2014 Årsrapport Fjärrvärme. Mälarenergi AB

Transkript

1 2014 Årsrapport Fjärrvärme Mälarenergi AB 1 / 26

2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Mälarenergis vision lyder: Alla trivs och utvecklas i ett livskraftigt Mälardalen och affärsidén är att vi skapar förutsättningar för ett bekvämt liv och tillväxt i Mälardalen genom att erbjuda människor hållbar och trygg infraservice dygnets alla timmar. Inom ramen för Mälarenergi ABs fjärrvärmeverksamhet bedrivs produktion av el och fjärrvärme i Kraftvärmeverket i Västerås, produktion av fjärrvärme i Hallstahammar och Kungsör, distribution och försäljning av fjärrvärme i Västerås, Hallstahammar och Kungsör. Under 2014 har även fjärrvärmeverksamheten i Surahammar förvärvats. Verksamheten innefattar också produktion och distribution av fjärrkyla i Västerås. Förutom produktion och distribution av el, fjärrkyla och fjärrvärme bedriver bolaget VA- verksamhet i Västerås och elhandel företrädesvis i Mälardalen. Bolaget tillhandahåller även tjänster, såsom energitjänster till privatpersoner och näringsidkare. Utöver verksamheten i moderbolaget bedriver koncernen Mälarenergi, genom dotterbolaget Mälarenergi Vattenkraft AB, produktion av el i vattenkraftverk. Elnätsverksamhet bedrivs i kommunerna Arboga, Hallstahammar, Kungsör, Köping och Västerås via Mälarenergi Elnät AB. Mälarenergi Stadsnät AB äger och förvaltar det passiva bredbandsnätet i Västerås med omnejd och systerbolaget Stadsnät i Svealand AB bedriver verksamhet som kommunikationsoperatör för stadsnätet i Västerås, Hallstahammar och Eskilstuna. Ägarförhållanden: Fjärrvärmeverksamheten bedrivs i bolaget Mälarenergi AB, , som ägs till 100 % av Västerås stad. Ägardirektiv och prissättningsfilosofi: Genom affärsmässig samhällsnytta ska Mälarenergi bidra till en långsiktig hållbar utveckling huvudsakligen i Västerås- och Mälardalen genom att tillhandahålla produkter och tjänster inom energi-, VA och kommunikation. Mälarenergi ska inom ramen för sitt uppdrag bidra till att staden kan förverkliga vision Bolaget är certifierat enligt ISO 14001, och dess verksamhet ska bedrivas i samklang med ägarens övergripande miljömål och strategiska plan. Bolaget ska aktivt bidra till den s.k. gröna omställningen genom att minska koldioxidutsläppen och tillföra mer förnyelsebar energi. Fjärrvärmepriset ska möjliggöra ett hållbart agerande och genom effektivitet inom bolaget vara lägre än medelnivån bland jämförbara energibolag i Sverige. Den riksomfattande avgiftsundersökningen Nils Holgersson, som genomförs årligen av branschorganisationer och föreningar inom bostadsbranschen, visar att av landets 290 kommuner har Västerås den sjunde lägsta sammanlagda avgiften för VA, värme och elnät. Idag ligger snittpriset på fjärrvärme i Sverige på ca 831 kr/mwh inkl. moms. Mälarenergis fjärrvärmepris i Västerås och Hallstahammar uppgår i medelvärde till 720 kr/mwh inkl. moms och i Kungsör ligger medelpriset på 806 kr/mwh. I Surahammar, där värmeverksamheten införlivats i Mälarenergi under 2014 uppgår medelpriset till 840 kr/mwh enligt undersökningen. Koncernens anläggningstillgångar ska vårdas, anpassas och utvecklas så att de tillgodoser verksamhetens långsiktiga konkurrenskraft. Ett omfattande investeringsprogram, i både produktions- och distributionsanläggningarna, pågår för att behålla leveranssäkerheten och den långsiktiga konkurrenskraften. Kompetensutveckling för medarbetarna är viktigt för att Mälarenergi ska fortsätta vara en attraktiv arbetsgivare och stimulera personlig utveckling. God kompetens betraktas som en strategisk resurs. Medarbetarnas personliga kompetensutveckling sker genom ett strukturerat arbetssätt där individuella kompetenskontrakt ingår som ett verktyg. Koncernens avkastning på totalt kapital uppgår till 4,8 % (4,3 %) vilket gör att ägarkravet på 3 % eller högre på totalt kapital uppfylls för Soliditeten uppgår till 37,7 % (39,3%) för koncernen där målet är att ligga över 35 %. I enlighet med ägardirektivet föreslås Mälarenergi AB lämna en utdelning om 53,7 miljoner kronor för räkenskapsåret. * Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret: Det gångna året har varit betydligt varmare än det som i fjärrvärmebranschen benämns som normalår. Det har varit ett år som även har präglats av låga råvarupriser men även relativt stabila och låga elpriser. Förnyelsen vid Kraftvärmeverket har fortskridit enligt plan och i början av 2014 mottogs de första avfallsbåtarna. I februari tändes pannan för första gången och i juni fasades turbinen in på elnätet och levererade el. Under sommaren uppstod luktproblem då kolet i kolfilter förbrukades i snabbare takt än vad som var beräknat. Under kvartal fyra har överlämning av projektet gjorts till linjeverksamheten. Intrimning av Block 6 fortskrider och flera åtgärder är genomförda och planerade för att optimera driften samt att minimera lukt från anläggningen. Ett nytt projekt drivs under första halvåret 2015 för att hantera de aktiviteter och kompletterande investeringar som kvarstår. Unikt för byggandet av Block 6 och ett projekt av den storleken är att inga allvarligare olyckor eller dödsfall har inträffat. Säkerheten har varit i fokus redan från start. 2 / 26

