Hemställan från Dalarnas Forskningsråd om administrativt stöd för återstående avvecklingsåtgärder

Transkript

1 landstinget DALARNA Central förvaltning Ledningsenhet ~\haga A\J 1bA BESLUTSUNDER[AG Landstingsstyrelsens arbetsutskott Datum Sida 1 (2) Dnr LD12/00725 Uppdnr Landstingsstyrelsens arbetsutskott Landstingsstyrelsen Hemställan från Dalarnas Forskningsråd om administrativt stöd för återstående avvecklingsåtgärder rdförandens förslag Landstingsstyrelsens arbetsutskott föreslår landstingsstyrelsen besluta: 1. At landstingsdirektören uppdras att tillgodose det behov av att administrativt stöd som finns för slutlig avveckling av Dalarnas Forskningsråd. Sammanfattning Styrelsen för Dalarnas Forskningsråd (DFR) har hos Landstinget Dalarna begärt administrativt stöd för återstående awecklingsåtgärder. Verksamheten är nu avvecklad och styrelsen är ensam ansvarig för att stiftelsen kan avregistreras. Mot bakgrund av att stiftelsen själv står för sina kostnader, bedöms det vara rimligt att Landstinget i sin roll som stiftare bistår stiftelsen med det administrativa stöd som krävs för slutlig aweckling. I ärendet redovisas följande dokument: a) Beslutsunderlag b) Utdrag ur fullmäktiges protokoll , 52 c) Protokoll från styrelsen för DFR Beskrivning av ärendet och skälen för förslaget Landstingsfullmäktige beslutade , 52, om aweckling av DFR. Forskningsverksamheten har övergått till Högskolan Dalarna per den 1 juli Det finns inte längre några anställda kvar i stiftelsen. Hyreskontraktet för lokalerna i Kommunernas Hus har övertagits av Högskolan Dalarna. Styrelsen med ordföranden som verkställande person ansvarar nu för återstående administrativa åtgärder. Den viktigaste av dessa är att lösa pensionsåtagandet för pensionerad personal. Därtill kommer ansvaret för årsredovisning, deklaration och momsredovisning samt att omhänderta stiftelsens handlingar, som inte behövs i Högskolans verksamhet. De kvarvarande inventarier som inte behövs i Högskolans verksamhet behöver också tas om hand. När dessa åtgärder är vidtagna kan stiftelsen avregistreras. /;:::h;;i.<, I Postadress Box Falun.~1~;.~~~mi. \. Besöksadress Vasagatan 27 Falun ~~uhf{i~~iijji'~ _ _""~!E~~~:i~~~~f~;:~1:;tl;~~)~:1.:~~~'\l:~:iR;:i:l:~f I,~Z~~~~~X~~~f; Kontakt Handläggare Cederberg Kerstin rg.nr: Chefsjurist kerstin.cederberg@ltdalama.se

2 Landstinget Dalarna Central förvaltning BESLUTSUNDERLAG Landstingsstyrelsens arbetsutskott Datum Dnr Sida 2 (2) Styrelsen för DFR har , 5, beslutat att hos Landstinget Dalarna hemställa om administrativt stöd för de återstående åtgärder som krävs fram till dess att stiftelsen slutligen är awecklad. Kostnaden för detta ska belasta stiftelsen. För att klara av återstående avvecklingsåtgärder behöver stiftelsen administrativt stöd. Landstinget som stiftare ligger närmast till hands att ta ett ansvar för att tillhandahålla detta stöd. Till en del kan personal inom central förvaltning bistå och till en del kan utomstående resurser behöva köpas in. Kostnaden för detta stöd ska sammantaget belasta stiftelsen. Finansiering och ekonomiska konsekvenser I och med att stiftelsen DFR ska svara för kostnaderna för det administrativa stöd som begärs, bedöms inte beslutet få några ekonomiska konsekvenser för Landstinget Dalarna. Juridik Enligt besked från Länsstyrelsen Östergötland, som är tillsynsmyndighet för DFR, är stiftelsen att anse som upplöst om den saknar tillgångar och skulder. En sådan upplösning förutsätter att stiftelsens tillgångar förbrukats i enlighet med stiftelsens ändamål. Patientperspektiv, miljö, likabehandling, barnkonsekvens, folkhälsa, konsekvensbedömning enligt systematiskt arbetsmiljöarbete Dessa perspektiv bedöms inte vara relevanta i ärendet. Samverkan med fackliga organisationer Förhandling enligt MBA 11 kommer att äga rum Uppföljning Enligt Landstingsfullmäktiges beslut om avveckling, LF 52/12, ska återrapportering till Landstingsstyrelsen ske när stiftelsen är avvecklad. I den rapporteringen ska enligt stiftelseiagen ingå en reviderad slutredovisning.

