VD- och styrelseansvarsförsäkring Förmögenhetsbrottsförsäkring

Transkript

1 VD- och styrelseansvarsförsäkring Förmögenhetsbrottsförsäkring

2 VDS

3 Lagar och regler för vd:s och styrelsens ansvar Aktiebolagslagen Lag om ekonomiska föreningar Stiftelselagen Bostadsrättslagen

4 Styrelsens arbete Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltning av bolagets angelägenheter - ABL, kapitel 8 Leda företagets verksamhet Kalla aktieägarna till bolagsstämma Ansvar för att skatter betalas in Ansvar för att årsredovisningar upprättas och skickas in till Bolagsverket Säkerställa grundläggande formalia i bolagsordningen, vd-instruktion, arbetsordning, beslutsunderlag, rapportinstruktion, protokollföring m.m.

5 Sysslomannaansvar En styrelseledamot har sysslomannaansvar. Ägarna eller medlemmarna uppdrar på stämman åt styrelsen att ombesörja och ansvara för förvaltningen av organisationen. I en stiftelse är det stiftarnas uppdrag som gäller.

6 Skadeståndsansvar ABL kapitel 29 Styrelseledamot som uppsåtligen eller av grov oaktsamhet skadar bolaget, aktieägare eller annan Effekter av ansvarsfrihet Utdömt ansvar kan jämkas mellan de ansvariga

7 Värdeöverföring och vinstutdelning Föra ut värde ur bolaget utan att föra nytta tillbaka Vinstutdelning Förvärv av egna aktier Minskning av aktiekapitalet för återbetalning till aktieägare Annan affärshändelse som medför att bolagets förmögenhet minskar och som inte har ren affärsmässig karaktär för bolaget Tillämpa försiktighetsregeln!

8 Lagar och regler för vd:s och styrelsens ansvar Konkurrenslagen Lag om styrelserepresentation för de privatanställda Diskrimineringslagen Arbetsmiljölagen Årsredovisningslagen Skattebetalningslagen, kapitel 12 Konkurslagen Miljöbalken Bokföringslagen Brottsbalken Marknadsföringslagen

9 Skadeexempel Personligt ansvar för bolags skulder Bolag i konkurs Borgenärer riktade krav mot bolagets styrelse Borgenärerna hade levererat varor vilka de aldrig erhöll betalning för Yrkade personligt ansvar enligt ABL och menade att en kontrollbalansräkning, ABL 25: 13-18, inte upprättats i tid Försäkrade personerna bestred kravet Försäkringsskydd bekräftades för försvarskostnader Externt ombud anlitades med vårt godkännande Ärendet är ännu ej slutreglerat, vi betalar löpande de försäkrade personernas försvarskostnader 9

10 Skadeexempel Personligt ansvar för obetalda skatter Bolag i konkurs Obetalda förfallna skatter Skatteverket krävde styrelsen på skatterna under åberopande av 12:6 skattebetalningslagen Skatteverket ansåg inte att tillräckliga åtgärder hade vidtagits för att undvika personligt ansvar Försäkrade personer Försäkringen tillämplig då personligt ansvar enligt 12:6 omfattas av försäkringen Skatteverket öppnade upp för förlikning vilket accepterades av oss och försäkringstagaren Försäkringen ersatte försvarskostnader samt förlikningsbeloppet 10

11 Skadeexempel Påstått bedrägeri vid överlåtelse av bolag Bolag ingick ett överlåtelseavtal angående försäljning av ett dotterbolag Förvärvaren påkallade efter förvärvet skiljeförfarande mot säljaren samt lämnade in stämningsansökan mot bolagets styrelseledamöter Yrkade skadestånd grundat på påstående om bedrägeri Styrelseledamöterna anklagades för att genom vilseledande ha förmått köparen att förvärva aktierna Försäkrade personer Försäkringen ersatte löpande de försäkrade personernas försvarskostnader Parterna förliktes, vi stod för försvarskostnaderna 11

12 Skadeexempel Ansvar för arbetsmiljöbrott Arbetsplatsolycka Platschefen hade ett delegerat ansvar för arbetsmiljön Åtalades för arbetsmiljöbrott; vållande till kroppsskada Platschefen var försäkrad person Dom har ännu inte fallit och försvarskostnader ersätts löpande ur försäkringen 12