3 Förvaltningsberättelse Under året har Mälarenergi Ångturbinen AB samt Mälarenergi Fastighet AB fusionerats in i Mälarenergi AB och ingår i fjärrvärmeverksamheten. Dessa bolag ägde mark där värmeproduktionsanläggningar ligger. Förvärv av Surahammars fjärrvärmeaffär genomfördes våren Syftet med förvärvet är att långsiktigt erhålla en mer rationell produktion och distribution av fjärrvärme i regionen. Fjärrvärmenätet i Surahammar och Västerås ska knytas samman med en 11 km lång ledning mellan Surahammar och Skultuna och därmed skapas ett gemensamt nät. Målet för parterna är att över tid kunna erbjuda kunderna harmoniserade och långsiktigt konkurrenskraftiga priser i hela nätet som ska bidra till bättre förutsättningar för att bo och verka i regionen. Under hösten antogs Mälarenergi AB som medlem i Prisdialogen, en modell som innefattar lokal dialog och central prövning av prisändringar av fjärrvärme. Syftet är att stärka kundernas ställning och bidra till ett ökat förtroende för fjärrvärmeleverantörernas prissättning. Värmeförsäljningen uppgick till 1416 (1492) vilket är en minskning på ca 5 % jämfört med Orsaken till detta var att året varit betydligt varmare än normalt. Värmeproduktionen har, trots flera avbrott på basproduktionsanläggningarna, kunnat upprätthållas. Elproduktionen i Kraftvärmeverket uppgick till 161 GWh vilket endast är 30 % av 2013 års nivå på 547 GWh. Generator 4, den enhet vid kraftvärmeverket som har största elproduktionen samt erhåller intäkter från elcertifikat, havererade i januari. Den togs åter i drift under våren för att slutligen tas ur drift innan sommaren, bland annat på grund av personsäkerhet. * Egna aktier: Bolaget äger inga egna aktier. * Flerårsöversikt Värmeverksamheten påverkas mycket av klimatfaktorer såsom temperatur och nederbörd har varit ett varmt år. Faktorer i omvärlden med fluktuerande elpriser har också en stor inverkan på värmeaffären då produktionen till stor del sker i kraftvärmeverket med samtida elproduktion. Det låga elpriset har haft stor påverkan på resultatet. Nedan redovisas nyckeltal för värmeverksamheten enligt Årsrapport Fjärrvärme. Nyckeltalen för koncernen och bolaget redovisas i bolagets årsredovisning Nettoomsättning Rörelseresultat Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Eget kapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Soliditet 9,1% 16,0% 18,3% 22,1% 23,5% Avkastning på eget kapital % 21,8% 20,1% 5,0% 2,3% 9,7% Avkastning på totalt kapital % 2,9% 3,7% 1,9% 2,0% 3,7% Medeltalet anställda * Resultatdisposition Resultatdisposition för hela Mälarenergikoncernen där värmeverksamheten endast utgör en del. Till årsstämmans förfogande står följande resultat: Balanserad vinst Årets resultat Summa Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så: Att till aktieägaren utdelas 76,71 kr per aktie Att i ny räkning överförs Summa / 26