3 1-. Landstinget II DALARNA LANDSTINGSFULLMÄKTIGE %haga AU 10 ~ PRTKLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Avveckling av stiftelsen Dalarnas Forskningsråd (DFR) (Bilaga sid ) Dnr L 12/00725 Landstingsstyrelsen föreslår fullmäktige besluta a t t avveckla stiftelsen Dalarnas Forskningsråd genom att anslaget till DFR överförs till Högskolan Dalarna, a t t ett nytt avtal ska tecknas med Högskolan Dalarna.angående anslagets användande samt a t t återrapportera till Landstingsstyrelsen när stiftelsen är avregistrerad. Kristina Svensson yrkar bifall tilllandstingsstyrelsens förslag. Fullmäktige beslutar a t t bifalla landstingsstyrelsens förslag. Utdrag exp Vid protokollet: Carl Gudmundsson Bestyrkes i tj~nsten

4 Dalarnas forskningsråd ~)lag4 AU ~ 10 G STYRELSEPRTKLL ~ 5/2012 Sid l (av 3) TID CH PLATS NÄRVARANDE Torsdag 29 nov 2012, kl Landstinget Dalarna, Vasagatan. Falun Kristina Svensson Bo Brännström Maria Norrfalk Karin Svenske Nyberg, via telefon LANDSTlNGET / JARNA INK. 20' onr.. L.D.I~7Q.Q..r.t:!f. S <9.. ~... KD.... rdförande ANMÄLT FÖRHINDER Marita Billiges Göran Karlsson Karin Stikå Mjöberg KANSLIPERSNAL Anna-Lotta (f d Ann Katrin) Sjöstrand Mötessekreterare rdförande Kristina Svensson hälsade alla välkomna till mötet. 1 Fastställande av röredragningslistan Den utsända fredragningslistan fastställdes. 2 Val av protol<olisjustcrtlrc Bo Brännström utsågs att jämte ordföranden justera dagens protokoll. 3 Föregående protokoll Protokollet godkändes och lades till handlingarna. 4 Lägesrapport, organisationsförändringen Kristina Svensson redogjorde för läget. En överföringshandling har upprättats där Högskolan Dalamaåtar sig att genomföra de pågående projekten Projektmedel; 5,2 mkr är överförda till Högskolan Dalarna för pågående projekt Periodbokslut har upprättats och granskats av revisionsbyrån Ernst & Young Pensionsfrågan är ännu ej löst

