Familjepension. Gäller för Allmänt pensionsavtal 1974 (PA-SPR)

Transkript

1 P E N S I O N S F A K T A Gäller för Allmänt pensionsavtal 1974 (PA-SPR)

2 Denna broschyr gäller enbart familjepension efter den som avgått med pension (eller motsvarande) enligt allmänt pensionsavtal 1974 för statliga och vissa andra tjänstemän (PA-SPR). Broschyren ger en översiktlig information och ska inte betraktas som avtalstext i ämnet. Vilka förmåner finns? Från Pensionsmyndigheten kan man få allmän efterlevandepension i form av barnpension och efterlevandestöd, omställningspension, änkepension och garantipension före 65 år. Från och med 65 års ålder kan ålderspension och garantipension med flera förmåner betalas ut. Som komplement till den allmänna pensionen finns olika tjänstepensioner beroende på om den avlidne arbetat privat, kommunalt eller statligt. Om den avlidne hade statlig tjänstepensionsrätt i sin anställning, kan de efterlevande få familjepension från SPV. I denna broschyr informerar vi enbart om den pensionen. en är en bruttoförmån. Hur mycket som kommer att betalas ut i familjepension beror i hög grad på hur stor allmän pension man har rätt till. Därför bör man snarast vända sig till Pensionsmyndigheten och söka allmän pension. Information om den allmänna pensionen hittar du på Pensionsmyndighetens webbplats, Vem har rätt till familjepension? till vuxen Efterlevande maka eller make i äktenskap har rätt till familjepension. Normalt gäller dock som villkor att äktenskapet ska ha ingåtts senast den dag då den avlidne fyllde 60 år. Detta villkor upphävs om makan eller maken genom äktenskapet förlorat rätten till någon annan statlig familjepension tidigare varit gift med den avlidne innan denne fyllt 60 år. Från och med 1995 likställs registrerat partnerskap med äktenskap mellan makar. en betalas ut från och med dagen efter dödsfallet. Den betalas sedan ut till och med den dag då en månad förflutit efter den efterlevande makans/makens död. Rätten till familjepension upphör dock vid omgifte. Man har i regel inte rätt till familjepension om man bott tillsammans utan att vara gift. till barn Barn till den avlidne har rätt till familjepension. Detta gäller även adoptivbarn. Om barnet fötts efter dödsfallet, så betalas pensionen ut från och med födelsedagen. Anmälan om barnets födelse ska omedelbart göras till SPV. betalas i regel ut till och med den månad barnet fyller 19 år. 2

3 till frånskild Frånskild maka eller make rätt till familjepension om makan eller maken på grund av dom eller skriftligt avtal haft rätt till underhållsbidrag från den avlidne. Bidrag ska ha betalats ut ända fram till dödsfallet. Ytterligare villkor är att makarna levt tillsammans minst fem år och att den frånskilda makan eller maken hade fyllt 30 år vid skilsmässan. Rätten till familjepension upphör om frånskild gifter om sig. Hur söker man pensionen? Ansökan ska göras på den ansökningsblankett som man får från SPV. Den finns även att hämta på Ansökan skickas till SPV, Sundsvall. Ansökan om allmän efterlevandepension görs hos Pensionsmyndigheten. Vem ska göra ansökan? Ansökan om familjepension görs av den som har rätt till pensionen. Man behöver inte ansöka särskilt för omyndiga barn. Om omyndigt barn har särskild förmyndare ska denne göra ansökan. Myndigt barn ansöker själv om familjepension. Vad ska bifogas ansökan? Till ansökan bifogas ett registerutdrag om dödsfall och släktutredning. Registerutdraget beställs hos Skatteverket på den ort där den avlidne var folkbokförd. Om en frånskild har haft rätt till periodiskt underhållsbidrag från den avlidne ska detta styrkas. Sökanden ska uppge om rätten till bidrag gällt ända fram till dödsfallet. Dessutom ska en bestyrkt handling bifogas som anger storleken på det sista bidragsbeloppet. Särskild förmyndare till omyndigt barn ska bifoga bevis på förordnandet som förmyndare. Hur betalas pensionen ut? SPV betalar ut familjepensionen via Nordea. I samband med att pensionen börjar betalas ut får du information från Nordea om möjlighet att välja konto i Nordea eller annan bank. Har du redan Personkonto i Nordea sätts pensionen automatiskt in på detta konto. Utlandsboende som önskar få pensionen utbetald till utländsk adress eller utländskt bankkonto bör meddela detta direkt till SPV. Utbetalningsdagar Är du född någon av dagarna 1-15 betalas familjepensionen ut den 18:e varje månad. Är du född någon av dagarna betalas familjepensionen ut den 19:e varje månad. Om utbetalningsdagen infaller på en söndag eller på en omedelbart därpå följande helgdag betalas pensionen ut närmast följande vardag. Om utbetalningsdagen infaller på en annan helgdag, en lördag eller på midsommarafton betalas pensionen ut närmast föregående vardag. 3

