Förvaltningsberättelse

Transkript

1 Sweden Green Building Council Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2014

2

3 Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Certifieringssystem Sweden Green Building Council har som en viktig del av sin verksamhet att i Sverige tillhandahålla miljöcertifieringssystem för byggnader. En stark attraktionskraft för föreningen är att kunna erbjuda medlemmar möjlighet att vara med och utforma dessa system. Det är också en viktig trovärdighetsfråga för föreningen. Föreningen skall arbeta för hållbarhetsutveckling i rätt riktning med hjälp av certifieringssystemen. Att utveckla systemen enligt våra gemensamma värderingar är därför en kärnverksamhet. Vi arbetar med både svenska och internationella certifieringssystem och både för byggnader, stadsdelar och anläggningsprojekt. Genom att ha flera certifieringssystem kan vi erbjuda en lämplig certifiering för alla kommuner, byggherrar, fastighetsägare, investerare och hyresgäster. Därmed räknar vi med att certifiering får stor omfattning vilket är bra för miljön. Det är också bra för våra medlemmar som är tidigt ute att erbjuda byggnader, tjänster och material. Certifieringssystemet Miljöbyggnad möter fortsatt stort intresse från branschen. Certifieringarna har en mycket stark (pånytt en fyrdubbling) ökning jämfört med föregående år. Antalet nya registreringar under år 2014 är cirka 355, vilket dock är ca 100 färre än under år Antalet certifieringar under år 2014 är 295. Under året anställer vi ytterligare personer specifikt för Miljöbyggnad. Därmed kan vi ge bättre service och ökad tillgänglighet till de sökande. Vi kan svara på frågor snabbare och ha fler hjälpdokument tillgängliga. Vi kan också göra information på hemsidan tydligare och publicera mer information till de sökande. Köerna från tidigare år är borta. Projekt MB400, för att kunna hantera ytterligare en femdubbling av antalet certifieringsansökningar, slutförs första halvåret. Certifieringsförfarandet underlättas och snabbas upp bland annat genom att det blir möjligt att erhålla förhandsbesked på enskilda indikatorer. Vi ersätter Certifieringsrådet med löpande certifieringsbeslut. Vi kan nu hantera 400 Miljöbyggnadsansökningar per år men fortsätter att satsa betydande resurser på att utveckla vårt datasystem Building Green Online (BGO). Detta ger oss ett ännu bättre, snabbare och flexiblare verktyg för certifieringsarbetet samtidigt som det underlättar statistisk bearbetning. GreenBuilding. 82 byggnader certifieras vilket är ca 50 % mer än förgående år. EU beslutar i slutet av året att avveckla sitt engagemang i GreenBuilding. Samtidigt erbjuder de alla nationella agenter (National Contact Points) att fortsätta själva. Vi beslutar att göra det eftersom det finns ett stort intresse för systemet i landet och många certifierade byggnader. Ändringen innebär att vi inte längre behöver skicka ansökningar för godkännande till EU. Det kortar beslutstiden. Vi får också möjlighet att göra ändringar och beslutar att utveckla ett GreenBuilding för bostäder. BREEAM-SE. Under 2014 registreras 13 byggnader. Det Tekniska rådet för BREEAM svarar på projektrelaterade frågor men stämmer av dessa med systemägaren BRE. Certifieringsansökningar skickas till BRE. AP-utbildningar lanseras och utbildning av svenska assessorer genomförs. 1

