Budget samt ekonomisk plan

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Budget samt ekonomisk plan"

Transkript

1 Bilaga x Budget samt ekonomisk plan

2 Budget 2014 samt ekonomisk plan Innehållsförteckning Sida 1. Allmänt 2 2. Finansiella mål 3 3. Finansiella resurser Resursfördelning och användning Kostnadsreduceringar Resursramar 6 4. Resultatbudget 8 5. Kassaflödesanalys Balansbudget 14 1 (15)

3 Budget 2014 samt ekonomisk plan Allmänt Den budget och ekonomiska plan som presenteras i det följande bygger på landstingets flerårsplan som antogs av fullmäktige den april I denna plan fastställdes mål och ekonomiska ramar på landstingsnivå för de olika huvudverksamhetsområden som finns inom landstinget. Därefter har beslut om mer detaljerade budgetförutsättningar tagits i nämnderna och i landstingsstyrelsen under våren Styrkort har utarbetats inom de olika nämnderna samt styrelsen. För dessa har utgångspunkten varit balanserad styrning i de fyra perspektiven invånare, processer, medarbetare samt ekonomi. Perspektiven balanseras med utgångspunkt i landstingets vision och verksamhetsidé samt de övergripande inriktningsmål och strategier som fastställts i landstingsplanen. För primärvård sker fördelningen av resurserna med utgångspunkt i Regelboken för Vårdval Västernorrland genom det i grunden behovsbaserade kapiterings- och listningssystem som tillämpas. Inom Folktandvården sker fördelningen inom ramen för det system för transparens och konkurrensneutralitet som införts. För Specialistvården gäller ekonomiska ramar för de tre länsomfattande vårdområdena inom den somatiska vården; opererande, medicin samt gemensamt. Även psykiatri och habilitering utgör ett länsomfattande vårdområde. Inom psykiatrin gäller även att den Rättspsykiatriska regionvårdskliniken utgör en egen förvaltning med egen ekonomisk ram. Övriga verksamheter erhåller övergripande ekonomiska ramar på länsnivå i enlighet med samma principer som gäller sedan tidigare inom landstinget. Vissa omfördelningar har även gjorts inom ramen för budgetarbetet där justeringar i enlighet med den nya organisationen har gjorts, dessa förändringar framgår av bilaga A. Landstingsarkivets medel föreslås överföras från Landstingsservice till Landstingets kansli. Detta sker i syfte att åstadkomma en tydligare uppdragsstyrning av verksamheten. Resurser för läkemedel har fördelats med utgångspunkt i av läkemedelskommittén fastställda normer och principer. Här kommer en översyn av kostnadsnivån att ske, vilket kan innebära senare justeringar. 2 (15)

4 Budget 2014 samt ekonomisk plan Finansiella mål De finansiella mål som satts upp i Landstingsplanen lyder som följer: God ekonomisk hushållning, vilket ska motsvara två procent av landstinget intäkter från skatt generella statsbidrag och utjämning. Målet motsvarar ett årligt positivt ekonomiskt resultat med 130 miljoner kronor, vilket skall uppnås utan skattehöjning. Pensionsförvaltningen tillförs årligen minst ett belopp motsvarande den årliga förändringen av landstingets pensionsavsättning. Detta för att trygga framtida pensionsåtaganden. Målet motsvarar cirka 130 miljoner kronor årligen i resultatförstäkning. Soliditeten ska inte minska. För att nå samma nivå som 2013 krävs att det egna kapitalet förstärks med 160 miljoner kronor till utgången av planperioden. För att nå de finansiella målen krävs bland annat följande: långsiktigt hållbar ekonomi, minskat konjunkturberoende kontroll över kostnadsutvecklingen budgetdisciplin investeringsutrymmet hålls och investeringarna finansieras med egna medel insyn och kontroll över upphandlingar benchmarking för alla verksamheter alltid väga drift i egen regi mot alternativa driftsformer och välja den mest effektiva ur kostnads- och kvalitetssynpunkt Målet om God ekonomisk hushållning beräknas inte kunna klaras för år 2014 eller de kommande två åren under planperioden. Trots att ökade statsbidrag i och med förändringar i utjämningssystemet ger drygt 100 miljoner kronor i ökade intäkter innebär den höga kostnadsutveckling som beräknas inom hälso- och sjukvården samt trafiken ekonomiska svårigheter. Målet om God ekonomisk hushållning innebär att ekonomin nu måste förstärkas med 122 miljoner kronor gentemot det överskott med åtta miljoner kronor som beräknas år De beslutade kostnadsreduceringarna inom upphandling avseende INSE-projektet måste genomföras. Dessutom aviseras balansproblem med 336 miljoner kronor redan från år (15)

5 Budget 2014 samt ekonomisk plan Obalanserna fördelas på följande områden: Hälsocentralerna 30 miljoner kronor, Specialiserad somatisk vård 279 Rättspsykiatrisk regionklinik 11 Trafik 16 Ovanstående uppkommer trots att effekter av olika handlingsprogram inom de olika verksamheterna avräknats med 71 miljoner kronor. Innebörden är att handlingsprogrammen måste omarbetas och utvecklas för att nå ökade effekter i verksamheterna i syfte att under planperioden nå landstinget övergripande mål om God ekonomisk hushållning. Ett första steg är att bryta den höga kostnadsutveckling som för närvarande pågår. Syftet är att de ekonomiska ramarna för de olika verksamheterna måste hållas i syfte att klara den totala ekonomin. Fempunktsprogrammets genomförande måste påskyndas för att nå en mer effektiv verksamhet och på sikt bygga upp buffertar och ett förstärkt ekonomiskt resultat. Målet om att soliditeten inte ska minska klaras inte under planperioden. Detta beror på att de budgeterade resultatnivåerna under perioden är för svaga och att investeringsnivån är för hög. Innebörden är att landstinget inte kan säkerställa värdet av sina egenfinansierade tillgångar. 3. Finansiella resurser 3.1 Resursfördelning och användning Landstinget finansierar sin verksamhet främst genom landstingsskatten (69 %) som är en inkomstskatt på länsmedborgarna. Den statligt bestämda skatteutjämningen innebär att skattekraften per invånare utjämnas mellan landstingen i hela landet. Dessutom sker en utjämning med hänsyn till bland annat förväntad sjuklighet vilket till exempel innebär att landsting med högre andel äldre i princip erhåller kompensation från landsting med lägre andel äldre eftersom sjukvården blir mer omfattande i en äldre befolkning. Utjämning med flera statsbidrag motsvarar 19 procent av landstingets intäkter, en ökad andel på grund av de förändringar i utjämningssystemet som genomförs från år Förutom skatt och statsbidrag har landstinget även intäkter från försäljning av vård och andra tjänster (8 %), patientavgifter (3 %) och kapitalförvaltning (1 %). 4 (15)

6 Budget 2014 samt ekonomisk plan Totalt omsluter verksamheten cirka 7,1 miljarder kronor. Större delen, 52 procent, av de totala resurserna åtgår för löner med mera till egen anställd personal. I övrigt används cirka 15 procent för köp av material och 26 procent för köp av verksamhet och tjänster inklusive lämnade bidrag. Denna andel har ökat, framför allt till följd av fler entreprenader inom primärvården. Fastighetskostnader utgör cirka 3 procent, avskrivningar 3 procent och finansiella kostnader 1 procent. Resurserna ianspråktas för följande kärnverksamheter: Regional utveckling 5 % Hälso- och sjukvård 92 % (varav tandvård 4 %) Resterande resurser, 3 procent, används till landstingsgemensamma utvecklingsprojekt, landstingets kansli, revision och politisk ledning. Kostnader för verksamheter med intern intäktsfinansiering ingår i ovanstående tal och utgör tillsammans cirka 17 procent av kostnaderna. 3.2 Kostnadsreduceringar I förutsättningarna för denna budget och ekonomiska plan ingår att inom inköp och upphandling öka effektiviteten och det beräknas ge en kostnadsreduceringseffekt med 59 miljoner kronor fram till år Detta måste fullföljas. Med tanke på den ekonomiska situation som uppkommit och som beskrivs i avsnitt 2 ovan är det nödvändigt att förstärka ekonomin kraftfullt. Kostnadsreduceringarna är nödvändiga för att nå målet det lagenliga kravet om en ekonomi i balans samt på sikt God ekonomisk hushållning. För åren 2014 och framåt skjuter ytterligare kostnader på för teknisk- och medicinsk utveckling, demografi, lokaler samt trafik. Det kostnadstryck som uppstår kan årligen beräknas till omkring 1 % eller motsvarande 70 miljoner kronor. Prioriteringsarbete och löpande effektiviseringar inom samtliga verksamheter är av stor vikt för att möta det ökade kostnadstrycket. I övrigt gäller, i likhet med tidigare, att allmän restriktivitet skall prägla verksamheten. En aktiv styrning och uppföljning samt ett utvecklat förbättringsarbete i syfte att driva verksamheten så ändamålsenligt och kostnadseffektivt som möjligt, är därför av yttersta värde. Ett ökat arbete med jämförelser/benchmarking är i sammanhanget av stor vikt. För att klara de stora obalanser som nu uppkommit är det av stor vikt att åtgärder snarast planeras, igångsätts och snabbt genomförs. 5 (15)