4 Hur stor blir familjepensionen? ens storlek är beroende av tjänstetidsfaktorn för den avlidnes egenpension. Tjänstetidsfaktorn är förhållandet mellan intjänad tjänstetid och den tid som krävs för hel pension, normalt 30 år. Om den intjänade tjänstetiden är 30 år ger det tjänstetidsfaktorn 1,0000, är den 15 år ger det tjänstetidsfaktorn 0,5000. en för en ensam berättigad är i princip hälften av den avlidnes egenpension. Som nämnts på sidan 2 är också den allmänna pensionen av betydelse för familjepensionens storlek. Mer om det kan du läsa på sidan 6. Värdesäkring en är värdesäkrad genom knytning till prisbasbeloppet enligt socialförsäkringsbalken. Prisbasbeloppet följer den allmänna prisutvecklingen. Fördelning av familjepensionen Storleken på familjepensionen styrs också av hur många efterlevande som finns. Nedan redovisar vi hur familjepensionen fördelas i följande fall: Vuxen utan barn. Vuxen med barn. Enbart barn. Om både maka eller make och frånskild maka eller make finns, gäller särskilda regler. Vuxen utan barn Den vuxne får hälften av den avlidnes pension, det vill säga kronor om pensionen är kronor. Vuxen med barn I detta fall beror familjepensionens storlek på hur många pensionsberättigade barn som finns. Beloppet som ska fördelas ökar med 40 procent om ett barn finns och därefter med ytterligare 20 procent för varje barn utöver ett. 4

5 Exempel Anta att familjepensionen för ensam berättigad är 5000 kronor (100 procent). en blir då: kr när det finns ett barn (140 % av kr) kr när det finns två barn (160 % av kr) kr när det finns tre barn (180 % av kr) och så vidare. Pensionen fördelas så, att den vuxne alltid får 80 procent av beloppet för ensam berättigad medan barnen delar återstoden lika. När det finns ett barn får den vuxne i exemplet kronor (80 procent av kr) och barnet kr (60 procent av kr). När det finns två barn får den vuxne kronor och barnen kronor var (40 procent av kr). När det finns tre barn får de kronor var (33,3 procent av kr). Den vuxne får kronor och så vidare. När yngsta barnet fyller 19 år får den vuxne hela familjepensionen (5 000 kr). 2:a barnet 40% Egenpension Barnet 60% 1:a barnet 40% Vuxen 100% Vuxen 80% Vuxen 80% då inga pensionsberättigade barn finns. då det finns ett pensionsberättigat barn. då det finns två pensionsberättigade barn. Enbart barn Pensionsfördelningen när det bara finns barn går till på liknande sätt som när det finns en vuxen samt barn. Om endast ett barn finns får barnet halva egenpensionsbeloppet. Om det finns fler än ett barn ökar beloppet med 40 procent för barn nummer två och med ytterligare 20 procent för varje barn utöver två. Barnen delar alltid pensionsbeloppet lika. 3:e barnet 53,3% Egenpension Barnets andel 100% 2:a barnet 70% 1:a barnet 70% 2:a barnet 53,3% 1:a barnet 53,3% när ett pensionsberättigat barn finns. när två pensionsberättigade barn finns. när tre pensionsberättigade barn finns. 5

