FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET
|
|
- Emma Åström
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Dnr: 2009/ (10) Administrativa sektorn Bo Ekström Budgetberedningen FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET Förvaltningens arbetssätt Förvaltningens budgetarbete utgår från det av kommunfullmäktige antagna dokumentet Anvisningar för budget/plan Dokumentet utgår från de politiska målsättningar som formulerades vid kommunfullmäktiges allmänpolitiska debatt den 25 januari Anvisningarna har behandlats politiskt och fastställdes vid kommunfullmäktiges sammanträde I anvisningarna beskrivs långtidsplaneringen i Härryda kommun. Anvisningarna innebär att förvaltningen skall lämna ett förslag som utgår från gällande budget/plan med en budget i balans. Ekonomifunktionen har därefter upprättat dokumentet Upprättande av budget/plan inom sektorerna och förvaltningen. I dokumentet fastställs att sektorerna till ledningsgruppen skall redovisa ett förslag till budget som utgår från de ekonomiska ramarna i kommunfullmäktiges anvisningar. Där framgår även att sektorerna skall arbeta fram en verksamhetsplan baserat på förvaltningens förslag till budget/plan. Sektorerna har under våren arbetat med sina förslag och lämnat förslag på verksamhet och ramtilldelning för åren , dessa är sammanställda i bifogat material. Det är utifrån detta förslag sektorsskrivelsen är upprättad. Respektive sektor har på förvaltningens ledningsgrupp den 25/5-26/5 redovisat sina förslag till budget/plan Ledningsgruppen har i arbetet med förvaltningens förslag utgått från respektive sektors förslag och gjort prioriteringar och avvägningar inom och mellan verksamheterna för att lämna ett budgetförslag till den politiska organisationen som överensstämmer med kommunfullmäktiges anvisningar. Förklaring till blanketter och material Sektorernas material är upprättat utifrån dokumentet Upprättande av budget/plan inom sektorerna och förvaltningen. Materialet för respektive sektor utgår från fastställd verksamhetsplan och beskriver de förändringar som föreslås jämfört med 2010 års planerade verksamhet. Fastställd Verksamhetsplan svarar mot kommunfullmäktiges beslut och beskriver uppdrag och organisation utifrån befintlig verksamhet och vad som planerades uppnås under denna period. I bilaga 3 redovisas sektorernas föreslag till förändringar i driftbudgeten jämfört med 2010 års budget tillsammans med ledningsgruppens prioriteringar. I bilaga 4 redovisas föreslagna investeringar med beskrivning av dem. I bilaga 5 framgår förslag till exploateringsverksamhet med finansieringsplan. Förslag till Verksamhetsplan baserat på förvaltningens budgetförslag redovisas i särskilt dokument. Den sänds ut till berörda i början av juli månad.
2 2(10) Förslag till Bostadsförsörjningsprogram samt förslag till Lokalresursplan redovisas i särskilda handlingar, se pärm flik 3. Förslag till driftbudget Överväganden driftbudget Detaljerad beskrivning av sektorernas förslag till förändringar jämfört med år 2010 samt hela förvaltningens förslag redovisas i bilaga 3. Sektorernas ursprungsförslag är beskrivna i sektorsskrivelserna, se pärmens flik 4-8. Utifrån dessa förslag har förvaltningen gjort den bedömning som redovisas i förvaltningsskrivelsen. Förvaltningen har budgeterat med personalkostnadsökningar på 2,3 % för år 2011, 3,0 % år 2012 samt 3,5 % för år Det är i nivå med lämnad prognos från Sveriges Kommuner och Landsting (Cirkulär 10:24, april) för antagen genomsnittlig löneökning i riket. Förvaltningen har i förslaget haft ambitionen att följa de av kommunfullmäktige fastställda anvisningarna och att uppfylla målen som kommunfullmäktige fastställt för god ekonomisk hushållning. Samtliga, av kommunstyrelsen, prioriterade verksamhetsmål kommer troligen att uppnås. För att finansiera förväntade kostnadsökningar inom framförallt funktionshinder och gymnasieverksamhet, har minskningar motsvarande ca 1 % jämfört med befintlig plan gjorts på andra verksamheter. Sektorn för utbildning och kultur Förslaget innebär att sektorn har marginellt lägre nettokostnader än ram för perioden Den största förändringen för förskoleverksamheten är ökat antal köpta platser i enskild verksamhet och en motsvarande minskning av antal platser i egen regi. Under budgetperioden beräknas de köpta platserna öka med 150 barn, motsvarande 8 avdelningar, samtliga geografiskt riktade till Mölnlycke. Detta innebär att förskoleverksamheten planerar att lämna lokalyta i Mölnlycke. Full behovstäckning kan vidmakthållas, men i förvaltningens förslag har inte verksamhet under kvällar och helger budgeterats i egen regi. Även inom grundskoleverksamheten har mycket fokus lagts på den kommunala skolans minskande marknadsandel. Förslaget innebär en bantning av den egna organisationen till förmån för ersättning till fristående verksamhet. I förslaget ingår att även lokalytan minskas motsvarande elevminskningen i den egna regin. Parallellt med anpassningen till minskad efterfrågan sker en IT-satsning för personal och elever. Antalet ungdomar i gymnasieålder sjunker under perioden både i Härryda kommun och i regionen, vilket leder till högre utbud av gymnasieplatser än antalet förväntade elever och därmed en risk att kostnaderna för gymnasieverksamheten kommer att öka. Förslaget utgår dock från att Hulebäcksgymnasiet även fortsättningsvis har full beläggning. Hindås idrottshall färdigställs enligt plan. Investeringsbidraget för föreningar minskas under , vilket beror på tidigareläggning av åtgärder till år 2010, samt ett finansieringsbehov av förebyggande åtgärder i samarbete med föreningslivet. Sektorn för socialtjänst Förvaltningens förslag till budet för sektorn innebär högre kostnader än i den befintliga planen. Orsaken är att kostnadsökningen för personlig assistans, vilket inte budgeterats tidigare. För år 2011 minskas överskridandet på grund av förseningen av äldreboendet i Hönekulla by. Det nya äldreboendet beräknas inte bli fullt i samband med driftstart, vilket också minskar kostnaderna jämfört med befintlig plan. Kostnaden för ekonomiskt bistånd förväntas vara fortsatt hög och minskningen av anslaget har skjutits ett år framåt i förslaget. Inom funktionshinder budgeteras för fortsatt daglig sysselsättning för funktionshindrade i Hönekulla by. Ökade medel för funktionshindrade motsvarande beräknad befolkningsökning ingår i förvaltningens förslag.
3 3(10) Sektorn för samhällsbyggnad Jämfört med befintlig plan är sektorns nettokostnader något lägre under perioden , medan kostnaderna beräknas öka under år 2013 på grund av uppskattade volym och prisökningar. Under 2010 fick anslaget för beläggningsunderhåll temporär förstärkning med 8 mkr. I förvaltningens förslag ingår en reducering av anslaget med 1 mkr De lägre kostnaderna för orsakas främst av generella kostnadsminskningar. Eventuella kostnadsförändringar med anledning av det förändrade huvudmannaskapet för kollektivtrafiken som planeras till år 2012 har inte budgeterats. De budgeterade kostnaderna för kollektivtrafiken ligger tillsvidare kvar på sektorn och beräknas öka enligt målsättning i K2020. Sektorn för teknik och försörjning Budgeten för sektorn följer i allt väsentligt förändringar i dimensionering och krav från verksamhetssektorerna. Sektorns verksamheter måste anpassas till den minskning av verksamhet i egen regi som planeras inom för- och grundskola. Detta leder till behov av kostnadsminskningar inom framförallt Fastighet, Måltid och Städ. I förvaltningens förslag ingå ett antagande om högre årsmedeltemperatur än normalt, vilket innebär minskade kostnader med ca 1,6 mkr. Under 2010 fick anslaget för planerat fastighetsunderhåll temporär förstärkning med 8 mkr. I förvaltningens förslag ingår en reducering av anslaget med 1 mkr år Sektorn för administrativt stöd Förslaget för sektorn följer i princip plan. Ett nytt kommungemensamt dokument- och ärendehanteringssystem har finansierats i förvaltningens förslag. Förslag till investeringsbudget Överväganden investeringsbudget Det från sektorerna bedömda investeringsbehovet ligger under eller strax över de fastställda investeringsramarna för perioden Den största orsaken till förslag över ram är det bedömda behovet av utbyggnad inom förskoleverksamheten, nybyggnation av en grundskola samt ökat behov inom vård och omsorg och funktionshinder. Under den närmaste 5-årsperioden föreslås investeringar på 694 mkr, varav 163 mkr föreslås I förslaget ingår minskade investeringsutgifter genom några fördelaktiga upphandlingar jämfört gällande plan. Efter det att ytterligare upphandlingar gjorts kan det eventuellt vara motiverat att justera budgeten för ytterligare objekt. Förslaget omfattar en ökad satsning på energieffektiviseringar jämfört med befintlig plan, vilket även torde leda till kostnadsminskningar på sikt. Förvaltningen föreslår att investeringarna diskuteras och vägs ur ett verksamhets- och finansieringsperspektiv i budgetberedningens arbete under hösten. Detaljerad beskrivning av sektorernas förslag och förvaltningens förslag redovisas i bilaga 4 och exploateringsbudgeten med finansieringsplan beskrivs i bilaga 5. En sammanställning av drifts-, investerings- och exploateringsbudget redovisas i bilaga 1. Verksamhetsmål Sektorerna har i Förslag till Verksamhetsplan inarbetat kommunstyrelsens prioriterade verksamhetsmål. I några fall föreslås justeringar i de antagna målen. I samband med budgetarbetet kan kommunstyrelsen revidera de antagna målen efter politisk viljeinriktning och finansiella möjligheter. De av kommunfullmäktige antagna verksamhetsmålen för god ekonomisk hushållning redovisas kommunövergripande under särskild rubrik. Förvaltningens förslag innebär att målen prioriterats.
4 4(10) Finansiell analys Resultat Förvaltningens förslag med oförändrad skatt innebär positiva resultat för perioden, 11 mkr för år 2011, 21 mkr år 2012 och 49 mkr år Kommunfullmäktiges anvisningar anger en balanserad budget för 2011, vilket uppnås. Mindre marginaler finns bland annat genom att förvaltningen har valt att redovisa pensionskostnad enligt gällande plan för hela perioden samt ett mindre anslag för kommunstyrelsens reserv från år Resultat- och balansbudget enligt förvaltningens förslag redovisas i bilaga 2 till denna skrivelse. Skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift Ökningen av skatteintäkter och statsbidrag är starkt beroende av konjunkturförändringar. På grund av en global finansiell kris under 2008 stagnerade tillväxten i omvärlden, vilket ledde till snabb inbromsning av export och investeringar för Sverige. Avmattningen ledde till en kraftig lågkonjunktur 2009 med en hög arbetslöshet. Inflationen vändes till en deflation för 2009 (-0,3 %) och från 2010 antas inflationen vända och ligga på en låg nivå de första åren med en successiv ökning i slutet på perioden. Sammantaget ledde den finansiella krisen under 2009 till kraftigt minskade skatteintäkter för rikets kommuner och landsting. De senaste prognoserna från Sveriges Kommuner och Landsting visar på en sakta återhämtning, dock med en viss osäkerhet i prognoserna. Det finns fortfarande orosmoln med obalanserade statsfinanser i omvärlden. Enligt skatteprognos från Sveriges Kommuner och Landsting (Cirkulär 10:24, april) ökar Härryda kommun skatteintäkter inklusive inkomstutjämning ca 13 mkr år 2011 och ca 17 mkr år 2012 jämfört med gällande plan. Jämfört med gällande plan ökar den kommunala utjämningen 2011 med ca 10 mkr, främst beroende på förstärkning av statsbidraget vid regeringens budgetproposition hösten Under 2012 har det förstärkta statsbidraget tillskjutits inkomstutjämningen för balansering. Inga större förändringar har skett i kostnadsutjämningen jämfört med gällande plan. Härryda kommun är en betalande kommun till kostnadsutjämningen. Det beror framförallt på den delen som avser äldreomsorg, vilket beror på en lägre ökningstakt i den demografiska förskjutningen jämfört med riket. I åldersgruppen 1-18 år har kommunen däremot en högre ökningstakt under hela perioden jämfört med riket, vilket reducerar effekterna av lägre ökningstakt inom äldreomsorg. LSS-utjämningen ger för kommunen ett bidrag, eftersom framräknade standardkostnader för kommunen överstiger rikets. Beräkningarna grundas på inlämnad statistik från kommunerna. Jämfört med föregående budgetperiod ökar bidraget för kommunen med ca 2 mkr per år. Det beror på att kostnaderna för Härryda kommun har ökat mer än rikets genomsnittliga kostnad. Budgetförslaget grundar sig även på prognos från SKL och SCB om antagen utveckling av Kommunal fastighetsavgift för år Totalt ökar intäkterna i början av perioden med ca 2-3 % och i slutet med ca 5 % vilket, med tanke på inflation, befolkningsförändringar och övriga kostnadsökningar, måste betecknas som mycket begränsat. Kostnader jämfört med standardkostnader I rapporten Vad kostar verksamheten i din kommun som produceras av SKL och SCB redovisas indikatorer på om kommunen har högre eller lägre kostnader än vad som motiveras av den egna strukturen enligt det statliga kostnadsutjämningssystemet. Avvikelser förekommer oftast och är resultatet av att kommuner prioriterar på olika sätt. Nedan redovisas den procentuella skillnaden mellan redovisad kostnad och standardkostnad för Härryda kommun i bokslut Ett negativt värde innebär att de faktiska kostnaderna är lägre än de förväntade och vice versa.
5 5(10) Förskola Grundskola Gymnasieskola VoO Individ- o familjeomsorg 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% -15% Som framgår av tabellen är kostnaderna för grundskola och gymnasieskola väsentligt lägre än förväntat medan kostnaderna för förskola, vård och omsorg och IFO är högre än de förväntade. Bilden är ungefär densamma som under de senaste åren. Uppgifterna måste tolkas med stor försiktighet, då det bland annat finns stora regionala skillnader i utfallet på riksnivå. Uppgifterna redovisar heller inte kvalité i verksamheten. Verksamhetens nettokostnader i förhållande till skatteintäkter En god ekonomisk hushållning förutsätter att det finns balans mellan intäkter och kostnader. De finansiella målen för Härryda kommun anger att intäkterna skall överstiga kostnaderna med 1,5 %. Nettokostnadsandelen, vilket är kommunens nettokostnader inklusive finansnetto och avskrivningar uppgick i bokslutet år 2009 till 98 %. I budgetförslaget är nettokostnadsandelen 99 % för 2011 och 2012 och 97 % för Nettokostnadsökningen vid bokslut 2009 blev 1,7 % eller ca 40 mkr exklusive pensionskostnadsökningen 2009 vilket är ungefär i samma ökning som för skatter och statsbidrag. Under den senaste femårsperioden har nettokostnadsökningen i princip följt ökningen av skatter och statsbidrag, men med viss eftersläpning. I föreliggande budgetförslag ser nettokostnadsökningen ut att bli 2,4 % för år 2011, 3,3 % år 2012 och Nettokostnadsökningen är sammantaget ungefär i nivå med ökningen av skatter och statsbidrag. Sveriges kommuner och landsting har prognostiserat en ökningstakt av personalkostnaderna i samhället med 2,3-3,5 %. I förvaltningens förslag har medel motsvarande 2,3 % för år 2011, 3,0 % år 2012 samt 3,5 % år 2012 i kostnadsökning avsatts. Från 2010 är medlen budgeterade på Finansförvaltningen. Budgetförslaget innehåller generellt ingen kompensation för inflation och andra kostnadsökningar utöver personalkostnader. Detta innebär för flera verksamheter en direkt minskning av utrymmet. Nettoinvesteringar och självfinansieringsgrad Nettoinvesteringarna uppgår för år 2011 till 163 mkr i förvaltningens förslag, vilket är en minskning med ca 60 mkr jämfört med tidigare plan. För perioden föreslås sammanlagt investeringar på ca 694 mkr, vilket även i denna plan är en hög nivå. Av de budgeterade investeringarna beräknas en del kunna finansieras via resultat och avskrivningar, men det kommer att krävas en omfattande upplåning för att finansiera denna volym. Den budgeterade långfristiga upplåningen budgeteras till 470 mkr år 2011 för att fram till år 2013 öka till hela 620 mkr. I den budgeterade upplåningen kan förskottering av Slambymotet rymmas, men om så inte är fallet måste kommunfullmäktige fatta nytt beslut om finansiering. Pensionsskulden Pensionsskulden redovisas och budgeteras sedan bokslut 2006 enligt den så kallade fullfonderingsmodellen. Det innebär bland annat att resultatet, utöver kostnader för uppräkning, kan kom-
6 6(10) ma att påverkas av förändringar i beräkningssätt för det aktuella åtagandet och att soliditeten blir väsentligt lägre än med den så kallade blandmodellen. Uppräkningen av skulden bokförs som kostnader i resultaträkningen och utbetalningarna från skulden bokförs direkt mot balansräkningen. Från år 2009 budgeteras skulduppräkningens andel för ränta och basbeloppsuppräkning som finansiell kostnad. Skulduppräkning inkl finansiell kostnad budgeteras till 27 mkr år 2011 i förvaltningens förslag. Den senaste prognosen tyder på ett utfall som är ca 10 mkr högre för år 2011, vilket är en följd av den finansiella krisen. För år 2010 är kostnaderna ca 30 mkr lägre än planen, vilket gör att det kan vara rimligt att inte fullt ut finansiera pensionskostnadsökningen för år Utbetalningarna prognostiseras till drygt 16 mkr år 2011 och kommer successivt att öka till det dubbla, i fasta priser, fram till 2020-talet. En viss osäkerhet kring storleken på utbetalningarna föreligger, åtminstone på sikt, då de bland annat är beroende av infriandet av utfästelser för tidigare förvaltningschefer. Borgensåtaganden I bokslut 2009 uppgick det samlade borgensåtagandet till 76,6 mkr, varav 68,3 mkr är till egna eller delägda bolag. Ett utökat borgensåtagande är beviljat av kommunfullmäktige och kan vara aktuellt för RENOVA, vilket skulle kunna innebära en ökning till ca 82 mkr. Borgensåtagandena bedöms inte innebära någon avsevärd finansiell risk. Soliditetsutveckling Soliditeten beskriver kommunens betalningsförmåga på lång sikt och visar på hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Sedan år 2006 bokförs pensionsskulden, som är intjänad före 1998, som avsättning i balansräkningen och budgeteras och redovisas över resultaträkningen. Kommunen redovisar endast ett soliditetsmått i balansbudgeten; soliditet enligt fullfondsmodellen. Målsättningen är att soliditeten skall öka på lång sikt. I bokslut 2009 hade kommunen en soliditet på 13 % vilket var oförändrat jämfört med Förvaltningens budgetförslag innebär en oförändrad soliditet på 13 % för åren För 2013 beräknas soliditeten öka till 15 %. Balanskravet och god ekonomisk hushållning Det lagstadgade balanskravet är en miniminivå som innebär att kommunerna -med vissa undantag- måste redovisa ett positivt resultat. Kommunallagen anger också att mål och riktlinjer för verksamheten skall beaktas och att finansiella mål skall anges. De finansiella målen utgör ett verktyg för att kunna bedöma den finansiella situationen och utvecklingen och därmed fastslå om kommunen har en god ekonomisk hushållning. Det syftar till att stödja kommunerna i deras strävan att uppnå och säkerställa en god ekonomisk hushållning. Då är det viktigt att målen och riktlinjerna uttrycker realism och handlingsberedskap samt kontinuerligt utvärderas och omprövas. En ekonomi i balans samt en välfungerande uppföljning och utvärdering av ekonomi och verksamhet är nödvändiga förutsättningar för att kommunen skall kunna leva upp till kravet på god ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktige antog följande finansiella mål: Måluppfyllelsen mäts och analyseras årligen i rullande fyraårsperioder. Det egna kapitalet värdesäkras enligt omsorgsprisindex (OPI). Soliditetsnivån är lägst på den nivå som gällde vid periodens början. För att säkerställa de finansiella målen är det redovisade resultatet minst 1,5 % av verksamhetens nettokostnader.
7 7(10) De finansiella målen tar sikte på kommunens finansiella ställning och dess utveckling och anger därmed de finansiella förutsättningarna och ramarna för den verksamhet som kommunen bedriver. Målen har som utgångspunkt att varje generation själv skall bära kostnaderna för den service som den konsumerar. Detta innebär att ingen generation bör behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat. Överskottet måste därför vara tillräckligt stort för att motsvarande servicenivå skall kunna garanteras även för nästkommande generation utan att den skall behöva uttaxeras en högre skatt. Balanskravsresultatet uppgick till 39,9 mkr i bokslut Förvaltningens marsprognos för år 2010 pekar på ett positivt resultat på ca 85 mkr före eventuella tidigarelagda kostnader. Förvaltningens förslag till budget/plan innebär att det är möjligt att uppnå positiva resultat. Man bör dock ha i åtanke att de redovisade pensionskostnaderna troligen kommer överstiga budgeterad kostnad. Balanskravet kommer enligt förslaget att uppnås för samtliga år. Finansiella mål enligt Bokslut Bokslut Budget Plan Plan Plan kommunfullmäktiges beslut Eget kapital inklusive pensionsskuld, mkr 184,2 206, ,7 247,8 296,6 Resultat inklusive pensionskostnader, mkr 20,0 21,9 8,9 11,6 21,1 48,8 Soliditet inklusive pensionsskuld % Kommunfullmäktiges fastställda finansiella mål uppfylls med budgetförslaget för varje enskilt år avseende värdesäkring av det egna kapitalet, samt soliditetsnivån. För att resultatet skall uppgå till 1,5 % av verksamhetens nettokostnader krävs ett positivt resultat på ca 22 mkr per år. Det genomsnittliga budgeterade resultatet för perioden är med förslaget 22,6 mkr, men det mesta tyder på att resultatet för år 2010 blir väsentligt högre än budgeterat. Långsiktig utveckling Verksamhetsplaneringen och budgetarbetet i förvaltningen har till stor del präglats av den etablering av fristående verksamhet inom för- och grundskolan som skett under år Etableringarna kommer att ställa nya krav på den kommunala verksamheten att anpassa både verksamhet och kostnadsnivå efter de nya förutsättningarna. Främst lokalfrågan har varit och kommer att bli områden som måste diskuteras om en anpassning skall kunna ske. Vidare har finansieringen av de ökande kostnaderna inom funktionshinder gjort att övriga verksamheter i viss mån fått mindre utrymme. Jämfört med befintlig plan har skatter och statsbidrag ökat och kombinerat med de åtgärder som vidtogs inför år 2010 förefaller den ekonomiska situationen att vara relativt hygglig. Att det för år 2010 troligen kommer att redovisas relativt stora överskott innebär också att behovet av kraftfulla verksamhetsjusteringar kan undvikas. Den lågkonjunktur som nu råder gör ändå att ytterligare kostnader riskerar uppstå i kommunen i form av exempelvis högre kostnader för försörjningsstöd än budgeterat. Härryda kommun har dock jämförelsevis goda förutsättningar att hantera detta, med den befolkningsstruktur som kommunen har. Den fortsatt höga investeringsnivån med ökande upplåning som följd ger anledning till viss oro. I ett kort och medellångt perspektiv kan detta göra att de finansiella målen blir svårare att uppnå, då soliditetsmålet ökar resultatkravet. Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) ekonomiska rapport i maj år 2010 visar att kommunernas samlade resultat kommer att vara positivt för åren Även år 2011 beräknas ge ett mindre överskott i kommunsektorn, vilket är en följd av lägre kostnader än vad den demografiska utvecklingen kräver. Sektorn har de senaste åren visat att man kan hantera kraftiga inkomstminskningar och samtidigt värna både den finansiella stabiliteten och kärnverksamheterna. På lite sikt kommer dock den demografiska utvecklingen att pressa upp kostnadsnivån, vilket kommer att leda till sämre resultat eller kostnadsminskningar kombinerat med inkomstökningar. Även om det fria fallet i konjunkturen bromsades upp under slutet av år 2009 och att svackan inte blev riktigt så djup som förutspåtts kommer återhämtningen att ta tid. Vi måste vara beredda på att de närmaste åren kan komma att fortsätta att bli ekonomisk osäkra och i värsta fall tumultartade. På den positi-
8 8(10) va sidan gäller att arbetslösheten, trots allt, är väsentligt lägre än vad som kunnat förutspås tidigare. Förvaltningen anser att den ekonomiska utvecklingen för kommunen de närmaste åren är mycket svårbedömd. Det beror främst på externa faktorer så som konjunkturutveckling och statliga beslut, men även på kommunens egen förmåga till anpassning. I bokslut för år 2009 fanns relativt stora budgetavvikelser inom några verksamheter. Ambitionen i förslaget är att anslagen och ambitionsnivån för respektive verksamhet nu skall vara anpassad till de mål som skall uppnås. SEKTORN FÖR ADMINISTRATIVT STÖD Karina Djurner Kommundirektör Bo Ekström Ekonomichef Bilagor: 1. Sammanställning av drift-, investerings- och exploateringsbudget 2. Resultat- och balansbudget Förslag till budget/plan , ekonomisk del 4. Investeringsbudget inkl beskrivning 5. Exploateringsbudget inkl beskrivning
9 DRIFTBUDGET Belopp i Tkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Bilaga 1 Sektor för utbildning och kultur Sektor för socialtjänst Sektor för samhällsbyggnad -Skattefinansierad verksamhet Vattenverksamhet Avfallsverksamhet Sektor för teknik och försörjningsstöd Sektor för administrativt stöd Polititisk organisation Verksamhetskostnader Finansförvaltning Pensionskostnad exkl finansiell kostnad Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter, utjämning m.m Finansiella kostnader och intäkter Finansiell kostnad pensioner BUDGETERAT RESULTAT *) Budget 2010 inkl ombudgetering enligt KF RAM DRIFTBUDGET ENLIGT KF : Avvikelse ram: INVESTERINGSBUDGET Belopp i Tkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Sektor för utbildning och kultur Sektor för socialtjänst Sektor för samhällsbyggnad -Skattefinansierad verksamhet Vattenverksamhet Avfallsverksamhet Sektor för teknik och försörjningsstöd Sektor för administrativt stöd SUMMA INVESTERINGSUTGIFTER: * Budget 2010: Inklusive ombudgeteringar enligt bokslut RAM INVESTERINGAR ENLIGT KF : Avvikelse ram: EXPLOATERINGSVERKSAMHET, FINANSIERINGSPLAN Belopp i Tkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Plan Plan Fläskebo Hindås industriområde Företagsparken Solsten Företagparken II Nysäter Långetjärnshöjd Hönekulla by Björröd E Björkåsen Solåsen Norra Önneröd Landvetter Backa Nya Landvetter centrum Älmhult, Skridskovägen Börjesgården Björkängsvägen, Hällingsjö Kroken, Mölnlycke Fagevallen, Hindås bostäder Nya Mölnlycke centrum Landvetter C Bårhults företagspark SUMMA EXPLOATERING NETTO:
10 Bilaga 2 RESULTATBUDGET/PLAN Belopp i Mkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Verksamhetens nettokostnader , , , , ,9 Avskrivningar -69,8-76,9-80,9-88,0-96,1 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,0 Skatteintäkter inkl inkomstutjämning 1 422, , , , ,5 Kommunalekonomisk utjämning mm 37,6 89,1 67,0 58,2 53,4 Finansiella intäkter 9,2 1,5 2,5 2,5 2,5 Finansiella kostnader -11,2-17,0-20,0-20,0-20,0 Finansiella kostnader pensioner -36,9-29,8-27,2-24,5-24,5 Resultat före extraordinära poster 21,9 8,9 11,6 21,1 48,8 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader BUDGETERAT RESULTAT 21,9 8,9 11,6 21,1 48,8 BALANSBUDGET/PLAN Belopp i Mkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Immateriella anläggningstillgångar 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Summa immateriella anläggningstillgångar 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 1 123, , , , ,3 Maskiner och inventarier 84,7 84,7 84,7 84,7 84,7 Summa materiella anläggningstillgångar 1 208, , , , ,0 Aktier och andelar 22,9 22,8 22,9 22,9 22,9 Obligationer 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 Långfristiga fordringar 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Summa finansiella anläggningstillgångar 48,7 48,6 48,7 48,7 48,7 Summa anläggningstillgångar 1 257, , , , ,6 Förråd och lager 29,5 25,0 25,0 25,0 25,0 Kortfristiga fordringar 92,5 90,0 90,0 90,0 90,0 Likvida medel 203,8 89,5 21,2 28,8 29,1 Summa omsättningstillgångar 325,7 204,5 136,2 143,8 144,1 SUMMA TILLGÅNGAR 1 583, , , , ,7 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 206,1 215,0 226,7 247,8 296,6 varav årets resultat 21,9 8,9 11,6 21,1 48,8 Avsättningar för pensioner 697,0 685,4 727,4 704,0 704,0 varav avsättning pensionsskuld intjänat före ,8 647,5 657,9 628,3 628,3 Summa avsättningar 697,0 685,4 727,4 704,0 704,0 Långfristiga skulder 266,5 410,0 470,0 600,0 620,0 Kortfristiga skulder 414,0 410,0 310,0 310,0 310,0 Summa skulder 680,5 820,0 780,0 910,0 930,0 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 583, , , , ,6 SOLIDITET ENLIGT FULLFONDSMODELL 13% 12% 13% 13% 15%
2009-09-29 BUDGETSKRIVELSE MED FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2010-2012 OCH INVESTER- INGSBUDGET 2010-2014
1(12) Sektorn för administrativt stöd Bo Ekström 2009-09-29 Kommunstyrelsen BUDGETSKRIVELSE MED FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2010-2012 OCH INVESTER- INGSBUDGET 2010-2014 Förvaltningens arbetssätt Förvaltningens
Läs merDelårsrapport tertial 1 2014
Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...
Läs merBUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN
ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att
Läs merTjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014
SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets
Läs merFastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26
Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar
Läs merÅrsredovisning för Linköpings kommun 2011
1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god
Läs merGÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT
GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT per augusti 2013» Syfte med och målgrupp för delårsrapporten Kommunerna skall enligt den Kommunala redovisningslagens nionde kapitel upprätta minst en delårsrapport per år.
Läs merTertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042
Tertialrapport 1/1 30/4 2015 Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 TERTIALRAPPORT Sida 3(15) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Resultat och balans...
Läs merReviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018
Ärendebeskrivning 1 (9) Enheten för Ekonomistyrning Handläggare Datum Diarienummer Agneta Gustavsson Veronica Hedlund Lundgren 2015-11-30 LK/152610 Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018
Läs merDelårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31
Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte
Läs merDelårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31
Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte
Läs merDelårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31
Delårsrapport För perioden 2008-01-01 2008-08-31 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2008-01-01 2008-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret.
Läs merJönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009
Jönköpings kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Helena Patrikson Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Marcus Wernborg Carin Jesenicnik Innehållsförteckning
Läs merDnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012
Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Förord Förutsättningarna för budget 2010 är svårare än någon gång tidigare. Finanskris och lågkonjunktur har medfört att prognoserna för kommunens
Läs merJOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan
JOKKMOKKS KOMMUN Budget 2017 Styrprinciper Ekonomisk treårsplan 1 Jokkmokks kommuns styrmodell 1.1 Styrmodellens struktur och styrprinciper Visionsdokument Ett nytt visionsdokument för Jokkmokks kommun
Läs mer12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr
Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens
Läs merDelårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet
Delårsrapport Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Produktionsenhetschefens reflektion 1 Fördjupad ekonomisk analys 3 Ekonomisk redovisning Helårsbedömning:
Läs merMånadsuppföljning. November 2012
A Månadsuppföljning November 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 november 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna
Läs merRevisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe
Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 11 april 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga
Läs merNågra övergripande nyckeltal
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet
Läs merBudget 2011 Prognos 2011 Avvikelse
Kommunstyrelsen Ekonomisk rapport per -05-31 Driftredovisning Tkr Budget Prognos Avvikelse Kommunstyrelsen 81690 81690 - HUL - - - Barn- och utbildningsnämnden 188865 188865 - Socialnämnden 184123 183623
Läs merFinansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)
Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan
Läs mer12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004
Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens
Läs merGranskning av årsredovisning 2009
Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår
Läs merDatum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014
Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första
Läs merRevisionsrapport Skurups kommun Building a better working world
Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2014 Skurups kommun Granskning av årsredovisning 2013 EY Building a better working world Innehåll 1. Inledning 2 2. Resultatutfall mot budget
Läs mer1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument
1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven Styrdokument 2(8) Styrdokument Dokumenttyp Riktlinjer Beslutad av Kommunfullmäktige 2013-12-18 195 Dokumentansvarig
Läs merDALS-EDS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Datum: 2016-05-09 Lars Hustoft D.nr: Budget 2017, plan 2018-2019 Driftbudget Generellt för samtliga nämnder gäller att löneökningar enligt ordinarie lönerevision
Läs merBudget 2016, plan 2017-2018
Kommunledningsförvaltningen Wibecke Björkelund Ivarsson, 0550-880 21 wibecke.bjorkelundivarsson@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2015-10-01 Ks/2015:185 041 Budget Sida 1(3) Budget 2016, plan 2017-2018
Läs mer8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14
Verksamhetsplan 2014-2016 8. KOMMUNTOTALT OCH PER NÄMND 2014-2016... 14 8.1. DRIFTBUDGET...14 8.2 RESULTATBUDGET...21 8.3 BALANSBUDGET...22 8.4. NOTER...23 Verksamhetsplan 2014-2016 14 8. Kommuntotalt
Läs merÅtgärder för en ekonomi i balans
Revisionsrapport Åtgärder för en ekonomi i balans Landstinget Gävleborg Bengt Andersson Hanna Franck Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Revisionsfråga och
Läs merBokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén
Bokslutsdokument RR KF BR 2016-04-14 13:35 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1603 1503 Verksamhetens intäkter 1 0 258 Verksamhetens kostnader 2,3-7 874-8 305 Avskrivningar och nedskrivningar 4-1 -1 Verksamhetens
Läs merDelårsrapport T1 2013
130605 Delårsrapport T1 2013 Resultatet för perioden 1 januari - 30 april uppgår till -11,3 (-4,1) Mkr, att jämföra med budget på -10,6 Mkr. Helårsprognosen för kommunens resultat bedöms till 4,1 Mkr,
Läs merInnehållsförteckning. Förvaltningsberättelse, kommunen. Verksamhetsberättelser. Förvaltningsberättelse, sammanställd redovisning
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse, kommunen Sida Finansiell analys per 31:e augusti 2009 2 Finansiell analys prognos för 2009 6 Framtiden 8 Kommunens personal 10 Resultaträkning, finansieringsanalys
Läs mer1 Budgetanvisningar 2017 KA 2016/195 Jörgen Karlsson. Kommunfullmäktige sammanträder i Kungshamns Folkets Hus kl 17.30 samma dag.
Kallelse 2016-04-07 Kallelse till EXTRA kommunstyrelse Tid Torsdagen den 21 april 2016 kl. 17.15 Plats Ordförande Kungshamns Folkets Hus Mats Abrahamsson Ärende sammanträde Dnr Föredragande 1 Budgetanvisningar
Läs merC 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400
KOMMUNFAKTA ANTAL INVÅNARE 1 JANUARI (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 PERSONAL 1 JANUARI (antal) POLITISK STÄLLNING 2014 Parti Mandat 1200 1000 800 600 Antal
Läs merVästernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13
Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 13 142168-15 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Bedömning av mål med betydelse för
Läs merRevisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2015-12-31
Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2016-03-16 Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående
Läs merBurlövs kommun. il/ ERNST & YOUNG. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012. Qua/ity In Everything We Do
Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna April 2013 Burlövs kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012 il/ ERNST & YOUNG il/ frnst & YOUNG Qua/ity In fverything We Do Innehåll
Läs merRevisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014
Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015 Kävlinge kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Sammanfattning...2 1. Inledning...3 2. Resultatutfall 2014...3 2.1 Utfall
Läs merFinansiell analys - kommunen
Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering
Läs merEkonomisk månadsrapport augusti 2013
Kommunstyrelsens kontor 2013-09-17 Ekonomisk månadsrapport augusti 2013 Månadsrapportens syfte är att ge en snabb bild av det ekonomiska läget och hur viktiga poster i kommunens ekonomi utvecklas. Rapporten
Läs mer2015-01-16. Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (8) 2015-01-16 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen
Läs merBudget för Riksbanken 2008
PM DATUM: -12-10 AVDELNING: HANDLÄGGARE: Stabsavdelningen SVERIGES RIKSBANK SE-103 37 Stockholm (Brunkebergstorg 11) Tel +46 8 787 00 00 Fax +46 8 21 05 31 registratorn@riksbank.se www.riksbank.se DNR
Läs merRapport avseende granskning av årsredovisning 2014.
Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Timrå kommun April 2015 Marianne Harr Godkänd revisor Certifierad kommunal revisor Jenny Eklund Auktoriserad revisor Emma Andersson Innehåll Sammanfattning...
Läs merGOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016
GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 Anders Nilsson Jonas Eriksson Mona Fridell 2016-01-22 Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika GOTLAND Det beror på om man vill göra en övergripande
Läs merNot Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408
Bokslutsdokument RR KF BR Närhälsan vårdvalsverksamhet Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 2 827 724 2 546 597 Verksamhetens kostnader 2-2 753 537-2 514 775 Avskrivningar
Läs merMånadsrapport maj 2014
Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 51,3 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 51,3 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive
Läs merÖvergripande prognos. Verksamhet. Omvärldsanalys. 2013-06-20 LD13/00585 Periodrapport maj 2013
2013-06-20 LD13/00585 Landstingets samlade prognos per maj pekar mot ett resultat på plus 50 mkr (+/- 20 mkr). Det är 89 mkr sämre än budgeterat. RIPS-ränta försämrar resultatet med ytterligare 230 mkr.
Läs merMånadsuppföljning per den 30 september 2013
16 oktober 2013 KS-2013/254.182 1 (11) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 september 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsens
Läs merRevisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008
Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna Jönköping kommun Granskning av årsredovisning 2008 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och slutsatser...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2009 Eva Lagbo Bergqvist Ing-Marie Englund Erika Svensson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4
Läs merFörslag till mer flexibla budgetperioder
Kommunledningskontoret 2014-12-03 Dnr Ks 2014-1069 Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Förslag till mer flexibla budgetperioder FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSENS BESLUT 1. Kommunfullmäktige förelås besluta ändra
Läs merMånadsrapport juli 2012
Månadsrapport juli 2012 Tillgänglighet till specialiserad vård Vårdgaranti och kömiljard Under semestermånaderna har färre verksamheter nått målen för vårdgaranti och kömiljard. Flera förbättringsarbeten
Läs merFÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Årets resultat 25-års bokslut redovisar ett resultat (förändring av eget kapital) på ca + 3,8 mkr miljoner kronor. Detta innebär att resultatet blev ca 2,5 miljoner kronor bättre än vad som hade beräknats
Läs merGranskning av årsredovisning 2012
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Lisbet Östberg Maj-Britt Åkerström 15 april 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Krokoms kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...
Läs merSÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012
SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 En sammanfattning av årsredovisningen DET EKONOMISKA RESULTATET För femtonde året i rad hade kommunen ett positivt resultat. Överskottet var 5,9 miljoner kronor och berodde
Läs merGranskning av bokslut och årsredovisning
Revisionsrapport* Granskning av bokslut och årsredovisning 2007 Motala kommun April 2008 Karin Jäderbrink Stefan Knutsson Matti Leskelä *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Bakgrund...3
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merRevisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning per 2013-12-31
Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning, se bifogad rapport. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de
Läs merGranskning av årsredovisning 2010
Revisionsrapport April 2011 Erika Svensson Helen Samuelsson Dahlstrand Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...5 2.1 Bakgrund...5 2.2 Revisionsfråga och metod...5 3 Granskningsresultat...6
Läs merMånadsuppföljning per den 30 april 2014
20 maj 2014 KS-2014/284.182 1 (9) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 april 2014 Förslag till beslut Kommunstyrelsens
Läs merFoto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016
2016 Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se Månadsrapport Februari 2016 Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 Stockholms läns landsting Månadsrapport per februari 2016 2 (9) Perioden
Läs merRiktlinjer för investeringar
Ärendenummer KS2014/405 Riktlinjer för investeringar Antagen av Kommunfullmäktige den 21 oktober 2014, 127 2014-11-10 2 (13) Innehållsförteckning 1. Bakgrund och syfte... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte...
Läs merRevisionsrapport 11/2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2012. Haninge kommun. Granskning av årsredovisning 2011
Revisionsrapport 11/2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2012 Haninge kommun Granskning av årsredovisning 2011 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 3 3 Syftet med granskningen...
Läs merKommunstyrelsens budgetberedning
1 (13) Datum och tid 2013-10-03 kl. 09.00-16.15 2013-10-04 kl.09.00-14.45 Plats Beslutande Övriga närvarande A-salen, kommunhuset Enligt närvaro-/tjänstgöringslista Johnny Högberg, kommunchef Agneta Sundqvist
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merRapport över granskning av bokslut 2004
Rapport över granskning av bokslut 2004 KPMG 2005-06-28 Antal sidor: 13 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Syfte 2 3. Omfattning 2 4. Verksamheten 3 5. Resultaträkning 3 5.1 Nyckeltal (i mkr) 3 5.2 Utfall
Läs mergod ekonomisk hushållning - tillgängliga ekonomiska resurser är en ram för möjlig verksamhet och tilldelad ram ska hållas.
2015-11-05 1 Vision 2030 ska utgöra en övergripande och gemensam framtidsbild för Nybro kommun och de kommunala bolagen. Utifrån Nybros vision ska respektive verksamhet organisera sig och verka för att
Läs merÅrsredovisning Västra Mälardalens Kommunalförbund år 2013. Från Västra Mälardalens Kommunalförbund har inkommit årsredovisning för år 2013.
ARBOGA KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen Sammanträdesdatum 2014-04-08 Blad 11 4.W- j.. 3!..... renr VA S. $p Ks 65 Dnr 93/2014-042 Årsredovisning Västra Mälardalens Kommunalförbund år 2013 Från
Läs merDELÅRSRAPPORT. Delårsbokslut 2014-08-31 Prognos 2014-12-31
DELÅRSRAPPORT Delårsbokslut -08-31 -12-31 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse, kommunen Fem år i sammandrag 2 Målstyrning 3 Mål för god ekonomisk hushållning, uppföljning 3 Finansiella mål 4 Sammanställning
Läs merBollebygds kommun - mål och budget 2010-2012
2009-12-10 Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Fastställd av kommunfullmäktige 2009-06-17 93, med ändringar och tillägg i enlighet med kommunfullmäktiges beslut 2009-11-19 142
Läs merANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN
ÄNGELHOLMS KOMMUN Budgetberedningen 1 (3) ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN Tid 2014-09-22 2014-09-23 Plats Ärende Ledamöter Övriga deltagande Hotell Erikslund Förslag till budget
Läs merPROTOKOLL. Claes Rydberg, kommunchef Nicklas Bremefors, ekonomichef Inger Bengtsson, markhandläggare, 155 Ulrica Swärd Bütikofer, nämndsekreterare
Plats och tid Enåsenrummet, Förvaltningshuset, Ljusdal, klockan 08:30-10:30 Beslutande: Övriga deltagande Utses att justera Roland Bäckman (S) Yvonne Oscarsson (V) Leif Hansen (SRD) Lars Molin (M) Helena
Läs merMånadsuppföljning januari mars 2018
Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga
Läs merMånadsrapport oktober
Månadsrapport oktober Resultat jan-okt 58,1 mkr Årsprognos 31,9 mkr (1,5%) Årsprognos sept 27,7 mkr (1,7%) Budget 41,2 mkr (2,2 %) Avvikelse -9,3 mkr Prognos investeringar 214 mkr (69 % av budget 312 mkr)
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella
Läs merSAMMANFATTNING... 3 1. INLEDNING... 4 2. RESULTATRÄKNING... 4. 2.1 Resultatanalys... 4 2.2 Kommentarer... 6 3. BALANSRÄKNING... 7
Revisionsrapport 10/2009 Åstorps kommun Granskning av årsbokslut 2009 Bengt Sebring, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf. Bengt Joehns, 2:e v ordf. Stig Andersson Nils Persson Innehållsförteckning SAMMANFATTNING...
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Läs merFinansiell profil Halmstads kommun 2005 2007
Finansiell profil Halmstads kommun 00 007 Innehåll Inledning syftet med denna rapport Finansiell utveckling och ställning i riket och i KKKVH-kommunerna 00 007 nyckeltal 007 i förhållande till riket och
Läs merEolus Vind AB (publ) 556389-3956
Sida 1 av 5 DELÅRSRAPPORT För perioden 2004-09-01 2005-02-28 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda dotterbolagen Kattegatt
Läs merDen svenska ekonomin enligt regeringens bedömning i 2011 års budgetproposition
Sid 1 (6) Den svenska ekonomin enligt regeringens bedömning i 2011 års budgetproposition I budgetpropositionen är regeringen betydligt mer pessimistiska om den ekonomiska utvecklingen jämfört med i vårpropositionen.
Läs merGranskning av årsbokslut och årsredovisning 2007. Jönköpings kommun R EVISIONSRAPPORT 2008. Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008
R EVISIONSRAPPORT 2008 Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2007 Jönköpings kommun Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008 Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Helena Patrikson
Läs merFinansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.
Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker
Läs merKOMPLEMENT TILL BUDGET- FÖRSLAG ENLIGT REMISS 2012 2014
KOMPLEMENT TILL BUDGET- FÖRSLAG ENLIGT REMISS 212 214 VILHELMINA KOMMUN Miljö och byggnadsnämnden, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 94-14 e-post: miljobyggnadsnamnd@vilhelmina.se
Läs merGranskning av årsredovisning 2012
www.pwc.se Revisionsrapport Stina Björnram, Bert Hedberg Cert. kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2012 Surahammars kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2
Läs merDelårsrapport 2013. Januari mars (Helårsbedömning) Trafiknämnden
Delårsrapport 2013 Januari mars (Helårsbedömning) Trafiknämnden Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Inledning 1 Medborgar / kundperspektivet 2 Processperspektivet 3 Ekonomiperspektivet 4 Fördjupad
Läs merEkonomisk månadsrapport
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 1(9) Ekonomisk månadsrapport Utfall per: 30 september 2012 1. Resultaträkning Intäkter och kostnader (mnkr) Utfall Utfall Föränd- Budget Utfall perioden perioden ring perioden
Läs merAllmänna bidrag till. 25 kommuner
Allmänna bidrag till 25 kommuner Förslag till statens budget för 2014 Allmänna bidrag till kommuner Innehållsförteckning 1 Förslag till riksdagsbeslut... 7 2 Lagförslag... 9 2.1 Förslag till lag om ändring
Läs merFinansiell analys i budget och årsredovisning
EN IDESKRIFT OM Finansiell analys i budget och årsredovisning FOKUS PÅ BALANSKRAVSUTREDNING OCH RESULTATUTJÄMNINGSRESERV Finansiell analys i budget och årsredovisning fokus på balanskravsutredning och
Läs merBokslutskommuniké 2012
Bokslutskommuniké 2012 Året i korthet Vårdval inom den specialiserade vården Under 2012 har tre vårdvalssystem enligt lagen om valfrihetssystem införts inom specialistvården. De tre vårdvalen gäller för
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Pajala kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 17 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2
Läs merBudget- och verksamhetsplan 2014
Budget- och verksamhetsplan 2014 med mål och aktiviteter samt investeringsbudget 2014 Godkänd av direktionen 2014-01-31 2 Budget- och verksamhetsplan 2014 1 Förbundet Jämtlands Räddningstjänstförbund styrs
Läs merGod ekonomisk hushållning och Gävle kommuns finansiella målsättning
REVISIONSRAPPORT 2007-06-07 Kommunstyrelsen Dnr God ekonomisk hushållning och Gävle kommuns finansiella målsättning Propositionen God ekonomisk hushållning i kommuner och landsting ledde till förändringar
Läs merBudgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016
Budgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016 Fastställd av kommunstyrelsen 2013-09-24 96 Inledning Idag har Lycksele kommun för stor kostym i förhållande till vårt ekonomiska utrymme. Nu
Läs merGranskning av årsredovisning 2008
Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2008 Kalmar kommun Maj 2008 Elisabeth Rye Andersson Caroline Liljebjörn Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Revisionsfråga
Läs merFör att förbättra service och tillgänglighet i plan- bygg och miljöfrågor inrättas en särskild reception på samhällsbyggnadsförvaltningen.
BUDGETEN I SAMMANDRAG Resultat Det budgeterade resultatet uppgår till 8,8 mkr varav 3,8 mkr avser intäkter från exploateringsverksamheten. Resultatet är tillräckligt för att nå kommunens övergripande ekonomiska
Läs merBokslutsprognos
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2012-03-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt verksamhetsplan för år 2012 är 10,5 mkr.
Läs merSlösO. Utförsbacken. Oskarshamns ekonomi under 2000-talet. Nima Sanandaji. April 2010. Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar
Utförsbacken Oskarshamns ekonomi under 2000-talet Nima Sanandaji April 2010 www.timbro.se/innehall/?isbn=9175667560&flik=4 SlösO Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar Författaren och Timbro 2010 ISBN
Läs mer1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101
1 (34) Budget 2015 samt Långtidsplan 2016 2018 i Ar rvidsjaurs kommun Om arbetet med attt omsätta resurser till mänskliga syften Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 2 (34) 3 (34) 4 (34) 5 (34)
Läs mer