7 Budget 2014 samt ekonomisk plan Resursramar De resursramar som gäller för de olika kärnverksamheterna för perioden är följande (miljoner kronor, löpande priser) och jämförs här med budget för 2013: Budget 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 Regional nämnd 229,8 234,1 237,1 244,3 Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnd 42,6 43,3 44,2 45,5 - varav folkhälsa m.m. 1) 24,5 24,7 25,2 26,0 - varav Österåsens hälsohem 18,1 18,6 19,0 19,5 Hälso- och sjukvårdsnämnd 4 001, , , ,6 - varav gemensamt 2) 2,6 2,7 2,7 2,8 - varav Specialistvården Västernorrland 3) 3 929, , , ,2 - därav somatisk vård 4) 3 459, , , ,2 - specialistvården Gemensamt 153,3 158,3 162,3 167,2 - vårdområde Opererande 1 424, , , ,8 - vårdområde Medicin 1 881, , , ,2 - därav vårdområde Psykiatri och habilitering 470,9 482,0 491,3 506,0 - varav Rättspsykiatrisk Regionklinik 30,6 32,1 32,7 33,7 - varav hörselvård 37,9 38,8 39,6 40,9 Patientnämnd/etisk nämnd 3,4 3,5 3,5 3,6 Landstingets revisorer 5,6 5,8 5,9 6,1 Landstingsstyrelsen 1 801, , , ,9 - varav primärvård 1 210, , , ,2 - varav tandvården 153,2 156,7 159,8 164,6 - varav landstingsservice 26,3 26,9 27,4 28,3 - varav landstingets kansli 5) 411,7 365,1 369,7 380,8 Totalt 6 084, , , ,0 1) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet. 2) Avser nämndens politiska verksamhet. 3) Specialistsjukvården omfattar somatik och psykiatri inkl habilitering 4) Specialiserade somatiska vården omfattar specialistvården gemensamt, vårdområde opererande och vårdområde medicin. 5) År 2013 innehåller kostnader för IT-plan, sjukskrivningsprojekt, patientsäkerhetsarbete, personalstrategiska ändamål samt medel för genomförande av vävnadsdirektivet. 6 (15)

8 Budget 2014 samt ekonomisk plan Fördelningen av anslagen följer den politiska organisationen. Anslagen för landtingets kansli, primärvård och tandvård att ligger under landstingsstyrelsen. Produktionsansvar för landstingets hälsocentraler, som för närvarande utgör cirka 68 procent av primärvården och för Folktandvården ligger hos Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden. Serviceenheterna Landstingsservice och Laboratoriemedicin rapporterar till landstingsstyrelsen. Dessa är i huvudsak intäktsfinansierade och har därför inga anslagsramar. Landstingsservice har från 2013 anslag för arkivverksamheten och upphandlingen. Kostnämnden i Sollefteå administreras via Landstingsservice. Resursramarna enligt ovan motsvarar det produktionsutrymme/ konsumtionsutrymme som finns avsatt för de olika verksamheterna, inklusive beställningar och överenskommelser som tecknas med egna eller externa produktionsenheter. I resursramarna ingår medel för: Förväntade personalkostnadsökningar och inflation upp till 2 procent samt 3 procent Beräknade kostnader för läkemedel. Avskrivnings- och räntekostnader på bundet kapital. I inflationsantagandet har hänsyn tagits till de effekter som beräknas till följd av effektivare inköps- och upphandlingsprocesser. Jämfört med beslut om ekonomiska ramar vid fullmäktige den april 2013 är resursramarna förändrade enligt följande: Samtliga nämnder har tillförts medel motsvarande höjd intern pensionsavgift. Ramarna har utökats med 27,7 miljoner kronor med följande fördelning: Regionala Nämnden 0,4 mnkr Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden 0,2 Hälso- och sjuvårdsnämnden 17,6 Landstingsstyrelsen 9,4 Övriga (revisorer samt patient-/etisk nämnd) 0,1 I Landstingsstyrelsens medelstillskott ingår medel för betalning för primärvård och tandvård. Fördelning av resurser förvaltningsvis framgår av den mer detaljerade årsbudgeten enligt bilaga B. 7 (15)

9 Budget 2014 samt ekonomisk plan Resultatbudget Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här framgår den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt resultatet/förändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser. Bokslut 2012 Prognos 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 Verksamhetens externa nettokostnader Avskrivningar Verksamhetens externa nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat I verksamhetens externa nettokostnader ingår: nämndernas och styrelsens kostnader för verksamheten nämndernas och styrelsens intäkter för verksamheten inklusive specialdestinerade statsbidrag landstingets pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pensionsavsättningarna medel som reserverats centralt för emotsedda kostnadsökningar. Buffert för egentligt oförutsedda kostnader uppgår till 120 miljoner kronor år 2014 och därefter till 169 respektive 155 miljoner kronor per år. Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från KPA Pension. Jämfört med tidigare beräkningar i landstingsplanen har dessa kostnader (inklusive finansiella kostnader) ökat med 17 miljoner kronor år och 2016 har dessa kostnader minskat med 20 respektive 9 miljoner kronor per år. Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader fördelas enligt följande (miljoner kronor): Egentligt oförutsett 13,7 8,6 62,8 46,2 Emotsedda kostnadsökningar 66,4 219,3 199,1 204,5 Personalpolitik - 5,2 5,3 5,5 Summa 80,1 233,1 267,2 256,2 Medlen för egentligt oförutsett disponeras av landstingsfullmäktige och landstingsstyrelsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen. 8 (15)

10 Budget 2014 samt ekonomisk plan I beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT med 23 miljoner kronor per år. Beredningen av dessa medel sker inom ramen för allmänna utskottets ansvar för IT-frågor. I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för åtgärder för minskad sjukfrånvaro, åtgärder för patientsäkerhetsarbete, satsning inom psykiatri, åtgärder för vävnadsdirektivets genomförande, RCC Regionalt cancercentrum Norr samt för marksanering vid Tvätteriet Långsele. Medel finns nu även reserverade för emotsedda kostnadsökningar med följande fördelning: Trafik 16 miljoner kronor Kompetensutveckling och utvecklingsprojekt 8 Primärvård 28 Specialiserad somatisk vård samt Rättspsykiatrisk Regionklinik 108 De medel som reserverats enligt ovan, totalt 160 miljoner kronor, motsvaras av 112 miljoner kronor som tillförts i form av ökade statsbidrag till följd av förändringar i kostnadsutjämningssystemet samt 48 miljoner kronor som tidigare avsatts för vårdgaranti och tillgänglighet. Dessa medel är avsedda för ökade kostnader inom verksamheterna för att klara tillgängligheten och för att täcka den högre kostnadsnivå som föreligger. Kostnadsökningstakten inom verksamheterna syntes redan hösten 2012 och fortsatte in i Ett intensivt arbete för att stoppa kostnadsutvecklingen har pågått och pågår under 2013 samt fortsätter under Målet att stoppa kostnadsökningarna uppnås när verksamhetens resultat vid utgången av 2014 uppgår till -175 miljoner kronor. Medel för trafik är beräknade utifrån Regionala nämndens beräknade ökade kostnader inom trafikområdet, där en reducering inom busstrafiken är avräknad. Medel för Kompetensutveckling och utvecklingsprojekt avser resurser till utbildningsinsatser och implementering av Resursplaneringsverktyget (RPV) i enlighet med det pågående ekonomistyrningsprojektet som har till syfte att stärka verksamheten i arbetet med förbättrad kostnadskontroll och effektivitet. När det gäller fördelning av medel för primärvård och specialiserad somatisk vård samt Rättspsykiatrisk Regionklinik har dessa fördelats med utgångspunkt i verksamheternas personalkostnader inklusive köpta tjänster från bemanningsföretag, som är den huvudsakliga orsaken till obalanser inom områdena. De medel som reserveras avseende trafik, primärvård och specialiserad somatisk vård samt Rättspsykiatrisk Regionklinik fördelas till verksamheterna efter genomförd analys av kostnadsutvecklingen samt redovisade effekter av beslutade handlingsplaner. 9 (15)

11 Budget 2014 samt ekonomisk plan Medel för personalpolitik avser anställningsstöd för ungdomar, kompetensutveckling med mera av personal och chefer inom ramen för den personalpolitiska plattformen. Vid beräkningen av avskrivningar har hänsyn tagits till förvaltningarnas beräknade investeringar samt investeringsplanen. Byggnader avskrivs på 30 år och inventarier/utrustning på 10 år eller kortare. Avskrivningskostnaderna beräknas nu bli lägre än vid tidigare beräkning i landstingsplanen. Detta beror på utkontraktering av landstingets IT-drift som innebär att kapitalkostnader för datorer omvandlas till extern hyra. Dessutom kommer större investeringsobjekt i investeringsplanen, framför allt nytt operationscentrum, att tas i drift efter planperiodens utgång. Landstingets skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedömningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen, 10,69 kronor per skattekrona, ligger under genomsnittet för samtliga landsting och är nu den fjortonde högsta bland landets landsting. Skatteväxling avseende överföring av hemsjukvården till länets kommuner har inräknats med -30 öre per skattekrona vilket motsvarar 165 miljoner kronor. Förändringar beroende på skattekraftens utveckling är under planperioden relativt marginella. Under planperioden beräknas en minskad befolkning i länet med invånare vilket motsvarar 27 miljoner i minskade skatte- och statsbidragsintäkter. Statsbidraget för läkemedel har räknats ned med 21 miljoner kronor 2014 och 10 miljoner kronor Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna 3,9 procent under rikets genomsnitt. Effekterna av detta kompenseras genom den så kallade inkomstutjämningen i form av statsbidrag.. Ett strukturbidrag införs för att kompensera övriga län för förändringar i inkomstutjämningen avseende Stockholms län. När det gäller kostnadsutjämning sker en förändring i systemet där vissa påverkbarara underlag i beräkningsmodellen undantas. För Landstinget Västernorrlands del innebär förändringarna ett positivt tillskott av statsbidrag med 112 miljoner kronor för år 2014 samt 122 respektive 128 miljoner kronor för de kommande åren 2015 och 2016 För den så kallade sjukskrivningsmiljarden har ett belopp med 15 miljoner kronor från och med år 2014 tagits upp, vilket är oförändrat jämfört med landstingsplanen. Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor): Inkomstutjämning 700,2 710,3 735,6 765,8 Kostnadsutjämning -8,2 94,2 94,1 93,9 Strukturbidrag - 3,6 3,6 3,6 Regleringsavgift -57,1-60,8-78,9-107,9 Åtgärder minskad sjukfrånvaro 24,2 15,0 15,0 15,0 Ersättning för läkemedel 574,9 585,6 595,8 606,1 Summa 1.234, , , ,5 10 (15)