4 Förvaltningsberättelse Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen inte hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt. Den föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap st. (försiktighetsregeln). Den föreslagna utdelningen innebär att moderbolagets soliditet minskar från 37,9 % till 37,1 %. Byte av redovisningsprincip: Fr.o.m. räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen, som ligger till grund för årsrapporten, med tillämning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Detta ger konsekvenser för årsrapportens ingångsbalansräkning vilka beskrivs under Redovisnings- och värderingsprinciper. Miljöinformation: Koncernen bedriver verksamheter, för vilka det föreligger anmälnings- och tillståndsplikt enligt Miljöbalken, kap 9 och kap 11. Koncernen är miljöcertifierad enligt standarden ISO Extern revision utförs en gång per år. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen:: Mälarenergis ägare, Västerås stad, har en vision till Detta medför att Mälarenergi kommer att jobba med scenarier och strategier för att bidra till att nå stadens vision. Mälarenergis ägardirektiv sätter fokus på miljöfrågor och leveranskvalitet. Bolaget ska bidra till utvecklingen i Västerås och Mälardalen. Regional utveckling och därmed sammanhängande affärsutveckling är viktig för Mälarenergi vilket innebär ökade insatser för samarbete med närliggande energiverksamheter. I allt fler städer får fjärrvärmen ökad konkurrens av värmepumpar. I Västerås har denna utveckling än så länge kunna hållas borta, men det gäller att i dialog med kunderna, fortsätta att hitta attraktiva lösningar för kundernas uppvärmningsbehov. Lågtempererad fjärrvärme är en lösning. Fjärrvärmeverksamheten står fortsatt inför omfattande investeringar under kommande år. Investeringarna syftar till att behålla nuvarande standard på befintliga anläggningar, bygga bort fossila produktionsanläggningar samt att genom nya distributionsledningar optimera driften till samtliga kunder. Under 2014 beslutade styrelsen att det ska tas fram underlag för beslut avseende ett nytt kraftvärmeblock, Block 7, baserat på biobränsle. Inriktningen är att det ska stå klart 2020 för att då ersätta de äldsta produktionsanläggningarna. I samband med förvärvet av värmeverksamheten i Surahammar beslutade styrelsen att även investera i en transiteringsledning mellan Surahammar och Skultuna som kopplar samman Surahammars befintliga distributionsnät med Västerås. Övriga upplysningar: I Årsrapporten redovisas anläggningstillgångarna i två specifikationer i vilka uppskrivningar redovisas på olika sätt. I specifikationen materiella anläggningstillgångar specificeras uppskrivningarna med ingående nettovärde och årets avskrivningar på uppskrivet belopp. I anläggningar specifikation redovisas det ursprungligt uppskrivna beloppet i kolumnen anskaffningsvärde och det ackumulerade avskrivna beloppet redovisas i kolumnen avskrivningarna enligt plan. Planenligt restvärde är samma i de båda specifikationerna. 4 / 26

5 Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO Inköp NO Försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Utgående anskaffningsvärden NO Ingående avskrivningar NO Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Årets avskrivningar NO Utgående ackumulerade avskrivningar NO Ingående uppskrivningar NO Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar mm NO Årets uppskrivningar NO Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO Ingående nedskrivningar NO Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Återförd nedskrivning NO Omklassificeringar NO Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO NO Redovisat värde NO / 26

6 Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffningsvärde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Värmeproduktionsanläggningar NO Kraftvärmeproduktionsanläggningar Summa NO Distributionsanläggningar NO Övrigt (Ska specificeras) Kyla produktion och distribution NO Övrigt bilar och transportmedel NO Summa materiella anläggningstillgångar NO NO / 26

7 Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd talet eller tidigare AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL Summa AL / 26