5 Dalarnas forskningsråd STYRELSEPRTKLL Sid 2 (av 3) Kvarvarande kostnader mr lokalerna på Myntgatan är inte helt klarlagt Anna-Lotta Sjöstrand anställs under december 2012, 10 % för bl a arkivering och ett momsärende Att Styrelsen beslutade Kristina Svensson och Bo Brilnnström bokar möte med konsulten som åtagit sig uppdraget att reda ut pensionsfrågan 5 Dfr.s administration Styrelsen beslutade Att 6 Periodbokslut HemstAlla hos Landstinget Dalarna om administrativt stöd för de återstående åtgarder som kravs fram till dess att stiftelsen slutligen är avvecklad. Kostnaden mr detta ska belasta stiftelsen Periodbokslutet avser perioden t o m (efter detta datum fungerade inte Dfr. s bokmringsprogram p g a tekniska skäl). Anna-Lotta Sjöstrand redogjorde för Resultat- och balansräkning. Resultatet efter perioden visar ett överskott om l kr. Balansomslutningen var kr. Under perioden till dags dato har ekonomiska transaktioner av olika slag skett. BI a överfbringen av projektmedel till Högskolan Dalarna på 5,2 mkr vilket minskar balansomslutningen. Resultatet har påverkats positivt; främst p g a återbetalning från FRA (tbr åren 2007 och 2008) men också p g a tbr mycket utbetald löneskatt. Bokmring av dessa poster hanteras av Landstinget Dalarna. Styrelsen beslutade Att Godldinna redovisningen och lagga de till handlingarna. 7 Teckningsrätt Styrelsen beslutade Att Eva-Britt Jansson, , Landstinget Dalarna, har utanordningsriitt och teckningsrätt till Dalarnas Forskningsråds bank- och plusgirokonton fr o m Vid samma tidpunkt avslutas Anna Lotta Sjöstrands teckningsrätt.

6 Dalarnas forskningsråd STYRELSEPRTKLL Sid 3 (av 3) Övriga frågor Nästa styrelsemöte: , kl 15.15, Högskolan Dalarna Bilagor: Bilaga l BiJaga 2 Resultat- och Balansräkning Granskningsrapport Ernst & Young ~4-~-JP- ~- Anna-Lotta Sjöstrand Mötessekreterare t0m ~ ) SUMNl\ll Kristina Svensson rdförande Bo Justerare rännström

7 RESULTATRÄKNING t o m Not Intäkter Bidrag Landstinget 1 Övriga offentliga organ 2 Enskilda organisationer 3 Summa bidrag Projektarbete Gemensamt Summa Övriga intäkter Konferensavgifter Sålda tjänster 4 Övrig försäljning Summa övriga intäkter SUMMA INTÄKTER I Främmande tjänster mm 5 Personalkostnader Lokaler, administrativa kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetens resultat Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter Räntekostnader Summa finansiella poster Resultat ef/er finansiella poster Överforingar Anslag från projektfonden Ersättn. för gemens. projektkostn. Överfört mellan projekt Avslutning av projekt Summa överföringar SUMMA KSTNADER CH ÖVERF. Resultat II Förändring balanserade medel Projektmedel Eget kapital Summa balanseringar Resultat efter f6rändr av eget kapital Förändring av medel för framtida projem Avsättning till projektfonden Arets resultat I 01 II II

8 BALANSRÄKNING Tillgångar Kassa och bank Kortfristiga placeringar Kundfordringar Upplupna int~kter o förutbetalda kostnader Övriga fordringar Summa omsättningstillgångar Inventarier SUMMA TILLGANGAR Skulder och eget kapital rt:' Leverantörsskulder Upplupna kostnader Merv3rdesskatt Övriga kortfristiga skulder ~ Summa kortfristiga skulder 6 o Medel för ÄldreForum Medel för IF-forum Medel för Ri-projekt Projektfond Summa forskningsmedei Avsatt till pensioner Gemensamma medel Eget kapital ARETS ÖVERSKTT SUMMA SKULDER EGET KAPITAL o -9 o