13 Straffansvar för styrelseledamot Brott mot borgenär (11 kap BrB) Straffansvar enligt ABL (30 kap ABL) Skattebrott - brott mot låneförbud - föra aktiebok - privat bolag får inte sprida aktier genom annonsering - kallelse, beredningsansvar och rätt att delta i styrelsemöte Annan lagstiftning - t.ex. miljöbrott, PUL - jämställdhetsplan och arbetsmiljö (vite)

14 Stiftelser I likhet med vad som gäller i aktiebolagslagen innebär styrelseuppdraget i en stiftelse ett sysslomannaansvar, även jävsreglerna finns för stiftelser. Styrelseledamöterna har ett individuellt skadeståndsansvar. En juridisk person som baserar sig på ett stiftelseförordnande. Styrelsen svarar för dess förvaltning med utgångspunkt från stiftelselagen och stiftelseförordnandet. I en stiftelse är ansvaret oftast mer koncentrerat till styrelsen, då det i regel inte finns andra befattninghavare.

15 Vad är en VD- och styrelseansvarsförs rsäkring? Ansvarsförsäkring Ett skyddsnät för ledningens personliga tillgångar Individskydd Kan utvidgas till bolagsskydd July 22, 2009

16 Varför r ha en VD- och styrelseansvarsförs rsäkring? Ogrundade anspråk Myndigheter Ledande Skadeståndsklimatet befattningshavare Leverantörer Felaktig information Arbetsregler

17 Vad täcker t Chartis VDS-förs rsäkring? Vad? Personligt individskydd, skadestånd för ren förmögenhetsskada Vem skyddas? Definition av försäkrad i koncernen > Ledande befattningshavare > Familj, dödsbo m fl > Företagsgrundare > Extern styrelserepresentation, ODL Vilka kan göra anspråk? Aktieägare, anställda, tillsynsmyndighet, affärsparter, externa rådgivare, konkursförvaltare, annan tredje part Var? Hela världen

18 Forts. vad täcker t VDS? Försvarskostnader Koncernskatter Anställningsrelaterade anspråk Civilrättsliga avgifter och viten Börsrättsliga ersättningsanspråk Anseende Utredningskostnader Upptäcktsperiod?

19 Nyheter i det utökade skyddet Skydd för grovt vållande till annans död (försvarskostnader) Försvarskostnader vid krav för sak- och personskada Obegränsad upptäcktsperiod för tidigare försäkrad person Utlämningskostnader Konfiskerade tillgångar Skatter

20 Vad täcker inte en VDS? Otillbörlig uppsåtlig vinning för individen Uppsåtlig skada eller uppsåtlig rättsstridig handling Rättsligt ansvar för pensioner mm Kända omständigheter och krav Skadestånd för person- och sakskada Påbörjade eller avslutade rättstvister Felaktigt aktiepris

21 VDS-notifieringar Antal anmälda notofieringar per år Anmälda notiferingar i Sverige per år (commercial risks) Under de senaste åren har antalet notifieringar ökat. I snitt innebär det en fördubbling per år under perioden Antal Chartis: År

22 Skadebakgrund Varför antalet skador har ökat totalt sett och varför vissa sorters VDS-skador ökat? 1. Konjunktur och Finanskris 2. Ändrad lagstiftning Myndighetskontroller 3. Anspråk mot befattningshavare Ansträngd ekonomi Sverige Tyskland Storbritannien Italien Länsstyrelserna (Ny miljölagstiftning) Konkurrensverket Skatteverket Datainspektionen De som fattar beslut ska ta sitt ansvar

23 Vilka företag drabbas? Chartis har både storföretag och ägarledda företag som kunder Insolvens / Kontrollbalans (ABL) Skattebetalningsansvar Generellt kapitalbehov Ägarledda företag samt mindre och medelstora företag Miljöbrott Arbetsmiljö Kartell Missbruk av dominerande ställning Anställningsrelaterde anspråk (EPL) Storföretag

