Aktiebolag som försäkringsföretag. Associationsrätt och försäkringsrörelse

Transkript

1 Aktiebolag som försäkringsföretag Associationsrätt och försäkringsrörelse

2 Inledning Vad är en association? Vad är associationsrätt? Varför behöver vi reglera associationer? Finns särskilda associationsrättsliga problem inom försäkring? Vilken betydelse har associationsrätten i regleringen av verksamheten i försäkringsaktiebolag? / Henric Falkman 2

3 Terminologi Fysisk/juridisk person Behörighet/befogenhet Vem företräder bolaget? Bundenhet Bolagets ansvar mot tredje man Riskkapital / Henric Falkman 3

4 Olika typer av associationer Bolag Aktiebolag Handelsbolag Kommanditbolag Enkla bolag Föreningar Ideell förening Ekonomisk förening / Henric Falkman 4

5 Associationsformer översikt BOLAGSFORM aktiebolag (AB) handelsbolag (HB) kommanditbolag (KB) enkelt bolag (EB) Ekonomisk förening (EF) Ideell förening (IF) LAG ABL, tvingande BL, dispositiv BL 3 kap., dispositiv BL 4 kap., dispositiv FL Ingen reglering (FL analogt) JURIDISK PERS. ja ja ja nej ja, vid registrering ja, vissa villkor INNBÖRDES FÖRH. bolagsordning bolagsavtal bolagsavtal bolagsavtal stadgar stadgar FÖRVALTNING styrelse/ inflytande via bolagsstämma varje bolagsman/ bolagsavtal ej kommanditdeläg. /bolagsavtal samtliga bolagsmäns samtycke styrelse/ inflytande via föreningsstämma anges i stadgar FÖRETRÄDARE UTÅT FIRMATECKNARE VD/styrelse varje bolagsman/ bolagsavtal komplementär endast företrädare binds av avtal styrelse anges i stadgar ANSVAR FÖR SKULDER insatt kapital solidariskt ansvar komplementär solidariskt ansv. kommanditdeläg. insatt kapital solidariskt för deltagare inget personligt ansvar inget personligt ansvar / Henric Falkman 5

6 Bolag och föreningar Tre kännetecken Avtal Gemensamt syfte Aktivitet/deltagande Bolag är stängda Föreningar är öppna / Henric Falkman 6

7 Om aktiebolag Aktiebolagslagen (2005:551) (ABL) Juridisk person Ägarna ansvarar bara med insatt kapital för bolagets skulder. För denna förmån kan ägarna sägas betala genom att de är formellt avskurna från bolagets drift och skötsel. Ägarna utövar sitt inflytande på bolagsstämman / Henric Falkman 7

8 Intressekonflikter inom aktiebolagsrätten 1. Majoritet minoritet 2. Ägare borgenärer 3. Ledning ägare (bolag) / Henric Falkman 8

9 1. Majoritet minoritet En eller flera dominerande ägare fattar beslut på minoritetens bekostnad. Maktbegär - maktkoncentration Fördelar Minoritetsskyddsregler / Henric Falkman 9

10 2. Aktieägare borgenärer Bolaget kan gå med förlust (alltför länge) Vederlagsfria utbetalningar till aktieägare Vederlagsfria utbetalningar till 3M Borgenärsskyddsregler Organisatorisk struktur / Henric Falkman 10

11 3. Ledning ägare (bolag) Förmåner för ledningen Maktbegär Ledningens riskattityd Organisatorisk struktur Lojalitetsplikt, styrelsejäv / Henric Falkman 11

12 Vilka gruppers intressen tillgodoses inom ramen för ABL? Aktieägare Borgenärer Leverantörer Grupper vars intressen inte beaktas inom ramen för ABL. Anställda Kunder Samhälle Försäkringskunder / Henric Falkman 12

13 Försäkringsrörelselagen hänvisar till aktiebolagslagen i sina associationsrättsliga delar (se 11 kap. 1 ABL). Aktiebolagslagens övergripande funktion är att säkerställa omsättningen i samhället. Tryggt att satsa pengar i AB Avkastning på kapital Våga göra affärer med AB Ekonomiskt effektiv associationsform Försäkringsrörelselagens övergripande funktion är skyddet av kunder. Åtaganden skall infrias Försäkringsskyddet skall vara adekvat Priset för skyddet skall vara rimligt / Henric Falkman 13