9 .._./ :;.::... ~... r: ~.,:. "...., /111111/11""1111/ /1111" ". ElI ERNST & YUNG Granskningsrapport I samband med överföring av verksamhet Stiftelsen Dalarnas Forskningsråd Räkenskapsår 2012 Granskad period Datum 26 november Inledning och bakgrund Stiftelsen Dalarnas forskningsråd har under många år bedrivit forskning och utveckling med Inriktning mot och avseende flera olika samhällsanknutna områden med fokus på verksamheter Inom Dalarnas län. Landstinget är huvudman sedan stiftelsens tillkomst och har under årens lopp bidragit till att finansiera basverksamheten men också med medel riktade mot att genomföra specifika projekt. Enligt beslut har stiftelsens verksamhet överförts till Högskolan Dalarna per den 1 juli Styrelsen har gett oss I uppdrag att separat granska och rapportera våra iakttagelser och bedömningar avseende dels den löpande redovisningen för 2012 Inklusive balans- och resultaträkningen per den 17 oktober 2012, vilken är den dag som redovisningen för stiftelsen överfördes till Landstinget, och dels projektredovisningen för den period som verksamheten bedrivits I Dalarnas forskningsråd, d v s t o m 30 juni Granskningen omfattar även hantering och underlag/beslut I samband med överförande av projekt till Högskolan Dalarna. Den löpande redovisningen efter 17 oktober 2012 ska hanteras av Landstinget. Vi redogör nedan för de händelser som vid tidpunkten för denna promemorias upprättande är kända för oss, men som inte ingår I redovisningen per , se bifogade rapporter. 1 (7) $P if?

10 ~ / "". ElI ERNST & YUNG 2 Löpande redovisning Granskningen har omfattat följande delar: ) Granskning av verifikationer och leverantörsfakturor vilket har skett genom stickprov. Vad giller projektredovisningen, se nedan. Granskningen har skett med avseende på kvalitet. underlag, kontering, rörelsetlllhörighet, attester mm. ) Kontoanalyser av de mest väsentliga posterna I resultaträkningen har gjorts genom stickprovsgranskning av bokförda poster. > Uppföljning av eventuella noteringar från föregående år. 2.1 Gransknlngsomd6me avseende löpande granskning Vi har I samband med granskningen Inte gjort några noteringar av väsentlig karaktär. 3 Resultaträkningen för gemensamt Verksamheten är redovlsnlngsmässlgt Indelad I underavdelningar fördelat på de olika projektornrådena. Gemensamma medel som inte direkt kan hänföras till något särskilt projekt redovisas separat. Större delen av kostnaderna redovisade på det gemensamma är ändå kopplade till projektverksamheten såsom lokalhyror, datorutrustning, löner för den administrativa personalen mm. Schablonmässiga debiteringar sker på respektive projekt avseende förbrukning av gemensamma resurser. Resultaten för de olika projektornrådena ingår Inte det gemensamma resultatet och projektens resultat påverkar endast kvarvarande medel som balanseras till kommande år. Resultaten I projektverksamheten per Ingår I nedan redovisade belopp avseende medel för projektverksamhetema. Tidigare år har hela verksamheten varit föremål för resultatredovisning, vilket medfört att medelsförbrukningen på projekten Ingått i den för stiftelsen redovisade verksamheten. Mot bakgrund av att stor del av projekten med tillhörande projektmedel överförts till eller planeras överföras till Högskolan Dalarna har vi begränsat vår granskning av preliminärt bokslut till den gemensamma verksamheten. Avsikten är att Högskolan ska stå som mottagare av de gemensamma medel som står till förfogande dels i form av resultat för 2012 och dels I form av sedan tidigare kvarstående medel Inklusive Stiftelsen Dalarnas ForskningsrAd 2 (7) ranskninprappojt i samband med överföring av JJ"erksamhet ~ ~,--