24 BusinessGuard Brott & Databrott

25 Förmögenhetsbrottsförsäkring Det finns ingen exponering! Under de senaste 2 åren har: 45% av världens företag har blivit offer för ekonomisk brottslighet* Den genomsnittliga skadan för faktiska brott uppgår till SEK 17,000,000* *PricewaterhouseCoopers Global Economic Crime Survey 2005 Hoten utifrån En undersökning av IBM* rapporterar att 58% av världens företag anser att datarelaterade brott är mer kostsamma än sakskador Små företag löper ofta större risk, då brottslingar ofta är av den uppfattningen att dessa företag har mindre resurser och medel att skydda sig med. *Braun Research, Inc. on behalf of IBM 2006

26 Brottsförebyggande rådet Under 2009 anmäldes ca bedrägerier Störst ökning genom bluffakturor och Internet; ökning med 17% Senaste 10 åren har ökningen varit 113%

27 Varför försäkring mot förmögenhetsbrott? Kan ditt företag klara en finansiell förlust/skada på flera hundra tusen kronor som dessutom kan leda till att företaget förlorar kunder, får ett försämrat rykte med anställdas sjunkande moral? Har ditt företag en total bild av alla tänkbara externa hot i form av Databrott? Utan försäkringsskydd, anser företagsledningen att företaget är hjälpt på kort sikt av att göra en polisanmälan? Har ditt företag de finansiella resurserna som krävs för att årligen investera i säkerhet för att bibehålla en solid säkerhetsnivå för utifrån kommande hot? Har företaget möjligheterna samt resurserna att övervaka sin personal 52/7/24 för att säkerställa att ett försäkringsskydd inte är nödvändigt för att skydda företaget mot interna angrepp / förskingring / databrott?

28 Därför (trender)! Ökad skadefrekvens Anställda begår brott mot företaget Tredjepart begår brott mot företaget Resultat- och balanspåverkande Konjunkturförändringar Varsel och uppsägningar Hård konkurrens på marknaden Anställdas privatekonomi Tillgänglighet via datorer Tillväxt och förvärv

29 Vad täcker försäkringen: Datavirus / Skada på datakapacitet - Skada på elektroniskt lagrad data - Otillbörlig användning eller stöld av elektroniskt lagrad data - Förlust, stöld eller otillbörligt användande av datasystem inkl utrustning - Avbrott - Kostnader för Krisåtgärder Brott av anställd eller av tredje man Brott av oidentifierbar anställd Hot mot anställda, egendom samt datasystem Ränteförluster Kontraktuella påföljder Merkostnader Ombudskostnader

30 Förmögenhetsbrottsskador Idag föreligger en stor exponering för många företag att lida förmögenhetsbrottsskador, vilket avspeglas i antalet skador. Kan ett bolag klara av en skada och fortsätta driva sin verksamhet? 1. Tredje man, databrott Anställda på en ekonomiavdelning skall utföra betalningar och upptäcker att det inte finns täckning på kontot. Det visar sig att efter kontakt med banken att någon hackat sig in och tömt kontot. Överföringarna har blivit överflyttade till utländska konton. 2. Anställd i maskopi med tredje man Anställd i metalltillverkande företag stjäl av varulagret. Skrothandlare tar emot metall från den anställde och säljer de vidare. Stölderna förändras och blir beställningsjobb. Vinsten delas. 3. Anställd, stöld En tillverkare upptäcker att ett antal produkter försvunnit ur lagret och påbörjar internutredning. En anställd tycks stjäla produkter och sälja vidare. En polisanmälan görs och polisen ingriper. Oberoende utredare kopplas in och ersätts av försäkringen liksom stölderna.

31 Exempel på exponering Source: Source Name / 2007

32 Chartis is a world leading property-casualty and general insurance organization serving more than 40 million clients in over 160 countries and jurisdictions. With a 90-year history, one of the industry most extensive ranges of products and services, deep claims expertise and excellent financial strength, Chartis enables its commercial and personal insurance clients alike to manage virtually any risk with confidence. Chartis is the marketing name for the worldwide property-casualty and general insurance operations of Chartis Inc. For additional information, please visit our website at