8 Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR Intäkter anslutningsavgifter RR Intäkter elcertifikat RR Intäkter utsläppsrätter RR Övrigt (ska specificeras) Tjänster RR Material RR Kyla RR Summa övrigt RR Nettoomsättning RR / 26

9 Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning RR Förändring av lager av produkter i arbete, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning RR Aktiverat arbete för egen räkning RR Övriga rörelseintäkter 1 RR Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. RR Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR Övriga externa kostnader 3 RR Personalkostnader 5 RR Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR RR Övriga rörelsekostnader 2 RR Summa rörelsekostnader RR Rörelseresultat RR Resultat från finansiella investeringar: Resultat från andelar i koncernföretag 6 RR Resultat från andelar i intresseföretag 6 RR Resultat från övriga finansiella anläggningstillgångar RR Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 RR Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar RR Räntekostnader och liknande resultatposter 8 RR Summa finansiella poster RR Resultat efter finansiella poster RR Extraordinära intäkter RR Resultat från andelar i intresseföretag RR Bokslutsdispositioner Erhållna koncernbidrag TU Lämnade koncernbidrag TU Förändring av periodiseringsfond TU Förändring av överavskrivningar TU Övriga bokslutsdispositioner TU Summa bokslutsdispositioner TU Resultat före skatt RR Skatt på årets resultat 9 RR Övriga skatter RR Årets resultat RR / 26

10 Balansräkning Tillgångar IB TILLGÅNGAR (tkr) obligatoriska) (samtliga uppgifter är 2014 IB Tecknat men ej inbetalt kapital BR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten BR Koncessioner, patent, licenser och varumärken BR Hyresrätter och liknande rättigheter BR Goodwill BR Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar BR Summa immateriella anläggningstillgångar BR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark NO Inventarier, verktyg och installation NO Maskiner och andra tekniska anläggningar NO Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT NO Summa materiella anläggningstillgångar BR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag BR Fordringar hos koncernföretag BR Andelar i intresseföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Andra långfristiga värdepappersinnehav BR Lån till delägare eller närstående BR Andra långfristiga fordringar BR Summa finansiella anläggningstillgångar BR Summa anläggningstillgångar BR Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR Varor under tillverkning BR Färdiga varor och handelsvaror BR Övriga lagertillgångar BR Pågående arbete för annans räkning BR Förskott till leverantör BR Summa varulager m.m. BR Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR Fordringar hos koncernföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Övriga fordringar BR Upparbetad men ej fakuterad intäkt BR Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 BR Summa kortfristiga fordringar BR Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR Övriga kortfristiga placeringar BR Summa kortfristiga placeringar BR Kassa och bank Kassa och bank BR Redovisningsmedel BR Summa kassa och bank BR Summa omsättningstillgångar BR SUMMA TILLGÅNGAR BR / 26

11 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Bundet eget kapital Aktiekapital BR Ej registrerat aktiekapital BR Uppskrivningsfond BR Reservfond BR Summa bundet eget kapital 11 BR Fritt eget kapital Överkursfond BR Balanserat resultat BR Årets resultat RR Summa fritt eget kapital 11 BR Summa eget kapital BR Obeskattade reserver BR Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser enligt lag BR Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR Övriga avsättningar BR Summa avsättningar BR Långfristiga skulder Obligationslån BR Skulder till kreditinstitut BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Övriga skulder BR Summa långfristiga skulder 12 BR Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR Förskott från kunder BR Pågående arbete för annans räkning BR Fakturerad men ej upparbetad intäkt BR Leverantörsskulder BR Växelskulder BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Skatteskulder BR Övriga kortfristiga skulder BR Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 BR Summa kortfristiga skulder BR SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BR POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och avsättningar Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförbehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter Företagsinteckning BR Fastighetsinteckning BR Tillgångar med äganderättsförebehåll BR Belånade fodringar BR Andra ställda säkerheter BR Summa ställda säkerheter BR Ansvarsförbindelser BR Övriga ansvarsförbindelser BR / 26

12 Balansräkning Ek och Skulder IB EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) 2014 IB Summa ansvarsförbindelser BR Beräkning av sysselsatt kapital: SUMMA TILLGÅNGAR BR Justerade skulder BR Räntebärande skulder BR = SYSSELSATT KAPITAL BR / 26