4 Sedan sommaren 2013 har det pågått diskussioner mellan BRE och alla Europas National Scheme Operators om ett avtal med andra, bättre villkor. Före sommaren 2014 får vi New Delivery Model att ta ställning till. Efter sommaren börjar vi samla in pengar från medlemmar till stöd för att genomföra hela implementeringen av BREEAM i enlighet med denna modell. Vi får också bidrag från SBUF samt sätter av en betydande summa i vår egen budget. Vi anlitar en projektledare för att starta upp arbetet samt anställer en Chef Verksamhetsutveckling för att genomföra ackreditering. LEED. Sweden Green Building Council är under 2014 mycket aktiva i att utveckla ACPs (Alternative Compliance Paths) för LEED Sverige tar fram fem ACPs vilket är mest i världen. Vi har under året fyra fasta arbetsgrupper som hanterar energisimulering, fjärrvärme, befintliga byggnader (EBOM) och LEED support. På USGBCs konferens Greenbuild i New Orleans deltar vi på fem olika sessioner. Vi har också många möten med USGBC personal för att diskutera framtida samarbeten. Vi en av parterna vid LEED International Roundtable. Årets största LEED-händelse är emellertid att vi bjuder in och är värdar för ett antal viktiga kollegor från USGBC. Vi hjälper först Energimyndigheten att bjuda in USGBCs VD Rick Fedrizzi att tala på Swedish Energy Outlook Conference I samband med att Rick bjuds in så bjuder vi också in Brendan Owens (LEED Teknisk chef), Deon Glaser (LEED Certifieringschef) och Emily Loquidis. Med i gruppen finns också Skanska USAs medarbetare Elizabeth Heider, tidigare ordförande i USGBC. De träffar SGBC medarbetare och medlemmar samt gör studiebesök. HSU (Hållbar stadsutveckling). Den serie av beta-tester av BREEAM Communities som påbörjades 2013 slutförs våren 2014 och resulterar i en omprövning av planen att använda certifieringssystemet i Sverige. Vi beslutar i september att i stället utveckla ett svenskt certifieringssystem för hållbar stadsutveckling. Styrelsen och våra samarbetspartners stödjer detta. Ett företag väljer att avstå. Arbetet med det Svenska certifieringssystemet startar i slutet av 2014 och den första delen planeras bli klart i slutet av juni Arbetet med Nationellt och Nordiskt ramverk för hållbara städer pågår. Vi förstärker samarbetet med universitet och högskolor för att förankra vårt arbete akademiskt, genom medverkan i projekten Decode och Södertörnmodellen. Samtidigt pågår planeringen av att bygga upp SGBC som ett kompetenscentrum och en arena för erfarenhetsutbyte inom Hållbar stadsutveckling. HCA (Hållbarhetscertifiering av anläggningsprojekt) ( I februari 2015 namnändras verksamheten till Hållbar Infrastruktur). Under 2014 översätts det brittiska systemet CEEQUAL International Version 5.1 samt tillhörande dokument till svenska. Det sker för att underlätta för branschen att arbeta med hållbarhetscertifiering av svenska anläggningsprojekt. HCA förbereder också sjösättandet av SGBC verksamhet Hållbar infrastruktur. HCA är fortfarande i ett startskede och förutsättningar för verksamheten har utretts med bland annat behovsanalys, kartläggning av organisationer för branschsamverkan och certifiering, pågående initiativ samt omvärldsbevakning. För första gången delas en utmärkelse till Sveriges mest hållbara anläggningsprojekt ut på galamiddagen vid den årliga konferensen SGBC14. I maj 2014 anordnas ett seminarium om verktyg för hållbarhetsstyrning av anläggningsprojekt. 2