11 "... IJ ERNST & YUN~ projektfonden. Överförda medel är tänkta att nyttiggöras befintliga och framtida projekt. Överföringen planeras ske så snart som klarhet vunnits I vissa kvarstående frågor bl a storlek på och ansvar för hur pensions åtaganden ska hanteras. Resultatet för det gemensamma uppgår enligt bokföringen per till kr och redogörs för nedan. Bidrag/Influtna medel kr Saldot avser basanslaget från Landstinget. Övriga Intäkter kr Belopp har kontrollerats mot huvudbok. Kostnaderlförbrukade medel kr Belopp har kontrollerats mot huvudbok, genom stickprov stämts av mot underlag samt har beräkningar kontrollerats. Avskrivningar kr Samtliga inventarier har utrangerats och några avskrivningar har därför Inte skett. Finansiellt netto kr Ränteintäkter och avkastning 1 Q 007 kr Belopp avser upplupen ränta per på fondinnehav. Överföringar kr Dessa avser kostnadsdebitering på projekt avseende förbrukning av gemensamma resurser. Beloppen kontrollerade I resultaträkning på respektive projekt. Debitering har skett enligt samma principer och med samma procentsatser som tidigare år Resultatpåverkande poster efter Den löpande bokföringen avslutades som nämnts ovan hos Dalarnas forskningsråd per och därefter sker bokföringen hos Landstinget. Efter detta datum har vissa händelser Inträffat som påverkar det gemensamma Stiftelsen DaJarnas Forskningsråd 3 (7) ranskningsrapport i samband med överföring av,! verksamhet D<h ~

12 )JIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII"... EJJ ERNST & YUNG ~ ~ resultatet men som Inte Ingår i den redovisning som vi granskat. Följande händelser har noterats: )o»»»» Styrelsen för AFA har beslutat, p.g.a. överkonsofldering. att återbetala premier för AGS-KL samt avgiftsbefrielseförsäkringen för åren 2007 och 2008 vilka har debiterats av FRA. För Dalarnas forskningsråd innebär detta en återbetalning motsvarande 231 tkr. Upplupen löneskatt på pensionskostnader uppgår enligt berikning per till drygt 51 tkr vilket är 278 tkr lägre än den preliminärt bokförda kostnaden, motsvarande betald F-skatt, 329 tkr. Upplupen kostnad för revision ca 55 tkr. Upplupen ränta på tillgodohavande hos RIksgälden på 48 tkr har Inte bokförts och Inte heller någon upplupen ränta på penningmarknadskontot. Den årliga justeringen av avdragen Ingående moms på gemensamma kostnader, se nedan punkt 4 Mervärdesskatr', är per beräknad och visar att för hög andel av den Ingående momsen har dragits av med 18 tkr. Korrigering av skuld avseende sociala avgifter medför en psitiv resultatpåverkan med drygt 13 tkr. Stiftelsen har begärt en utredning avseende de pensionslösningar som man hittills haft. Då dessa är förmånsbaserade är kostnaderna för dessa åtaganden okända till sina slutliga belopp. Den begärda utredningen kommer att presenteras för styrelsen Inom kort. ~ '( 4 Summan av ovanstående poster ökar det gemensamma resultatet med 497 tkr. Då kvarstår kostnader för att uppnå en lösning avseende pensionsåtagandena. Balansräkningen per TILLGANGAR Kassa och bank kr Banksaldot. saldot på postgirot och saldot på Riksgälden har stämts av mot kontoutdrag. Kassabehållningen uppgår till ringa belopp. Avseende förräntning se ovan. Kortfristiga placeringar kr Avser överskottsfond Skandia Liv, kr, samt gjorda placeringar av likvida medel I fonder, kr. Bokfört värde har stämts av mot aktuell Information avseende Innehav vad gäller fonderna. Överskottsfonden motsvarar värdet per Sdftelsen Dalarnas ForskningsrId 4 (7)