14 Det finns särskilda associationsrättsliga problem inom försäkringsnäringsrätten. I vissa fall kan det sägas vara en målkonflikt mellan ABL och FRL. Insatta premiemedel kan användas som riskkapital i associationsrättslig mening ett tillskott av kapital i rörelsen. En vinstgivande verksamhet kan subventionera en förlustbringande sådan inom samma bolag/ koncern. Ägare kan vilja ta ut vinstmedel som följer av förvaltningen av premiemedel / Henric Falkman 14

15 Det finns intressekonflikter som inte hanteras inom ramen för aktiebolagsrätten Bolag försäkringskunder Ägare försäkringskunder FRL innehåller särskilda regler avseende dessa fall / Henric Falkman 15

16 Olika typer av svårigheter i livrespektive skadeförsäkring Skadeförsäkring Samhällsutvecklingen kan inte förutsägas Förlustrisken kan vara särskilt stor inom vissa delar av försäkringsbranschen Ojämnt fördelad informationen om försäkringsrelevanta förhållanden Livförsäkring Finansiella risker, t.ex. aktiekursrisker, ränterisker, valutarisker Andra risker, t.ex. operativa risker / Henric Falkman 16

17 Separationsprincipen Principen framgår av 4 kap. 7 FRL. Huvudregeln är att liv- respektive skadeförsäkring ska drivas formellt åtskilda från varandra. Förluster i en verksamhetsgren ska inte få spilla över på verksamhetsgrenar. Tanken är att livförsäkringstagarnas intressen inte ska äventyras av en skadeförsäkringsverksamhet som bedrivs i samma företag / Henric Falkman 17

18 Subvention mellan olika verksamheter inom samma juridiska person Separationsprincipen anger att endast subvention mellan antingen olika skadeförsäkringsverksamheter, eller olika livförsäkringsverksamheter är tillåtna. Kontributionsprincipen inskränker separationsprincipen i fråga om livförsäkring, och innebär att två olika livförsäkringsverksamheter som bedrivs inom ramen för samma juridiska person inte får subventionera varandra / Henric Falkman 18

19 Försäkringsfrämmande verksamhet I ABL är det fritt fram att utvidga verksamheten. Förbud mot annan rörelse än försäkringsrörelse (se 4 kap. 4 FRL) Inslag av främmande verksamhet kan äventyra stabiliteten Försäkringsverksamhet ska inte blandas samman med annan verksamhet Försäkringsföretag bör inte få för stort inflytande på näringslivet i övrigt / Henric Falkman 19

20 Näbbdjurets princip Nya risker

21 Undantag från förbudet mot försäkringsfrämmande verksamhet Får bedriva annan verksamhet som hänger samman med försäkringsrörelse Vissa förutsättningar Måste ligga i försäkringstagarnas intresse Det risktagande som följer av verksamheten måste beaktas / Henric Falkman 21

22 Vinstutdelningsfrågor För ett aktiebolag är det i princip fritt att dela ut årets vinst. ABLs regler om utdelning anses utgöra en del av skyddet för ett bolags borgenärer. Utdelning av fritt eget kapital vissa avdrag Särskild beslutsordning Utdelning får endast ske på förslag av styrelsen Endast bolagsstämman får besluta om vinstutdelning / Henric Falkman 22

23 Reglering av vinstutdelning i livförsäkringsaktiebolag Försäkringsaktiebolag Vinstutdelande (se 11 kap. 16 FRL) Icke-vinstutdelande drivs enligt ömsesidiga principer När det gäller försäkringsaktiebolag finns särskilda aspekter att ta hänsyn till. Försäkringskundernas behov av trygghet Avtalen är långfristiga och har stort sparandeinslag Försäkringstagarnas ställning kan liknas vid aktieägarnas / Henric Falkman 23

24 Vad motiverar att vinstutdelning är tillåtet? Reglerna om utdelning i försäkringsaktiebolag följer i huvudsak reglerna i aktiebolagslagen. Vinstutdelning får ske om bolagsordningen medger det (se 11 kap. 16 FRL). Möjlighet till vinstutdelning är nödvändigt för att undvika en ordning där riskkapitalet utgörs av försäkringstagarnas medel. Vinstutdelningsbestämmelserna kan även ses i ljuset av kontributionsprincipen / Henric Falkman 24

25 / Henric Falkman 25