Delårsrapport 1/1 31/8. Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: , 105 Dnr: ATVKS

Transkript

1 Delårsrapport 1/1 31/ Fastställt av: Kommunfullmäktige : , 105 Dnr: ATVKS

2

3 DELÅRSRAPPORT Sida 3(46) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Omvärldsekonomi... 5 God ekonomisk hushållning... 6 Måluppfyllelse... 8 Resultat, finans och balans Resultaträkning Finansieringsanalys Balansräkning Noter och tilläggsupplysningar Budgetuppföljning Driftredovisning Investeringsredovisning Exploateringsredovisning Prognos Driftsprognos Investeringsprognos Exploateringsprognos Kommunkoncernens verksamheter Åtvidabergs Vatten AB Åtvidabergs Renhållning AB Kopparvallen i Åtvidaberg AB... 46

4

5 DELÅRSRAPPORT Sida 5(46) Förvaltningsberättelse Kommunerna ska minst en gång under räkenskapsåret upprätta en delårsrapport för verksamheten från räkenskapsårets början. s delårsrapport omfattar två tertial av räkenskapsåret, från och med den första januari till och med den sista augusti. Delårsrapporten syftar till att ge läsaren en översiktlig redogörelse för utvecklingen av kommunens verksamhet och resultat till och med augusti samt en resultatprognos för helåret Delårsrapporten innehåller jämförande uppgifter för motsvarande period föregående år i resultat och finansieringsanalys. Balansräkningens jämförelseuppgifter avser bokslut Begrepp och termer överensstämmer så långt som möjligt med dem som använts i den senaste årsredovisningen. Omvärldsekonomi Den svenska ekonomin har under det senaste året utvecklats ryckigt. Fjolåret avslutades starkt samtidigt som utvecklingen under innevarande år varit svagare än beräknat. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) prognosticerar att BNPtillväxten 2014 blir 2,1 procent. Trots förbättrad tillväxt i omvärlden har den svenska exporten utvecklats relativt svagt under första halvåret Tillväxten i svensk ekonomi beror istället på inhemsk efterfrågan. En bidragande orsak till tillväxten är den ökning som skett i bostadsbyggandet. Sysselsättningsnivån i landet har dock klarat att stå emot den svaga ekonomiska tillväxten relativt bra. Samtidigt har antalet personer i arbetsför ålder ökat varför arbetslösheten fortsätter att vara cirka 8 procent. Arbetslösheten håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets nominella tillväxt. SKL bedömer att skatteunderlaget ökar med 3,5 procent år Även för de kommande åren kommer tillväxten i svensk ekonomi att vara beroende av inhemsk efterfrågan såväl konsumtion som investeringar. En viss återhämtning sker också internationellt, men tillväxten på svenska viktiga exportmarknader som till exempel euroområdet bedöms även fortsättningsvis bli betydligt svagare än tillväxten i Sverige. Trots relativt god real utveckling av skatteunderlaget får både kommuner och landsting svårt att nå resultat i nivå med God ekonomisk hushållning de närmaste åren, då de samtidigt kommer att uppleva ett starkt demografiskt kostnadstryck. Resultatnivån i kommuner och landsting har under relativt många år till stor del burits uppe av tillfälliga intäkter, så som tillfälligt konjunkturstöd samt återbetalning av AFA-medel. Resultatnivån år 2013 uppgick till cirka 15 miljarder kronor. SKL:s prognos för år 2014 stannar på cirka 6 miljarder kronor, vilket motsvarar cirka 1,3 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Om det kommunalekonomiska anslaget i kommande statsbudgetar inte ökas så kommer kommuner och landstingens resultatnivå att klart understiga God ekonomisk hushållning. Då Sveriges kommuner också har stora reinvesteringsoch investeringsbehov medför svagare resultatutveckling också svagare balansräkningar.

6 DELÅRSRAPPORT Sida 6(46) God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning i innebär planering och hantering av kommunens verksamhet och ekonomi så att kommunen långsiktigt har förmåga till kommunal service på en riksgenomsnittlig nivå. För att säkerställa god ekonomisk hushållning ska kommunen på sikt uppnå soliditet som motsvarar genomsnittet för rikets kommuner, för närvarande drygt 50 procent. För att kommunen ska nå soliditetsmålet erfordras genomsnittligt positivt resultat om 15 Mkr per år under respektive mandatperiod samt att investeringsnivån för skattefinansierad verksamhet maximalt får uppgå till 150 procent av respektive mandatperiods resultat. Finansiella mål Soliditet - Soliditeten ska öka, för att på sikt motsvara genomsnittet för rikets kommuner (för närvarande drygt 50 procent). Kommunens soliditet har förbättrats med 7,5 procentenheter från 23,9 procent vid bokslutet år 2013 till 31,4 procent nu. Givet delårsrapportens prognoser så kommer kommunens soliditet att öka under år 2014 och därmed kommer soliditetsmålet för året att nås. Resultat - Resultatet (före jämförelsestörande poster) ska i genomsnitt uppgå till minst 15 Mkr per år under respektive mandatperiod. Resultatmålet för respektive år fastställs i budgeten. Prognosen visar ett resultat om 13,6 Mkr vilket kan jämföras med årets budget om 15,0 Mkr. Prognosticerat resultat för året sammantaget med redovisat resultat för åren 2011 till 2013 uppgår till 36,2 Mkr. Resultatmålet för året kan nås, däremot kommer inte resultatet för mandatperioden att nås. Investeringar - Utfallet för mandatperiodens nettoinvesteringsutgifter ska maximalt motsvara 150 procent av mandatperiodens resultat före jämförelsestörande poster. I målet beaktas ej investeringar i kommersiella verksamheter. Prognosen för årets investeringar är 13,9 Mkr. Investeringarna för åren 2011, 2012 och 2013 uppgick sammantaget till 89,0 Mkr. Investeringsprognosen för året sammantaget med investeringsutgifterna för åren 2011 till 2013 uppgår till 102,9 Mkr. Investeringsmålet för mandatperioden kommer inte att nås. Verksamhetsmässiga mål Stolthet och gemensamt ansvar - Kommunens beslut och verksamhet ska bidra till att medborgarna känner stolthet att bo i Åtvidaberg (kommunen ska i medborgarundersökningen tillhöra de 30 procent bästa kommunerna).