5 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Organisation Sweden Green Building Councils fortsätter att växa kraftigt under sitt femte verksamhetsår. Föreningens helägda dotterbolag, servicebolaget Building Green in Sweden AB, driver koncernens näringsverksamhet som år 2014 huvud-sakligen består av drift av certifieringsverksamheten, av utbildning i och utveckling av certifieringssystem samt av nätverksmöten, seminarier och konferenser. Servicebolaget förstärks kraftigt genom ytterligare sju nyanställningar under år 2014, vilket nästan innebär en fördubbling av antalet anställda. Två Certifieringshandläggare, en Certifierings- och utbildningsadministratör, två projektkoordinatorer samt en Chef för Hållbar stadsutveckling och en Chef Verksamhetsutveckling och Projekt. Vid slutet av året består bolaget därmed av 16 stycken anställda. Konsulterna som verkar som Teknisk chef, ICT chef och BREEAM-chef finns kvar. Även under verksamhetens femte år är mycket av arbetet ideellt. Till exempel så arbetar medlemmar i styrelse, kommittéer, arbetsgrupper samt en av cheferna för certifieringssystemen utan ersättning. Sweden Green Building Council har under år 2014 en ordinarie föreningsstämma samt fem styrelsemöten. Servicebolaget Building Green in Sweden AB har en bolagsstämma och fem styrelsemöten. Building Green in Sweden AB hyr lokaler av AMF Fastigheter på Landsvägen 50A i Sundbyberg. Utbildningar, medlemsmöten, seminarier och konferenser Kursverksamheten utvecklas ständigt med nya arbetsformer och erbjudanden. Samarbetet med IVL upphör vid årsskiftet och under våren utvecklas rutiner kring kursadministrationen internt. I samband med detta anställs en utbildningsadministratör på 50 procent. Antal kurstillfällen samt intäkter ökar markant under året. Certifieringskursen i Miljöbyggnad revideras och utökas till två dagar för att få plats med mer praktiska övningar. Responsen är mycket positiv. Två större nya utbildningar lanseras, BREEAM Accredited Professional samt Inneklimat i tidigt skede analys och simulering, båda välbesökta. Vid årsskiftet ingås ett avtal med USGBC som innebär att vi, som första organisation i Europa, blir officiell Education Partner. Detta innebär bland annat att vi förfogar över färdigt kursmaterial om LEED som vi kan använda vid utveckling och försäljning utav LEEDutbildningar. Medlemsmöten med olika teman hålls hos medlemmar. Under 2014 har vi 8 stycken medlemsmöten förlagda till Stockholm, Göteborg och Malmö. Målsättningen med mötena är att skapa mötesplatser för våra medlemmar där de kan ta del av det senaste inom hållbart byggande i Sverige, få information om Sweden GBCs arbete och få möjligheten att nätverka med andra medlemmar. Medlemsmötet i Göteborg är öppet för andra än medlemmar och på det mötet bildas vårt nya nätverk SGBC Väst. Vi genomför ett dagsljusseminarium. År 2014 samverkar vi med Stockholm Stad i att genomföra konferensen Building Sustainability SGBC14 på Waterfront i Stockholm. Konferensen samlar ca 950 deltagare och är en stor succé. Medlemsrekrytering Vi marknadsför under år 2014 huvudsakligen medlemskapet i SGBC genom personliga kontakter tidningsartiklar, seminarier och konferenser. Målet för år 2014 är 250 medlemmar. Vid årets slut har vi 256 medlemmar. Av dessa har 9 stycken ansökt om utträde vid årsskiftet vilket innebär att vi går in i 2015 med 247 stycken medlemmar. Påverkan På årets Almedalen har vi inget eget seminarium utan väljer att stå till våra medlemmars förfogande för att delta på deras evenemang. Det blir sju stycken. För att öka efterfrågan på certifieringssystemen hos bland annat allmänheten tar vi fram en kommunikationsplattform för Miljöbyggnad. Denna kommer att följas plattformar för BREEAM och LEED. 3

6 Avstämning av detaljerade verksamhetsmål VERKSAMHETSPROGRAM A-kurs MB GB BREEAM LEED Com CQL Summa Nya byggnader Befintliga byggnader Stadsdelar Anläggningsprojekt Kursdeltagare Certifierade personer Målen avser antal per år för olika certifieringssystem UTFALL A-kurs MB GB BREEAM LEED Com CQL Summa Nya byggnader Befintliga byggnader Stadsdelar Anläggningsprojekt Kursdeltagare Certifierade personer Ekonomi Flerårsöversikt Koncern Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Soliditet i % 13,1% 17,1% 21,9% 22,3% Föreningen startades i slutet av 2009 och har under dessa första åren varit under kraftig tillväxt varför omsättningen genomgående har ökat väsentligt. Moderbolag Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Soliditet i % 81,2% 81,1% 100,0% 96,6% Resultatdisposition Koncernen redovisar ett överskott om kr varav dotterbolaget svarar för ett överskott om kr efter bokslutsdispositioner och skatt och moderförening ett underskott om kr. Förslag till disposition av föreningens till förfogande stående vinstmedel. Till stämmans disposition står: Fritt eget kapital Balanserad vinst kronor Årets Resultat kronor Summa kronor Styrelsen föreslår att årets resultat balanseras i ny räkning. Vad beträffar föreningens och koncernens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar. 4