13 .L...,..;;. :i~:p::r'-.".~" 1/1/1111/ /11/ "1/1" '"... ElI ERNST & YUNG Kundfordringar kr Beloppet avser en faktura Ull Brunel University förvllkerr betalning ska erhållas inom kort. Upplupna Intlkter och förutbetalda kostnader kr Saldot avser upplupen ränta på fondinnehav för tiden t o m samt tidigare års upplupna men inte utbetalda ränta. Beloppet har stämts av mot aktuell Information avseende fondinnehav och aktuellt värde. Övriga fordringar kr Beloppet avser I huwdsak del av basanslaget, 1235 tkr, för 2012 som ännu Inte betalats ut samt beviljade och nyligen rekvirerade men inte utbetalade medel tillhöriga 3 olika projekt på sammanlagt 368 tkr. Någon osäkerhet kring dessa medels utbetalande ska enligt uppgift inte föreligga. Resterande del av saldot avser fordran Ingående moms samt ett mindre saldo på skattekontot. Inventarier kr Utrangering av samtliga Inventarier har skett I samband-med verksamhetsövergången vilket resulterat I en kostnad på 41 tkr. SKULDER Leverantörsskulder 210 kr Avser en mindre differens som kommer att bokas bort. Upplupna kostnader kr Posten avser skuld för särskild löneskatt på penslonsforsäkringar för föregående år samt en differens avseende sociala avgifter vilken kommer att korrigeras, se ovan. Mervärdesskatt kr Beloppet avser skuld för perioden Juli till oktober kr redovisas bland kortfristiga fordringar vilket ger en total skuld för perioden på kr. Stiftelsen är momspliktig för en del av sin verksamhet. Ingående moms på Inköp för den gemensamma verksamheten får endast dras av till den del de kan hänföras till den skattepliktiga verksamheten. Avdragsgill del har beraknats som en proportion baserad på den momspliktiga projektverksamheten (nedlagda kostnader) satt I relation till den totala projektverksamheten (nedlagda Stiftelsen Dalarnas Forskninssr6d S (7) ranskninprapport i samband med överföring av

14 '..;I;;,:.~~ 6't:~'~... -.~ /111111/11111/1/ IIU'""" iii ERNST & YUNG kostnader). Arllgen beräknas därför den andel av Ingående moms på Inköp avseende den gemensamma verksamhete~ som kan lyftas. Andelen uppgår till 28,1%, föregående år 52,1%. En schablon används under löpande år och denna schablon uppgår I likhet med tidigare till 38%. En beräkning har gjorts, men Inte bokförts, avseende skuld hänförlig till omräkning av momsavdraget I den gemensamma verksamheten för innevarande år. Andelen momspliktiga projekt har under 2012 varit lägre vilket lett till att eh för hög andel av den Ingående momsen på gemensamma kostnader har dragits av med kr. Denna justering fngår, som framgår ovan, fnte I beloppet. Medel för projektverksamheten kr Gransknfng av projektredovlsnlng har skett där poster har granskats via stickprovskontroll mot underlag. Granskningen har skett med avseende på projekttillhörighet, underlag, tidrapportering, attester mm för ett antal olika projekt med fokus på de projekt som överförts till Högskolan Dalarna. Totalt kommer projektmedel till ett belopp av ,25 kr att foras över till Högskolan Dalarna I enlighet med upprättad förteckning. Högskolan Dalarna har i en skrivelse påtagit sig att slutföra övertagna projekt I överensstämmelse med gällande projektbeskrivningar och villkor. Högskolan Dalarna ansvarar också för den fortsatta projekthanteringen. Ännu saknas underlag från samtliga uppdragsgivare beträffande att dessa ställer sig positiva till en överföring av respektive projekt. VI rekommenderar att man inhämtar bekräftelse från samtliga. Medel för ÄldreEorum kr Belopp avstämt mot redovisning av projektmedel. En mlnd~ differens om 713 kr föreligger mellan projektredovisningen och bokförd skuld. Medel för IF-forum kr Belopp avstämt mot redovisning av projektmedel. Medel för projekt Jnom RI kr Beloppen har stämts av mot redovisning av projektmedel. I RI-temat (Region I omvandling) Ingår även Projektmedel. Den senare benämningen avser projekt som bedömts ligga utanför de I resultaträkningen I övrigt angivna områdena - ÄF och IF och som ansetts vara -egna- projekt och som i redovisningen har behandlats som ett eget område. Stiftelsen Dalarnas ForsIcninprAd Granslcninssrapport i samband med 6verförinl av 6(7)

