BUDGETSKRIVELSE MED FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET OCH INVESTER- INGSBUDGET

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "2009-09-29 BUDGETSKRIVELSE MED FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2010-2012 OCH INVESTER- INGSBUDGET 2010-2014"

Transkript

1 1(12) Sektorn för administrativt stöd Bo Ekström Kommunstyrelsen BUDGETSKRIVELSE MED FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET OCH INVESTER- INGSBUDGET Förvaltningens arbetssätt Förvaltningens budgetarbete utgår från det av kommunfullmäktige antagna dokumentet Anvisningar för budget/plan Dokumentet utgår från de politiska målsättningar som formulerades vid kommunfullmäktiges allmänpolitiska debatt den 26 januari Anvisningarna har behandlats politiskt och fastställdes vid kommunfullmäktiges sammanträde I anvisningarna beskrivs långtidsplaneringen i Härryda kommun. Anvisningarna innebar att förvaltningen skall lämna ett förslag som utgår från gällande budget/plan och reducera kostnaderna med 1 %, vilket motsvarar ca 18 mkr. De ytterligare förbättringar av det ekonomiska resultatet som behöver göras skall behandlas politiskt. I anvisningarna var förvaltningens resultatmål ungefär -35 mkr för varje år. För att ett negativt budgeterat resultat skall undvikas krävs alltså nettokostnadsminskningar med ytterligare 35 mkr. Ekonomifunktionen har därefter upprättat dokumentet Upprättande av budget/plan inom sektorerna och förvaltningen. I dokumentet fastställs att sektorerna till ledningsgruppen skall redovisa ett förslag till budget som utgår från de ekonomiska ramarna i kommunfullmäktiges anvisningar. Där framgår även att sektorerna skall arbeta fram en verksamhetsplan baserat på förvaltningens förslag till budget/plan. Sektorerna har under våren arbetat med sina förslag och lämnat förslag på verksamhet och ramtilldelning för åren , dessa är sammanställda i bilagt material. Det är utifrån detta förslag sektorsskrivelsen är upprättad. Respektive sektor har på förvaltningens ledningsgrupp den 27/5-28/5 redovisat sina förslag till budget/plan Ledningsgruppen har i arbetet med förvaltningens förslag utgått från respektive sektors förslag och gjort prioriteringar och avvägningar inom och mellan verksamheterna för att lämna ett budgetförslag till den politiska organisationen som överensstämmer med kommunfullmäktiges anvisningar. Resultatet var efter förvaltningens arbete fortfarande negativt, men bättre än vad som förutsågs i kommunfullmäktiges anvisningar. Förvaltningen har valt att lämna förslag på kostnadsminskningar motsvarande något mer än 1 %, vilket var kommunfullmäktiges uppdrag. Anledningen till detta är en ambition att lämna ett förslag med ett så litet underskott som möjligt. Budgetberedningens arbetssätt Budgetberedningen har utifrån förvaltningens material lämnat ett antal kompletterande utredningsuppdrag. I samband med beslutet om budgetförslaget för sektorerna har ett antal justeringar gjorts jämfört med förvaltningens förslag. Orsaken till förändringarna är både att nya omständigheter framkommit under arbetets gång och att budgetberedningen gjort andra bedömningar än förvaltningen. Budgetberedningens förslag till förändringar i driftbudgeten jämfört med år 2009 framgår av separat handling Budgetberedningens förslag enligt del E Bb 5. Förslaget till investeringsbudgeten ingår i separat handling Budgetberedningens förslag enligt del F Bb 7.

2 2(12) Sammanfattning av budgetberedningens förslag Budgetberedningen lämnar ett förslag till kommunstyrelsen för beslut i kommunfullmäktige. Årets budgetförslag omfattas även av förslag till verksamhetsplan För driftbudgeten fanns två förslag, ett förslag från Annette Eiserman-Wikström och ett förslag från Ing-Marie Samuelsson. I voteringen ställdes Annettes förslag mot Ing-Maries förslag och budgetberedningen beslutade enligt Annettes förslag. Annettes förslag liksom Ing-Maries innebär en oförändrad skatt på 21,05 kr. Budgetberedningens förslag framgår enligt separat handling Budgetberedningens förslag daterat Förslaget omfattar även förslag till verksamhetsplan med prioriterade verksamhetsmål. Skillnaderna mellan de båda förslagen beskrivs i separat handling Socialdemokraternas förslag daterat I denna skrivelse kommenteras Annette Eiserman- Wikströms (budgetberedningens) förslag. Jämfört med tidigare antagen flerårsplan har en del förändringar gjorts. Förändringarna är föranledda av en ändrad behovsbild, främst inom förskoleverksamheten och äldreomsorgen. Inom äldreomsorgen tillförs ökade resurser inom hemtjänst föranlett av, dels förändrad behovsbild och dels försenad driftstart av särskilt boende Hönekulla by. Budgetförslaget innebär en fortsatt satsning inom områdena vård, skola och omsorg. Budgeten utgår från fullfonderingsmodell, alltså att alla pensionsåtaganden redovisas i balansräkningen. I budgetberedningens förslag har en avsättning på 32 mkr gjorts för att täcka ökningen av pensionsskulden. I budgetberedningens förslag budgeteras år 2010 ett resultat på +4,5 mkr, år ,7 mkr och år ,3 mkr. Förslagen till investeringsbudget följer i stort gällande plan och skiljer sig genom att budgetberedningens förslag innefattas av byggnation Hindås idrottshall år 2010 med driftstart 2011, en anpassning till de omständigheter som råder. I förslaget ingår även investeringar för energieffektiviseringar. Nedan följer en beskrivning av några av de viktigaste förslagen till förändringar jämfört med dagens verksamhet och den gällande planen. Sektorn för utbildning och kultur Budgetberedningens förslag innebär att nettokostnaderna för sektorn budgeteras till 885,2 mkr år 2010, 886,6 mkr år 2011 och 889,6 mkr år Förskoleverksamhet I kommunfullmäktiges anvisningar för budget anges som ett övergripande mål för god ekonomisk hushållning att full behovstäckning inom barnomsorg skall uppnås och att föräldrar skall kunna välja verksamhetsform. Enligt gällande befolkningsprognos ökar antalet barn 1-5 år i kommunen. Antalet platser inom förskoleverksamheten måste därför ökas om målet full behovstäckning skall uppnås. Ökningen följer gällande plan. Behovet av barnomsorgsplatser tillgodoses genom den planerade utbyggnaden av förskolelokaler som föreslås i lokalresursplanen Den tidigare föreslagna minskningen av antalet dagbarnvårdare kan inte heller genomföras om målet skall nås. I budgetförslaget prioriteras full behovstäckning och att verksamheten i ökad grad, skall bedrivas i permanenta lokaler. Barngruppernas storlek kvarstår på samma nivå som 2009 men personaltätheten har reducerats något. Budgetförslaget innebär att föräldrar kan välja verksamhetsform men att förstahandsvalet inte alltid kan tillgodoses på kort sikt. Vårdnadsbidraget planeras omfatta ca vårdnadsbidrag per månad. Förskoleklass, grundskola och skolbarnomsorg Verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning är för grundskolan (och gymnasieskola) att alla elever har tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Mål i verksamhetsplan för grundskola är att uppmärksamma och vidta åtgärder för elever i behov av stöd och att minska andelen elever som lämnar grundskolan utan fullständiga betyg. I budgetförslaget finns inga extra resurser avsatta för ytterligare insatser förutom att stödenhetens budget bibehålls trots minskat antal elever, vilket innebär en ökning av stödresurser per elev.