13 Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster RR Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF KF Betald inkomstskatt KF Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF Kassaflöde från den löpande verksamheten KF Investeringsverksamheten Lämnade kapitaltillskott KF131 0 Lämnade koncernbidrag KF Förvärv av aktier i dotterföretag KF132 0 Avyttring av aktier i dotterföretag KF Förvärv av rörelse/inkråm KF133 0 Avyttring av rörelse/inkråm KF134 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF135 0 Avyttring av immateriella anläggningstillgångar KF136 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF Avyttring av materiella anläggningstillgångar KF Förvärv av finansiella tillgångar KF139 0 Avyttring av finansiella tillgångar KF Kassaflöde från investeringsverksamheten KF Finansieringsverksamheten Nyemission KF141 0 Erhållna aktieägartillskott KF142 0 Utbetald utdelning KF Erhållna koncernbidrag KF146 0 Lämnade koncernbidrag KF Upptagna lån KF Amortering av lån KF144 0 Förändring av checkräkningskredit KF148 0 Kassaflöde från finansieringverksamheten KF Årets kassaflöde KF Likvida medel vid årets början KF Kursdifferens i likvida medel KF170 0 Likvida medel vid årets slut KF Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF Realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar KF Avsättningar till pensioner KF230 0 Övriga avsättningar KF240 0 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 0 Andra ej likviditetspåverkande poster KF Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF / 26

14 Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV Levererad värme till intresseföretag FV Levererad värme inom den juridiska personen FV Levererad värme externt FV Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV Levererad el till intresseföretag FV Levererad el inom den juridiska personen FV Levererad el externt FV Totalt levererad el FV / 26

15 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Fr.o.m. räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen, som ligger till grund för årsrapporten, med tillämning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången innebär bl.a. att jämförelsetalen för 2013 har räknats om. Vid övergång till K3 har justering av ingångsbalansräkning per gjorts för posten Maskiner och andra tekniska anläggningar. Nedskrivning har gjorts på grund av de förändrade värderingsreglarna i K3 med tkr. Motsvarande belopp har justerat ingångsbalansräkningen för posten obeskattade reserver. Justering har även gjorts av ingångsbalansräkningen då årsrapportens principer för posten ej fördelningsbara tillgångar har ändrats. Tillgångssidan har justerats ner med tkr som föregående år rapporterades som ej fördelningsbara tillgångar. Samma belopp har reducerat posten övriga skulder. Intäktsredovisning sker i takt med att väsentliga risker och förmåner överförts till köparen. För energiprodukter sker intäktsredovisning vid leverans till kund. Intäkter av elcertifikat som tilldelats från Svenska Kraftnät genom egen produktion redovisas som statliga stöd och ingår i nettoomsättningen. Anslutningsavgifter, som kunder betalar i samband med inkoppling till näten intäktsförs i samband med anslutningen. Vid driftsstopp, skador etc. som helt eller delvis täcks av försäkringsersättning redovisas en beräknad försäkringsersättning när denna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. All leasing hanteras som operationell leasing. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. Elcertifikat och utsläppsrätter, som utgör immateriella rättigheter och är att jämställa med betalningsmedel, värderas till verkligt värde vid produktionstillfället alternativt vid tilldelning. Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsvillkor. Varulager värderas enligt lägsta värdets princip. Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. När en fordran eller skuld har terminssäkrats värderas fordran eller skulden till terminskursen vid säkringstillfället. Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas i eget kapital varvid även tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Uppskjuten skatt ingår i obeskattade reserver med 22%. Skuld för utsläppsrätter uppkommer i takt med utsläpp och värderas till samma värde som tilldelade och anskaffade utsläppsrätter. Säkringsredovisning tillämpas för derivatinstrument som ingår i ett dokumenterat säkringssamband, där säkringen effektivt skyddar den risk som är avsedd att säkras. Förluster hänförliga till den säkrade risken redovisas inte så länge som säkringsförhållandet består. 15 / 26