12 Budget 2014 samt ekonomisk plan Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade aktier, aktierelaterade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst på aktier har beräknats till tre procent. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i Landstingsplanen april 2012 bli i princip oförändrade åren samt 3 miljoner kronor lägre år Försämringen beror på likviditetsförsämring till följd av större utgifter för investeringar. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placeringarna endast redovisas vid realisering. Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnaderna är 15 miljoner kronor högre för år 2014 än vid tidigare beräkningar. År 2015 är motsvarande belopp 11 miljoner högre och miljoner lägre. Förändringarna hänför sig till att ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan). Under planperioden är detta budgetförslag balanserat, det vill säga landstingets löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lagstadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls. För att klara kraven på God ekonomisk hushållning är det nödvändigt att resultatet och buffert förstärks med 119 miljoner kronor senast år Därtill måste beslutade kostnadsreduceringar inom inköps- och upphandlingsområdet med 59 miljoner kronor genomföras enligt fastställd tidplan. De balansproblem med sammantaget 358 miljoner kronor som aviseras fram till 2016 fördelas enligt följande: Hälsocentralerna Specialiserad somatisk vård 308 Rättspsykiatriska regionklinik 7 Trafik miljoner kronor, Trots något större genomslag 2016 jämfört med 2014 av olika handlingsplaner, 84 miljoner kronor totalt, uppgår de obalanser som befaras till ett högre belopp 2016 än vad som redovisas för år 2013 (jmfr avsnitt 2 ovan). Detta innebär att handlingsplanerna inom de verksamheter som redovisas ovan måste förstärkas och genomföras relativt snabbt. 11 (15)

13 Budget 2014 samt ekonomisk plan Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar hur landstinget får in pengar och hur de används under de olika åren. Här redovisas in- och utbetalningar till skillnad från resultatbudgeten där intäkter och kostnader redovisas. Skillnaden mellan tillförda och använda medel visar förändringen av likvida medel. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser. Bokslut 2012 Prognos 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Just. av ej rörelsekapitalpåverkande poster: Avskrivningar Avsättningar Förändring långfristiga skulder och investeringsbidrag Realisationsvinster Avvecklingskostnader Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändr. av rörelsekapital exkl likvida medel Förändring av förråd (ökning -, minskning +) Förändring av kortfristiga fordringar (ökning -, minskning +) Förändring av kortfristiga skulder (ökning +, minskning -) Medel från den löpande verksamheten INVESTERINGAR Nettoinvesteringar Försäljning av anläggningstillgångar Medel från investeringsverksamheten FINANSIERING Nyupptagna lån Medel från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut (15)

14 Budget 2014 samt ekonomisk plan Resultat och avskrivningar: Se resultatbudgeten. Avsättningar avser den förändring som beräknas vad gäller pensionsavsättningar, jämför även balansbudgeten nedan. Realisationsvinster beräknas uppkomma vid försäljning av fastigheter och bostadsrätter. Jämför även försäljning av anläggningstillgångar nedan. Avvecklingskostnader avser återföring av långsiktig skuld avseende tidigare upptagna avvecklingskostnader vid försäljning av tandvårdklinik. Kortfristiga fordringar avser fordringar på staten för skatte- och statsbidragsintäkter. Kortfristiga skulder består av leverantörsskulder, semesterlöneskuld och outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Förändringarna under planperioden beror på beräknade förändringar beträffande semesterlöneskuld, kompletteringspension till personalen samt skatteavräkning för tidigare år. Nettoinvesteringarna för perioden beräknas nu totalt bli 101 miljoner kronor högre än de belopp som angavs i Landstingsplanen i april. För 2013 beräknas ett överskott mot budgeterade investeringsutgifter med 130 miljoner kronor. För åren blir utgifterna 231 miljoner högre än tidigare planerat. Totalt under åren beräknas utgifterna inom investeringsplanen uppgå till 386 miljoner kronor. Resterande investeringar, miljoner kronor per år, utgörs av förvaltningarnas investeringar. Dessa ryms inom de ramar som angavs i Landstingsplanen. Investeringsplanens olika objekt framgår av bilaga C. Driftkostnadskonsekvenser av de projekt som tagits upp i investeringsplan beräknas uppgå till cirka 18 miljoner kronor. Dessa kostnader ska inrymmas i verksamheternas fastställda resursramar. Försäljning av anläggningstillgångar avser försäljning av fastigheter och bostadsrätter. De likvida medlen beräknas öka under planperioden. Kassaflödet är alltså positivt framförallt beroende på de avsättningar som görs för bland annat pensioner. Beräknad utveckling av de likvida medlen bygger även på att de ekonomiska ramar som ställs till verksamhetens förfogande hålls. 13 (15)

15 Budget 2014 samt ekonomisk plan Balansbudget Balansbudgeten visar vilka tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder landstinget väntas ha på bokslutsdagen respektive år (miljoner kronor, löpande priser). Bokslut Prognos Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Balanserat eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Avsättning för pensioner Summa avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Soliditet 36,4% 30,0% 29,0% 28,6% 27,8% Ansvarsförbindelser: Pensionsskuld intjänad före Anläggningstillgångar består av värdepapper, andelar, bostadsrätter, långfristiga fordringar, inventarier och fastigheter. Förändring under perioden beror på planerade försäljningar, nya investeringar samt beräknade avskrivningar. Omsättningstillgångar består av likvida medel, kortfristiga fordringar och förråd och förändringen avser de likvida medlen samt förändringar i skattefordringar på staten. Det egna kapitalet utgör skillnaden mellan tillgångar och summan av avsättningar och skulder. Förändringen motsvarar resultatet respektive år. 14 (15)

16 Budget 2014 samt ekonomisk plan Soliditeten (eget kapital dividerat med tillgångarna) beräknas under planperioden försämras, från 30,0 procent vid utgången av 2013 till 27,8 procent vid utgången av Den negativa utvecklingen innebär att målet att soliditeten inte får minska inte kan uppnås under planperioden. Soliditeten är ett mått på landstingets ekonomiska styrka på lång sikt och påverkas framför allt av resultatnivån. Svaga resultat innebär att det egna kapitalets andel i förhållande till tillgångarna minskar, vilket innebär att landstinget inte säkerställer värdet av sina egenfinansierade tillgångar. Pensionsavsättningarna innebär att soliditeten försämras när alltför låg andel av dessa inte täcks med positiva resultat. Effekten motsvarar i princip en ökad upplåning. Den utveckling som nu beräknas innebär att en förstärkning av det egna kapitalet med 160 miljoner kronor genom positiva resultat är nödvändig för att klara målet om oförändrad soliditet. Landstingets avsättning för pensioner (pensionsskuld) omfattar skuld till tidigare och nuvarande anställda samt vissa åtaganden avseende anställda i primärkommunerna genom avtal i samband med huvudmannaskapsförändringar. Från och med år 1998 redovisas endast den skuld som nyintjänats av den personal som varit anställd under respektive år. Löneskatt på pensionerna ingår även i avsättningen. Tidigare redovisad pensionsskuld, cirka 4,8 miljarder kronor, visas till större delen som en ansvarsförbindelse inom linjen, det vill säga utanför balansbudgeten. Långfristiga skulder avser identifierade avvecklingskostnader i samband med omstrukturering som utbetalas efter år 2011 samt revers till LÖF. Kortfristiga skulder kommenteras vid kassaflödesanalysen ovan. 15 (15)

17 Bilaga A Ekonomiska ramar för 2014 inkl revideringar, tusentals kronor Förvaltning/Verksamhet Landstingsplan Budget 2014 Förändring Reviderad ram Budget 2014 Regional nämnd Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnd varav folkhälsa m.m varav Österåsens hälsohem Hälso- sjukvårdsnämnd varav gemensamt (HSN-nämnd) varav Specialistvården Västernorrland därav somatik VO gemensamt VO opererande VO medicin därav psykiatri & habilitering varav Rättspsykiatrisk Regionklinik varav hörselvård Patientnämnd/etisk nämnd Landstingets Revisorer Landstingsstyrelsen varav landstingsservice varav primärvård varav tandvård varav landstingets kansli Totalt Not Sida 1(3)

