Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 Bilaga 1 Kalkyl, budget och utbetalningar till fristående verksamheter 2014 elevpeng ansvar 1884 UG Ekonomichef Leverantör Köp av verksamhet 6 % Total utfall Kalkyl ur Excel Admin 3% Moms 6% Uppräknad kaklyl utfall Skillnad utfall uppr.kalkyl Budget ur Agresso Skillnad budget - utfall Agresso Skillnad kalkyl o bugdet utfall i % Bergtrollens Förskola (107729) Bomhus Församling (Björsjökyrkan/Svenska Kyrkan) (102847) Bullerbyn Föräldrakoperativ i Gävle Ek För (100605) Friskolan i Skutskär Ek för (100675) Föräldrakooperativet Lillmyran Ek. för. (100771) Föräldrakooperativet vid Testeboå Ek För (100688) Gävle Maria Församling (Stjärnan) (102846) Hedvigslunds Förskola bg (107505) Humlans HVB AB (100992) Madeléns Småhallon (101063) Montessoriförskolan Regnbågen i Gävle (100794) Mumintrollets Personalkooperativ Ek För (100800) Personalkooperativet Bilaal i Umeå Ek.förening (107742) Personalkooperativet Kardborren Ek För (100834) Personalkooperativet Spunken Ek För (100835) Personalkooperativet Varva-Daggmasken Ek För (100833) Staffansbackens förskola (Gävle Staffans församling) (102845) Sålunda Föräldrakooperativ ek. för (101088) Verksamhet: 4079 Fristående förskola % Leverantör Köp av verksamhet 6 % Total utfall Kalkyl ur Excel Admin 1% Moms 6% Uppräknad kaklyl utfall Skillnad utfall uppr.kalkyl Budget ur Agresso Skillnad budget - utfall Agresso Skillnad kalkyl o bugdet utfall i % Embla utbildning o hälsa Fina Fria Fjärilen, Therese Moberg (109893) Hajen Pajen (Al-Duhan Hajir) (102841) Kickis skogstroll (NAUWELAERTZ DE AGÉ, KICKI) (102842) Kidzateljé (109227) Kooperativet Ekan Ekonomiska förening (106253) Lekupptäckarna (108181) Lugna Daghemmet (Mohanad Abdallah Moshen) (108475) Madeléns Småhallon (101063) Mias Solstrålar (AnnMarie Hillman) ( ) Multi care pedagogiska omsorg (Faham service) (108961) Måhlens i Gammelbyn (105664) Silversveden (105666) Säljsjöns skogsmullar (105902) Wilma & Wilgott (104413) Verksamhet: 4129 Fristående pedagogisk verksamhet % Leverantör Köp av verksamhet 6 % Total utfall Kalkyl ur Excel Admin 3% Moms 6% Uppräknad kaklyl utfall Skillnad utfall uppr.kalkyl FK Sätra bg (107688) Friskolan Lyftet AB (101032) Fritidsgården Vävaren (Strömsbro IF) pg (103187) Fritidsgården Zebran/Unga Örnar Bomhus (107256) Fritidsklubben Rapatac (Rapatac AB) (102840) Gefle IF Aktivitetshus Helges (100693) Gefle Montessoriskola AB (100696) Klubb Fritid i Gävle AB (FK Buster, FK Sätra) (100754) Klubb Fritid i Gävle AB (Fritidsklubben.se) (109922) Strömsbro Idrottsförening pg (100902) Budget ur Agresso Skillnad budget - utfall Agresso Skillnad kalkyl o bugdet utfall i %