7 DELÅRSRAPPORT Sida 7(46) I Statistiska Centralbyråns (SCB) Medborgarundersökning hösten 2013 fick följande resultat: Medborgarundersökning 2011 Index för Åtvidaberg Genomsnittligt index för samtliga 132 undersökta kommuner Medborgarnas bedömning av kommunen som en plats att bo och leva på. Medborgarnas bedömning av kommunens verksamhet. Medborgarnas bedömning av sitt inflytande i kommunen Kommunen fick således lika eller sämre resultat än genomsnittskommunen inom samtliga områden. Kommunen når inte upp till målet att tillhöra de 30 procent bästa kommunerna. Bra vardagsliv och trygghet - Åtvidaberg ska vara en av Sveriges tryggaste kommuner (kommunen ska i trygghetsundersökning tillhöra de 30 procent tryggaste kommunerna). I SKL:s Öppna jämförelser trygghet och säkerhet 2013 placerade sig på 19 plats bland Sveriges samtliga kommuner. Det är en förbättring med 17 platser i jämförelse med år Kommunen tillhör de 30 procent tryggaste kommunerna och målet är därmed nått. Ekonomi och hållbarhet - tar ansvar för hållbar miljö genom låga koldioxidutsläpp (kommunen ska tillhöra de 30 procent av kommunerna som har lägst koldioxidutsläpp per invånare). ligger på 35:e plats av landets kommuner avseende koldioxidutsläpp. Kommunen har således nått målet att tillhöra de 30 procent av landets kommuner som har lägst koldioxidutsläpp. Näringsliv och kommunikation - ska bidra till näringslivets utveckling (kommunen ska i Svensk Näringslivs ranking tillhöra de 30 procent bästa kommunerna). I Svenskt Näringslivs ranking av företagsklimat år 2014 placerade sig på plats 40 av totalt 290 kommuner. har ramlat ner tio placeringar jämfört med föregående år. Kommunen tillhör dock de 30 procent högst rankade kommunerna och målet är därmed nått.

8 DELÅRSRAPPORT Sida 8(46) Måluppfyllelse Kommunens vision, Åtvidaberg Kommunen med framåtanda, är ledstjärnan genom hela målstyrningsprocessen. Målstyrningen syftar till att stödja organisationen i prioriteringar av styrning och uppföljning av verksamheterna. Visionen och dess kärnvärden Mod, Helhetssyn, Nybyggaranda, Effektivitet, Handlingskraft och Engagemang, är grundfundament i målstyrningsprocessen. För att förverkliga visionen fokuserar vi på fyra framgångsförhållanden; Stolthet och gemensamt ansvar, Bra vardagsliv och trygghet, Ekonomi och hållbarhet samt Näringsliv. Dessa framgångsförhållanden har sitt ursprung i visionen om kommunen med framåtanda och återspeglar hur våra medborgare och samhällsaktörer ska uppleva kommunen. Från dessa fyra framgångsförhållanden har ett mindre antal gemensamma och övergripande strategiska mål formulerats. De strategiska målen beskriver vad som är särskilt viktigt för att vi ska kunna uppnå visionens ansats. De strategiska målen för respektive framgångsförhållande är: Stolthet och gemensamt ansvar Vi är nytänkande och kreativa Vi är en tillgänglig organisation Vi har ett utvecklande ledarskap Bra vardagsliv och trygghet Vi är en attraktiv arbetsgivare Vi har engagerade och kompetenta medarbetare Vi är lyhörda för samhällets behov Ekonomi och hållbarhet Vi har en ekonomi i balans Vi använder våra resurser effektivt Näringsliv Vi skapar möjligheter för utveckling Vi är en tillgänglig organisation Varje förvaltning har utifrån de strategiska målen tagit fram resultatmål som är viktiga och som ska prioriteras. Målen utvärderas mot senast kända mätning och bedöms med graderingen: O Uppfyllt O Delvis uppfyllt O Ej uppfyllt

9 DELÅRSRAPPORT Sida 9(46) Barn- och utbildningsförvaltningen Vi är nytänkande och kreativa O Våra elever ska uppnå behörighet till gymnasieskolan O Gymnasieskolans elever ska ha goda resultat Inför läsåret 2013/2014 hade avgångseleverna i åk 9 en gymnasiebehörighet på 82 procent och uppnår därmed inte snittet för riket. Förvaltningen för en dialog med samtliga chefer och utvärderar kontinuerligt måluppfyllelsen för att justera och söka lämpliga åtgärder för ökad måluppfyllelse inför 2014/2015. Jämförande statistik med riket för avgångselever 2014 finns tillgänglig först senare under hösten Gymnasieskolans måluppfyllelse tangerar rikets snitt och uppfyller därmed kravet på goda resultat. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar på frågeställningar från medborgare. Websidan uppdateras regelbundet. Sidan kommer att vara mål för vidare utveckling under Vi återkopplar på frågeställningar från våra medborgare övervägande inom tre dagar. Vi har ett utvecklande ledarskap O Vi utser en Åtvidabergspedagog O Vi utser årets samarbetsföretag till skolan O Vi offentliggör våra framgångsrika exempel internt och externt Årets Åtvidabergspedagog 2013 har utsetts utifrån beslut från Barn- och utbildningsutskottet. Beslutet finns dokumenterat i KF protokoll. Pris delas ut i samband med KF sammanträde. Årets samarbetsföretag till skolan 2013 har utsetts utifrån beslut från Barn- och utbildningsutskottet. Beslutet finns dokumenterat i KF protokoll. Framgångsrika exempel (åtvidabergspedagog, samarbetsföretag) offentliggörs både intern och externt via media, web, samt förmedlas till de olika verksamhetsområdena inom organisationen.