3 3(12) Grundskolan i Härryda kommun har låga kostnader jämfört med andra kommuner. Måluppfyllelsen är god i Härryda kommun i ett nationellt perspektiv. Sektorn arbetar för att förbättra måluppfyllelsen så att fler elever blir behöriga till gymnasiet och fler elever får godkända betyg i alla ämnen, genom ständig utveckling av metoder, kvalitetsarbete och kompetensutveckling av personal. Ungdomsgymnasiet Verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning för gymnasieskola är att alla elever har tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Måluppfyllelsen har hittills varit god på gymnasiet. Antalet elever sjunker i regionen vilket påverkar gymnasiet genom förväntat lägre söktryck under perioden. Om gymnasieskolan inte lyckas bibehålla söktrycket kan detta ge stora negativa ekonomiska konsekvenser. Svårigheter att hålla den optimala organisation som Hulebäcksgymnasiet lyckats med, kan leda till sämre ekonomi. Prisnivån för interkommunal ersättning har ökat, vilket innebär ökade kostnader för Härryda kommuns elever i andra gymnasieskolor. Ytterligare medel har temporärt tillskjutits 2010 med 4,4 mkr. Vuxenutbildning Mål för vuxenutbildningen är att erbjuda medborgarna grundutbildning, gymnasieutbildning och eftergymnasial utbildning. Efterfrågan till de regionala yrkesutbildningarna ökar. Kvalificerade yrkesutbildningar anordnas inom områdena logistik, marknadsföring och försäljning, personal och löneadministration samt säkerhet. Under 2009 startar yrkeshögskoleutbildningen Airport officer. Kravet att SFI-studier skall leda till egen försörjning i snabbare takt ökar. Härrydas elever erbjuds också plats i Mölndal respektive Kungsbacka med inriktning lokalvård och truckutbildning. Kulturverksamhet Kulturverksamheten har inriktningsmål i det kulturpolitiska programmet från Prioriterad målgrupp är barn och unga. Verksamheten arbetar idag med att enligt de inriktningsmål som finns, erbjuda medborgarna kultur med kvalitet och mångfald inom de ramar som givits. Kulturverksamheten omfattar Kulturskola, bibliotek och allmän kultur. Fritidsverksamhet och lokalförsörjning Fritidsverksamheten har ett övergripande mål att medverka till att kommunens invånare har en aktiv och levande fritid och stödja ett föreningsliv med bredd. Verksamheten har en tydlig folkhälsoprofil. Kommunala inriktningsmål för verksamheten finns. Fritidsverksamheten är också ansvarig för ungdomsarbetare och fritidassistenter som arbetar förebyggande med ungdom i ett samverkansarbete med skola och socialtjänst. Fritidassistenterna ingår numera i en permanent verksamhet inom socialtjänsten. I budget för fritidsverksamhet ingår bl.a. investeringsbidrag till Hindås tennisklubb år 2011 för uppförande av ny tennishall. Ökade medel för driftkostnader för Hindås idrottshall år har tillskjutits. I budgetberedningens förslag ingår 0,5 tj utredare/administratör från år 2010 samt utökade föreningsbidrag med 600 tkr från år Investeringsbudget/plan Inom förskoleverksamheten ingår anslag för inventarier till följd av den stora utbyggnaden av förskolor för full behovstäckning. Budget för reinvesteringar av skolmöbler och gemensamma uppehållsrum inom grundskolorna ingår i syfte att upprätthålla en god nivå på skolornas inre miljö. Inom Vuxenutbildning och Gymnasieverksamhet avser anslagen inköp av inventarier och it. Kulturverksamhetens investeringsbudget ingår investeringar i bland annat servrar för att genomföra utvecklingen av det publika nätet. Fotbollsanläggning i Landvetter är tillsammans med elljusspår i Finnsjöområdet och byte av ismaskin Landvetter Ishall de största fritidsinvesteringarna. Även plastgräs i Djupedalsäng är en stor investering men planeras först i slutet av planperioden. Anslag för utrustning av idrottshall Hindås ingår år Sektorn för socialtjänst Budgetberedningens förslag innebär att nettokostnaderna för sektorn budgeteras till 441,3 mkr år 2010, 461,9 mkr år 2011 och 463,5 mkr år 2012.

4 4(12) Äldreomsorg Kommunfullmäktiges verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning är att det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för äldres bedömda behov. Enligt kommunens befolkningsprognos ökar antalet äldre (d v s personer som är 65 år eller äldre) med 796 personer under budget/planperioden. Budgetförslaget är i stort en konsekvens av denna ökning och det ökade antalet äldre i kommunen, med ett nytt särskilt boende med korttidsplatser från årsskiftet och ökade resurser för både hemtjänst och rehabilitering. Budgetförslaget rymmer också en satsning på byte av larmsystem inom särskilda boenden och hemtjänst. Vård- och omsorgsarbetet ska, enligt de politiska målen, inriktas på att skapa trygghet i livet, god service och omsorg. Inom äldreomsorgen ska hälso- och sjukvård och social omsorg som utgår från individens behov erbjudas. Med föreliggande budgetförslag förväntas målen för verksamheten uppfyllas. Individ- och familjeomsorg Kommunstyrelsen har fastställt inriktningsmål som framgår av föreslagen verksamhetsplan, och föreliggande budgetförslag är inriktat på att skapa möjlighet att arbeta utifrån verksamhetens strategier för måluppfyllelse som också framgår av verksamhetsplanen. Budgeten innehåller resurser för att kunna arbeta förebyggande och individinriktat när det gäller barn och unga. Härigenom kan barn och ungdomar i riskzonen tidigt upptäckas och erbjudas insatser samtidigt som behovet av placeringar av unga på hem för vård och boende kan minskas. I rådande finansiella läge har behovet ökat för ekonomiskt bistånd. I budgetförslaget ingår ökade medel för ekonomiskt bistånd för perioden samt en extra förstärkning år Handikappomsorg Kommunfullmäktiges verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning är att det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för funktionshindrades bedömda behov. Handikappomsorgen har under de senaste åren, med undantag av år 2007, haft en underfinansierad verksamhet där antalet tillkommande ärenden ökat mer än budgetramarna. En orsak till överskottet år 2007 var retroaktiva intäkter av engångskaraktär från Försäkringskassan för personlig assistans. Föreliggande budgetförslag är en konsekvens av de senaste årens budgetutfall och det ökade antalet ärenden i kommunen. I budgetförslaget har anslaget för korttidsplatser ökats med 1,4 mkr vartdera året. Enligt sektorns prognos ökar behovet av boende med ytterligare 24 platser, varav 11 i gruppbostad och 13 i servicebostad, under budget/planperioden. Detta har föranlett en förändring av utbyggnaden av gruppbostäder i lokalresursplanen samt en omvandling av en befintlig gruppbostad till servicebostad. Handikappomsorgens verksamhet regleras främst genom Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS) samt Socialtjänstlagen (SoL), Hälso- och Sjukvårdslagen (HSL) och Lag om assistansersättning (LASS). LSS är en rättighetslagstiftning och målsättningen i lagstiftningen är att främja jämlikhet i levnadsvillkor och full delaktighet i samhällslivet för personer med funktionshinder. Målet är att den enskilde skall ges möjligheter att leva som andra. Med föreliggande budgetförslag bedömer sektorn att handikappomsorgens budget är i balans och att målsättningen för handikappomsorgen uppfylls. Ett hot mot budgetbalans är om behovet av boende överstiger vad som prognostiserats. En sådan ökning ryms inte inom budgetramarna då varje enskilt ärende är mycket kostsamt. Investeringsbudget/plan I investeringsbudget finns anslag för IT-investeringar, arbetsmiljöåtgärder, reinvesteringar och investeringar med anknytning till de objekt som finns upptagna i lokalresursplan Anslaget för de tre förstnämnda har ökats jämfört med gällande investeringsplan. Avtalet för sektorns verksamhetssystem löper t o m 2010 med möjlighet till sammanlagt 4 års (2+2) förlängning. År 2012 finns medel i investeringsbudget för en eventuell ny upphandling av verksamhetssystem. Sektorn för samhällsbyggnad Budgetberedningens förslag innebär att nettokostnaderna för sektorn budgeteras till 114,6 mkr år 2010, 115,7 mkr år 2011 och 115,3 Mkr år 2012.