15 ~~'P :! / ,,.. ElI ERNST & YUNG ProJektfond kr Syftet med projektfonden är att medel ska sätlas av för att täcka. kommande projektinitieringar och för att utgöra en buffert för framtida projekt. Medlen ska kunna användas till att demnanslera för CFR Intressanta projekt som Inte har full finansiering externt och för att DFR med egna medel ska kunna utöka pågående projekt. Medel har I år har tagits I anspråk på sammanlagt kr. Avsatt till pensioner kr En beräkning av aktuell pensionsskuld från SPV har Inhämtats per vilken visar en skuld på kr. Gemensamma medel kr Saldo motsvarar medel kvarstående från fdregående att överföra till kommande år. Eget kapital kr Beloppet motsvarar bokfört värde på kontorsinventarier redovisade under anläggningstillgångar per Redovisat saldo ska egentligen vara noll I och med kopplingen till värdet på Inventarlema. 4.1 GranSkningsomdöme avseende balansräkningens skuldsida och noter. Som framgår ovan, 3.1, finns en del händelser som kvarstår att bokfdras efter vilka påverkar saldona i såväl resultat- som balansräkningen. Vår granskning har inte gett anledning Ull några anmärkningar beträffande preliminärt redovisade siffror och förhållanden. Detta utgör en delrapport då stiftelsen ska upprätta en årsredovisning för hela eller delar av VI rekommenderar att man avslutar verksamheten I stiftelsen och för över samtliga återstående medel Ull Högskolan Dalarna före , ~å ~ et! ~ räkenskapsår börjar löpa.,, ~~ (irvn.c?f/1kl-(~ BJc\n Barle auktoriserad revisor Ann-Charlotte Ja~dn godkänd revlsorl granskningsansvarig Stiftclson Dalarnas Forskningsrld ranskningsrapport i samband med 6verförinS av 7 (7)

16 RESULTATRÄKNING t o m Intakter Bidrag landstinget Övriga offentjiga organ Enskilda organisationer Summa bidrag Övriga intakte r ~Konferensavglfter l( Sålda tjanster Övrig försäljning Summa övriga Intäkter SUMMA INTÄKTER ~ Frammande tjänster mm Personalkostnader Lokaler, administrativa kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetens resultat Not I formel Projektarbete B fyll I Gemensamt B fyll I Summa avtl uppsagt m Vara kn I nkl S Finansiells IntSkter och kostnader Ränteintäkter Räntekostnader Summa finansiella poster Resultat ener finansiella poster o verfringar Anslag från projektfonden ~rsättn. för gemens. projektkostn. Överfört mellan projekt Avslutning av projekt Summa överföringar ~MMA KSTNADER CH VERF. Resultat II Frilndring balanserade medel Projektmedel Eget kapital Summa balanseringar Resultat ener ftjrtjndr av 8get kapital Frilndring av medel fr framtida projekt Avsattnlng till projektfonden Arets resultat I 01 II II

17 BALANSRÄKNING Tillgångar Kassa och bank Kortfristiga placeringar Kundfordringar Upplupna intakter o förutbetalda kostnader vriga fordringar Summa omsättningstillgångar Inventarier SUMMA TILLGANGAR nu18j $j:4w I Skulder och eget kapital Leverantörsskulder Upplupna kostnader Merv~rdesskatt Övriga kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder o 2332 rattas Medel för AldreForum Medel för IF-forum Medel för Ri-projekt Projektfond Summa forskningsmedei ,25 utbet Hda exkl projektfonden diff 710 kr Avsatt till pensioner Gemensamma medel 7 mz~r:reit;r----nr---;3i:j2~7{i~33=i enl berakning Eget kapital ARETS ÖVERSKn nollas EJ BKF DIFF9 KR SUMMA SKULDER EGET KAPITAL