10 DELÅRSRAPPORT Sida 10(46) Vi är en attraktiv arbetsgivare O Vi tycker det är viktigt med samverkan O Vi tycker det är viktigt med medarbetarsamtal O Vi ska ha konkurrensmässiga löner O Vi tycker det är viktigt att våra medarbetare uppfattar att vi har ett tillåtande och uppmuntrande klimat Förvaltningen uppfyller målen för facklig samverkan inom verksamheten, fem ATP/år samt fyra samverkansmöten / år enligt senaste utvärdering Förvaltningen tycker att det är viktigt med medarbetarsamtal. Samtlig medarbetare har tillgång till ett medarbetarsamtal per år. I jämförelse med riket motsvarar förvaltningen kraven på konkurrenskraftiga löner inom flertalet personalkategorier. Avvikelser finns inom gymnasieskolan, förvaltningen utvärderar området vidare. Inom förvatningen vill vi verka för ett tillåtande och uppmuntrande klimat hos medarbetarna. Enligt uppgifter från senaste medarbetarenkäten finns ett genomsnittligt mätevärde 77,4 procent när det gäller upplevelse av tillåtande och uppmuntrande arbetsklimat. Förvaltningen har ett uppsatt mål på 80 procent och har därmed endast delvis nått upp till målet. Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska uppleva Förvaltningen uppfyller inte målet att kompetensutveckling i arbetet medarbetarna upplever kompetensutveckling i arbetet. Av deltagarna i medarbetarenkäten (52%) framkommer ett medelvärde på 2,56 (indexskala 1-5), där 49% har svarat lägre än 3 på indexskalan. Förvaltningen fokuserar på detta under O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Enligt deltagarna i medarbetarenkäten 2013 ligger upplevelsen av att känna sig engagerad i sitt arbete på 89 procent. Förvaltningen har därmed uppnått målet på 75 procent.

11 DELÅRSRAPPORT Sida 11(46) Vi är lyhörda för samhällets behov O Det är viktigt att veta vad våra intressenter tycker om vår verksamhet O Våra vårdnadshavare skall uppleva att de får all information de behöver Förvaltningen använder sig av brukarenkät för att följa upp de behov som finns bland medborgarna, detta sker varannat år. Nästa brukarenkät planeras hösten Enligt senaste uppföljningen har inga klagomål inkommit till förvaltningens kännedom som orsakats av bristande information till vårdnadshavare. Vi har en ekonomi i balans O Vi genomför intern utbildning i ekonomistyrning O Vi är träffsäkra i våra prognoser O Vi har en helhetssyn i vår budgetuppföljning Intern utbildning kring ekonomistyrning sker fortlöpande med chefer inom förvaltningen under året 2014 tillsammans med ekonom. Budgetutfall 2013 för Barn- och utbildningsförvaltningen visade en avvikelse på 0,2 procent vilket faller inom ramen för förvaltningens mål. Förvaltningen genomför månadsuppföljningar med samtliga chefer för att skapa en helhetssyn kring budgetuppföljning. Vi använder våra resurser effektivt O Antal elever per pedagog O Kostnader per meritvärdespoäng Förvaltningens mål är att antal elever per pedagog skall vara jämställt med rikets snitt. År 2013 var det genomsnittliga värdet 11,9 elever per lärare. I riket var motsvarande siffra 12,1 under perioden. Förvaltningens mål är att kostnaden per meritvärdespoäng inte skall öka. Enligt senare mätningar har denna kostnad ökat vilket sannolikt återspeglar de låga meritvärdespoäng som visats i åk 9. Förvaltningen analyserar området vidare.

12 DELÅRSRAPPORT Sida 12(46) O Vi granskar effekter av resursfördelningen O Vi har en aktuell årsplan för kvalitetsoch arbetsmiljöarbete Vi granskar effekterna av resursfördelningen utifrån det fördelningssystem (äskande) som ligger till grund för fördelning av medel. Budgetresultatet 2013 visar på att verksamheter som haft ett negativt resultat också har haft utökning inom verksamheten som inte kunnat förutses. Här finns bla. senare avveckling av verksamheter, omorganiseringskostnader samt ett ökat elevantal. Nya parametrar är under utveckling under 2014 för att synliggöra effekterna av resursfördelningen ytterligare. En aktuell årsplan för kvalitetsarbete finns. Planen är under uppföljning och utveckling 2014 för att tydligare synliggöra måluppfyllelsen inom de olika verksamheterna. Vård- och omsorgsförvaltningen Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska ha en personlig 90 procent har en personlig utvecklingsplan utvecklingsplan, utifrån 2013 års medarbetarenkät O Medarbetarna ska uppleva kompetensutveckling i arbetet O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet 87 procent upplever kompetensutveckling i arbetet, utifrån 2013 års medarbetarenkät 97 procent upplever engagemang i arbetet, utifrån 2013 års medarbetarenkät Vi är lyhörda för samhällets behov O Insatser ska ske i samråd med den enskilde O Genomförandeplan ska upprättas inom två veckor O Genomförandeplan ska följas upp två gånger per år O Medborgarna ska uppleva ett gott bemötande Målsättningen är 95 procent. Vi uppnår 63 procent inom särskilt boende och 78 procent inom hemtjänsten.