5 5(12) Miljösamordning I budgetberedningens förslag ingår medel för miljökalender 200 tkr årligen. Medel för åtgärder av arbetslaget Gröna Jobb utgår från 2010 eftersom den statliga stödformen upphör. Gator och park Med erfarenhet från de senaste årens stormar och översvämningar har nya åtagande tillkommit i form av drift- och underhållskostnad för vattendrag där kommunen är markägare. För att klara den stora problematiken med översvämningar i Landvetter och Mölnlycke planeras åtgärden för att klara problematiken. Medel för åtgärderna igår i förslaget , vilket i viss mån finansieras av tillfälligt minskat beläggningsunderhåll. Under 2010 har beläggningsunderhåll temporärt förstärkts med 8 mkr. Räddningstjänst Räddningstjänsten tillhandahålls genom Räddningstjänstförbundet Storgöteborg, som är ett kommunalförbud där Härryda kommun ingår. Budget fastställs av kommunförbundets fullmäktige. Medlemsavgifterna exklusive pensionskostnadsökningar planeras en höjning med 1,3 % vartdera året under perioden. Kollektivtrafik I Budget/plan för perioden inryms satsningar på ökat kollektivtrafikresande i enlighet med resevaneundersökningar genomförda av Västtrafik, 0,7 mkr år 2010, 2,2 mkr år 2011 samt ytterligare 3,7 mkr år Budget för flexlinjen med 1,2 mkr föreslås utgå från år Mark och bostad De program och planer som ligger till grund för verksamheten är volymmässigt högre än tidigare år. Detta gäller framförallt och har i sin grund, i ökat antal privata exploateringar med den osäkerheten i genomförande detta innebär samt det höga bebyggelsetrycket i regionen. Ökad säkerhet i kommunens exploateringsverksamhet och att kunna möta den fortsatt ökande volymen är möjligt med genomförd personalförstärkning under Under 2010, 2011 och 2012 kommer positiva resultat från exploateringsverksamheten att redovisas. Plan och bygglov Trycket på plan och bygglovsverksamheten kommer att öka ytterligare både gällande antagande av planer och behandling av bygglov. Arbetet med att ta fram en ny översiktsplan pågår under perioden. Verksamheten står hyggligt rustade genom de personalförstärkningar som redan genomförts. Vatten och avlopp Allt hårdare miljökrav på verksamheten som leder till ökade kostnader för behandlingsavgiften till Gryaab. Orsaken är omfattande om- och tillbyggnader av Ryaverket. Fortsatt förnyelse av ledningsnätet planeras under planperioden. VA-verksamheten är avgiftsfinansierad fullt ut. Underhandsdiskussioner förs med Bollebygd kommun om ett samarbete kring avloppsverket i Rävlanda och övriga vattenanläggningar i Bollebygd. I ett senare skede kan detta följas av samarbete kring ledningsnätet i Bollebygd. Ett samarbete planeras under planperioden. Avfall Inga avgiftshöjningar planeras för år Taxan för sophämtning beräknas att höjas med 2 % år Den låga taxehöjningen beror på en prognos som innebär låga höjningar av behandlingsavgifter och entreprenadindex samt att avfallsmängderna beräknas vara låga Det gör att mängdökningarna under perioden ger lägre effekt på kostnaderna. Entreprenader har upphandlats i samarbete med Lerums och Partille kommuner. Genom samarbetsavtal med Bollebygds kommun har boende i Härryda kommun möjlighet att nyttja Råssa återvinningscentral. Investeringsbudget/plan Under planperioden kommer en fortsatt satsning att ske på tätorternas centrumbebyggelser. I Mölnlycke föreslås medel för upprustning av Råda Torg samt medel med anledning av ombyggnaden av Kvarteret V. Landvetter Centrum kommer att få en ny utformning där medel föreslås för flera upprustningar och ombyggnationer, bland annat för bussterminalen. I investeringsramen finns medel för utbyte av kvicksilverlampor fram till Efter det sker en övergång till seriebyten av lågenergilamporna var fjärde år. Övergången syftar till att minska

6 6(12) energiförbrukningen med cirka 40 % samt minska driftkostnaderna. I förslaget ingår medel för satsningar på GC-vägar, trafiksäkerhetsåtgärder och trafiksäkra skolvägar. Exploateringsverksamhet, finansieringsplan Exploateringsbudgeten följer föreslaget bostadsförsörjningsprogram. Sektorn för teknik och försörjning Budgetberedningens förslag innebär att nettokostnaderna för sektorn budgeteras till 13,4 mkr år 2010, 5,4 mkr år 2011 och 5,4 mkr år Fastighetsfunktionen Förvaltningskostnaderna ökar till följd av utbyggnad i enlighet med lokalresursplanen. På grund av försenade byggnationer reduceras arean år 2010 med 6200 kvm jämfört med budgeterad nivå för Från perioden ökar arean igen, ca respektive 1500 kvm. Kostnaderna täcks av lika stora interna hyresintäkter. Kostnaderna för energi kan påverkas både positivt och negativt av faktorer som sektorn inte kan råda över, t.ex. ändrade energipriser och väderleksförhållanden. Kapitalkostnader och kostnader för fastighetsskötsel ökar till följd av nyproduktion. Under 2010 har planerat underhåll temporärt förstärkts med 4 mkr. Delar av ansvaret för larm förs över till fastighet från övriga sektorer och säkerhet. IT-funktionen Ett projekt för utbyggnad av stadsnätet i Härryda kommuns östra delar pågår fram till år Syftet är att öka kommunikationshastigheten och på sikt sänka kostnaderna genom att inte behöva hyra kommunikation från externa leverantörer. IT-samarbetet med Bollebygds kommun förväntas fortsätta under planperioden. Säkerhetsfunktionen Arbetet med risk- och sårbarhetsanalyser kommer att fortskrida under året. Kompletterande utbildning av säkerhetssamordnare och säkerhetsombud skall genomföras. Genom kompletterande larminstallationer kommer det interna skyddet att förstärkas på utsatta anläggningar. Städservice Antalet uppdrag ökar år 2010 med tio nya städobjekt som lagts in i planen. Måltidsservice Från och med 2010 har måltidsservice ansvaret för driften av förskoleköken. Detta innebär att antal tillagningskök uppgår till drygt trettio under denna period. I förslaget har kompensation för stigande livsmedelspriser med 2 mkr och kostnader för egen kontroll i kök med 0,5 mkr inarbetats i internpriserna. Investeringsbudget/plan Sektorns investeringar styrs framför allt av lokalresursplanen. Fastighetsfunktionens förslag till investeringsbudget omfattar 350 mkr under femårsperioden jämfört med 500 Mkr i föregående års plan, vilket innebär en viss reducering. Rådande ekonomiska läge har lett till reducerade priser för produktionsdelen av byggnationen. Detta har i sin tur lett till reducerade internhyror där anbudsavtalen blivit klara. Under perioden planeras byggnation av fjorton förskoleavdelningar varav åtta ersätter befintliga avdelningar, ny-, till- och ombyggnation av Rävlandaskolan, tillbyggnation av Bygården åren , byggnation av idrottshall i Hindås år I förslaget ingår investeringar för energieffektiviseringar för perioden med 22 mkr varav 10 mkr under Där ingår bland annat konvertering till fjärrvärme, installation av värmepump, närvarostyrning av belysning. IT-funktionens mål är att successivt bygga ut ett eget sammanhållet och enhetligt stadsnät. En sådan utbyggnad kräver investeringar men ger på sikt lägre driftkostnader. För perioden fortgår arbetet med planen att dels ersätta befintliga hyrda linjer med egen fiber, dels att bygga ut det egna nätet enligt lokalresursplanen så att en enhetlig standard uppnås. Den beräknade utgiften under perioden är ca 2 mkr årligen.

7 7(12) Sektorn för administrativt stöd, inkl politisk organisation Budgetberedningens förslag innebär att nettokostnaderna för sektorn budgeteras till 51,1 mkr år 2010, 51,3 mkr år 2011 och 51,1 mkr år Ett årligt anslag på 1 mkr för kommungemensamma utredningar och utvecklingsprojekt ingår i förslaget. Under perioden kommer flera personer att gå i pension vilket innebär att fördelningen av arbetsuppgifter inom kansliet kommer att ses över. På sikt innebär det ingen utökning av tjänster men variationer mellan åren kan förekomma för att klara uppgifterna tills en permanent lösning är klar. En uppdatering av kommunens hemsida planeras och i strävan mot att uppfylla kraven på att vara en tillgänglig kommun föreslås medel för att redovisa samhällsinformation på lättläst svenska. Ett anslag föreslås för reparationer och utbyte av utrustning m.m. i kommunhuset. Miljö- och Hälsoskydd Efter det att djurskyddskontrollen övergått till länsstyrelsen har ökad tillsyn kunnat göras inom de övriga områdena. En konvertering av en tjänst från djurskydd till miljö- och hälsoskydd genomfördes 2009, vilket innebar goda möjligheter att uppfylla tillsynsplanen. Politisk organisation I förslaget ingår bland annat budgetmedel för riksdags-, region- och kommunval 2010 enligt gällande plan. Förslag till investeringsbudget Överväganden investeringsbudget Det bedömda investeringsbehovet ligger högt över vad som tidigare planerats för perioden. Den största orsaken är det bedömda behovet av utbyggnad inom förskoleverksamheten samt inom äldre- och handikappomsorg. Under den närmaste 5-årsperioden föreslås investeringar på 800 mkr, varav 226 mkr år Den höga investeringsbudgeten innebär svårigheter att bibehålla soliditeten och innebär att upplåningen kommer att öka under perioden, efter att ha sjunkit de senaste åren. Verksamhetsmål Budgetberedningen lämnar förslag på mål för god ekonomisk hushållning, vilka fastställs av kommunfullmäktige, samt prioriterade verksamhetsmål vilka fastställs av kommunstyrelsen. Följande mål för god ekonomisk hushållning föreslås: Mål för god ekonomisk hushållning Målen för god ekonomisk hushållning i Härryda kommun skall medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet och efterlämnar miljömässiga, sociala och ekonomiska förutsättningar som är minst lika goda som vid övertagandet. Finansiella mål Måluppfyllelsen mäts och analyseras årligen i rullande fyra-årsperioder. Det egna kapitalet värdesäkras enligt omsorgsprisindex (OPI) Soliditetsnivån är lägst på den nivå som gällde vid periodens början. För att säkerställa de finansiella målen är det redovisade resultatet minst 1,5 % av verksamhetens nettokostnader Verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning Bostadsbyggandet utformas så att en befolkningsökning på ca 1,5 % kan mötas med bostäder i alla ägande- och upplåtelseformer. Full behovstäckning inom förskoleverksamheten och föräldrar kan välja verksamhetsform. Alla elever har efter slutförd grundskola eller gymnasieutbildning tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Grundskolan och gymnasiet ses som en sammanhållen enhet.

