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder tillämpas som i års årsredovisning. Kommande rapporttillfällen Bokslutskommuniké 28 februari 2013 Årsredovisning April 2013 Stockholm den 28 november Robert Eriksson, Verkställande direktör Tel: +46 (0) Delårsrapport tredje kvartalet 3

4 RESULTATRÄKNING KONCERNEN TSEK Kvartal 1-4 Nettoomsättning Totalt Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Resultat efter skatt från kvarvarande verksamheter Resultat från avvecklad verksamhet, netto efter skatt (not 1) Resultat efter skatt Övrigt totalresultat för perioden Omräkningsdifferenser Övrigt totalresultat för perioden, netto efter skatt Summa totalresultat för perioden Genomsnittligt antal aktier - före utspädning Antal aktier vid periodens utgång Genomsnittligt antal aktier - efter utspädning Resultat per aktie, SEK - före utspädning, kvarvarande verksamheter -0,00-0,00-0,00-0,01-0,02 Resultat per aktie, SEK - efter utspädning, kvarvarande verksamheter -0,00-0,00-0,00-0,01-0,02 Resultat per aktie, SEK - före utspädning 0,00-0,06-0,00-0,12-0,11 Resultat per aktie, SEK - efter utspädning 0,00-0,06-0,00-0,12-0,11 Periodens resulat och summa totalresultat är i sin helhet hänförligt till moderbolagets aktieägare Delårsrapport tredje kvartalet 4

5 BALANSRÄKNING KONCERNEN TSEK 30 sept, 31 dec, Tillgångar Anläggningstillgångar Finansiella tillgångar Summa Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Likvida medel Summa Omsättningstillgångar Tillgångar i avyttringsgrupp som innehas för försäljning Summa tillgångar Eget kapital & Skulder Eget kapital Långfristiga skulder Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Skulder i avyttringsgrupp som innehas för försäljning Summa eget kapital & skulder Delårsrapport tredje kvartalet 5

6 FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL KONCERNEN TSEK 30 sept, 31 dec, Ingående eget kapital 1 januari Nyemission Dold räntekompensation Aktierelaterad ersättning - 4 Årets totalresultat Utgående eget kapital per balansdagen KASSAFLÖDESANALYS KONCERNEN KSEK Kvartal 1-4 Kassaflöde från den löpande verksamheten Kassaflöde från investeringsverksamheten Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början avgår: Likvida medel redovisad i avvecklad verksamhet Likvida medel vid periodens slut Delårsrapport tredje kvartalet 6

7 RESULTATRÄKNING MODERBOLAGET TSEK Kvartal 1-4 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Total Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från andelar i koncernföretag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Periodens resultat tillika totalresultat BALANSRÄKNING MODERBOLAGET TSEK 30 sept, 31 dec, Tillgångar Aktier i dotterbolag Finansiella tillgångar Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Likvida medel Summa tillgångar Eget kapital & Skulder Eget kapital Långfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder kortfristiga Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital & skulder FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL MODERBOLAGET TSEK Ingående eget kapital 1 januari Nyemission Dold räntekompensation Aktierelaterad ersättning - 4 Periodens Totalresultat Utgående eget kapital per balansdagen Delårsrapport tredje kvartalet 7

8 NOTER NOT 1 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING OCH AVVECKLADE VERKSAMHETER Tillgångar i avyttringsgrupp klassificerad som innehav för försäljning Materiella anläggningstillgångar 582 Varulager 0 Kundfordringar 427 Övriga omsättningstillgångar Likvida medel 742 Summa tillgångar Skulder i avyttringsgrupp klassificerad som innehav för försäljning Leverantörsskulder och andra skulder 530 Övriga kortfristiga skulder 18 Summa skulder 548 Analys av resultatet från avvecklade verksamheter Intäkter Kostnader -307 Resultat från avvecklade verksamheter före skatt Uppskjuten skatt -165 Resultat från avvecklade verksamheter efter skatt Delårsrapport tredje kvartalet 8