13 DELÅRSRAPPORT Sida 13(46) Vi använder våra resurser effektivt O Vi ska inom äldreomsorgen vara kostnadseffektivare än en genomsnittskommun O Vi ska inom handikappomsorgen vara kostnadseffektivare än en genomsnittskommun O Vi ska inom individ- och familjeomsorgen vara kostnadseffektivare än en genomsnittskommun Åtvidaberg: kr/ invånare Riket: kr/invånare Åtvidaberg: kr/invånare Riket: kr/invånare Åtvidaberg: kr/ invånare Riket: kr/invånare Vi skapar möjligheter för utveckling O Förslag och synpunkter ska återkopplas inom sju dagar O Kvalitetsråd för att säkerställa kvalitetsarbetet Kvalitetsråd har genomförts 11/3 och 27/5 Samhällsbyggnads- samt fastighetsförvaltningen Vi är nytänkande och kreativa O Vi är aktiva i vårt samarbete med universitet, högskolor, FoU-centra och omvärldsbevakande organ Förvaltningarna har under året lånat ut personal som gästlärare och gästforskare till Linköpings universitet. Förutom detta har personal deltagit vid seminarier som anordnats av Linköpings universitet. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar på frågeställningar från medborgare. Webbsidorna har uppdaterats under året, i vissa fall med viss eftersläpning men ändock i tillräckligt bra omfattning. Förvaltningarna har återkopplat på frågeställningar från medborgare, men allt för sällan inom den utsatta tiden på tre dagar. En förklaring är personalbrist samt personalbemanningen som innebär att vissa kompetenser inte alltid finns att tillgå vid exempelvis semestrar och sjukdom.

14 DELÅRSRAPPORT Sida 14(46) Vi har ett utvecklande ledarskap O Medarbetarna skall uppleva att deras chefer agerar som ledare Att agera som ledare innebär bl.a. att motivera sin personal, att få dem att se helheten och att få dem att arbeta mot samma tydliga mål. Medarbetarundersökningen visare ett positivt resultat, vilket innebär att medarbetarna generellt sätt var nöjda med ledarskapet på förvaltningarna. Vi är en attraktiv arbetsgivare O Våra medarbetare skall ha en personlig utvecklingsplan Personlig utvecklingsplan saknas för flera och måste prioriteras framförallt i samband medmedarbetarsamtal (55 procent). Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska uppleva kompetensutveckling i arbetet O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Medarbetarundersökningen visar att vi har en bit kvar för att nå målet (63 procent). Medarbetarundersökningen visar att medarbetarna upplevt ett bra engagemang (83 procent). Vi är lyhörda för samhällets behov O Våra medborgare ska vara nöjda med sin kommun i dess helhet som en plats att bo och leva på SCB:s medborgarundersökning visar att inte når upp till det mål kommunen har satt gällande nöjdhet med kommunen som en plats att bo och leva på. Vi har en ekonomi i balans O ska årligen uppvisa en välarbetad drift och investeringsbudget Förvaltningarna har under året aktivt arbetat med budgetarbetet. Investeringsbudgeten följer dock inte helt kommunens finansiella mål med en självfinansieringsgrad på 150 procent. Vi använder våra resurser effektivt O Vi ska följa upp verksamheten och dess hushållning med resurser. Under året har förvaltningarna genomfört löpande uppföljningar för jämförelse mellan budget och utfall gällande ekonomi och verksamhet. Aktiva prioriteringar har skett därefter.

15 DELÅRSRAPPORT Sida 15(46) O Vi ska omvärldsbevaka och diskutera nya förutsättningar kontinuerligt Förvaltningarna har haft som målsättning att omvärldsbevaka och diskutera nya förutsättningar, men i större utsträckning valt att prioritera mer verksamhetsnära frågor vid ledningsgruppsmöten. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar på frågeställningar från näringslivet och andra samhällsaktörer Frågan är redan besvarad - se ovan. Förvaltningarna har återkopplat på frågeställningar från näringslivet och andra samhällsaktörer, men allt för sällan inom den utsatta tiden på tre dagar. En förklaring är personalbrist samt personalbemanningen som innebär att vissa kompetenser inte alltid finns att tillgå vid exempelvis semestrar och sjukdom. Vi skapar möjligheter för utveckling O Vi ska ha ett uppmuntrande och tillåtande arbetsklimat Medarbetarundersökningen visar att flertalet anställda upplever att vi har ett tillåtande och uppmuntrande arbetsklimat (69 procent). Miljönämnden Vi är nytänkande och kreativa O Vi arbetar med projektinriktad tillsyn med utgångspunkt i miljönyttan och Sveriges miljömål. All planerad tillsyn sker utifrån de projekt som finns i verksamhetsplanen. Verksamhetsplanen är tagen utifrån nyttan och effekten av tillsyn/kontroll med en tydlig koppling till miljömålen.

16 DELÅRSRAPPORT Sida 16(46) Vi är en tillgänglig organisation O Vi återkopplar inkomna ärenden från medborgare. Vi försöker att återkoppla i tid, men lyckas inte i alla ärenden. Vid stickprov så var de flesta ärenden återkopplade inom två veckor. Vi är en attraktiv arbetsgivare O Våra medarbetare ska ha en personlig utvecklingsplan. O Vi ska ha återkommande träffar för samverkan på arbetsplatsen. O Vi ska ha konkurrensmässiga löner. O Alla medarbetare ska erbjudas medarbetarsamtal. Nyanställda i personalen som inte har haft medarbetarsamtal saknar fortfarande utvecklingsplan. APT sker i snitt varannan vecka. Lönerna ligger nivå med övriga i länet. Medarbetarsamtalen har inte genomförts ännu, men samtliga i personalen kommer att erbjudas medarbetarsamtal under hösten. Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska uppleva Samtliga upplever kompetensutveckling i arbetet. kompetensutveckling i arbetet. Medarbetarundersökningen ger ett medelvärde på 4,6 (skala 1-5) O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Medarbetarna upplever engagemang i arbetet. Medarbetarundersökningen ger ett medelvärde på 4,6 (skala 1-5) Vi har en ekonomi i balans O Vi har kontinuerlig uppföljning av budgeten till nämnd. Budgetuppföljning redovisas till nämnden vid sammanträde. Vi använder våra resurser effektivt O Verksamheten ska till viss del vara avgiftsfinansierad. Verksamheten är nu avgiftsfinansierad till 48 procent. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar inkomna ansökningar och anmälningar från företag. O Vi publicerar samtliga nämndens kallelser och protokoll på hemsidan. Hemsidan hålls uppdaterad., men kontroll görs inte varje månad. Vid stickprov så har ärenden från företag återkopplats inom tre veckor. Samtliga protokoll publiceras inom en vecka.