8 8(12) Det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för äldres och funktionshindrades bedömda behov. Förslag till prioriterade verksamhetsmål redovisas i förslaget till verksamhetsplan. Finansiell analys Resultat Budgetberedningens förslag innebär att positiva resultat budgeteras för år 2010 och 2012 och negativt resultat för år 2011; 4,5 mkr 2010, -23,7 mkr 2011 och 2,3 mkr Kommunfullmäktiges anvisningar anger att resultatet skall vara ca 20 mkr årligen, vilket inte uppnås för något av åren. Det genomsnittliga resultatet för perioden är -5,6 mkr. Skatteintäkter, generella statsbidrag, utjämning m.m. Ökningen av skatteintäkter och statsbidrag är starkt beroende av konjunkturförändringar. Speciellt av sysselsättningen, vilken inte ökar i den takt som skett de senaste åren. Tillväxten i både Sverige och omvärlden har avstannat. Detta innebär att intäkterna ökar väsentligt långsammare än vad som antagits i tidigare plan. Det är denna utveckling som tvingat fram en mer restriktiv budget och svagare ekonomiska resultat än vad som tidigare planerats. Regeringen har i vårpropositionen tillskjutit medel till kommuner och landsting för år 2010 och förstärkt det generella statsbidraget Ytterligare medel har skjutits till för år 2010 i höstpropositionen. Totalt ökar samlade intäkter inledningsvis med ca 1-2 % och i slutet av perioden med ca 4 % vilket, med tanke på inflation, befolkningsförändringar och övriga kostnadsökningar, måste betecknas som mycket begränsande. Verksamhetens nettokostnader i förhållande till skatteintäkter En god ekonomisk hushållning förutsätter att det finns balans mellan intäkter och kostnader. En tumregel är att intäkterna skall överstiga kostnaderna med ca 2 %. Nettokostnadsandelen, vilket är kommunens nettokostnader inklusive finansnetto och avskrivningar uppgick i bokslutet år 2008 till 99 %. I budgetförslaget är nettokostnadsandelen ca 100 % för samtliga år, vilket alltså inte är tillfredsställande ur ett finansiellt perspektiv. Nettokostnadsökningen för bokslut 2008 blev ca 6 % efter justering för jämförelsestörande poster. För år 2009 beräknas nettokostnadsökningen bli ca 3 %, medan skatteintäkter och statsbidrag ökar med ca 2 %. I föreliggande budgetförslag ser nettokostnadsökningen ut att bli 3 % för år 2010, och 2,5 % för de övriga åren. Nettokostnadsökningen ligger något över ökningen av skatter och statsbidrag år och något under I budgetförslaget ingår en antagen ökningstakt av personalkostnaderna med 2,6 % för år 2010 och 2,3 % för vartdera året Budgetförslaget innehåller i många fall ingen kompensation för inflation och andra kostnadsökningar utöver personalkostnader. Detta innebär för flera verksamheter en direkt minskning av utrymmet. Nettoinvesteringar och självfinansieringsgrad Under budgeteras investeringar på sammanlagt 800 mkr. Av de budgeterade investeringarna beräknas knappt en tredjedel kunna finansieras via resultat och avskrivningar. Den budgeterade långfristiga upplåningen beräknas därför öka med 310 mkr till 650 mkr för perioden Den höga investeringsnivån och därmed ökande upplåningen motiveras av att det nu är relativt billigt att investera, samtidigt som det är ett sätt för kommunen att stimulera efterfrågan. Pensionsskulden Pensionsskulden redovisas och budgeteras sedan bokslut 2006 enligt den s.k. fullfonderingsmodellen. Det innebär bl.a. att resultatet, utöver kostnader för uppräkning, kan komma att påverkas av förändringar i beräkningssätt för det aktuella åtagandet och att soliditeten blir väsentligt lägre än med den s.k. blandmodellen.

9 9(12) Pensionsskulden består dels av en ansvarsförbindelse intjänad före 1998 och dels en avsättning intjänad fr.o.m Dessutom består den av en avgiftsbestämd ålderspension. Denna bokförs som kostnad samma år som intjänandet och utbetalas efterföljande år för egen placering av anställda. Från år 2008 bokförs månatliga pensionsutbetalningar direkt mot balansräkningen. Uppräkningen av skulden exklusive utbetalningen bokförs som kostnad i resultaträkningen. Avsättning till totala pensionsskulden har för år 2010 budgeterats till 32 mkr. Soliditetsutveckling Soliditeten beskriver kommunens betalningsförmåga på lång sikt och visar på hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Sedan år 2006 bokförs pensionsskulden, som är intjänad före 1998, som avsättning i balansräkningen och budgeteras och redovisas över resultaträkningen. Kommunen redovisar endast ett soliditetsmått i balansbudgeten; soliditet enligt fullfondsmodellen. Målsättningen är att soliditeten skall var oförändrad eller öka på lång sikt. I bokslut 2008 hade kommunen en soliditet på 13 % oförändrat jämfört med år Den minskning av soliditeten som skett sedan toppåret 2006 beror på jämförelsestörande poster från redovisningen av pensionsskulden. I förslaget beräknas soliditeten minska till 12 % år 2010 och en ytterligare minskning till 10 % år En oförändrad soliditet kräver en förbättring av resultatet med 20 mkr år 2010 och ca 35 mkr år Soliditeten i budgetförslaget utgår från bokslut 2008 och budget 2009, vilket innebär att måtten kan förändras beroende på resultat Balanskravet och god ekonomisk hushållning Balanskravet regleras i Kommunallagen och tillämpas för kommuner och landsting sedan år Balanskravet är en miniminivå, vilket utgår ifrån att kommunerna redovisar ett positivt resultat enligt blandmodellen. Kommunallagen anger att mål och riktlinjer för verksamheten skall beaktas och att finansiella mål skall anges. De finansiella målen utgör ett verktyg för att kunna bedöma den finansiella situationen och utvecklingen och därmed fastslå om kommunen har en god ekonomisk hushållning. Detta syftar till att stödja kommunerna i deras strävan att uppnå och säkerställa en god ekonomisk hushållning. En ekonomi i balans samt en välfungerande uppföljning och utvärdering av ekonomi och verksamhet är nödvändiga förutsättningar för att kommunen skall kunna leva upp till kravet på god ekonomisk hushållning. Budgetförslaget innebär att de finansiella målen inte uppnås. Drift- och investeringsbudget är dimensionerad för att de fastställda verksamhetsmålen för god ekonomisk hushållning skall kunna uppnås. Under perioden blir det snarast frågan om att begränsa den finansiella försvagningen. Framförallt soliditetsnivån kommer att bli mycket svår att upprätthålla med föreslagen investeringsvolym och svaga resultat. Man måste ha i åtanke att den finansiella situationen kan både komma att förbättras och försämras jämfört med föreslagen budget/plan. Det måste därför finnas en beredskap att omprova den antagna planen inför varje ny budgetprocess. Nedan redovisas tabell över de mått som kan användas för att stämma av de föreslagna finansiella målen. Finansiella mål enligt Bokslut Bokslut Budget Plan Plan Plan kommunfullmäktiges beslut Eget kapital inklusive pensionsförpliktelse, mkr 164,2 184,2 191,5 196,0 172,3 174,6 Resultat inklusive pensionsskuld intjänad före 1998, mkr -27,0 20,0 19,2 4,5-23,7 2,3 Soliditet inklusive pensionsskuld intjänad före 1998, %