18 Bilaga A Ekonomiska ramar för 2014 inkl revideringar, tusentals kronor Från Till Netto Not 1 Regional nämnd Ekonomifunktionen, justering, en tj åter från LK Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 2 Folkhälsa mm Nämndsekreterare, 0,5 tj till LK Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 3 Österåsens hälsohem Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 4 Gemnsamt (HSN-nämnd) Nämndsekreterare, 0,5 tj till LK Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 5 VO Gemensamt Rekryteringscentrum, flytt till VO Medicin Hygiensköterska, 0,5 tj till VO Opererande Samordnare, en tj till LK Medel för löneöversyn, flytt till VO Opererande och Medicin Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 6 VO Opererande Hygiensköterska, 0,5 tj från SpV Gemensamt Anestesiläkare (Sollefteå) från VO Medicin Hjälpmedel, flytt till VO Medicin Medicinska sekr, från VO Medicin Samordnare, flytt av en tj till LK Medel för löneöversyn, från SpV Gemensamt Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 7 VO Medicin Rekryteringscentrum, från SpV Gemensamt Anestesiläkare (Sollefteå), flytt till VO Opererande Hjälpmedel, från VO Opererande Medicinska sekr, flytt till VO Opererande Medel för löneöversyn, från SpV Gemensamt Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Sida 2(3)

19 Bilaga A Ekonomiska ramar för 2014 inkl revideringar, tusentals kronor Från Till Netto Not 8 Psykiatri & habilitering Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 9 RPK Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 10 Hörselvård Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 11 Patientnämnd/etisk nämnd Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 12 Landstingets revisorer Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 13 Landstingsservice Projektledare, INSE, flytt till LK Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 14 Primärvård Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 15 Tandvård Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Not 16 Landstingets kansli Ekonomifunktionen, justering, en tj åter till RN Projektledare, INSE, från Landstingsservice Nämndsekreterare, från HSN och FPTN Höjd intern pensionsavgift med 1,1% S:a Sida 3(3)

20 Bilaga B Budget 2014, tals kronor Nämnd Intäkter Övriga kostnader Driftkostnad netto Budgeterat resultat Personalkostnader Landstingsbidrag Investeringsutgift Regional nämnd Folkhälso-,primärvårds- och tandvårdsnämnd - varav folkhälsa m.m. 1) varav Österåsens hälsohem varav Hälsocentralerna Landstinget Västernorrland varav Folktandvården Summa Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnd Hälso- och sjukvårdsnämnd - varav gemensamt 2) varav Specialistvården Västernorrland därav Specialistvården gemensamt därav vårdområde Opererande därav vårdområde Medicin därav vårdområde Psykiatri och habilitering varav Rättspsykiatriska regionkliniken (RPK) varav Hörselvård Summa Hälso- och sjukvårdsnämnd därav No somatik därav No psykiatri (exkl. RPK) (inkl. habilitering) ) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet. 2) Avser nämndens politiska verksamhet Sida 1 av 10

21 Bilaga B Budget 2014, tals kronor Nämnd Intäkter Övriga kostnader Driftkostnad netto Budgeterat resultat Personalkostnader Landstingsbidrag Investeringsutgift Patientnämnd/etisk nämnd Landstingets revisorer Landstingsstyrelsen -varav Landstingetskansli därav primärvård därav tandvård därav särskilt tandvårdsstöd/ äldretandvård därav landstingetskansli varav Landstingsservice varav Laboratoriemedicin Summa Landstingsstyrelsen Summa nämnder Finansiering TOTALT Sida 2 av 10

22 Driftbudget 2014, tals kronor Huvudområde Intäkter Kostnader Netto Primärvård Specialiserad somatisk vård Specialiserad psykiatrisk vård Tandvård Övrig hälso- och sjukvård Utbildning Kultur Trafik och infrastruktur Allmän regional utveckling Politisk verksamhet Medicinsk service Allmän service Fastighetsförvaltning Pensioner, avskrivningar och internränta m.m. 1) Summa Skatteintäkter, generella statsbidrag samt finansiella intäkter och kostnader Total ) Specificering av pensioner, avskrivningar och intern ränta m.m. Pensionskostnader inkl. individuellt pensionssparande Intern pensionsavgift Oförutsett (egentligt) Statsbidrag, råd o stöd Avskrivningar, avkastningskrav m.m Internränta Summa Sida 3 ( 10)

23 Investeringsbudget 2014, tals kronor Huvudområde Utgifter Primärvård Specialiserad somatisk vård Specialiserad psykiatrisk vård Tandvård Övrig hälso- och sjukvård Utbildning - Kultur - Trafik och infrastruktur - Allmän regional utveckling Medicinsk service Allmän service Fastighetsförvaltning Summa Sida 4 ( 10)

24 Resultatbudget 2014, tals kronor Verksamhetens intäkter (not 1) Verksamhetens kostnader (not 2) Förändrad pensionsskuld (not 3) Avskrivningar (not 4) Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter (not 5) Generella statsbidrag (not 6) Finansiella intäkter (not 7) Finansiella kostnader (not 8) Resultat efter skatteintäkter och finansnetto Årets resultat (not 9) Kommentarer till noter Not 1 Verksamhetens intäkter enligt driftbudgeten /. intern ränta /. övriga interna intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader enligt driftbudgeten /. intern ränta /. övriga interna kostnader /. avskrivningar /. pensionsavsättning Not 3 Pensionsavsättning inkl. löneskatt Pensionsavsättningen är beräknad enligt lagstadgad beräkningsmodell (blandmodell) av Kommunsektorns Pension AB (KPA). Sida 5 ( 10)

25 Not 4 Avskrivningar Inventarier och utrustning avskrivs vanligen på 10 år eller kortare tid. Byggnader avskrivs vanligen på 30 år Not 5 Skatteintäkter Landstingsskatt, 10,69 kr/skattekrona. Not 6 Generella statsbidrag ersättning för läkemedel inkomstutjämning strukturbidrag kostnadsutjämning regleringsavgift ersättning, åtgärder för minskad sjukfrånvaro Not 7 Finansiella intäkter Avkastning på likvida medel och långsiktigt placerade aktier och räntebärande obligationer. Not 8 Finansiella kostnader - ränta på revers till LÖF (Landstingens ömsesidiga försäkringsbolag) - finansiell kostnad på pensionsavsättning Not 9 Årets resultat Årets resultat uppgår till Sida 6 ( 10)

26 Kassaflödesanalys 2014, tals kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före extraordinära poster (jmf resultatbudget) Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar (jmf resultatbudget) Avsättningar (not 1) Realisationsvinster (not 2) -400 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital exkl likvida medel Förändring av kortfristiga fordringar (Not 3) Förändring av kortfristiga skulder (Not 4) Medel från den löpande verksamheten INVESTERINGAR Nettoinvesteringar (Not 5) Försäljning av anläggningstillgångar (Not 6) 500 Medel från investeringsverksamheten FINANSIERING Amorteringar/Intäktföring investeringsbidrag(not 7) -138 Medel från finansieringsverksamheten -138 ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början (enligt prognos) Likvida medel vid årets slut Kommentarer till noter Not 1 Avsättningar Förändring av pensionsavsättning inkl löneskatt Finansiell kostnad avseende pensionsavsättning inkl löneskatt Not 2 Realisationsvinst Beräknas uppkomma vid försäljning av fastigheter -400 och bostadsrätter Sida 7 ( 10)

27 Not 3 Förändring av kortfristiga fordringar Skatteavräkning Not 4 Förändring av kortfristiga skulder Semesterlöneskuld m m, ökning Individuellt pensionssparande inkl. löneskatt Not 5 Specifikation av nettoinvesteringar Byggnader, investeringsobjekt Inventarier, investeringsobjekt Återanskaffning av inventarier Medicinsk-teknisk apparatur samt fordon Not 6 Försäljning av anläggningstillgångar 500 Avser försäljning av fastigheter och bostadsrätter 500 Not 7 Amorteringar Tidigare upptagna lån är nu färdigamorterade -138 Intäktföring av investeringsbidrag -138 Sida 8 ( 10)

28 Balansbudget 2014, tals kronor Anläggningstillgångar (not 1) Omsättningstillgångar (not 2) Summa tillgångar Balanserat eget kapital Årets resultat Summa eget kapital (not 3) Avsättning för pensioner (not 4) Summa avsättningar Långfristiga skulder (not 5) Kortfristiga skulder (not 6) Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Ansvarsförbindelse: Pension till anställda och pensionärer m.fl. intjänad före Kommentarer till noter Not 1 Anläggningstillgångar Fastigheter, inventarier, långfristiga fordringar, bostadsrätter, andelar, aktier och värdepapper. Not 2 Omsättningstillgångar Förråd, kortfristiga fordringar och likvida medel. Not 3 Eget kapital Det egna kapitalet är tillgångar minus avsättningar och skulder. Det egna kapitalet beräknas öka med ;- kronor under året för att därmed, vid årets slut, uppgå till ;-kronor Sida 9 ( 10)

29 Not 4 Avsättning för pensioner Enligt den så kallade blandmodellen redovisas endast den avsättning som nyintjänats av personal som varit anställd efter Not 5 Långfristiga skulder Avser identifierade avvecklingskostnader i samband med omstrukturering som utbetalas efter år 2010, erhållna investeringsbidrag samt revers till LÖF. Not 6 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder, semesterlöneskuld, outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Sida 10 ( 10)