7 Resultaträkning Koncern Koncern Moder Moder not Rörelseintäkter kr kr kr kr Medlemsavgifter Serviceavgifter Övriga intäkter Summa nettoomsättning Rörelsekostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Föreningsverksamhet Avskrivningar materiella anläggningstillgångar Summa Rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa Finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt Årets resultat

8 Balansräkning Koncernen Koncernen Moder Moder Tillgångar kr kr kr kr Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Skattefordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Kr Kr Kr Kr Eget Kapital 8 Bundna reserver Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatt Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skuld koncernföretag Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Andra ställda säkerheter Inga Inga Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga 6

9 Kassaflödesanalyser Koncern Koncern Moder Moder Indirekt metod Kr Kr Kr Kr Kassaflöde från löpande verksamheten Resultat efter finansnetto Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Ökning/minskning av fordringar Ökning/minskning av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv av dotterbolag Förvärv av materiella anläggningstillgångar Deposition Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets utgång

10 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kronor om inget annat anges Not 1 Redovisnings- och värderingprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar, skulder och avsättningar Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet med avdrag för beräknat restvärde om detta bedöms vara väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 5 år Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Skatt Koncernen tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2001:1 Inkomstskatter. Koncernredovisning Koncernredovisning har upprättats i enlighet med tillämpliga delar av Redovisningsrådets rekommendation (RR 1:00), varvid eliminering av aktier i dotterbolag har gjorts enligt förvärvsmetoden. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutningen. Not 2 Anställda och personalkostnader, koncern Medeltalet anställda 13,7 7,9 Kvinnor 10,1 4,9 Varav män 3,6 3,0 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD Lön övriga anställda Sociala kostnader (varav pensionskostnader)

11 Not 3 Inköp och försäljning inom koncernföretag, moder Dotterbolaget har sålt tjänster till moderföreningen för kr. Not 4, Uppskjuten skatt, koncern Uppskjuten skatt på bokslutsdispositioner varav effekt av förändrad skattesats till 22% Not 5 Not 5 Inventarier, verktyg och installationer, koncernen Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 6 Aktier i dotterbolag Antal aktier Antal aktier Moder: Building Green in Sweden AB, , Stockholm Egna kapitalet i dotterbolaget uppgår till kr och årets resultat var kr. Not 7 Fordringar/skulder hos koncernföretag Moder Kr Kr Ingående anskaffningsvärden Tillkommande fordringar Amorteringar, avgående fordringar Summa Not 8 Förändring av Eget kapital Bundna Fritt Årets Reserver Kapital Resultat Koncern Ingående balans Resultatdisposition Årets resultat Utgående balans Balanserat Årets Resultat Resultat Moder Ingående balans Överföring föregående års resultat Årets resultat Utgående balans

12 Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncern Upplupna kostnader Fakturerad men ej upparbetad intäkt Övriga förutbetalda intäkter Summa Moder Upplupna kostnader 0 0 Förutbetalda intäkter 0 0 Summa 0 0 Not 10 Ställda säkerheter, koncern Deposition har ställts för framtida hyoror som redovisas i balansräkning vid finansiella anläggningstillgångar

13 Stockholm Monica von Schmalensee, ordf. Ylva Lagesson Jan Odelstam Jeanette Saveros Mari Broman Lars-Erik Edgarsson Fredrik Wirdenius Ingela Lindh Anders Kupsu Magnus Meyer Reinhold Lennebo Sophia Mattsson-Linnala Gunnar Nordfeldt Bengt Wånggren, VD Vår revisionsberättelse har avgivits den Jens Karlsson Auktoriserad revisor, Ernst & Young Agneta Jacobsson Lekmannarevisor 11

14 12

15 Sweden Green Building Council är en ideell förening som ägs av medlemmarna. Föreningen är öppen för alla företag och organisationer inom den svenska bygg- och fastighetssektorn som vill utveckla och påverka miljö- och hållbarhetsarbetet i branschen.

16 Sweden Green Building Council Landsvägen 50A Sundbyberg organisationsnr