10 10(12) Långsiktig utveckling Arbetet med årets budget har präglats av effekterna av lågkonjunkturen och dessutom ett fortsatt ökande behov av förskoleplatser, boenden och hemtjänst samt fortsatta åtgärder för att undvika framtida översvämningar. De beräknade skatteintäkterna har minskat med över en skattekrona jämfört med tidigare plan. Samtidigt innebär en lågkonjunktur att ytterligare kostnader riskerar uppstå i form av exempelvis högre kostnader för försörjningsstöd, vilket förslaget tagit hänsyn till. För Härryda kommun har de senaste årens goda ekonomi givit kommunen möjligheter att både öka verksamhetskostnaderna, sänka utdebiteringen och konsolidera ekonomin. Visserligen sviktar resultatutvecklingen och soliditeten sjunker, men sett över en längre period har ekonomin ändå stärkts om man tar hänsyn till jämförelsestörande poster som bokförts de senaste åren. Kommunen har ett jämförelsevis gott utgångsläge. Befolkningsstrukturen gör att krisen sannolikt inte kommer att innebära oövervinnerliga kostnadsökningar i den kommunala verksamheten. Försörjningsstödet kommer att öka och då från en låg nivå. Den kommunala servicen är i många fall väl utbyggd och i vissa fall tillhandahålls verksamhet som inte är en kommunal skyldighet. Skattesatsen ligger något över genomsnitt jämfört med riket, men något i underkant om man jämför med Göteborgsregionen eller Västra Götaland. Det bör med andra ord finnas möjlighet att anpassa verksamheten till de nya förutsättningar som gäller. Omfattningen av den ekonomiska nedgången gör att det kommer att ta tid innan arbetsmarknaden vänder. Trots en viss skatteintäktsökning - utöver den som är föranledd av befolkningsökning kommer intäkterna inte att räcka till lika mycket verksamhet som tidigare beroende på pris- och löneutveckling. På lite längre sikt är kanske det största orosmolnet att arbetslösheten och utanförskapet stannar på en hög nivå. Det kommer både att påverka kommunernas skatteintäkter och de sociala kostnaderna. De tillfälliga statsbidragen ser ut att i någon mån utjämna för de minskade skatteintäkterna. Det är dock framförallt år 2010 som i dagsläget har kunnat balanseras i budgeten. För de kommande åren är osäkerheten minst lika stor både avseende skatteintäktsutvecklingen och eventuella ytterligare stödåtgärder från staten. Förslaget till budget/plan är att betrakta som något av en krisbudget. Hänsyn har tagits till att kommunen har ett ansvar för att inte ytterligare förstärka osäkerheten på arbetsmarknaden och i de offentliga systemen. De finansiella målen har i detta sammanhang inte prioriterats. Konsolideringen av ekonomin har delvis skett med de senaste årens goda resultat och kommer att behöva göras ytterligare när den nuvarande besvärliga ekonomiska situationen förbättrats. I en konjunkturuppgång kommer alltså de finansiella målen att prioriteras. BUDGETBEREDNINGEN Annette Eiserman-Wikström Ordförande

11 11(12) RESULTATBUDGET Belopp i Mkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Verksamhetens nettokostnader , , , , ,1 Jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -67,0-72,1-76,9-83,8-88,0 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,1 Skatteintäkter inkl inkomstutjämning 1 380, , , , ,9 Kommunalekonomisk utjämning mm 37,3 40,2 89,1 57,6 57,5 Finansiella intäkter 5,0 1,5 1,5 1,5 1,5 Finansiella kostnader -11,1-14,0-17,0-20,0-20,0 Finansiella kostnader pensioner -24,3-29,0-29,8-27,2-24,5 Resultat före extraordinära poster 20,0 19,2 4,5-23,7 2,3 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader BUDGETERAT RESULTAT 20,0 19,2 4,5-23,7 2,3 BALANSBUDGET Belopp i Mkr Bokslut Budget Plan Plan Plan Immateriella anläggningstillgångar 1,3 0 1,3 1,3 1,3 Summa immateriella anläggningstillgångar 1,3 0 1,3 1,3 1,3 Fastigheter 1 079, , , , ,1 Maskiner och inventarier 82,9 76,5 82,9 82,9 82,9 Summa materiella anläggningstillgångar 1 162, , , , ,0 Aktier och andelar 22,8 23,1 22,8 22,8 22,8 Långfristiga fordringar 0,7 0,9 0,7 0,7 0,7 Summa finansiella anläggningstillgångar 23,4 24,0 23,5 23,5 23,5 Summa anläggningstillgångar 1 187, , , , ,8 Förråd och lager 15,0 20,0 15,0 15,0 15,0 Kortfristiga fordringar 86,9 45,0 85,0 85,0 85,0 Likvida medel 176,8 29,6 14,6 28,3 21,3 Summa omsättningstillgångar 278,7 94,6 114,6 128,3 121,3 SUMMA TILLGÅNGAR 1 466, , , , ,1 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 184,2 191,5 196,0 172,3 174,6 varav årets resultat 20,0 19,2 4,5-23,7 2,3 Avsättningar för pensioner 668,6 717,1 714,0 724,0 696,5 varav avsättning pensionsskuld intjänat före ,8 653,4 647,5 657,9 624,0 Summa avsättningar 668,6 717,1 714,0 724,0 696,5 Långfristiga skulder 301,4 340,0 440,0 550,0 650,0 Kortfristiga skulder 311,8 235,3 310,0 310,0 310,0 Summa skulder 613,2 575,3 750,0 860,0 960,0 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 466, , , , ,1 SOLIDITET ENLIGT FULLFONDSMODELL 13% 13% 12% 10% 10%

12 12(12) DRIFTBUDGET Belopp i Tkr Budget Budget Plan Plan Sektor för utbildning och kultur Sektor för socialtjänst Sektor för samhällsbyggnad -Skattefinansierad verksamhet Vattenverksamhet Avfallsverksamhet Sektor för teknik och försörjningsstöd Sektor för administrativt stöd Polititisk organisation Finansförvaltning Pensionskostnad exkl finansiell kostnad Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter, utjämning m.m Finansiella kostnader och intäkter Finansiell kostnad pensioner BUDGETERAT RESULTAT *) Budget 2009: Exklusive budgetkompensation lönerevision INVESTERINGSBUDGET Belopp i Tkr Budget Budget Plan Plan Plan Plan Sektor för utbildning och kultur Sektor för socialtjänst Sektor för samhällsbyggnad Skattefinansierad verksamhet Vattenverksamhet Avfallsverksamhet Sektor för teknik och försörjningsstöd Sektor för administrativt stöd SUMMA INVESTERINGSUTGIFTER * Budget 2009: Inklusive ombudgeteringar enligt bokslut EXPLOATERINGBUDGET, NETTO Belopp i Tkr Budget Budget Plan Plan Plan Plan Fläskebo Företagsparken II Nysäter Långetjärnshöjd Björröd E -500 Björkåsen Solåsen Älmhult 500 Björkängen, Hällingsjö Fagervallen Hindås, bostäder (fd Älmhult II) Kroken, Mölnlycke 0 Börjesgården Nya Mölnlycke centrum 3 0 Landvetter C Landvetter Backa Bårhults företagspark SUMMA EXPLOATERING, NETTO

2010-06-17 FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015

2010-06-17 FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015 Dnr: 2009/797 042 1(10) Administrativa sektorn Bo Ekström 2010-06-17 Budgetberedningen FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015 Förvaltningens arbetssätt

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31 Delårsrapport För perioden 2008-01-01 2008-08-31 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2008-01-01 2008-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret.

Läs mer

Tertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042

Tertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 Tertialrapport 1/1 30/4 2015 Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 TERTIALRAPPORT Sida 3(15) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Resultat och balans...

Läs mer

SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012

SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 En sammanfattning av årsredovisningen DET EKONOMISKA RESULTATET För femtonde året i rad hade kommunen ett positivt resultat. Överskottet var 5,9 miljoner kronor och berodde

Läs mer

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att

Läs mer

Delårsrapport tertial 1 2014

Delårsrapport tertial 1 2014 Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...