16 Ulno AB Prolympia (100952) Unga Örnar Brynjan Bomhus bg (100954) Verksamhet: 4159 Fristående fritidsklubb % Leverantör Köp av verksamhet 6 % Total utfall Kalkyl ur Excel Admin 3% Moms 6% Uppräknad kaklyl utfall Skillnad utfall uppr.kalkyl Budget ur Agresso Skillnad budget - utfall Agresso Skillnad kalkyl o bugdet utfall i % Friskolan i Skutskär Ek för (100675) Friskolan Lyftet AB (101032) Gefle Montessoriskola AB (100696) Internationella Eng.skolan i Sverige AB Livets Ord (101060) Personalkooperativet Bilaal i Umeå Ek.förening (107742) Sandvikens Montessoriskola Ek För (100864) Trädgårdsskolan (Föreningen för Gefle Kristna Skola) Ulno AB Prolympia (100952) Verksamhet: 4252 Fristående fritidshem grundskola % Leverantör Köp av verksamhet 6 % Total utfall Kalkyl ur Excel Admin 3% Moms 6% Uppräknad kaklyl utfall Skillnad utfall uppr.kalkyl Budget ur Agresso Skillnad budget - utfall Agresso Skillnad kalkyl o bugdet utfall i % Friskolan i Skutskär Ek för (100675) Friskolan Lyftet AB (101032) Gefle Montessoriskola AB (100696) Trädgårdsskolan (Föreningen för Gefle Kristna Skola) pg (100950) Ulno AB Prolympia (100952) Verksamhet: 4359 Fristående förskoleklass % Leverantör Köp av verksamhet 6 % Total utfall Kalkyl ur Excel Admin 3% Moms 6% Uppräknad kaklyl utfall Skillnad utfall uppr.kalkyl Budget ur Agresso Skillnad budget - utfall Agresso Skillnad kalkyl o bugdet utfall i % Friskolan i Skutskär Ek för (100675) Friskolan Lyftet AB (101032) Föreningen Mikaelgårdens Läkepedagogiska Institut (106479) Gefle Montessoriskola AB (100696) Hudik Friskoleutbildning (100985) Internationella Eng.skolan i Sverige AB Kunskapsskolan i Sverige AB (104600) Livets Ord (101060) Magelungen Utveckling AB (100784) Sandvikens Montessoriskola Ek För (100864) SRK Konsultation AB (100426) Trädgårdsskolan (Föreningen för Gefle Kristna Skola) Ulno AB Prolympia (100952) Verksamhet: 4409 Fristående grundskola % Leverantör Köp av verksamhet 6 % Total utfall Kalkyl ur Excel Admin 3% Moms 6% Uppräknad kaklyl utfall Skillnad utfall uppr.kalkyl Budget ur Agresso Skillnad budget - utfall Agresso Skillnad kalkyl o bugdet utfall i % Föreningen Solbergahemmet Läkare (100682) Selmaskolan (101077) Verksamhet: 4439 Fristående grundsärskola % Summering ovanstående verksamheter %

17 Bilaga 2 Analys av effekt av nya enheter Fristående förskola Personalkooperativet Bilaal i Umeå Ek för Utbetalt till de nya enheterna per verksamhet Totalt utbetalt till de nya enheterna 4129 Fristående pedagogisk verksamhet Kidzateljé Lekupptäckarna Lugna daghemmet Multi care pedagogiska omsorg Fristående fritidsklubb *Fritidsklubben Knoppen Gefle IF Aktivitetshus Helges Klubb Fritid i Gälve AB, Fritidsklubben.se *Ludvigsbergsskolans fritidsklubb Unga Örnar Brynjan Bomhus Fristående fritidshem grundskola Personalkooperativet Bilaal i Umeå Ek för * De har inte fått några pengar men de finns med i listan över nya enheter. Uppgift på nya enheter har vi fått från handläggare på Utbildning Gävle Beloppen är hämtade ur Agresso på respektive verksamhet. Period / Verksamhet 4 pos / Ansvar 1884 UG Ekonomichef uppdaterad