6 Hur påverkas familjepensionen av allmän pension? Den statliga familjepensionen är en bruttoförmån. Det innebär att familjepensionen ska minskas med den allmänna pensionen. Så länge pensionstagaren inte är berättigad till allmän pension betalas således hela familjepensionen ut. Förenklat kan man på följande sätt illustrera vad som händer med familjepensionen om allmän pension tillkommer. Allmän pension Allmän pension Den statliga familjepensionen minskar alltså om allmän pension tillkommer. Den högra stapeln visar vad som totalt ska betalas ut. I vissa fall kan allmän pension vara så stor i förhållande till familjepensionen att det inte återstår någon kompletteringspension att betala ut. Allmän pension Allmän pension en minskar om någon av följande socialförsäkringsförmåner samtidigt betalas ut: Omställningspension garantipension. Änkepension garantipension. Ålderspension garantipension. Barnpension efterlevande stöd till barn. Garantiersättning Yrkesskade- eller arbetsskadelivränta efter den avlidne. Utländsk förmån som motsvarar någon av ovanstående förmåner. Hur stor minskningen blir beror bland annat på pensionens tjänstetidsfaktor. Om tjänstetidsfaktorn är lika med 1,0000 (hel pension), så minskas familjepensionen med hela allmänna pensionen. Är tjänstetidsfaktorn mindre än 1,0000, så blir minskningen mindre. För änka och frånskild maka gäller dock att en del av den allmänna pensionen alltid undantas från minskningen av familjepensionen. Före 65 års ålder är den delen 3,5 procent och från och med 65 års ålder 4,2 procent av prisbasbeloppet. 6

7 Exempel på uträkning av familjepension till änka eller frånskild maka år 2013 Prisbasbelopp kr Statlig familjepension kr Tjänstetidsfaktor 1,0000 Garantipension (allmän pension) kr Vi har tidigare beskrivit hur familjepensionen minskar beroende på allmän pension. Vi har också nämnt att en del av den allmänna pensionen undantas från minskningen. Anta att kvinnan i detta exempel inte fyllt 65 år. Då ska 3,5 procent av prisbasbeloppet dras bort från garantipensionen innan familjepensionen minskas (3,5 procent av prisbasbeloppet är kronor). För minskningen av familjepensionen återstår då kronor ( ). en blir = kronor. SPV kommer att betala ut: kronor/mån Exempel på uträkning av familjepension till änkling eller frånskild make Vi antar att samma siffror gäller som i exemplet ovan. På samma sätt som i det förra exemplet ska familjepensionen minskas med allmän pension. För änkling gäller dock inte den speciella regeln om att en viss del av allmän pension undantas från minskningen. en blir = kronor. SPV kommer att betala ut: kronor/mån Anmälningsskyldighet Om det inträffar något som kan ha betydelse för din familjepension ska detta anmälas till SPV. Exempel på sådant som måste anmälas är: Omgifte Om icke-statlig tjänstepension tillkommer Om utländsk förmån motsvarande svensk allmän pension tillkommer Om barn till den avlidne föds efter dödsfallet. Pensionen är skattepliktig Preliminär skatt Arbetsgivare gör skatteavdrag vid varje utbetalningstillfälle. SPV jämställs med arbetsgivare. På inkomst från huvudarbetsgivare, det vill säga den som normalt betalar ut högsta inkomsten, görs skatteavdrag enligt tabell eller beslut från Skatteverket. På sidoinkomster görs skatteavdrag med 30 procent. För den som har inkomster utöver pensionen från SPV, till exempel löneinkomster eller annan pensionsinkomst, kan det vara nödvändigt med förhöjt skatteavdrag för att undvika kvarskatt. Du kan i så fall vända dig till Skatteverket som ger besked om skatt bör dras med ett högre belopp. Du kan också vända dig till SPV och begära en höjning av skatteavdraget med ett visst belopp. Om du har högre inkomst från någon annan arbetsgivare eller pensionsutbetalare än SPV bör denne vara huvudarbetsgivare. Du kan då vända dig till SPV och begära skatteavdrag med 30 procent på den skattepliktiga inkomsten. Skattetabeller med mera SPV får uppgifter om gällande skattetabell direkt från Skatteverket. Bara om Skatteverket lämnat beslut om jämkning av skatt ska du sända den ändrade skattsedeln eller beslutet till SPV. Frågor om den statliga pensionen och efterlevandeförmåner besvaras av SPV:s kundservice på telefon Frågor om allmän pension ställs till Pensionsmyndigheten. 7

8 SPV SPV är myndigheten som ansvarar för att administrera den förmånsbestämda statliga tjänstepensionen. SPV har också uppdraget från parterna på det statliga avtalsområdet att vara valcentral för det individuella valet samt uppdraget från Kåpan Pensioner att administrera den kompletterande ålderspensionen. Vi vill ge alla anställda i staten enkel och bra information om den statliga tjänstepensionen och en service med hög kvalitet som underlättar för våra kunder att fatta medvetna beslut om sin pension. Läs mer på Pensionsfaktanr Tryck: SPV, Statens tjänstepensionsverk, Sundsvall Tel: Fax: E-post: spv@spv.se