17 DELÅRSRAPPORT Sida 17(46) Bygg- och räddningsnämnden Vi är nytänkande och kreativa O Nämnden ska ha god dialog med medborgarna och andra intressenter, samt ge bra sevice med hög tillgänglighet Vi är en tillgänglig organisation O Vi återkopplar inkommna ärenden till sökanden/ Uppdaterad hemsida. Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Våra medarbetare skall ha en personlig utvecklingsplan O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Personlig utvecklingsplan saknas för flera och måste prioriteras framförallt i samband med medarbetarsamtal (index 55%). Medarbetarundersökningen visar att medarbetarna upplevt ett bra engagemang under året (index 83%). Vi är lyhörda för samhällets behov O Lyssna på våra sökande/medborgares förslag till ev förbättringar/förändringar Vi har en ekonomi i balans O Kontinuerlig uppföljning. Vi använder våra resurser effektivt O Verksamheten ska till viss del vara avgiftsfinansierad.

18 DELÅRSRAPPORT Sida 18(46) Överförmyndarnämnd Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Överförmyndarkontorets handläggare ska ha hög kompetens Målet uppfyllt Vi är lyhörda för samhällets behov O Nämnden ska alltid lämna förslag på god man/ förvaltare där nämnden bedömer att behov finns O Ansökningar/anmälningar om behov av god man/förvaltare som inte anordnats ställföreträdarskap inom 3 månader, skall följas upp genom att handläggaren kontaktar sökanden/anmälaren. Målet uppfyllt Målet uppfyllt Vi använder våra resurser effektivt O Alla årsräkningar som inkommit i rätt tid och är kompletta ska vara granskade senast den 30 september samma år O Alla sluträkningar som inkommit i rätt tid och är kompletta ska ha granskats inom en månad Målet uppfyllt. 97 procent har granskats t.o.m. 31 augusti Målet uppfyllt. Vi är en tillgänglig organisation O Vi återkopplar frågor från ställföreträdare, huvudmän och anhöriga Målet uppfyllt. Stickprovsgranskning utförd för augusti och september månad visar på att svaren sker inom föreskriven tid.

19 DELÅRSRAPPORT Sida 19(46) Resultat, finans och balans Resultaträkning Belopp i Tkr Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Not Utjämningar Not Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat före jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster Not Resultat Resultaträkningen är ett sammandrag av kommunens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsperioden. Här har jämförelsetalen för år 2013 omräknats beroende på ändrad redovisning av semesterlöneskulden. Det är viktigt att skilja på dels resultat före jämförelsestörande poster, som är ett mått på förhållandet mellan kommunens intäkter och kostnader för perioden, dels resultat efter jämförelsestörande poster som därutöver innehåller intäkter och kostnader utanför kommunens ordinarie verksamhet samt poster som är hänförliga till tidigare perioder. Resultat före jämförelsestörande poster Kommunen redovisar positivt resultat före jämförelsestörande poster med Tkr. Intäkter Kommunens största inkomstkälla är skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning samt kommunala fastighetsavgifter. De uppgår för perioden till Tkr vilket utgör 83,7 procent av de totala intäkterna. Skatteintäkternas storlek beror på skattesatsens nivå och skatteunderlagets storlek. Under år 2014 är kommunens skattesats 21,98 kronor per beskattningsbar hundralapp. I likhet med de flesta kommuner i landet så erhåller bidrag i det kommunalekonomiska utjämningssystemet som kompensation, dels för olikheter avseende skatteunderlaget dels för olikheter avseende demografi, så som åldersstruktur och etnicitet. Jämfört med föregående år samma period har skatteintäkter, utjämning och fastighetsavgifter ökat med Tkr, vilket motsvarar en ökning med knappt fyra procent Tkr avser ökning av skatteintäkter beroende på

20 DELÅRSRAPPORT Sida 20(46) skatteunderlagets tillväxt Tkr är en följd av det förändrade utjämningssystemet. Kommunens övriga intäkter kommer främst från riktade statsbidrag, försäljning av verksamhet, taxor och avgifter inom verksamheterna samt hyror. Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader uppgår till Tkr vilket innebär att nettokostnaderna ökat med 3,6 procent jämfört med samma period föregående år. För att långsiktigt nå och bibehålla en ekonomisk balans krävs kontroll över kostnadsutvecklingen och att kostnaderna inte ökar snabbare är intäkterna. Under åren 2009 till 2013 har nettokostnaderna ökat med 12,4 procent medan intäkterna bara har ökat med 7,9 procent. Vi har alltså haft en kostnadsutveckling som varit högre än ökningen av skatteintäkter och utjämning. Denna utveckling har dock avtagit innevarande år. Finansnettot Finansiella intäkter för perioden uppgår till 304 Tkr och finansiella kostnader uppgår till Tkr. Finansnettot uppgår således till Tkr. De finansiella kostnaderna har minskat som följd av bättre villkor vid omsättning av lån. Finansnettot uppgick år 2013 till -533 kr/invånare vilket kan jämföras med genomsnittet i riket som uppgick till 239 kr/invånare. belastas hårt av den höga skuldsättningen. Periodens resultat Periodens resultat, efter jämförelsestörande poster, uppgår till Tkr. Periodens jämförelsestörande poster avser korrigering av energiskatt för åren 2010, 2011 och 2012.

21 DELÅRSRAPPORT Sida 21(46) Finansieringsanalys Belopp i Tkr Löpande verksamhet Periodens resultat Justering för avskrivningar och investeringsbidrag Justering för gjorda/ianspråktagna avsättningar Justering för övriga ej likvidpåverkande poster Not Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning (-) / minskning (+) kortfristiga fordringar Ökning (-) / minskning (+) exploatering Ökning (+) / minskning (-) kortfristiga skulder Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Investering i materiella anläggningstillgångar Investeringsbidrag och anslutningsavgifter till materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet Finansieringsverksamhet Nyupptagna lån Amortering av lån Lösen av lån Ökning (-) / minskning (+) av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamhet Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut Finansieringsanalysen visar hur periodens verksamhet har påverkat kommunens likvida medel. De likvida medlen har under perioden ökat, från Tkr till Tkr. Löpande verksamhet När kommunens resultat har justerats för av- och nedskrivningar, investeringsbidrag, gjorda/ianspråktagna avsättningar samt övriga ej likvidpåverkande poster ger det ett positivt kassaflöde på Tkr. Dessa poster finns med i årets resultat men medför inte ett ut- eller inflöde av likvida medel. Rörelsekapitalet (kortfristiga skulder m.m.) har minskat med Tkr. Den löpande verksamheten tillför totalt Tkr.