18 Bilaga 3 Analys av effekt av elevökningar fristående grundskolor 2014 Under 2014 har friskolorna tagit hand om 68 fler elever än kalkylerat vilket motsvarar en ökning på 3% Kommunen har betalat ut 16,8 miljoner mer än budgeterat till friskolorna, vilket motsvarar en ökning på 11% Elevökningen är alltså inte hela förklaringen till varför utbetalningarna ökat. De tre största skolorna 2014, Internationella Engelska skolan, Ulno AB Prolympia och Gefle Montessoriskola fick tillsammans 46 fler elever än kalkylerat. Det motsvarar en elevökning på 3%. Friskolan Lyftet och Magelungen Utveckling har båda två haft färre elever än kalkylerat men ändå fått mer pengar utbetalt. Leverantör Total utfall Kalkyr ur Skillnad kalkyl Excel - utfall Budget ur Skillnad Agresso budget - utfall Skillnad Skillnad kalkyl budget o - utfall i % kalkyl Kalkylerat elevantal *1 Faktiskt elevantal *2 Skillnad elevantal faktiskt - kalkylerat Skillnad elevantal i % Skillnad elevantal de tre största leverantörerna/skolorna Kostnad per elev baserat på utfall och faktiskt elevantal Kostnad per elev baserat på kalkylerade uppgifter Kostnad per elev gånger elev-ökningen Friskolan i Skutskär Ek för (100675) Friskolan Lyftet AB (101032) % 108,50 106,67-1,83-2% Föreningen Mikaelgårdens Läkepedagogiska Gefle Montessoriskola AB (100696) % 108,00 119,67 11,67 11% 45,67 3% Hudik Friskoleutbildning (100985) Internationella Eng.skolan i Sverige AB % 1 055, ,75 19,25 2% Kunskapsskolan i Sverige AB (104600) % 248,50 218, Livets Ord (101060) Magelungen Utveckling AB (100784) % 4,00 4,75 0,75 19% Sandvikens Montessoriskola Ek För (100864) SRK Konsultation AB (100426) Trädgårdsskolan (Föreningen för Gefle Kristn % 46,00 44, Ulno AB Prolympia (100952) % 459,50 474,25 14,75 3% Summa Grundskola % 2 030, ,00 68,00 3% *1 Kalkylerat elevantal, uppgifter från skoladministratören och ur ekonomichefens Excelfil. *2 Faktiskt elevantal i snitt under året, uppgifter från skolaministratören.

19 Bilaga 4 Analys av utbetalningar per fristående skola där elevantal minskat men utbetalningarna är högre än budget 2014 Leverantör Total utbetalt Kalkyl ur Excel utfall utfall i % Kalkylerat elevantal Faktiskt elevantal Skillnad elevantal kalkyl - faktisk Friskolan Lyftet AB (101032) % 108,50 106,67-1,83-2% Magelungen Utveckling AB (100784) % 4,00 2,93-1,07-27% Summa Uppgifterna hämtade ur Agresso Period / Verksamhet 4 pos: 4409 Fristående grundskola / Ansvar: 1884 UG Ekonomichef uppdaterad Lyftet admin 3% moms 6% (även på administrationskostnaden) *1 Faktiskt elevantal, uppgift från skoladministratören.

20 Bilaga 5 Återsökning av moms 6 % samtliga verksamheter utom gymnasiet 2014 Konto: % MOMS EJ SKATTEPLIKTIG VHT Ansvar: 1884 UG Ekonomichef Investering/Drift: Drift Ack Verksamhet Utfall Budget Avvikelse % 407 Förskola % 4079 Fristående förskola (endast fristående huvudmän) % 4129 Fritstående verksamhet pedagogisk verksamhet % 4151 Fritidsklubb grundskola % 4159 Fristående fritidsklubb (endast fristående huvudmän) % 425 Fritidshem % Fritstående fritidshem grundskola (endast fristående huvudmän) % Fristående fritidshem särskola (endast fristående huvudmän) % 4359 Fristående förskoleklass (endast fristående huvudmän) % 440 Grundskola % Modersmål % 4409 Fristående grundskola (endast fristående huvudmän) % 443 Grundsärskola % 4439 Fristående grundsärskola (endast fristående huvudmän) % Fritstående särskola korttidstillsyn över tolv (endast fristående huvudmän) % 9201 Fördelning på alla verksamheter inom Barn & Ungdom (endast central förvaltning) % Gemensam administration inom UG % totalt Exported :17 1

21

22