Läs mer

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400 KOMMUNFAKTA ANTAL INVÅNARE 1 JANUARI (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 PERSONAL 1 JANUARI (antal) POLITISK STÄLLNING 2014 Parti Mandat 1200 1000 800 600 Antal

Läs mer

Dnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012

Dnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Förord Förutsättningarna för budget 2010 är svårare än någon gång tidigare. Finanskris och lågkonjunktur har medfört att prognoserna för kommunens

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31 Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Jönköpings kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Helena Patrikson Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Marcus Wernborg Carin Jesenicnik Innehållsförteckning

Läs mer

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens

Läs mer

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens

Läs mer

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014 SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets

Läs mer

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar

Läs mer

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018 Ärendebeskrivning 1 (9) Enheten för Ekonomistyrning Handläggare Datum Diarienummer Agneta Gustavsson Veronica Hedlund Lundgren 2015-11-30 LK/152610 Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Läs mer

Månadsuppföljning. November 2012

Månadsuppföljning. November 2012 A Månadsuppföljning November 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 november 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna

Läs mer

Budget 2016, plan 2017-2018

Budget 2016, plan 2017-2018 Kommunledningsförvaltningen Wibecke Björkelund Ivarsson, 0550-880 21 wibecke.bjorkelundivarsson@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2015-10-01 Ks/2015:185 041 Budget Sida 1(3) Budget 2016, plan 2017-2018

Läs mer

Förslag till mer flexibla budgetperioder

Förslag till mer flexibla budgetperioder Kommunledningskontoret 2014-12-03 Dnr Ks 2014-1069 Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Förslag till mer flexibla budgetperioder FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSENS BESLUT 1. Kommunfullmäktige förelås besluta ändra

Läs mer

SlösO. Utförsbacken. Oskarshamns ekonomi under 2000-talet. Nima Sanandaji. April 2010. Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar

SlösO. Utförsbacken. Oskarshamns ekonomi under 2000-talet. Nima Sanandaji. April 2010. Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar Utförsbacken Oskarshamns ekonomi under 2000-talet Nima Sanandaji April 2010 www.timbro.se/innehall/?isbn=9175667560&flik=4 SlösO Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar Författaren och Timbro 2010 ISBN

Läs mer

DINA PENGAR. Kortversion av Härryda kommuns årsredovisning

DINA PENGAR. Kortversion av Härryda kommuns årsredovisning DINA PENGAR 2013 Kortversion av Härryda kommuns årsredovisning Kommunstyrelsens ordförande har ordet Så kan vi lägga 2013 bakom oss och återigen glädjas åt ett positivt resultat. Positiva resultat stärker

Läs mer

GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT

GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT per augusti 2013» Syfte med och målgrupp för delårsrapporten Kommunerna skall enligt den Kommunala redovisningslagens nionde kapitel upprätta minst en delårsrapport per år.

Läs mer

Mål och Budget för Avesta Kommun 2007-2009

Mål och Budget för Avesta Kommun 2007-2009 AVESTA KOMMUN Mål och Budget för Avesta Kommun 2007-2009 Kommunfullmäktiges beslut 2006-11-27 100 1 Innehållsförteckning Förord... 3 Mål... 4 Övergripande förutsättningar... 6 Budgetdirektiv/förutsättningar...

Läs mer

För att förbättra service och tillgänglighet i plan- bygg och miljöfrågor inrättas en särskild reception på samhällsbyggnadsförvaltningen.

För att förbättra service och tillgänglighet i plan- bygg och miljöfrågor inrättas en särskild reception på samhällsbyggnadsförvaltningen. BUDGETEN I SAMMANDRAG Resultat Det budgeterade resultatet uppgår till 8,8 mkr varav 3,8 mkr avser intäkter från exploateringsverksamheten. Resultatet är tillräckligt för att nå kommunens övergripande ekonomiska

Läs mer

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN ÄNGELHOLMS KOMMUN Budgetberedningen 1 (3) ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN Tid 2014-09-22 2014-09-23 Plats Ärende Ledamöter Övriga deltagande Hotell Erikslund Förslag till budget

Läs mer

Delårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet

Delårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Delårsrapport Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Produktionsenhetschefens reflektion 1 Fördjupad ekonomisk analys 3 Ekonomisk redovisning Helårsbedömning:

Läs mer

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13) Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan

Läs mer

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god

Läs mer

Kommunstyrelsens budgetberedning

Kommunstyrelsens budgetberedning 1 (13) Datum och tid 2013-10-03 kl. 09.00-16.15 2013-10-04 kl.09.00-14.45 Plats Beslutande Övriga närvarande A-salen, kommunhuset Enligt närvaro-/tjänstgöringslista Johnny Högberg, kommunchef Agneta Sundqvist

Läs mer

Delårsrapport T1 2013

Delårsrapport T1 2013 130605 Delårsrapport T1 2013 Resultatet för perioden 1 januari - 30 april uppgår till -11,3 (-4,1) Mkr, att jämföra med budget på -10,6 Mkr. Helårsprognosen för kommunens resultat bedöms till 4,1 Mkr,

Läs mer

Innehållsförteckning. Förvaltningsberättelse, kommunen. Verksamhetsberättelser. Förvaltningsberättelse, sammanställd redovisning

Innehållsförteckning. Förvaltningsberättelse, kommunen. Verksamhetsberättelser. Förvaltningsberättelse, sammanställd redovisning Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse, kommunen Sida Finansiell analys per 31:e augusti 2009 2 Finansiell analys prognos för 2009 6 Framtiden 8 Kommunens personal 10 Resultaträkning, finansieringsanalys

Läs mer

Finansiell profil Halmstads kommun 2005 2007

Finansiell profil Halmstads kommun 2005 2007 Finansiell profil Halmstads kommun 00 007 Innehåll Inledning syftet med denna rapport Finansiell utveckling och ställning i riket och i KKKVH-kommunerna 00 007 nyckeltal 007 i förhållande till riket och

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Finansiell analys i budget och årsredovisning

Finansiell analys i budget och årsredovisning EN IDESKRIFT OM Finansiell analys i budget och årsredovisning FOKUS PÅ BALANSKRAVSUTREDNING OCH RESULTATUTJÄMNINGSRESERV Finansiell analys i budget och årsredovisning fokus på balanskravsutredning och

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015 Kävlinge kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Sammanfattning...2 1. Inledning...3 2. Resultatutfall 2014...3 2.1 Utfall

Läs mer

2015-01-16. Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen

2015-01-16. Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen TJÄNSTESKRIVELSE 1 (8) 2015-01-16 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen

Läs mer

8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14

8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14 Verksamhetsplan 2014-2016 8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14 8.1. DRIFTBUDGET...14 8.2 RESULTATBUDGET...21 8.3 BALANSBUDGET...22 8.4. NOTER...23 Verksamhetsplan 2014-2016 14 8. Kommuntotalt

Läs mer

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 11 april 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga

Läs mer

Riktlinjer för investeringar

Riktlinjer för investeringar Ärendenummer KS2014/405 Riktlinjer för investeringar Antagen av Kommunfullmäktige den 21 oktober 2014, 127 2014-11-10 2 (13) Innehållsförteckning 1. Bakgrund och syfte... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte...

Läs mer

1. Kommunens ekonomi... 4

1. Kommunens ekonomi... 4 Rev 18 1 2 3 4 5 1. Kommunens ekonomi... 4 Lerums kommun har under flera år haft en ansträngd ekonomi med stora underskott inom verksamheterna. Så här kan det självklart inte fortsätta men vad som heller

Läs mer

DELÅRSRAPPORT. Delårsbokslut 2014-08-31 Prognos 2014-12-31

DELÅRSRAPPORT. Delårsbokslut 2014-08-31 Prognos 2014-12-31 DELÅRSRAPPORT Delårsbokslut -08-31 -12-31 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse, kommunen Fem år i sammandrag 2 Målstyrning 3 Mål för god ekonomisk hushållning, uppföljning 3 Finansiella mål 4 Sammanställning

Läs mer

Ekonomisk månadsrapport augusti 2013

Ekonomisk månadsrapport augusti 2013 Kommunstyrelsens kontor 2013-09-17 Ekonomisk månadsrapport augusti 2013 Månadsrapportens syfte är att ge en snabb bild av det ekonomiska läget och hur viktiga poster i kommunens ekonomi utvecklas. Rapporten

Läs mer

Budgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016

Budgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016 Budgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016 Fastställd av kommunstyrelsen 2013-09-24 96 Inledning Idag har Lycksele kommun för stor kostym i förhållande till vårt ekonomiska utrymme. Nu

Läs mer

Budgetförslag 2014. Kristianstad kan utvecklas mot fler jobb och högre kvalité i skola och omsorg. Socialdemokratiska Fullmäktigegruppen

Budgetförslag 2014. Kristianstad kan utvecklas mot fler jobb och högre kvalité i skola och omsorg. Socialdemokratiska Fullmäktigegruppen Budgetförslag 2014 Kristianstad kan utvecklas mot fler jobb och högre kvalité i skola och omsorg Socialdemokratiska Fullmäktigegruppen Budget 2014 För fler jobb och högre kvalitét i skola och omsorg! Det