22 DELÅRSRAPPORT Sida 22(46) Investeringsverksamhet Periodens investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgår till Tkr. Under perioden har kommunen även debiterat anslutningsavgifter som avser utbyggnad av bredbandsnät. Avgifterna uppgår till 866 Tkr. Försäljning av materiella anläggningstillgångar avser i huvudsak försäljning av Solbacken 5 och 8. Kommunen har även ökat sina långfristiga fordringar som följd av förskottering av Stångådals- och Tjustbanan till Trafikverket. Investeringar påverkar kassaflödet negativt medan bidrag och försäljningar har en positiv inverkan. Investeringsverksamhetens totala kassaflöde har under året varit positiv, Tkr. Finansieringsverksamhet De långfristiga lånen har under perioden minskat med Tkr som följd av amorteringar och inlösen av lån Tkr har omförts från kortfristiga skulder beroende på att en mindre del av lånen förfaller till betalning det närmsta året. Sammantaget ger detta ett negativt kassaflöde om Mkr från finansieringsverksamheten.

23 DELÅRSRAPPORT Sida 23(46) Balansräkning Belopp i Tkr Tillgångar Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not Maskiner och inventarier Not Finansiella anläggningstillgångar Not Långfristiga fordringar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringstomter Not Fordringar Not Likvida medel Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående balans Periodens resultat Summa eget kapital Avsättningar Pensioner och liknande förpliktelser Not Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder Panter och ansvarsförbindelser (Tkr): Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättning. Borgensåtaganden Not Infriade borgensåtaganden 0 0 Balansräkningen är en sammanställning av kommunens tillgångar, skulder och eget kapital vid bokslutet. Tillgångarna visar hur kommunen har använt sitt kapital fördelat på anläggnings- och omsättningstillgångar. Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har anskaffats fördelat på långa och kortfristiga skulder samt eget kapital. Anläggningstillgångar Fastigheter och inventarier är i kommunen upptagna till ett värde om Tkr och har sedan bokslutet 2013 minskat med Tkr. Periodens

24 DELÅRSRAPPORT Sida 24(46) nyanskaffningar, Tkr, har ökat tillgångarnas värde medan årets avskrivningar har minskat värdet med Tkr. Under året har anläggningstillgångarna även minskat som följd av försäljningen av Solbacken 5 och 8, äldreomsorgsbostäder. Även en mindre markfastighet har sålts. Kommunens finansiella anläggningstillgångar uppgår till Tkr och är oförändrade sedan bokslutet. Till största delen avser kommunens finansiella anläggningstillgångar aktier i koncernbolagen. De långfristiga fordringarna har ökat med 900 Tkr. Detta är en förskottering av Stångådals- och Tjustbanan till Trafikverket. Detta kommer att återbetalas under åren Omsättningstillgångar Det bokförda värdet för exploateringstomterna har under perioden minskat som följd av en tomtförsäljning. De kortfristiga fordringarna har under perioden minskat och uppgår nu till Tkr. De största posterna bland de kortfristiga fordringarna är förutbetalda intäkter och upplupna kostnader samt kommunal fastighetsavgift. Likvida medel har ökat något sedan årsbokslutet och uppgår nu till Tkr. Eget kapital och soliditet Det egna kapitalet är skillnaden mellan tillgångar och skulder. Det utgörs av periodens resultat sammantaget med tidigare års ackumulerade resultat. Det visar också den del av tillgångarna som inte är lånefinansierade. Kommunens eget kapital har ökat med Tkr och uppgår nu till Tkr. Kommunens soliditet har därmed förbättrats med 7,5 procentenheter från 23,9 procent vid bokslutet år 2013 till 31,4 procent nu. Soliditeten visar kommunens ekonomiska styrka på lång sikt och visar hur mycket av tillgångarna som är självfinansierade. En hög soliditet innebär att en större andel av tillgångarna finansierats med eget kapital. Avsättningar Kommunen har Tkr i avsättningar för pensionsförpliktelser. Detta är skulder men de är osäkra vad gäller förfallotidpunkt eller belopp. Pensionsförpliktelser redovisas enligt blandmodellen vilken innebär att en del redovisas som avsättning och en del som ansvarsförbindelse, utanför balansräkningen. Avsättningen har under perioden ökat med 898 Tkr. Pensioner som intjänats före år 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och uppgår till Tkr. De har under perioden minskat med Tkr i huvudsak som följd av utbetalningar. Redovisning enligt blandmodellen får som följd att 96,9 procent av pensionsförpliktelserna redovisas utanför balansräkningen. Soliditet inklusive hela pensionsförpliktelsen uppgår nu till -40,4 procent vilket innebär en förbättring med 4,6 procentenheter under perioden.

25 DELÅRSRAPPORT Sida 25(46) Skulder De långfristiga skulderna uppgår till Tkr och har under perioden minskat med Tkr. Kommunen har amorterat och löst in lån om Tkr. Som följd av erhållna anslutningsavgifter avseende bredband har de långfristiga skulderna ökat med 866 Tkr. Investeringsbidragen och avgifterna kommer att intäktsföras i samma takt som bredbandet avskrivs. På så vis matchas intäkterna till de kostnader som de avsåg att täcka. Under perioden har Tkr intäktsförts. Kommunen har vid delårsbokslutet kortfristiga skulder om Tkr. De kortfristiga skulderna har under perioden minskat med Tkr. De enskilt största posterna är kortfristig del av långfristig upplåning, Tkr, samt förutbetalda statliga bidrag, Tkr.