16 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Avskrivningsprinciper: Immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas eller komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på det avskrivningsbara beloppet vilket i de allra flesta fall utgörs av tillgångens anskaffningsvärde. I ett fåtal fall tas hänsyn till ett beräknat restvärde. Rättigheter som är baserade på avtal skrivs av över avtalstiden. Mark och fallrättigheter har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar - Programvaror 3-5 år Materiella anläggningstillgångar - Byggnader år - Markanläggningar år - Kraftvärmeanläggningar/värmeanläggningar år - Kylproduktionsanläggningar år - Inventarier, verktyg och installationer 3-5 år NEDSKRIVNINGAR AV IMMATERIELLA OCH MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Immateriella tillgångar som inte är färdigställda ska nedskrivningsprövas årligen. Nedskrivningsprövningen görs per varje enskild tillgång med ett oberoende flöde av inbetalningar. Vid behov behöver tillgångarna grupperas ihop till kassagenererade enheter för att identifiera inbetalningar som i allt väsentligt är oberoende av andra tillgångar eller grupper av tillgångar. Nedskrivningsprövning görs i dessa fall för hela den kassagenererande enheten. En nedskrivning redovisas när en tillgång eller en kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Nedskrivningen belastar resultaträkningen. Återvinningsvärdet utgörs av det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor före skatt som återspeglar aktuella marknadsmässiga bedömningar av pengars tidsvärde och den risk som är förknippad med den specifika tillgången eller den kassagenererande enheten. Beräkningen görs per tillgång eller kassagenererande enhet. Nedskrivningar återförs om skälen som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet vid den senaste nedskrivningen har förändrats. NEDSKRIVNING AV FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Per varje balansdag görs en bedömning av om det finns någon indikation på att en eller flera finansiella anläggningstillgångar har minskat i värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde, se ovan. Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar återförs om de skäl som låg till grund för nedskrivningen har förändrats. 16 / 26

17 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: Intäkter och kostnader Intäkter och kostnader konteras till affärsområdet där fjärrvärmeverksamheten ingår. Genomgående för fördelningsgrunderna är att alla koncernrelaterade tillgångar och skulder, såsom aktier och andelar i dotterbolag samt fordringar och skulder på koncernföretag, enbart fördelas till affärsområdena om dotterbolaget operativ ligger inom aktuell rörelsegren. Skatt Årets skatt beräknas med 22 % på värmeverksamhetens resultat före skatt. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar fördelas enligt det ekonomiska anläggningsregistret. Varje investering hänförs till aktuellt affärsområde. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar som hör till värmeverksamheten fördelas till affärsområdet. Under året har dotterbolagen Mälarenergi Ångturbinen AB och Mälarenergi Fastighet AB fusionerats in i Mälarenergi AB. Varulager Lagerkonton som hör till produktion- och distribution av värme hänförs till sin helhet till affärsområde Värme. Kortfristiga fordringar Kundfordringar fördelas efter fakturering av fjärrvärme. Interimsfordringar finns specificerade för respektive verksamhet. Kassa och bank För de likvidkonton som inte är direkt hänförbara till värmeverksamheten fördelas saldot efter procentandel av december månads försäljning. Avsättningar I posten obeskattade reserver har årets överavskrivningar fördelats enligt värmeverksamhetens procentuella andel av Mälarenergi AB:s totala summa inventarier samt maskiner och tekniska anläggningar. Avsättning till periodiseringsfond har fördelats enligt värmeverksamhetens andel av summa tillgångar innan årsrapportens justeringspost lagts till. Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder har fördelats enligt värmeverksamhetens andel av summa tillgångar innan årsrapportens justeringspost lagts till och återfinns under posten Övriga långfristiga skulder då det inte är en skuld till kreditinstitut utan till Västerås stads internbank. Intäkter kyla Intäkterna från kyla uppgår till ett obetydligt belopp jämfört med nettoomsättningen varför posten inte har lyfts ut från resultaträkningen. Aktiverat arbete för egen räkning I den juridiska personen bokförs inte aktiverat arbete per affärsområde varför inga intäkter har fördelats till värmeverksamheten. Det utgör inget betydande belopp. Resultat från andelar i intresseföretag och dotterföretag Resultaten uppgår till obetydliga belopp varför ingen fördelning har gjorts. 17 / 26