Läs mer

Budget och planer för år 2014 2018

Budget och planer för år 2014 2018 Budget och planer för år 2014 2018 Bostadsförsörjningsprogram Fastställd av kommunfullmäktige 2013-11-18 1 BOSTADSFÖRSÖRJNINGSPROGRAM 2014-2018 INNEHÅLLSFÖRTECKNING sid ALLMÄNT 2 Riksdagens bostadspolitiska

Läs mer

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan JOKKMOKKS KOMMUN Budget 2017 Styrprinciper Ekonomisk treårsplan 1 Jokkmokks kommuns styrmodell 1.1 Styrmodellens struktur och styrprinciper Visionsdokument Ett nytt visionsdokument för Jokkmokks kommun

Läs mer

Förslag till årsredovisning 2010

Förslag till årsredovisning 2010 2011-02-17 1 (1) Kompetens- och arbetslivsnämnden Förslag till årsredovisning 2010 Dokumentet tas upp i KAN AU 110224 och i KAN 110311. Kompetens- och arbetslivsförvaltningen Anna Carlsson Nämndsekreterare

Läs mer

Utfallsprognos per 31 mars 2015

Utfallsprognos per 31 mars 2015 Kommunkontoret Ekonomiavdelningen Tjänsteskrivelse -04-23 1(6) Henrik Nilsson 046 35 55 21 henrik.nilsson3@lund.se Kommunstyrelsen Utfallsprognos per 31 mars 1 Sammanfattning Årets första utfallsprognos

Läs mer

KOMPLEMENT TILL BUDGET- FÖRSLAG ENLIGT REMISS 2012 2014

KOMPLEMENT TILL BUDGET- FÖRSLAG ENLIGT REMISS 2012 2014 KOMPLEMENT TILL BUDGET- FÖRSLAG ENLIGT REMISS 212 214 VILHELMINA KOMMUN Miljö och byggnadsnämnden, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 94-14 e-post: miljobyggnadsnamnd@vilhelmina.se

Läs mer

Socialnämnden. Socialnämnden BUDGET 2011

Socialnämnden. Socialnämnden BUDGET 2011 Socialnämnden BUDGET 2011 Uppdrag Utifrån gällande lagstiftning och kommunala mål och riktlinjer ge vård, stöd och service till kommunens invånare inom områdena individ- och familjeomsorg, integration

Läs mer

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2014 Skurups kommun Granskning av årsredovisning 2013 EY Building a better working world Innehåll 1. Inledning 2 2. Resultatutfall mot budget

Läs mer

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första

Läs mer

Riktlinjer för investeringar

Riktlinjer för investeringar FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.28) Riktlinjer för investeringar Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Investeringar Ägare/ansvarig Ekonomienheten Antagen av Kommunstyrelsen 2014-10-30 284 Revisions datum Förvaltning

Läs mer

Preliminär budget 2015

Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminärt beslut i kommunfullmäktige 10 juni Definitivt beslut i kommunfullmäktige 18 november 2013-08-14 Budget 2015 Budget 2015 tar utgångspunkt i de strategiska

Läs mer

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument 1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven Styrdokument 2(8) Styrdokument Dokumenttyp Riktlinjer Beslutad av Kommunfullmäktige 2013-12-18 195 Dokumentansvarig

Läs mer

Bollebygds kommun - mål och budget 2012-2014

Bollebygds kommun - mål och budget 2012-2014 Fastställd av kommunfullmäktige 2011-06-22 111 Dnr: KS2011/207 Bollebygds kommun - mål och budget 2012-2014 Förord Bollebygds kommun är en attraktiv kommun. En rad samverkande faktorer gör att kommunen

Läs mer

Granskning av budgetprocessen. Landstinget Värmland. Landstinget Värmland

Granskning av budgetprocessen. Landstinget Värmland. Landstinget Värmland www.pwc.se Revisionsrapport Inger Andersson Christina Olsson Februari 2016 Granskning av budgetprocessen inom Budgetprocessen inom Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 5 1.1. Bakgrund... 5 1.2.

Läs mer

Månadsuppföljning per den 30 april 2014

Månadsuppföljning per den 30 april 2014 20 maj 2014 KS-2014/284.182 1 (9) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 april 2014 Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

Ramförslag 2011 för den fortsatta budgetdialogen. KS-2010/13. att anta föreslagna budgetramar för 2011 att gälla i det fortsatta budgetarbetet

Ramförslag 2011 för den fortsatta budgetdialogen. KS-2010/13. att anta föreslagna budgetramar för 2011 att gälla i det fortsatta budgetarbetet Göran Nilsson FÖRSLAG TILL BESLUT Kommunstyrelsens ordförande 2010-03-08 Kommunstyrelsen Ramförslag 2011 för den fortsatta budgetdialogen. KS-2010/13 Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att anta

Läs mer

Verksamhetsplan 2015 för socialnämnden SN-2015/6

Verksamhetsplan 2015 för socialnämnden SN-2015/6 Göran Nilsson Ordförandens förslag Diarienummer Socialnämndens ordförande 2015-02-16 SN-2015/6 Socialnämnden Verksamhetsplan 2015 för socialnämnden SN-2015/6 Förslag till beslut Socialnämnden beslutar

Läs mer

Budget- och verksamhetsplan 2014

Budget- och verksamhetsplan 2014 Budget- och verksamhetsplan 2014 med mål och aktiviteter samt investeringsbudget 2014 Godkänd av direktionen 2014-01-31 2 Budget- och verksamhetsplan 2014 1 Förbundet Jämtlands Räddningstjänstförbund styrs

Läs mer

Finansiell profil Västra Götalandsregionen 2002 2004

Finansiell profil Västra Götalandsregionen 2002 2004 Finansiell profil Västra Götalandsregionen 00 00 Innehåll Varför en finansiell profil? Den finansiella utvecklingen i landstingssektorn 00 00 Finansiell profil över landstinget 00 00 nyckeltal 00 för samtliga

Läs mer

Västra Kommundelarna - Handlingsplan

Västra Kommundelarna - Handlingsplan BILAGA Västra Kommundelarna - Handlingsplan KOMMUNALEKONOMISK BEDÖMNING 2008-02-22 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 0 SAMMANFATTNING 1 INLEDNING 2 ANALYSMETODIK 3 FÖRUTSÄTTNINGAR BEFOLKNINGSUTVECKLING INVESTERINGAR

Läs mer

Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012

Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 2009-12-10 Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Fastställd av kommunfullmäktige 2009-06-17 93, med ändringar och tillägg i enlighet med kommunfullmäktiges beslut 2009-11-19 142

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets resultat 25-års bokslut redovisar ett resultat (förändring av eget kapital) på ca + 3,8 mkr miljoner kronor. Detta innebär att resultatet blev ca 2,5 miljoner kronor bättre än vad som hade beräknats

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 Revisionsrapport April 2011 Erika Svensson Helen Samuelsson Dahlstrand Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...5 2.1 Bakgrund...5 2.2 Revisionsfråga och metod...5 3 Granskningsresultat...6

Läs mer

god ekonomisk hushållning - tillgängliga ekonomiska resurser är en ram för möjlig verksamhet och tilldelad ram ska hållas.

god ekonomisk hushållning - tillgängliga ekonomiska resurser är en ram för möjlig verksamhet och tilldelad ram ska hållas. 2015-11-05 1 Vision 2030 ska utgöra en övergripande och gemensam framtidsbild för Nybro kommun och de kommunala bolagen. Utifrån Nybros vision ska respektive verksamhet organisera sig och verka för att

Läs mer

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13 Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 13 142168-15 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Bedömning av mål med betydelse för

Läs mer

Verksamhetsberättelse

Verksamhetsberättelse Verksamhetsberättelse Härryda kommun Finansförvaltning Politisk organisation Godkänd av kommunstyrelsen 2014-03-14 INNEHÅLL KOMMUNÖVERGRIPANDE 3 FÖRUTSÄTTNINGAR 3 MÅLSTYRNING 3 BEDÖMNING AV MÅLUPPFYLLELSE

Läs mer

DALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: 2016-05-09 Lars Hustoft D.nr: Budget 2017, plan 2018-2019 Driftbudget Generellt för samtliga nämnder gäller att löneökningar enligt ordinarie lönerevision

Läs mer

Arbetsmarknads- och socialnämndens förslag till överföring av budgetavvikelser i 2013 års bokslut

Arbetsmarknads- och socialnämndens förslag till överföring av budgetavvikelser i 2013 års bokslut sid 1 (5) Tjänsteskrivelse 2014-01-30 Kommunstyrelsen Arbetsmarknads- och socialnämndens förslag till överföring av budgetavvikelser i 2013 års bokslut Sammanfattning Enligt kommunfullmäktiges beslut om

Läs mer

Finansiell profil Falköpings kommun 2004 2006

Finansiell profil Falköpings kommun 2004 2006 Finansiell profil Falköpings kommun 00 006 Innehåll Inledning syftet med denna rapport Finansiell utveckling och ställning hos kommunerna i Västra Götalands län 00 006 Så tolkar du den finansiella profilen!

Läs mer

Dnr 25/2015-041. Budget 2016. Fastställd av förbundsdirektionen den 14 oktober 2015, 97 2015-10-01

Dnr 25/2015-041. Budget 2016. Fastställd av förbundsdirektionen den 14 oktober 2015, 97 2015-10-01 Dnr 25/2015-041 Budget 2016 Fastställd av förbundsdirektionen den 14 oktober 2015, 97 2015-10-01 Innehåll 1 Förbundets uppdrag och verksamhet 5 1.1 Uppdrag... 5 1.2 Verksamhet... 5 Förbundsdirektionen...

Läs mer

Majoritetens förslag till Driftbudget 2016

Majoritetens förslag till Driftbudget 2016 Majoritetens förslag till Driftbudget 2016 Kompl. Budget 2015 pris/lön Just. Volym Verks.för. Budget 2016 Kommunstyrelsen -46 186-1 198 1 580-45 804 Tekniska nämnden -27 587-921 750-27 758 Miljö- och byggnadsnämnden

Läs mer

GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016

GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 Anders Nilsson Jonas Eriksson Mona Fridell 2016-01-22 Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika GOTLAND Det beror på om man vill göra en övergripande

Läs mer

Månadsrapport oktober

Månadsrapport oktober Månadsrapport oktober Resultat jan-okt 58,1 mkr Årsprognos 31,9 mkr (1,5%) Årsprognos sept 27,7 mkr (1,7%) Budget 41,2 mkr (2,2 %) Avvikelse -9,3 mkr Prognos investeringar 214 mkr (69 % av budget 312 mkr)

Läs mer

1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101

1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 1 (34) Budget 2015 samt Långtidsplan 2016 2018 i Ar rvidsjaurs kommun Om arbetet med attt omsätta resurser till mänskliga syften Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 2 (34) 3 (34) 4 (34) 5 (34)

Läs mer

Finansiell analys - kommunen

Finansiell analys - kommunen Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering

Läs mer

Några övergripande nyckeltal

Några övergripande nyckeltal www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet

Läs mer

Allmänna bidrag till. 25 kommuner

Allmänna bidrag till. 25 kommuner Allmänna bidrag till 25 kommuner Förslag till statens budget för 2014 Allmänna bidrag till kommuner Innehållsförteckning 1 Förslag till riksdagsbeslut... 7 2 Lagförslag... 9 2.1 Förslag till lag om ändring

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Pajala kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 17 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2

Läs mer

Riktlinjer för hantering av investeringar och leasingavtal

Riktlinjer för hantering av investeringar och leasingavtal 1 (5) Typ: Riktlinje Giltighetstid: Tills vidare Version: 2.0 Fastställd: KF 2104-11-12, 109 Uppdateras: 2017 Riktlinjer för hantering av investeringar och leasingavtal Innehållsförteckning 1. Bakgrund

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning

Granskning av bokslut och årsredovisning Revisionsrapport* Granskning av bokslut och årsredovisning 2007 Motala kommun April 2008 Karin Jäderbrink Stefan Knutsson Matti Leskelä *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Bakgrund...3

Läs mer

Budget 2011 Prognos 2011 Avvikelse

Budget 2011 Prognos 2011 Avvikelse Kommunstyrelsen Ekonomisk rapport per -05-31 Driftredovisning Tkr Budget Prognos Avvikelse Kommunstyrelsen 81690 81690 - HUL - - - Barn- och utbildningsnämnden 188865 188865 - Socialnämnden 184123 183623

Läs mer

Månadsrapport maj 2014

Månadsrapport maj 2014 Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 51,3 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 51,3 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

Stimulans för Stockholm

Stimulans för Stockholm SIDAN 1 Stimulans för Stockholm Finansborgarrådets förslag 14/10-09 Stockholm ska vara attraktivt för alla, en stad där det är möjligt att förverkliga sina drömmar. Sammanhållningen mellan olika grupper

Läs mer

Budget 2015 med plan 2016 2017

Budget 2015 med plan 2016 2017 Budget 2015 med plan 2016 2017 Antagen vid möte 2014-11-24 Vi vill vara realistiska det finns inte förutsättningar att nå ett överskott på 3 % för 2015 Sammanfattning LP, MP och KD säger nej till ett överskott

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2008

Månadsuppföljning. Maj 2008 A Månadsuppföljning Maj 28 Månadsuppföljning 1 januari - 31 maj 28 Jämfört med budget visar den senaste skatteprognosen att skatteintäkterna beräknas bli 3,4 mkr lägre. Vad gäller de generella statsbidragen

Läs mer

1 Budgetanvisningar 2017 KA 2016/195 Jörgen Karlsson. Kommunfullmäktige sammanträder i Kungshamns Folkets Hus kl 17.30 samma dag.

1 Budgetanvisningar 2017 KA 2016/195 Jörgen Karlsson. Kommunfullmäktige sammanträder i Kungshamns Folkets Hus kl 17.30 samma dag. Kallelse 2016-04-07 Kallelse till EXTRA kommunstyrelse Tid Torsdagen den 21 april 2016 kl. 17.15 Plats Ordförande Kungshamns Folkets Hus Mats Abrahamsson Ärende sammanträde Dnr Föredragande 1 Budgetanvisningar

Läs mer

Granskning av budgetuppföljning, prognos utfall

Granskning av budgetuppföljning, prognos utfall Revisionsrapport* Granskning av budgetuppföljning, prognos utfall Täby kommun September 2007 Peter Sundström *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...4 3 Granskning av

Läs mer

Månadsrapport. Socialnämnden 2013-12-11

Månadsrapport. Socialnämnden 2013-12-11 Månadsrapport Socialnämnden 2013-12-11 Innehållsförteckning 1 Budgetuppföljning och prognos per nämnd... 3 1.1 Genomförda och planerade åtgärder som är inräknade i prognosen samt ekonomisk effekt... 5

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2015-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2015-12-31 Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2016-03-16 Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Revisionsrapport Stina Björnram, Bert Hedberg Cert. kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2012 Surahammars kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2

Läs mer

Kommunstyrelsens arbetsutskott 2006-10-02--04

Kommunstyrelsens arbetsutskott 2006-10-02--04 GOTLANDS KOMMUN PROTOKOLL 1(9) Au 260 Budget 2007 och strategisk plan 2007-2009 - Kommunfullmäktige 2006-06-19, 82 - Framställningar om ramförändringar m.m. Ledningskontoret 2006-09-25 (Finsam), 2006-09-25

Läs mer

PROTOKOLL. Claes Rydberg, kommunchef Nicklas Bremefors, ekonomichef Inger Bengtsson, markhandläggare, 155 Ulrica Swärd Bütikofer, nämndsekreterare

PROTOKOLL. Claes Rydberg, kommunchef Nicklas Bremefors, ekonomichef Inger Bengtsson, markhandläggare, 155 Ulrica Swärd Bütikofer, nämndsekreterare Plats och tid Enåsenrummet, Förvaltningshuset, Ljusdal, klockan 08:30-10:30 Beslutande: Övriga deltagande Utses att justera Roland Bäckman (S) Yvonne Oscarsson (V) Leif Hansen (SRD) Lars Molin (M) Helena

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008

Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008 Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna Jönköping kommun Granskning av årsredovisning 2008 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och slutsatser...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3

Läs mer

Uppföljning Maj 2015 Bilaga KS 2015/58/4

Uppföljning Maj 2015 Bilaga KS 2015/58/4 1 Sammandrag beräknad avvikelse Driftbudget Uppföljning Maj Bilaga KS /58/4 Prognosutveckling per månad, Beräknad Årsbudgetavvikelse Nämnd Feb Mars April Maj Aug Sept Okt Nov Årsbudget Prognos Avvikelse

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Alingsås kommun. Delårsrapport 2012. Rapporten i sammandrag: Prognos för 2012 = = Delårsbokslut 31/8 +109 mnkr

Alingsås kommun. Delårsrapport 2012. Rapporten i sammandrag: Prognos för 2012 = = Delårsbokslut 31/8 +109 mnkr Alingsås kommun Delårsrapport 2012 Rapporten i sammandrag: Delårsbokslut 31/8 +109 mnkr Prognos för 2012 Resultaträkningen Resultat: 76 mnkr (44 mnkr) Nettokostnadsandel: 97,8 % Skatteintäkter/statsbidrag

Läs mer