26 DELÅRSRAPPORT Sida 26(46) Noter och tilläggsupplysningar Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter Avgår interna poster Avgår kapitaltjänstintäkter Summa Här inkluderas även årets reavinst. För specificering se noterna 9, 10 och 13. Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader Avgår interna poster Avgår kapitaltjänstkostnader Förändring pensionsavsättning Avgiftsbestämd ålderspension Utbetalda pensioner Förmånsbestämd ålderspension Summa Här inkluderas även årets reaförlust. För specificering se noterna 9, 10 och 13. Även leasingavgifter för perioden inkluderas om Tkr varav gatubelysning avsåg Tkr. 2. Löneskatt inkluderas. Not 3 Skatteintäkter Skatteinbetalningar Preliminär slutavräkning innevarande år Slutavräkningsdifferens föregående år Mellankommunalutjämning Summa Not 4 Utjämning Inkomstutjämningsbidrag/avgift Kostnadsutjämningsbidrag/avgift Regleringsbidrag/avgift LSS utjämningsbidrag/avgift Kommunal fastighetsavgift Summa Not 5 Finansiella intäkter Ränta på likvida medel Ränta på kundfordringar Ränta på långfristiga fordringar 0 0 Övriga finansiella intäkter 1 52 Summa

27 DELÅRSRAPPORT Sida 27(46) Not 6 Finansiella kostnader Ränta på lån Ränta på avsatta pensioner Bankkostnader Summa Not 7 Jämförelsestörande poster Energiskatt åren 2010, 2011 och Sänkt diskonteringsränta Summa Not 8 Justering för övriga ej likvidpåverkande poster Reavinster/förluster Summa Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående bokfört värde Nyanskaffningar Försäljningspris Reaförlust/reavinst Årets avskrivningar Summa Avskrivningstider år år 1. Reavinst åren 2014 och 2013 avser av försäljning av mark. Specifikation av posten mark, byggnader och tekniska anläggningar Markreserv Verksamhetsfastigheter Affärsverksamhetsfastigheter Publika fastigheter Summa Not 10 Maskiner och inventarier Ingående bokfört värde Nyanskaffningar Årets avskrivningar Summa Avskrivningstider 5-10 år 5-10 år

28 DELÅRSRAPPORT Sida 28(46) Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Åtvidabergs Vatten AB Åtvidabergs Renhållning AB Kopparvallen i Åtvidaberg AB Kommunaktiebolaget 3 3 Östsvenska Yrkeshögskolan AB Kommuninvest Summa Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 34 Tkr kronor för. Under år 2012 infördes en ny modell som innebär att Kommuninvest utbetalar upparbetade överskott och sedan kräver att de återbetalas som andelskapital. Detta redovisas, i enlighet med RKR:s yttrande, inte som en finansiell tillgång. s totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick till Tkr. Not 12 Långfristiga fordringar Kommuninvest Åtvidabergs bandyklubb Ek.förening Trafikverket Summa Not 13 Exploateringstomter Ingående bokfört värde Nyanskaffningar 0 0 Försäljningspris Vinst 0 21 Värdeförändring Summa Not 14 Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kundfordringar Slutavräkning Slutavräkning Kommunal fastighetsavgift Fordringar hos staten Ingående moms Kortfristig fordran mot koncernbolag 0 0 Övrigt Summa Osäkra fordringar har avskrivits, vissa har överlämnats till Justitia för långtidsbevakning. 2. Inkluderar osäkra fordringar.

29 DELÅRSRAPPORT Sida 29(46) Not 15 Pensioner och liknande förpliktelser Ingående bokfört värde Nyintjänad pension Ränte- och basbeloppsuppräkning Ändrad samordning Sänkt diskonteringsränta Övrig post Årets utbetalningar Förändring av löneskatt Summa Aktualiseringsgrad 96% 93% Utbetalning avseende den avgiftsbestämda ålderspensionen återfinns under kortfristiga skulder. har tecknat en försäkring med SSP livförsäkring AB avseende förmånsbestämd ålderspension. Periodens försäkringspremier uppgick till Tkr. En del av den förmånsbestämda ålderspensionen finns kvar som avsättning, detta beror på att utbetalningar pågår. Kommunen har inga personer med visstidsförordnanden. Specifikation av posten pensioner och liknande förpliktelser Förmånsbestämd ålderspension Efterlevandepension PA-KL pensioner Avsatt till pensioner ÖK-SAP Löneskatt 24,26 % Summa Not 16 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Investeringsbidrag Anslutningsavgifter Summa Låneskuldens förfallodatum Inom 1 år år Efter 5 år Genomsnittsränta 2,68% 2,70% Återstående antal år (vägt snitt) för intäktsföring av investeringsbidrag Investeringsbidrag 7,8 8,7 Anslutningsavgifter 9,8 10,0

30 DELÅRSRAPPORT Sida 30(46) Not 17 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda statliga bidrag Kortfristig skuld av långfristig upplåning Periodiserade räntor Skatter Mervärdesskatt Personalens skatter och avgifter Slutavräkning Semesterlöneskuld & upplupna löner Avgiftsbestämd ålderspension Löneskatt, avgiftsbestämd ålderspension Övrigt Summa Not 18 Borgensåtaganden Egna hem Koncernbolag Övriga föreningar med flera Summa har i februari 2008 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 279 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomiskförening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiskförening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av s ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s förpliktelser till Mkr och totala tillgångar till Mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 287 Mkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 288 Mkr.