18 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Försäljning av värme till övriga affärsområden inom koncernen sker enligt extern prislista. Försäljningen är obetydlig till volym och intäkter i förhållande till extern försäljning av fjärrvärme. El som produceras i Kraftvärmeverket säljs till NordPools priser. Elcertifikat som tilldelas säljs externt. Kostnader för köp av interna tjänster, såsom administration i form av ekonomi, inköp, personal, kundtjänst, marknadsföring, IT-kommunikation, säkerhet, arbetsmiljö och miljö köps genom interna avtal till självkostnadspris utan interna påslag. Köp av drift- och underhåll från andra rörelsegrenar sker utan internvinst. Mälarenergi AB:s räntekostnader fördelas till värmeverksamheten i proportion till affärsområdets räntebärande skuld. Den räntebärande skulden beräknas enligt följande: Ingående räntebärande skuld + värmeverksamhetens investeringsutgifter under året +/- värmeverksamhetens resultat under året = utgående räntebärande skuld. Räntesatsen är genomsnittlig intern räntekostnad utan internvinst. Elcertifikat och utsläppsrätter Innehav av elcertifikat och utsläppsrätter anses utgöra lager. Tilldelade elcertifikat (genom produktion) värderas löpande till verkligt värde. Vid fastställande av verkligt värde används månadens medelpris från Svensk Kraftmäkling (Tricorona). Vid bokslutet värderas elcertifikaten som tillhör värmeverksamheten till det lägsta värdet av anskaffningsvärde och medelpriset från Svensk Kraftmäkling (Tricorona) per den 31 december. Varulager mm Råvaror och förnödenheter är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet, enligt FIFO-principen, respektive verkligt värde. Pågående arbeten Pågående arbeten för eget bruk värderas till faktiskt nedlagda direkta kostnader plus skälig andel av indirekta kostnader. Fordringar Fordringar har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Eget kapital Förändringar i eget kapital enligt bolagets resultatdisposition fördelas till värmeverksamheten i proportion till verksamhetens ingående andel av eget kapital och obeskattade reserver. Övriga upplysningar: 18 / 26

19 Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2014 Specificera: TUL201 0 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2014 Specificera: TUL302 0 TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt 0 19 / 26

20 Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) Specificera: Hyresintäkter TU Erhållna skadestånd TU Valutakursvinst TU Övrigt TU Totalt Övriga rörelsekostnader (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga externa kostnader (tkr) Specificera: Lokal, drift och fastighetskostnader TU Underhållskostnader TU Konsultarvoden och externa tjänster TU Övrigt TU Totalt / 26

21 Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda Män TU Kvinnor TU Totalt TU Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) Styrelse och VD TU Övriga anställda TU Totalt TU Sociala kostnader TU varav pensionskostnad TU varav pensionskostnad för styrelse och VD TU Totalt löner och sociala kostnader TU Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning TU Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU Nedskrivningar TU Återförda nedskrivningar TU Övrigt TU Totalt TU Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) Ränteintäkter från koncernföretag TU Övriga ränteintäkter TU Övrigt TU Totalt TU / 26

22 Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) Räntekostnader till koncernföretag TU Övriga räntekostnader TU Övrigt TU Totalt TU Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt för året TU Upplösning av avsättning för skatter TU Uppskjuten skatt TU Övrigt TU Totalt TU Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter nätavgifter / fjärrvärmeförsäljning TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 26

23 Tilläggsupplysningar 11 Noter till balansräkning 11. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Aktiekapital Uppskrivning sfond Reservfond Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt bolagsstämman: Utdelning Balanseras i ny räkning Fondemission Nyemission Avskrivn. resp. försäljn. av uppskriven tillgång 0 0 Årets resultat Belopp vid periodens utgång / 26

24 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 12. Långfristiga skulder (tkr) Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU Totalt TU Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Förutbetalda intäkter nätavgifter TU Övriga interimsposter TU Totalt TU / 26

25 Tilläggsupplysningar Noter till resultat- eller balansräkning 14. Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt / 26

26 Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter Staffan Jansson Ordförande Sune Waardahl 1:e Vice ordf. Erik Ödmansson 2:e Vice Ordf. Helena Sannestedt Ledamot Magnus Kindbom Ledamot Staffan Anger Ledamot Claes Kugelberg Ledamot Intyg avseende denna årsrapport har avgivits den Juni 2013 Magnus Hemmingsson Verkställande direktör Peter Söderman Auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB 26 / 26