30 Bilaga C Investeringsplan

31 Investeringsplan Följande nettoinvesteringar (miljoner kronor) beräknas genomföras under planperioden. Utgift Utgift Utgift Projnr Projekttext Vårdområde Opererande 9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall 9317 Ögon OP-sal Sollefteå 9802 Operationscentrum Sundsvall 9152 Sårvård Sundsvall 9321 Lustgas Sollefteå 9430 Lustgas Örnsköldsvik Summa Vårdområde Opererande 46,4 100,0 100,0 Vårdområde Medicin 9141 Ambulansstation, Örnsöldsvik 9416 Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik Summa Vårdområde Medicin 36,9 0,0 0,0 Landstingsservice 9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall Summa Landstingsservice 0,0 10,0 10,5 Landstingsfastigheter (LSV) 9619 Energieffektivisering 9621 Systematiskt brandskyddsarbete SBA 9639 Hissar, Sundsvall 9650 Cykelgarage Sjukhusen Summa Landstingsfastigheter 25,5 16,0 16,0 Landstingets kansli 9904 Ny- och ombyggnader 9908 Tillgänglighet 9915 Datahall 2, Sundsvall 9933 Solklart 9934 Klimatanpassning Summa Landstingsdirektörens stab 21,6 7,0 7,0 Totalt investeringsplan 130,4 133,0 133,5 1 (1)

32 Investeringsplan Kommentarer till investeringsplan Allmänt I samband med beslut om byggstart upprättas verksamhetsbeskrivning med en total driftkostnadskalkyl. I denna kalkyl ingår en i samverkan mellan landstingets verksamheter och Landstingsfastigheter upprättad hyreskalkyl samt ett preliminärt hyreskontrakt mellan parterna. Till beslutsunderlaget skall även fogas ett förslag till finansiering. Samtliga kalkyler är exklusive mervärdesskatt. I planen ingår index och utgift för Landstingfastigheters projektledning. Vårdområde Opererande 9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall Projektet omfattar inköp av utrustning för att digitalisera mammografiverksamheten, inköp av nya mammografivagnar samt anpassning av befintliga lokaler för mammografienheten vid Sundsvalls sjukhus Ögon operationssal, Sollefteå Projektet omfattar ombyggnad av en ögonoperationssal vid Sollefteå sjukhus Operationscentrum, Sundsvall Projektet omfattar en om- och tillbyggnad av lokaler samt utrustning för en modernisering av operationscentrum vid Sundsvalls sjukhus Sårvård, Sundsvall Projektet omfattar anpassning av lokaler för ljus- och sårvård inom kirurgiskt centrum Lustgas, Örnsköldsvik Projektet omfattar installation av teknik för destruktion av lustgas inom Örnsköldsviks sjukhus i enlighet med handlingsplanen för landstingets energi- och miljöplan Lustgas, Sollefteå Projektet omfattar installation av teknik för destruktion av lustgas inom Sollefteå sjukhus i enlighet med handlingsplanen för landstingets energi- och miljöplan Inom Vårdområde Opererande medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med kronor per år. 1

33 Investeringsplan Vårdområde Medicin 9141 Ambulansstation, Örnsköldsvik Projektet omfattar nybyggnad av ambulansstation i Örnsköldsvik Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik Projektet omfattar ny- och ombyggnad av akutmottagning och ambulanshall med saneringssluss vid Örnsköldsviks sjukhus. Inom Vårdområde Medicin medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med kronor per år. Landstingsservice 9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall Projektet innebär utbyte av autoklaver samt ombyggnad av lokaler för sterilcentralen vid Sundsvalls sjukhus. Projektet samordnas med planerad förstudie av ny centraloperation vid Sundsvalls sjukhus. Inom Landstingsservice medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med kronor per år Landstingsfastigheter (LSV) 9619 Energieffektivisering Projektet avser fortsatt arbete med energieffektiva lösningar samt installation av ny energieffektiv teknik i landstingets byggnader Systematiskt brandskyddsarbete, SBA Projektet avser systematiskt brandskyddsarbete inom landstingets byggnader samt inventering och genomförande av brandskyddsåtgärder för att uppfylla gällande lagkrav Hissar, Sundsvall Projektet omfattar ombyggnad av befintliga hissar inom Sundsvalls sjukhus för att uppfylla gällande lagkrav Cykelgarage, Sjukhusen Projektet avser tillskapande av cykelgarage. 2

34 Investeringsplan Inom Landstingsfastigheter medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med kronor per år. Landstingets kansli 9904 Ny- och ombyggnader Investeringsmedel som disponeras av landstingsstyrelsen för ospecificerade ombyggnader samt anpassningar av lokaler Tillgänglighet Projektet omfattar tillgänglighetsanpassning av entréer, receptioner, hissar och toalettrum Datahall 2, Sundsvall Projektet avser tillskapande av ytterligare en datahall vid Sundsvalls sjukhus efter genomförd risk och sårbarhetsanalys Solklart Projektet avser satsning på förnybar solelproduktion inom landstingets fastighetsbestånd Klimatanpassning Projektet avser investeringar och satsningar under planperioden för att uppnå landstingets miljö- och energimål. Inom Landstingsdirektörens stab medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med kronor per år. 3

35 Bilaga D Avgifter (patientavgifter, gula taxan, sjukresor, högkostnadsskydd, vårdhotell, Österåsen och övr.) Not Patientavgifter Patientavg., sluten vård, barn- och ungd år (kr/vårddag) Patientavgift, sluten vård, förtidspensionär under 40 år (kr/vårddag upp till 30 dagar per vårdtillfälle) Patientavgift, sluten vård, övriga vuxna (kr/vårddag) Patientavgift (vuxna) - läkarbesök vid sjukhus samt distriktsläkarjour, kr Patientavgift (vuxna) - läkarbesök vid vårdcentral, kr Patientavgift, mammografisk- och gynekologisk hälsokontroll, kr Patientavgift, Screening av bukaortaaneurysm, kr Patientavgift (vuxna) - sjukvårdande behandling, kr 2/A Patientavgift (vuxna) - psykolog, specialpedagog och kurator, kr 2/A Patientavgift - besök hos distriktssköterska, kr (-hembesök, 0 kr) A Patientavg. barn o ungdomar 0-19 år, samtliga vårdformer, kr Avgift för recept som utfärdats via telefon,brev eller elektroniskt av läkare samt distriktssköterska /barnmorska med förskrivningsrätt, kr P-spruta injicerad av hälso- och sjukv.personal exkl. läkare Databaserad behandling KBT, licenskostnad som engångsbelopp, max, kr Behandlings-/utprovningsavgift, hjälpmedel, kr Avgift per utprovad hörapparat för personer över 19 år, kr Egenavgift på hjälpmedel som förskrivs av samt kräver förskrivarkompetens vid specialiserad barn-, ungdoms- och vuxenhabilitering, per hjälpmedel, kr 5A Egenavgift på hjälpmedel enligt spec i not 5B, per hjälpmedel, kr 5B Ortopedtekniskt utprovade skor, kr/par, vuxna/barn (max 3par/person/år) 5 800/ / /500 Hårersättning i form av peruk, kr Kontantbidrag max/år (ingår ej i högkostnadsskydd) Telefonsamtal som ersätter mottagningsbesök av hälso- och sjukvårdspersonal exkl. läkare "vid utprovning av hjälpmedel",kr Vårdavgifter m.m. för utlänningar som vistas i Sverige utan nödvändiga tillstånd Patientavgift (vuxna) - läkarbesök vid vårdcentral, kr Patientavgift (vuxna) - sjukvårdande behandling, kr Förebyggande barna- och mödravård som ges av offentlig primärvård Förlossningsvård Patientavgift (vuxna) - tandläkarbehandling hos tandläkare som omfattas av det statliga tandvårdsstödet, kr Tandvård, för barn som är under 18 år, hos en tandläkare som omfattas av det statliga tandvårdsstödet Sjukresa, giltig egenavgift dock högst 40kr Gula taxan (ej frikortsgrundande) Provtagning, alkoholpåverkan, vardagar kl. 0-19, kr (på begäran av polismyndighet) B Provtagning, alkoholpåverkan, övrig tid, kr (på begäran av polismyndighet) B Drogtestintyg, kr (myndighet/person som begär intyget betalar. Avser inte polisens "alkoholtest". C Faderskapsintyg, kr B Fosterföräldrar, intyg, kr C Adoptionsintyg, kr per adoption/familj, vaccination ingår C Sterilisering på icke medicinsk grund, män och kvinnor, kr Intyg att person inte lider av viss sjukdom, kr B Intyg att person lider av viss sjukdom, kr B Aupair, intyg, kr (vaccination tillkommer) C Stickkostnad vid vaccinationer, kr VC/Sjukhus 175/ / /300 Erbjuden avgiftsfri hälsoundersökning 40, 50 och 60 åringar Hälsoundersökning utförs efter begäran av andra åldersgrupper Hälsosamtal erbjuds avgiftsfritt till 75-åringar Sida 1(3)

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar

Läs mer

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018 Ärendebeskrivning 1 (9) Enheten för Ekonomistyrning Handläggare Datum Diarienummer Agneta Gustavsson Veronica Hedlund Lundgren 2015-11-30 LK/152610 Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Läs mer

Budget för 2015 samt ekonomisk plan för 2016 2017. Fastställd av landstingsfullmäktige den 26 27 november 2014, 182

Budget för 2015 samt ekonomisk plan för 2016 2017. Fastställd av landstingsfullmäktige den 26 27 november 2014, 182 Budget för 2015 samt ekonomisk plan för 2016 2017 Fastställd av landstingsfullmäktige den 26 27 november 2014, 182 Budget 2015 samt ekonomisk plan 2016-2017 2014-11-26--27 1. ALLMÄNT...2 2. FINANSIELLA

Läs mer

Bilaga x. Budget samt ekonomisk plan

Bilaga x. Budget samt ekonomisk plan Bilaga x Budget samt ekonomisk plan 2013 2015 2012 11 21 22 Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Innehållsförteckning Sida 1. Allmänt 2 2. Finansiella mål 4 3. Finansiella resurser 5

Läs mer

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första

Läs mer

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13) Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan

Läs mer

Budget för 2016 samt ekonomisk plan för 2017 2018. Landstingsfullmäktige 2015 11 18 19

Budget för 2016 samt ekonomisk plan för 2017 2018. Landstingsfullmäktige 2015 11 18 19 Budget för 2016 samt ekonomisk plan för 2017 2018 Landstingsfullmäktige 2015 11 18 19 Budget 2016 samt ekonomisk plan 2017 2018 2015 11 18 19 Innehåll 1. ALLMÄNT...2 2. FINANSIELLA MÅL...4 3. FINANSIELLA

Läs mer

Bokslutskommuniké 2012

Bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommuniké 2012 Året i korthet Vårdval inom den specialiserade vården Under 2012 har tre vårdvalssystem enligt lagen om valfrihetssystem införts inom specialistvården. De tre vårdvalen gäller för

Läs mer

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens

Läs mer

Delårsrapport tertial 1 2014

Delårsrapport tertial 1 2014 Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...

Läs mer

Månadsrapport maj 2014

Månadsrapport maj 2014 Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 51,3 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 51,3 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att

Läs mer

Ekonomisk månadsrapport

Ekonomisk månadsrapport LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 1(9) Ekonomisk månadsrapport Utfall per: 30 september 2012 1. Resultaträkning Intäkter och kostnader (mnkr) Utfall Utfall Föränd- Budget Utfall perioden perioden ring perioden

Läs mer

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 2016 Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se Månadsrapport Februari 2016 Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 Stockholms läns landsting Månadsrapport per februari 2016 2 (9) Perioden

Läs mer

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Månadsrapport juli 2012

Månadsrapport juli 2012 Månadsrapport juli 2012 Tillgänglighet till specialiserad vård Vårdgaranti och kömiljard Under semestermånaderna har färre verksamheter nått målen för vårdgaranti och kömiljard. Flera förbättringsarbeten

Läs mer

Delårsrapport jan-mars 2007 Lunnevads folkhögskola

Delårsrapport jan-mars 2007 Lunnevads folkhögskola Delårsrapport jan-mars 2007 Lunnevads folkhögskola Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31 Delårsrapport För perioden 2008-01-01 2008-08-31 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2008-01-01 2008-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret.

Läs mer

Granskning av budgetprocessen. Landstinget Värmland. Landstinget Värmland

Granskning av budgetprocessen. Landstinget Värmland. Landstinget Värmland www.pwc.se Revisionsrapport Inger Andersson Christina Olsson Februari 2016 Granskning av budgetprocessen inom Budgetprocessen inom Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 5 1.1. Bakgrund... 5 1.2.

Läs mer

8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14

8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14 Verksamhetsplan 2014-2016 8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14 8.1. DRIFTBUDGET...14 8.2 RESULTATBUDGET...21 8.3 BALANSBUDGET...22 8.4. NOTER...23 Verksamhetsplan 2014-2016 14 8. Kommuntotalt

Läs mer

Inom Barn- och ungdomshabiliteringen överstiger hjälpmedelskostnaderna ersättningen med uppskattningsvis 3 mkr.

Inom Barn- och ungdomshabiliteringen överstiger hjälpmedelskostnaderna ersättningen med uppskattningsvis 3 mkr. Till Landstingsstyrelsen Närsjukvården i centrala Östergötland Helårsbedömning 08 2005 I helårsbedömningen befaras ett underskott efter åtgärder på 30 mkr. För att hantera underskottet krävs i första hand

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén

Bokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén Bokslutsdokument RR KF BR 2016-04-14 13:35 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1603 1503 Verksamhetens intäkter 1 0 258 Verksamhetens kostnader 2,3-7 874-8 305 Avskrivningar och nedskrivningar 4-1 -1 Verksamhetens

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31 Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Månadsbokslut Landstinget Blekinge september 2015 1

Månadsbokslut Landstinget Blekinge september 2015 1 Månadsbokslut Landstinget Blekinge september 2015 1 Landstinget Blekinge Christer Rosenquist 2015-10-19 Dnr 2015/00756 Landstingsstyrelsen Månadsbokslut september 2015 Sammanfattning Ackumulerat resultat

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Bokslutsdokument RR KF BR Närhälsan vårdvalsverksamhet Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 2 827 724 2 546 597 Verksamhetens kostnader 2-2 753 537-2 514 775 Avskrivningar

Läs mer

Månadsrapport maj 2015

Månadsrapport maj 2015 Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 136,2 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 136,2 miljoner. Resultatet för motsvarande period 2014 var

Läs mer

Kommunstyrelsens arbetsutskott 2006-10-02--04

Kommunstyrelsens arbetsutskott 2006-10-02--04 GOTLANDS KOMMUN PROTOKOLL 1(9) Au 260 Budget 2007 och strategisk plan 2007-2009 - Kommunfullmäktige 2006-06-19, 82 - Framställningar om ramförändringar m.m. Ledningskontoret 2006-09-25 (Finsam), 2006-09-25

Läs mer

Delårsrapport jan-mars 2011 Informationscentrum

Delårsrapport jan-mars 2011 Informationscentrum Delårsrapport jan-mars 2011 Informationscentrum INNEHÅLLSFÖRTECKNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Produktionsenhetschefens reflektion 3 Uppföljning av verksamhet och resultat 4 MEDBORGAR-/ KUNDPERSPEKTIVET...4

Läs mer

Budget 2016, plan 2017-2018

Budget 2016, plan 2017-2018 Kommunledningsförvaltningen Wibecke Björkelund Ivarsson, 0550-880 21 wibecke.bjorkelundivarsson@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2015-10-01 Ks/2015:185 041 Budget Sida 1(3) Budget 2016, plan 2017-2018

Läs mer

Delårsrapport. Jan okt 2012 Närsjukvården i östra Östergötland

Delårsrapport. Jan okt 2012 Närsjukvården i östra Östergötland Delårsrapport Jan okt 2012 Närsjukvården i östra Östergötland 2012 11 21 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Produktionsenhetschefens reflektion 1 Fördjupad ekonomisk analys 2 Ekonomisk redovisning

Läs mer

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720. Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker

Läs mer

Delårsrapport period 03 2006 inkl styrkortsuppföljning. Resurscentrum

Delårsrapport period 03 2006 inkl styrkortsuppföljning. Resurscentrum -04-21 LiÖ -03 1 (8) Delårsrapport period 03 inkl styrkorts Resurscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier

Läs mer

1 Budgetanvisningar 2017 KA 2016/195 Jörgen Karlsson. Kommunfullmäktige sammanträder i Kungshamns Folkets Hus kl 17.30 samma dag.

1 Budgetanvisningar 2017 KA 2016/195 Jörgen Karlsson. Kommunfullmäktige sammanträder i Kungshamns Folkets Hus kl 17.30 samma dag. Kallelse 2016-04-07 Kallelse till EXTRA kommunstyrelse Tid Torsdagen den 21 april 2016 kl. 17.15 Plats Ordförande Kungshamns Folkets Hus Mats Abrahamsson Ärende sammanträde Dnr Föredragande 1 Budgetanvisningar

Läs mer

Brf Linnégatan 41-45

Brf Linnégatan 41-45 Brf Linnégatan 41-45 ÅRSREDOVISNING 1 januari 31 december 2012 Bostadsrättsföreningen Linnégatan 41-45 796909-5228 Nyckeltal Kostnadsfördelning 2012 2011 (exklusive fönster & fasadprojekt 2012) Planerat

Läs mer

Delårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet

Delårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Delårsrapport Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Produktionsenhetschefens reflektion 1 Fördjupad ekonomisk analys 3 Ekonomisk redovisning Helårsbedömning:

Läs mer

Allmänna bidrag till. 25 kommuner

Allmänna bidrag till. 25 kommuner Allmänna bidrag till 25 kommuner Förslag till statens budget för 2014 Allmänna bidrag till kommuner Innehållsförteckning 1 Förslag till riksdagsbeslut... 7 2 Lagförslag... 9 2.1 Förslag till lag om ändring

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Delårsrapport 2013. Januari mars (Helårsbedömning) Trafiknämnden

Delårsrapport 2013. Januari mars (Helårsbedömning) Trafiknämnden Delårsrapport 2013 Januari mars (Helårsbedömning) Trafiknämnden Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Inledning 1 Medborgar / kundperspektivet 2 Processperspektivet 3 Ekonomiperspektivet 4 Fördjupad

Läs mer

BALANSRÄKNING. Summa tillgångar 1 256 804 1 195 297 1 169 738. Eget kapital (Not 14) 853 622 814 613 787 970 Därav årets resultat 39 009 26 643 51 241

BALANSRÄKNING. Summa tillgångar 1 256 804 1 195 297 1 169 738. Eget kapital (Not 14) 853 622 814 613 787 970 Därav årets resultat 39 009 26 643 51 241 BALANSRÄKNING Balansräkningarna för de tre senaste årens årsredovisningar visas nedan. Beloppen är angivna i kkr. Sammanställningen är för samtliga år uppställd och redovisad enligt gällande regler. TILLGÅNGAR

Läs mer

Budget- och verksamhetsplan 2014

Budget- och verksamhetsplan 2014 Budget- och verksamhetsplan 2014 med mål och aktiviteter samt investeringsbudget 2014 Godkänd av direktionen 2014-01-31 2 Budget- och verksamhetsplan 2014 1 Förbundet Jämtlands Räddningstjänstförbund styrs

Läs mer

Budget 2015 med plan 2016 2017

Budget 2015 med plan 2016 2017 Budget 2015 med plan 2016 2017 Antagen vid möte 2014-11-24 Vi vill vara realistiska det finns inte förutsättningar att nå ett överskott på 3 % för 2015 Sammanfattning LP, MP och KD säger nej till ett överskott

Läs mer

Stockholms läns landsting SKRIVELSE 2 Landstingsrådsberedningen 2009-10-21 LS 0910-0883

Stockholms läns landsting SKRIVELSE 2 Landstingsrådsberedningen 2009-10-21 LS 0910-0883 SKRIVELSE 1 (5) Landstingsstyrelsen Förslag till mål och budget för Stockholms läns landsting år 2010 och planåren 2011-2012 samt investeringsbudget för år 2010 med inriktningsnivåer för planåren 2011-2014

Läs mer

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god

Läs mer

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument 1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven Styrdokument 2(8) Styrdokument Dokumenttyp Riktlinjer Beslutad av Kommunfullmäktige 2013-12-18 195 Dokumentansvarig

Läs mer

Åtgärder för en ekonomi i balans

Åtgärder för en ekonomi i balans Revisionsrapport Åtgärder för en ekonomi i balans Landstinget Gävleborg Bengt Andersson Hanna Franck Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Revisionsfråga och

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13 Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 13 142168-15 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Bedömning av mål med betydelse för

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 Revisionsrapport April 2011 Erika Svensson Helen Samuelsson Dahlstrand Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...5 2.1 Bakgrund...5 2.2 Revisionsfråga och metod...5 3 Granskningsresultat...6

Läs mer

Månadsuppföljning per den 30 april 2014

Månadsuppföljning per den 30 april 2014 20 maj 2014 KS-2014/284.182 1 (9) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 april 2014 Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

Burlövs kommun. il/ ERNST & YOUNG. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012. Qua/ity In Everything We Do

Burlövs kommun. il/ ERNST & YOUNG. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012. Qua/ity In Everything We Do Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna April 2013 Burlövs kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012 il/ ERNST & YOUNG il/ frnst & YOUNG Qua/ity In fverything We Do Innehåll

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2009 Eva Lagbo Bergqvist Ing-Marie Englund Erika Svensson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4

Läs mer

kort- version Region Skånes budget och verksamhetsplan 2016 med plan för 2017 2018

kort- version Region Skånes budget och verksamhetsplan 2016 med plan för 2017 2018 kortversion Region Skånes budget och verksamhetsplan 2016 med plan för 2017 2018 Sammanfattning Allmänna förutsättningar Region Skåne är en permanent region med ett uppdrag att främja hållbarhet och tillväxt.

Läs mer

2010-06-17 FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015

2010-06-17 FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015 Dnr: 2009/797 042 1(10) Administrativa sektorn Bo Ekström 2010-06-17 Budgetberedningen FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015 Förvaltningens arbetssätt

Läs mer

Övergripande prognos. Verksamhet. Omvärldsanalys. 2013-06-20 LD13/00585 Periodrapport maj 2013

Övergripande prognos. Verksamhet. Omvärldsanalys. 2013-06-20 LD13/00585 Periodrapport maj 2013 2013-06-20 LD13/00585 Landstingets samlade prognos per maj pekar mot ett resultat på plus 50 mkr (+/- 20 mkr). Det är 89 mkr sämre än budgeterat. RIPS-ränta försämrar resultatet med ytterligare 230 mkr.

Läs mer

Förslag till mer flexibla budgetperioder

Förslag till mer flexibla budgetperioder Kommunledningskontoret 2014-12-03 Dnr Ks 2014-1069 Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Förslag till mer flexibla budgetperioder FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSENS BESLUT 1. Kommunfullmäktige förelås besluta ändra

Läs mer

God ekonomisk hushållning Planering och uppföljning Hur finansieras landstingets verksamhet? Kostnader och kostnadsutveckling.

God ekonomisk hushållning Planering och uppföljning Hur finansieras landstingets verksamhet? Kostnader och kostnadsutveckling. God ekonomisk hushållning Planering och uppföljning Hur finansieras landstingets verksamhet? Kostnader och kostnadsutveckling 11 maj 2015 Målstyrning i landstinget Landstingets övergripande mål Medborgare

Läs mer

Södertörns brandförsvarsförbund

Södertörns brandförsvarsförbund Södertörns brandförsvarsförbund Mål och budget 2016 2018 Mål 2016 2018 Enligt vår målprocess genomför vi en mer genomgripande revidering av målen vart fjärde år efter att val till fullmäktige i kommunerna

Läs mer

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014 SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets

Läs mer

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse Årsredovisning 2011 Årsredovisning för BTH Bygg AB 556447-6140 Styrelsen och verkställande direktören för BTH BYGG AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2011. Förvaltningsberättelse Årsredovisningen

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Kompletterande budgetunderlag 2016-2018

Kompletterande budgetunderlag 2016-2018 1 (7) Rapport Datum 2015-04-30 Västra Götalandsregionen Koncernstab Verksamhetsuppföljning, Ekonomi & Inköp Handläggare: Emil Gisslow Telefon: 070-082 57 26 E-post: emil.gisslow@vgregion.se Kompletterande

Läs mer

HSB:s Brf Bågen. Resultaträkning 04-01 - 04-12 03-01 - 03-12. Årets resultat 3 748 887 2 397 229

HSB:s Brf Bågen. Resultaträkning 04-01 - 04-12 03-01 - 03-12. Årets resultat 3 748 887 2 397 229 Resultaträkning 04-01 - 04-12 03-01 - 03-12 Nettoomsättning Not 1 27 640 670 27 804 695 Fastighetskostnader Drift Not 2-7 811 197-8 084 746 Planerat underhåll -993 453-546 079 Fastighetsskatt -1 899 000-2

Läs mer

Årsredovisning 2013/2014

Årsredovisning 2013/2014 Årsredovisning 2013/2014 Nätraälven högst i Sverige! (Sommarjobbaren Veronica Norberg på Kebnekaises topp sommaren 2014) Nätraälvens Virkesförsäljningsförening ÅRSREDOVISNING 2008/2009 1 (12) Styrelsen

Läs mer

Delårsrapport. augusti 2015

Delårsrapport. augusti 2015 Delårsrapport augusti Landstingets samlade prognos pekar mot ett resultat på minus 173 mkr. Prognosen pekar på att verksamheternas nettokostnader (exklusive AFA 48 mkr) blir 4,5 procent högre än budgeterat.

Läs mer

Styrelsen för HSB Brf Paulus i Malmö

Styrelsen för HSB Brf Paulus i Malmö Styrelsen för Org.nr: 716407-1479 får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-09-01-2014-08-31 Resultaträkning 2014-08-31 2013-08-31 Nettoomsättning Not 1 3 072

Läs mer

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN ÄNGELHOLMS KOMMUN Budgetberedningen 1 (3) ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN Tid 2014-09-22 2014-09-23 Plats Ärende Ledamöter Övriga deltagande Hotell Erikslund Förslag till budget

Läs mer

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Jönköpings kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Helena Patrikson Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Marcus Wernborg Carin Jesenicnik Innehållsförteckning

Läs mer

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan JOKKMOKKS KOMMUN Budget 2017 Styrprinciper Ekonomisk treårsplan 1 Jokkmokks kommuns styrmodell 1.1 Styrmodellens struktur och styrprinciper Visionsdokument Ett nytt visionsdokument för Jokkmokks kommun

Läs mer

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse 2 (16) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Ekeforshus AB har under 2014 namnändrat till. bedriver utveckling, tillverkning och försäljning av monteringsfärdiga trähus. Företagets huvudkontor

Läs mer

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018

RESULTATBUDGET Prognos Utgifts- Sammanst Sammanst Sammanst tak juni 2015 2015 2016 2017 2018 RESULTATBUDGET 2015 2015 2016 2017 2018 NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER -2 794,6-3 091,6-3 080,5-3 169,8-3 285,6 Avskrivningar -155,0-162,4-161,0-167,0-174,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -2 949,6-3 254,0-3 241,5-3

Läs mer

Nettoomsättning 2 25 718 399 27 004 258 Bruttoresultat 25 718 399 27 004 258

Nettoomsättning 2 25 718 399 27 004 258 Bruttoresultat 25 718 399 27 004 258 Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning 2 25 718 399 27 004 258 Bruttoresultat 25 718 399 27 004 258 Fastighetskostnader Drift 1, 5-6 720 466-6 802 262 Reparationer och underhåll -6 135 182-1 638

Läs mer

Budget för Riksbanken 2008

Budget för Riksbanken 2008 PM DATUM: -12-10 AVDELNING: HANDLÄGGARE: Stabsavdelningen SVERIGES RIKSBANK SE-103 37 Stockholm (Brunkebergstorg 11) Tel +46 8 787 00 00 Fax +46 8 21 05 31 registratorn@riksbank.se www.riksbank.se DNR

Läs mer

Månadsrapport oktober

Månadsrapport oktober Månadsrapport oktober Resultat jan-okt 58,1 mkr Årsprognos 31,9 mkr (1,5%) Årsprognos sept 27,7 mkr (1,7%) Budget 41,2 mkr (2,2 %) Avvikelse -9,3 mkr Prognos investeringar 214 mkr (69 % av budget 312 mkr)

Läs mer

Insatsplan - underlag till budgetarbetet LS

Insatsplan - underlag till budgetarbetet LS Tjänsteställe, handläggare Anders L Johansson, Landstingsdirektör 1(9) Margareta Tufvesson, Ekonomidirektör Distribution Insatsplan - underlag till budgetarbetet LS Innehåll Besparingar och effektiviseringar

Läs mer

Dnr 25/2015-041. Budget 2016. Fastställd av förbundsdirektionen den 14 oktober 2015, 97 2015-10-01

Dnr 25/2015-041. Budget 2016. Fastställd av förbundsdirektionen den 14 oktober 2015, 97 2015-10-01 Dnr 25/2015-041 Budget 2016 Fastställd av förbundsdirektionen den 14 oktober 2015, 97 2015-10-01 Innehåll 1 Förbundets uppdrag och verksamhet 5 1.1 Uppdrag... 5 1.2 Verksamhet... 5 Förbundsdirektionen...

Läs mer

JIL Stockholms läns landsting i (6)

JIL Stockholms läns landsting i (6) JIL Stockholms läns landsting i (6) Landstingsstyrelsens förvaltning TJÄNSTEUTLÅTANDE SLL Ekonomi och finans SLL Ekonomi Landstingsstyrelsen Mål och budget för år 2015 och plan för åren 2016-2017 samt

Läs mer

Delårsrapport augusti 2014 Regionteater Väst AB 2014

Delårsrapport augusti 2014 Regionteater Väst AB 2014 Sida 1(12) Delårsrapport augusti 2014 Regionteater Väst AB 2014 1. Sammanfattning Volymen i verksamheten har ökat kraftigt det senaste året och fortsätter göra det under 2014 för att sedan plana ut under

Läs mer

Halvårsrapport Januari juni 2013

Halvårsrapport Januari juni 2013 Halvårsrapport Januari juni 2013 Period 1 april 30 juni 2013 Nettoomsättningen uppgår till 76 309 (44 394) kkr motsvarande en tillväxt om 72 %. Tillväxten exklusive förvärvade enheter uppgår till 14 %

Läs mer

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 11 april 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga

Läs mer

Styrelsen och verkställande direktören för Sölvesborgs Stuveri & Hamn AB, Org nr 556008-2231, får härmed avge. Årsredovsning. och koncernredovisning

Styrelsen och verkställande direktören för Sölvesborgs Stuveri & Hamn AB, Org nr 556008-2231, får härmed avge. Årsredovsning. och koncernredovisning Styrelsen och verkställande direktören för Sölvesborgs Stuveri & Hamn AB, Org nr 556008-2231, får härmed avge Årsredovsning och koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014 Innehåll:

Läs mer

Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014.

Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Timrå kommun April 2015 Marianne Harr Godkänd revisor Certifierad kommunal revisor Jenny Eklund Auktoriserad revisor Emma Andersson Innehåll Sammanfattning...

Läs mer

Den 20 mars genomförde Diadrom Holding AB (publ) årsstämma. För mer information se kommuniké årsstämma (se pressrelease 2014-03-20).

Den 20 mars genomförde Diadrom Holding AB (publ) årsstämma. För mer information se kommuniké årsstämma (se pressrelease 2014-03-20). Göteborg 2014-04-17 Delårsrapport perioden januari-mars 2014 Kvartal 1 Omsättningen uppgick till 14,2 (15,8) Mkr en minskning med 1,6 Mkr eller 10,2 procent Rörelseresultatet (EBIT) minskade med 1,4 Mkr

Läs mer

Delårsrapport januari-oktober 2007 Bildmedicinskt centrum i Östergötland

Delårsrapport januari-oktober 2007 Bildmedicinskt centrum i Östergötland Delårsrapport januari-oktober 2007 Bildmedicinskt centrum i Östergötland Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier

Läs mer

Delårsrapport 2014 TN (inkl helårsbedömning) januari augusti. Dnr TN 2014-08

Delårsrapport 2014 TN (inkl helårsbedömning) januari augusti. Dnr TN 2014-08 Delårsrapport 2014 TN (inkl helårsbedömning) januari augusti Dnr TN 2014-08 Innehållsförteckning I korthet 1 Medborgarperspektivet 2 Kollektivtrafiken ett naturligt val vid resor 2 Processperspektivet

Läs mer

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2014 Skurups kommun Granskning av årsredovisning 2013 EY Building a better working world Innehåll 1. Inledning 2 2. Resultatutfall mot budget

Läs mer

Månadsuppföljning per den 30 september 2013

Månadsuppföljning per den 30 september 2013 16 oktober 2013 KS-2013/254.182 1 (11) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 september 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

Budget. Budget för Riksbanken 2016. Protokollsbilaga A-3 Direktionens protokoll 151211, 3. 1. Inledning. 2. Sammanfattning. 3.

Budget. Budget för Riksbanken 2016. Protokollsbilaga A-3 Direktionens protokoll 151211, 3. 1. Inledning. 2. Sammanfattning. 3. Protokollsbilaga A-3 Direktionens protokoll 151211, 3 DATUM: -12-11 AVDELNING: Stabsavdelningen SVERIGES RIKSBANK SE-103 37 Stockholm (Brunkebergstorg 11) Tel +46 8 787 00 00 Fax +46 8 21 05 31 registratorn@riksbank.se

Läs mer

Föreningen Svenska Tecknares Servicebolag Aktiebolag. Förvaltningsberättelse

Föreningen Svenska Tecknares Servicebolag Aktiebolag. Förvaltningsberättelse Föreningen s Servicebolag Aktiebolag Org nr 556507-5487 Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen avger följande årsredovisning. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter

Läs mer

ÅRSREDOVISNING 2012-01-01--2012-12-31 för. Ambulanssjukvården i Storstockholm AB

ÅRSREDOVISNING 2012-01-01--2012-12-31 för. Ambulanssjukvården i Storstockholm AB ÅRSREDOVISNING 2012-01-01--2012-12-31 för Ambulanssjukvården i Storstockholm AB Årsredovisningen omfattar: Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Tilläggsupplysningar

Läs mer

Delårsrapport jan-aug 2011 563 Lunnevads folkhögskola

Delårsrapport jan-aug 2011 563 Lunnevads folkhögskola Delårsrapport jan-aug 2011 563 Lunnevads folkhögskola 2011-09-20 sidan 2 av 12 INNEHÅLLSFÖRTECKNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Produktionsenhetschefens reflektion 3 Uppföljning av verksamhet och resultat 4

Läs mer

Årsredovisning 2014 BOKLOK SÖDRA BERGET. Bostadsrättsföreningen

Årsredovisning 2014 BOKLOK SÖDRA BERGET. Bostadsrättsföreningen Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen BOKLOK SÖDRA

Läs mer

Delårsrapport T1 2013

Delårsrapport T1 2013 130605 Delårsrapport T1 2013 Resultatet för perioden 1 januari - 30 april uppgår till -11,3 (-4,1) Mkr, att jämföra med budget på -10,6 Mkr. Helårsprognosen för kommunens resultat bedöms till 4,1 Mkr,

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets resultat 25-års bokslut redovisar ett resultat (förändring av eget kapital) på ca + 3,8 mkr miljoner kronor. Detta innebär att resultatet blev ca 2,5 miljoner kronor bättre än vad som hade beräknats

Läs mer

Riktlinjer för investeringar

Riktlinjer för investeringar Ärendenummer KS2014/405 Riktlinjer för investeringar Antagen av Kommunfullmäktige den 21 oktober 2014, 127 2014-11-10 2 (13) Innehållsförteckning 1. Bakgrund och syfte... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte...

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015 Kävlinge kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Sammanfattning...2 1. Inledning...3 2. Resultatutfall 2014...3 2.1 Utfall

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning

Granskning av bokslut och årsredovisning Revisionsrapport* Granskning av bokslut och årsredovisning 2007 Motala kommun April 2008 Karin Jäderbrink Stefan Knutsson Matti Leskelä *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Bakgrund...3

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Pajala kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 17 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2

Läs mer

Några övergripande nyckeltal

Några övergripande nyckeltal www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet

Läs mer

- genomför samgranskningar med Göteborgs stad och Borås stads revision

- genomför samgranskningar med Göteborgs stad och Borås stads revision Sida 1(6) Delårsrapport augusti Revision 1. Sammanfattning Revisionen bedriver ett kontinuerligt granskningsarbete i syfte att kunna bedöma om regionens verksamheter har skötts på ett sådant sätt, att

Läs mer