31 DELÅRSRAPPORT Sida 31(46) Budgetuppföljning Driftredovisning Belopp i Tkr Kommunstyrelse Resultat 31 augusti 2/3 av budgeten Budgetavvikelse Kommunledning Barn- och utbildning Vård- och omsorg Kultur- och samhällsbyggnad Fastighet Miljönämnd Bygg- och räddningsnämnd Överförmyndarnämnd Valnämnd Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter Semesterlöneskuldens förändring Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag Kapitaltjänst Reavinst/reaförlust Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster Summa Driftredovisningen visar hur periodens verksamhet har utfallit i förhållande till två tredjedelar av budget. fullmäktige antog den 27 november 2013 budget för år 2014, med resultat om 15,0 Mkr. Periodens resultat är Tkr vilket är bättre än linjärt fördelad budget. Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens redovisade nettokostnader uppgår till Tkr. Linjärt fördelad budget för verksamhetens nettokostnader under perioden uppgår till Tkr (helårsbudget Tkr). Verksamhetens nettokostnad underskrider således budget med Tkr. Kommunstyrelse och nämnder underskrider sammantaget budget med Tkr. Kommunledningens överskott beror i huvudsak på att kommunstyrelsens konto för oförutsedda kostnader inte har nyttjats. Anledningen till den positiva budgetavvikelsen inom barn och utbildning är att kostnaderna fördelar sig ojämnt under året. Underskott inom vård och omsorg

32 DELÅRSRAPPORT Sida 32(46) kan framförallt hänföras till områdena ekonomiskt bistånd och externa placeringar. Överskotten inom Samhällsbyggnad samt Fastighet beror på att mindre underhåll har gjorts än budgeterat. Budgetavvikelsen avseende de centrala posterna är positiv och uppgår till Tkr. Den största avvikelsen beror på semesterlöneskuldens förändring. Vid slutet av perioden har de flesta anställda tagit ut mer semester än de hittills har intjänat under året vilket medför en minskning av skulden. Skulden minskar också som följd av att personal inom skolan under sommaren har fått sin intjänade ferielön utbetald. Periodens kostnader för pensioner uppgår till Tkr vilka redovisas dels centralt dels fördelat på respektive förvaltning Tkr av dessa kostnader avser pensioner som kommunens anställda har intjänat under år Pensionsutbetalningar till kommunens tidigare anställda uppgår till Tkr. Skatteintäkter och utjämning Under perioden har skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning och kommunala fastighetsavgifter och influtit med Tkr. Helårsbudgeten för skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift uppgår till Tkr vilket vid linjär fördelning motsvarar Tkr för perioden. Budgetavvikelsen för perioden är därmed negativ och uppgår till Tkr. Finansnetto Finansiella intäkter för perioden uppgår till 304 Tkr och finansiella kostnader uppgår till Tkr. Finansnettot uppgår således till Tkr, vilket är 355 Tkr bättre än linjärt fördelad budget. Överskottet beror i huvudsak på bättre villkor vid omsättning av lån. Resultat före jämförelsestörande poster Kommunen redovisar ett positivt resultat före jämförelsestörande poster om Tkr. Budgeterat helårsresultat uppgår till Tkr vilket innebär att periodens budgeterade resultat vid linjärt fördelad budget uppgår till Tkr. Budgetavvikelsen för perioden är således positiv och uppgår till Tkr.

33 DELÅRSRAPPORT Sida 33(46) Investeringsredovisning Pågående investeringar Belopp i Tkr Kommunledning Budget Tidigare investering Årets investering Total investering Teknikanpassning för utlarmning Barn och utbildning Alléskolan inventarier, 3 till Centralskolan inventarier, 3 till Långbrott förskola invent., 3 till Vård och omsorg Inventarier i nybyggnation för äldreomsorg Inventarier i ny gruppbostad Samhällsbyggnad 0 0 Omläggning äldre gator Alléer Bredbandsutbyggnad, inkl investeringsbidrag (kom.vsh.) Mopeden 2 (mark vid Entre Åtvidaberg) Återstående 3 till Gång och cykelväg, Fågelsången Lekplats Grebo Landsbygdsutveckling Fastighet Köp Åtvidaberg 6:71 (kom.vsh) Långbrott förskola Arkiv för Brukskultur Facetten lokalanpassning (kom.vsh) Återstående 3 till Summa exkl. kommersiell vsh Summa, totalt Försäljningar Belopp i Tkr Budget Tidigare försäljning Årets försäljning Total försäljning Budgetavvikelse Budgetavvikelse Koppargården, Björkbacken Summa Totala investeringar och försäljningar Belopp i Tkr Totalt Årets investeringar och försäljningar Investeringar i kommersiell verksamheter Summa

34 DELÅRSRAPPORT Sida 34(46) Investeringsredovisningen visar hur periodens investeringar har utfallit i förhållande till budgeten. fullmäktige antog den 27 november 2013 budget för år Total investeringsbudget för år 2014 är Tkr inklusive kvarstående budget avseende pågående projekt från föregående år. Utfallet för perioden uppgår till Tkr inklusive investeringar i kommersiella fastigheter och Tkr exklusive de senare. Exploateringsredovisning Tidigare Årets Totala Budgetavvikelse Budget Belopp i Tkr kostnader kostnader kostnader Exploatering Bysjöstrand Summa

35 DELÅRSRAPPORT Sida 35(46) Prognos Driftsprognos Belopp i Tkr Kommunstyrelse Prognos 2014 Budget 2014 Budgetavvikelse Kommunledning Barn- och utbildning Vård- och omsorg Samhällsbyggnad Fastighet Miljönämnd Bygg- och räddningsnämnd Överförmyndarnämnd Valnämnd Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter Semesterlöneskuldens förändring Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag Kapitaltjänst Reavinst/reaförlust Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämningar Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster Resultat Driftredovisningsprognosen visar det förväntade resultatet för helåret fullmäktige antog den 27 november 2013 budget för år Budgeterat resultat är Tkr och helårsprognosen för jämförelsestörande poster är Tkr. Resultatet kommer då upp i Tkr. Verksamhetens nettokostnader Prognos för verksamhetens nettokostnader uppgår till Tkr. Budget uppgår till Tkr. Budgetavvikelsen är positiv och uppgår till Tkr. Kommunledning Kommunledningsförvaltningens ekonomiska utfall efter andra tertialet indikerar en avvikelse på Tkr för helåret 2014, vilket är 3 procent av tilldelad budget. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: