Standard 2.1. Uppföranderegler för tillhandahållande av finansiella tjänster. Föreskrifter och allmänna råd

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Standard 2.1. Uppföranderegler för tillhandahållande av finansiella tjänster. Föreskrifter och allmänna råd"

Transkript

1 Standard 2.1 Uppföranderegler för tillhandahållande av Föreskrifter och allmänna råd

2 Så här läser du standarderna Standarderna är en samling föreskrifter och allmänna råd som är bindande eller riktgivande för företagen under tillsyn och marknadsaktörerna, anger den kvalitetsnivå och bästa praxis som företaget ska eftersträva och motiverar regleringen. Varje stycke i standarden har en egen marginalanteckning: Norm: Hänvisningar till gällande bestämmelser i lag eller förordning. : Föreskrifter som Finansinspektionen enligt lag har rätt att meddela företag under tillsyn och andra finansmarknadsaktörer. Rekommendation: Finansinspektionens riktgivande råd till företag under tillsyn eller andra finansmarknadsaktörer. Tillämpningsråd/-exempel: Praktiska anvisningar eller tillämpningsråd till eller - exempel på norm, bindande föreskrifter och rekommendationer. Hänvisning till Finansinspektionens standard eller en del av en standard. Se exemplet intill. Motivering: Redogör för regelverkens mål, syfte och bakgrund. Bilden intill är endast ett exempel på uppläggningen av en standard Standarderna finns på Finansinspektionens webbplats

3 dnr 6/120/ (3) INNEHÅLL 1 Tillämpning 6 2 Syfte 8 3 Internationella regelverk och branschens självreglering 9 4 Rättsgrund 10 5 Allmänna principer för tillhandahållande av _ Allmänt God sed vid tillhandahållande av 13 6 Regler för tillhandahållande av kreditinstitutstjänster Utlåning Informationsskyldighet Utredningsplikt Säkerheter Inlåning Informationsskyldighet Kunders rätt till grundläggande banktjänster Kontobetalningsinstrument Återkallande av utbetalningar från inlåningskonton 18 7 Regler för tillhandahållande av investeringstjänster Incitament (inducements) 19

4 dnr 6/120/ (4) 7.2 Informationsskyldighet Allmänna krav på lämpligheten av information som lämnas till icke-professionella kunder Allmänt Information som ska lämnas till icke-professionella kunder 23 Information om företaget och de tjänster som det tillhandahåller 23 Information om finansiella instrument och de risker som är förknippade med dem 24 Information om förvaring av kundmedel 25 Information om kostnader och provisioner Information som ska lämnas till professionella kunder Att inhämta eller begära kundupplysningar (utredningsplikt) Investeringsrådgivning och kapitalförvaltning Andra investeringstjänster Rapportering till kunder Allmänt Utförande av order (som inte avser kapitalförvaltning) Kapitalförvaltning Särskild rapporteringsskyldighet avseende icke-professionella kunder Förvaring av kundmedel Bästa utförande av order (best execution) Utförande av order Kapitalförvaltning och vidarebefordran av order 38

5 dnr 6/120/ (5) 7.6 Orderhantering Allmänt Sammanläggning och fördelning av order 40 8 Rapportering till Finansinspektionen 42 9 Definitioner Ytterligare information Ändringshistorik 45

6 dnr 6/120/ (6) 1 TILLÄMPNING (1) Standarden gäller följande företag under tillsyn enligt 5 i lagen om Finansinspektionen (587/2003): kreditinstitut värdepappersföretag fondbolag som tillhandahåller investeringstjänster (kapitalförvaltning) utländska kredit- och finansinstituts filialer i Finland utländska värdepappersföretags filialer i Finland utländska fondbolags filialer i Finland som tillhandahåller investeringstjänster (kapitalförvaltning). (2) Standardens bestämmelser om kreditinstitutstjänster tillämpas på kreditinstitutens kundrelationer där kunderna är konsumenter och i tillämpliga delar på kundrelationer där kunderna är småföretag jämställbara med konsumenter. Utfärdad Utfärdad (3) Standarden tillämpas inte på tillhandahållande av tjänster för godtagbara motparter enligt värdepappersmarknadslagen. 1 7 (4) Standarden tillämpas också på gränsöverskridande som finländska företag tillhandahåller i ett annat land från Finland. Utfärdad Gäller fr.o.m Utfärdad Gäller fr.o.m (5) I standarden används beteckningen "företag" om de tillsynsobjekt som standarden gäller. (6) Företag som anlitar ombud för tillhandahållande av ansvarar för att ombudet följer denna standard. (7) I standard 5.2a om erbjudande och börsnotering av värdepapper behandlas dessutom uppföranderegler för placering av finansiella instrument 1 1 kap. 4 b i värdepappersmarknadslagen.

7 dnr 6/120/ (7) på marknaden (ordnande av emission).

8 dnr 6/120/ (8) 2 SYFTE Utfärdad Gäller fr.o.m (1) Syftet med uppföranderegler för företagen under tillsyn i deras kundrelationer är att se till att de följs på ett sätt som är förenligt med god sed och att därigenom öka kundernas förtroende för företagens och finansmarknadens verksamhet. Det viktigaste målet med reglerna är att företagens kunder kan fatta sina beslut om på basis av tillräcklig och väsentlig information och att företagen tillvaratar kundernas intressen då de tillhandahåller tjänsterna. (2) Standarden syftar till att klart och samlat ta upp uppförandereglerna för tillhandahållande av vägleda företagen att i alla lägen tillvarata kundens intressen och tillämpa förfaranden som är förenliga med god sed vägleda företagen om utredningsplikten och informationsskyldigheten och andra uppföranderegler till de delar tillräcklig vägledning inte finns att tillgå i lagstiftningen.

9 dnr 6/120/ (9) 3 INTERNATIONELLA REGELVERK OCH BRANSCHENS SJÄLVREGLERING (1) Standarden beaktar följande internationella rekommendationer och branschens självreglering: Europeiska värdepapperstillsynskommittén (CESR): Inducements under MiFID, CESR/07-228b (rekommendation om incitament) Europeiska värdepapperstillsynskommittén: Best Execution under MiFID, Questions and Answers, CESR/ (om bästa utförande av order) IOSCO: Objectives and Principles of Securities Regulation, 2003 (särskilt avsnitt 12.5, som behandlar bl.a. utredningsplikten och informationsskyldigheten vid tillhandahållande av investeringstjänster) Bankföreningen i Finland: Regler om god banksed, 2004.

10 dnr 6/120/ (10) 4 RÄTTSGRUND (1) Reglerna beaktar följande direktiv och förordning: Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/48/EG om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, EUT L 177, , s. 1 (Celex 32006L0048) Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG om marknader för finansiella instrument och om ändring av rådets direktiv 85/611/EEG och 93/6/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG samt upphävande av rådets direktiv 93/22/EEG, EUT L 145, , s. 1 (Celex 32004L0039) Rådets direktiv 85/611/EEG om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag), EGT L 375, , s. 3 (Celex 31985L0611) Kommissionens direktiv 2006/73/EG om genomförandet av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG vad gäller organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag, och definitioner för tillämpning av det direktivet, EUT L 241, s. 26 (Celex 32006L0073) (nedan kommissionens direktiv) Kommissionens förordning (EG) nr 1287/2006 om genomförande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG vad gäller dokumenteringsskyldigheter för värdepappersföretag, transaktionsrapportering, överblickbarhet på marknaden, upptagande av finansiella instrument till handel samt definitioner för tillämpning av det direktivet, EUT L 241, s. 1 (Celex 32006R1287) (nedan kommissionens förordning). (2) De nationella reglerna för detta sakområde bygger på följande bestämmelser: kreditinstitutslagen (121/2007) konsumentskyddslagen (38/1978) lagen om tillhandahållande av informationssamhällets tjänster

11 dnr 6/120/ (11) (458/2002) lagen om borgen och tredjemanspant (361/1999) handelsbalken (3/1734) lagen om betalningsöverföringar (821/1999) värdepappersmarknadslagen (495/1989) lagen om placeringsfonder (48/1999) lagen om värdepappersföretag (922/2007) lagen om utländska värdepappersföretags rätt att tillhandahålla investeringstjänster i Finland (580/1996) lagen om utländska fondbolags verksamhet i Finland (225/2004) lagen om utländska kreditinstituts och finansiella instituts verksamhet i Finland (1608/1993). Utfärdad Gäller fr.o.m (3) Finansinspektionens rätt att utfärda bindande föreskrifter inom standardens sakområde bygger på följande bestämmelser: 4 kap. 1 3 mom., 3 4 mom., 4 7 mom., 5 5 mom., 6 3 mom. och 10 kap. 1, 1 a och 1 b. (4) Det är Finansinspektionens uppgift att råda aktörerna på finansmarknade n att tillämpa god praxis i sin verksamhet. Finansinspektionens allmänna rätt att meddela allmänna råd ingår i denna skyldighet.

12 dnr 6/120/ (12) 5 TILLHANDAHÅLLANDE ALLMÄNNA PRINCIPER FÖR AV FINANSIELLA TJÄNSTER 5.1 Allmänt Motivering Utfärdad Gäller fr.o.m Norm Norm (1) I bestämmelserna om tillhandahållande av kreditinstituts- och investeringstjänster uttrycks uppförandekraven för tjänsteleverantörerna på olika sätt alltefter den finansiella tjänst eller det finansiella instrument som tillhandahålls. Detta återspeglas bl.a. i terminologin i lagstiftningen, t.ex. beroende på om reglerna gäller marknadsföring, informationsskyldighet eller bådadera. Också EU-lagstiftningen varierar i fråga om kraven på hur detaljerad information om olika och instrument tjänsteleverantören ska lämna kunden. (2) I 125 i kreditinstitutslagen finns bestämmelser om kreditinstitutens marknadsföring och dess innehåll. Lagrummet innehåller inte bara föreskrifter om marknadsföringen av tjänster utan också krav som gäller informationsskyldigheten. I 134 i lagen ingår bestämmelser om kundens rätt till grundläggande banktjänster. (3) I 4 kap. i värdepappersmarknadslagen finns uppföranderegler för värdepappershandel och tillhandahållande av investerings- och sidotjänster. I kapitlet förbjuds förfaranden som strider mot god sed eller annars är otillbörliga och osann eller vilseledande marknadsföring av tjänsterna. I kapitlet ingår också bestämmelser om bland annat utredningsplikten och informationsskyldigheten för leverantörer av investeringstjänster, skyldigheten att utföra kunders order omsorgsfullt och hanteringen av kundorder. I 1 kap. föreskrivs att vissa skyldigheter som gäller tillhandahållande av investeringstjänster inte tillämpas då kunden är en

13 dnr 6/120/ (13) godtagbar motpart av det slag som avses i lagen. Norm (4) Förutom kraven i finansmarknadslagstiftningen ska företagen i sina kundrelationer också beakta övriga krav i lagstiftningen, såsom konsumentskyddslagens bestämmelser om bl.a. konsumentkrediter och den information som ska ges vid distansförsäljning av. Informationsskyldigheten regleras också bl.a. i lagen om tillhandahållande av informationssamhällets tjänster, lagen om borgen och tredjemanspant och handelsbalken. 5.2 God sed vid tillhandahållande av Rekommendation Utfärdad Gäller fr.o.m Motivering Utfärdad Gäller fr.o.m Tillämpningsråd Tillämpningsråd Rekommendation Utfärdad Gäller fr.o.m (5) Företagen bör följa god sed då de tillhandahåller. (6) God sed upprätthåller och främjar förtroendet för finansmarknaden och funktionssäkerheten, öppenheten och likabehandlingen på finansmarknaden. (7) God sed innebär att företagen handlar hederligt, opartiskt, kompetent och med omsorg och ser till kundens bästa så att förtroendet för finansmarknaden upprätthålls vid behov inhämtar tillräckliga upplysningar från kunderna om deras ekonomiska ställning och deras målsättning med användningen av de na lämnar kunderna relevant information till stöd för beslutsfattandet, t.ex. information om tjänsteleverantören och omfattningen av de na, kostnaderna eller debiteringsgrunderna för tjänsterna och väsentliga risker med dem följer alla bestämmelser som är tillämpliga på verksamheten och de inneboende principerna i bestämmelserna. ( 8) Ovan nämnda principer ska tillämpas med hänsyn till arten av den finansiella tjänsten och det finansiella instrument som tjänsten gäller och kundens kännedom om finansmarknaden. (9) Utvecklingen av de na och tekniken kräver att föret agen löpande analyserar och utvecklar sina förfaranden, så att de kan säkerställa att ovan nämnda principer följs.

14 dnr 6/120/ (14) 6 ÖR REGLER F TILLHANDAHÅLLANDE AV KREDITINSTITUTSTJÄNSTER 6.1 Utlåning Informationsskyldighet Rekommendation Rekommendation Norm (1) Finansinspektionen rekommenderar att företagen lämnar kunderna tillräcklig information om olika lånealternativ, centrala lånevillkor och lånekostnader. (2) Innan låneavtalet ingås bör kunden ges tillräcklig information om lånet. Beroende på den aktuella lånetypen bör information lämnas åtminstone om följande: räntealternativ och räntestruktur ömsesidiga villkor för uppsägning av avtalet inklusive särskilda villkor och avgifter för förtida uppsägning eller återbetalning av lånet alla kostnader för att ta ut och återbetala lånet (t.ex. ränta, expeditionsavgift, aviseringskostnader) beräknade ränte- och amorteringskostnader risker till följd av föränderliga ekonomiska faktorer som påverkar låneavtalets längd (t.ex. risker vid långa bostadslån till rörlig ränta) viktiga skatteeffekter (t.ex. rätten till skatteavdrag för räntekostnader, läget för personer som köper sin första bostad) och eventuella statliga stödformer (t.ex. statsborgen) rättslig betydelse av en eventuell säkerhet för ett lån. (3) Till konsumentkunder ska också lämnas information enligt konsumentskyddslagen, t.ex. om effektiv ränta Utredningsplikt Rekommendation Utfärdad Gäller fr.o.m (4) Innan lånet beviljas bör företaget inhämta de kundupplysningar som behövs för att bedöma betalningsförmågan (utredningsplikt).

15 dnr 6/120/ (15) Motivering Utfärdad Gäller fr.o.m (5) Utredningsplikten är inte bara till för att hantera kreditrisken utan också ett sätt att beakta kundens ekonomiska säkerhet, så att kunden klarar återbetalningen. Tillämpningsexempel säk (6) Företaget ska med hänsyn till typen och storleken av lånet försöka erställa att ränte- och amorteringskostnaderna inte växer sig för stora på grund av ändrade förhållanden (t.ex. förändringar i kundens ekonomi och lånets referensränta). Utfärdad Gäller fr.o.m (7) Företaget ska vidare följa standard 4.4a om hantering av kreditrisker och standard 2.4 om kundidentifiering och kundkännedom. 6.2 Säkerheter Allmänt Rekommendation Rekommendation Utfärdad Gäller fr.o.m Rekommendation Utfärdad Gäller fr.o.m Rekommendation Norm (8) Företagen bör beakta säkerhetsställarens ekonomiska säkerhet, när säkerhetsförbindelser ingås. (9) I synnerhet en tredjemanssäkerhet bör i regel vara en särskild säkerhet, men generell säkerhet kan användas av grundad anledning. (10) Säkerhetsställaren bör själv få bestämma om särskild eller generell säkerhet ställs. (11) Om generell säkerhet används bör säkerhetsställaren särskilt informeras om åtagandets rättsliga betydelse och om vilka skyldigheter den generella säkerheten täcker. Den som ställt tredjemanssäkerhet bör dessutom särskilt informeras om möjligheten att begränsa sitt ansvar. (12) Säkerhetsställaren ska också ges övrig lagstadgad information enligt lagen om borgen och tredjemanspant och enligt handelsbalken.

16 dnr 6/120/ (16) Realisering av säkerheter och indrivning av borgensmans betalning Rekommendation Tillämpningsråd (13) Om företaget måste realisera säkerheter eller driva in en betalning från en borgensman bör det genomföras på ett sätt som är så ändamålsenligt och orsakar så små olägenheter som möjligt. (14) Som allmänna regler kan följande principer följas, om efterlevnaden av dem inte äventyrar säkerhetstagarens ställning: om säkerhet ställs av gäldenären och en utomstående, ska i första hand den säkerhet som ställts av gäldenären realiseras om avsikten är att panter eller garantier från flera parter ska utgöra säkerhet för lånet, kan en överenskommelse träffas då säkerheterna ställs att förfarandet vid en eventuell realisering om möjligt bestäms genom uppgörelse; kan en uppgörelse inte nås får säkerhetstagaren välja realiseringsordningen om inget annat följer av lagstiftningen vid realiseringen ska fordrans storlek i förhållande till värdet på den ställda säkerheten beaktas, så att en värdefull säkerhet inte realiseras för en liten fordran värdepapper som ställts som säkerhet ska om möjligt realiseras vid offentlig eller multilateral handel eller vid motsvarande handel i ett annat land vid realisering av säkerheter, särskilt om de är värdepapper, bör kundens eventuella önskemål om realiseringsordningen följas. 6.3 Inlåning Informationsskyldighet Rekommendation Rekommendation (15) Finansinspektionen rekommenderar att inlåningsbankerna lämnar k underna tillräcklig information om olika inlåningskonton, centrala kontovillkor och kontokostnader. (16) Innan inlåningsavtalet ingås bör kunden ges tillräcklig information om alla detaljer som gäller avtalet. Information bör lämnas åtminstone om följande: räntealternativ och räntestruktur, t.ex. om kontots avkastning eller ränta har bundits till ett annat instrument, såsom en aktiekorg eller ett aktieindex, ska kunden informeras om hur avkastningen eller räntan bestäms om klausuler om högsta eller lägsta ränta används i avtalet, ska kunden informeras om deras betydelse ömsesidiga villkor för uppsägning av avtalet och, i fråga om tidsbunden inlåning, om det är möjligt att säga upp avtalet före förfallodagen och vilka avgifter och andra kostnader detta orsakar

17 dnr 6/120/ (17) kunden alla kostnader som avtalet orsakar avtalets skatteeffekter (t.ex. beskattning av räntan eller avkastningen) eventuella uttags- eller andra gränser för användningen av kontot. Norm Rekommendation (17) Inlåningsbanken ska informera sina insättare om hur insättningsgarantifonden skyddar deras tillgodohavanden eller om motsvarande annat skydd samt om ändringar i tidigare uppgifter. 2 (18) Finansinspektionen rekommenderar att ett kontoutdrag sänds till kontohavaren gratis en gång per kalenderår om inget annat avtalats. Av kontoutdraget bör framgå alla transaktioner sedan föregående kontoutdrag Kunders rätt till grundläggande banktjänster Norm Tillämpningsråd Tillämpningsråd Rekommendation (19) Inlåningsbankernas kunder har rätt till grundläggande banktjänster såsom föreskrivs i 134 i kreditinstitutslagen. (20) Grundläggande banktjänster är inlåningskonton, instrument för användning av dem och betalningsförmedling. En inlåningsbank är bl.a. skyldig att öppna traditionella inlåningskonton för allmänheten för allmän betalningsförmedling. En inlåningsbank får vägra att tillhandahålla grundläggande banktjänster endast av skäl som föreskrivs i lag. Kunden ska underrättas om orsaken till vägran, om inget annat följer av lagen. (21) Inlåningsbanken behöver endast tillhandahålla kunden sådana instrument med vilka kunden inte kan övertrassera inlåningskontot (t.ex. automatkort eller s.k. onlinebetalkort). Banken är inte skyldig att bevilja kunden bankkort, eftersom banken på basis av den s.k. bankkortsgarantin svarar för användningen av bankkortet gentemot handeln. (22) Kundens rätt till grundläggande banktjänster bör inte urholkas i praktiken genom t.ex. oskälig och diskriminerande prissättning Kontobetalningsinstrument Rekommendation Rekommendation Utfärdad Gäller fr.o.m (23) Beträffande kontobetalningsinstrument bör inlåningsbankerna särskilt fästa kundernas uppmärksamhet på säkerhetsfrågor. (24) Kunden bör erbjudas möjlighet att fastställa t.ex. uttagsgränser per dygn efter eget behov i kreditinstitutslagen.

18 dnr 6/120/ (18) Rekommendation (25) Det är viktigt att betona för kunderna att kontobetalningsinstrumenten ska förvaras omsorgsfullt och framhålla kundens ansvar i händelse att nätbankskoder eller bank- och kreditkort förkommer eller missbrukas Återkallande av utbetalningar från inlåningskonton Norm Rekommendation Rekommendation (26) En inlåningsbank kan på betalarens begäran återkalla en utbetalning enligt lagen om betalningsöverföringar. (27) Om en betalning till följd av felåtgärder från betalarens sida krediteras fel mottagare och den enligt lagen om betalningsöverföringar inte längre kan återkallas rekommenderar Finansinspektionen att mottagarbanken förhandlar med mottagaren för att få betalningen återförd. Om mottagaren vägrar återföra betalningen får mottagarbanken utan hinder av banksekretessen lämna ut den felaktiga mottagarens kontaktuppgifter till betalarens bank, s om får vidarebefordra dem till betalaren. (28) Banken har rätt att korrigera skriv- och räknefel och andra tekniska felinmatningar i betalningsförmedlingen till följd av egna misstag, även om betalningsmottagarens konto redan blivit krediterat. Korrigeringen bör göras så fort som möjligt efter att felet upptäckts. Kontohavaren bör omedelbart underrättas om varje fel och korrigering. Ett fel får inte utan kundens samtycke rättas till så att kontot övertrasseras.

19 dnr 6/120/ (19) 7 REGLER FÖR TILLHANDAHÅLLANDE AV INVESTERINGSTJÄNSTER 7.1 Incitament (inducements) Norm Tillämpningsråd Tillämpningsråd/ -exempel Utfärdad (1) Enligt 4 kap. 1 1 mom. i värdepappersmarknadslagen får förfaranden som strider mot god sed eller annars är otillbörliga inte tillämpas vid tillhandahållande av investeringstjänster och sidotjänster. Enligt 3 mom. i samma paragraf ska Finansinspektionen meddela för genomförandet av kommissionens direktiv behövliga närmare föreskrifter om avgifter som i samband med tillhandahållandet av investeringstjänster och sidotjänster ska betalas till eller av tredje part och om andra förmåner (s.k. incitament). (2) Det är inte förenligt med god sed om företagen i samband med tillhandahållandet av investerings- eller sidotjänster betalar avgifter eller provisioner till en tredje part eller en företrädare för denne eller tar emot avgifter eller provisioner från en tredje part eller en företrädare för denne utom om heltäckande och klar information har lämnats till kunden om avgiftens eller provisionens art och belopp eller beräkningsgrunder innan investerings- eller sidotjänsten tillhandahålls och syftet med avgiften eller provisionen är att höja kvaliteten på den tjänst som tillhandhålls kunden och betalandet av den inte strider mot kundens intressen. (3) Som tredje part enligt föregående stycke anses också ett företag samma koncern som företaget under tillsyn. 3 inom (4) Om företaget får provision från en tredje part (t.ex. ett fondbolag) för investeringsrådgivning eller spridning av allmänna investeringsrekommendationer kan dessa anses förbättra kvaliteten på den tjänst som tillhandahålls kunderna om mottagandet av provision inte leder till 3 CESR:s rekommendation Inducements under MiFID (CESR/07-228b), s. 6.

20 dnr 6/120/ (20) att investeringsrådgivningen eller de allmänna investeringsrekommendationerna blir partiska. 4 Också de övriga kriterierna i stycke 2 måste uppfyllas innan provision är tillåten. 5 Tillämpningsråd Tillämpningsråd/ -exempel Gäller fr.o.m (5) Det som sägs i stycke 2 gäller inte sedvanliga avgifter vid tillhandahållande av tjänster, såsom avgifter för handel, förvaring eller avveckling eller lagstadgade avgifter, som till följd av sin art inte kan leda till intressekonflikter. (6) Företagen kan lämna sammanfattad information till kunden enligt stycke 2 om avgifter eller provisioner som ska betalas till eller av tredje part. På kundens begäran måste företagen lämna ytterligare information om sådana avgifter eller provisioner. (7) Sammanfattningen bör innehålla tillräcklig och entydig information så att kunden förstår vilken investerings- eller sidotjänst eller vilket finansiellt instrument avgiften eller provisionen gäller och så att kunden med hjälp av informationen kan fatta ett välgrundat beslut. Endast ett konstaterande att avgifter eller provisioner tas emot eller betalas är inte tillräckligt. 6 (8) Det som sägs i styckena 2 7 gäller också naturaförmåner som ges till eller av en tredje part eller en företrädare för denne vid tillhandahållande av investerings- eller sidotjänster. (9) CESR ger i en rekommendation till sina medlemmar (Inducements under MiFID) sin syn på innehållet i bestämmelserna om incitament och några exempel som ska klargöra syftet med bestämmelserna. Finansinspektionen betraktar CESR:s rekommendationer som utgångspunkten för sin tillsyn. (10) Hanteringen av intressekonflikter i företagens verksamhet behandlas också i standard 1.3 om intern styrning och organisation av verksamheten. Norm Utfärdad inv 7.2 Informationsskyldighet Allmänna krav på lämpligheten av information som lämnas till icke-professionella kunder (11) Enligt 4 kap. 1 2 mom. i värdepappersmarknadslagen får esteringstjänster och sidotjänster inte marknadsföras med osann eller vilseledande information. Marknadsföringens kommersiella syfte ska framgå. Enligt 3 mom. i samma paragraf ska Finansinspektionen meddela för 4 Skäl 39 i kommissionens direktiv. 5 CESR:s rekommendation Inducements under MiFID (CESR/07-228b), s CESR:s rekommendation Inducements under MiFID (CESR/07-228b), s. 11.

21 dnr 6/120/ (21) Gäller fr.o.m genomförandet av kommissionens direktiv behövliga närmare föreskrifter om de krav som ställs på informationen till kunderna. (12) Företagen ska se till att all information (inklusive reklam och annan marknadsföring) som de lämnar till icke-professionella kunder eller vars sannolika mottagare är icke-professionella kunder i tillämpliga delar uppfyller kraven enligt styckena Tillämpningsråd -exempel / (13) Vid tillämpningen får företagen bland annat ta hänsyn till den aktuella marknadsföringsåtgärdens särdrag. En enskild reklam behöver t.ex. inte uppfylla alla krav i styckena Tillämpningsråd (14) Informationen ska innehålla företagets namn. ( 15) Informationen ska vara korrekt och får inte framhäva några potentiella fördelar med en investeringstjänst eller ett finansiellt instrument utan att samtidigt ge en saklig och klar bild av eventuella risker i sammanhanget. (16) Tillräcklig information ska lämnas och läggas fram på ett sådant sätt att en omsorgsfull person i målgruppen eller den sannolika mottagargruppen för informationen sannolikt förstår den. (17) Viktiga omständigheter, argument eller varningar i informationen får inte döljas eller bagatelliseras. (18) Om informationen avser en särskild skattebehandling ska det samtidigt klart anges att skattebehandlingen beror på varje kunds individuella omständigheter och att den kan förändras i framtiden. (19) I informationen får inte Finansinspektionens namn eller namnet på någon annan tillsynsmyndighet användas på ett sådant sätt att det skulle kunna tolkas som ett tecken på att Finansinspektionen eller någon annan myndighet rekommenderar eller godkänner företagets produkter eller tjänster. (20) Det som sagts i föregående stycke tillämpas inte i situationer där Finansinspektionen godkänner prospekt för värdepapper enligt 2 kap. i värdepappersmarknadslagen eller fondstadgar enligt lagen om placeringsfonder. (21) Företagen ska se till att den information som ingår i företagets marknadsföringsmaterial överensstämmer med den information som företaget lämnar till kunder när det tillhandahåller investerings- och sidotjänster.

22 dnr 6/120/ (22) (22) Om företaget marknadsför ett finansiellt instrument, en investeringstjänst eller en sidotjänst genom att erbjuda sig att ingå avtal om dem med en person som svarar på en marknadsföringsannons eller inbjuda till att ge erbjudande att ingå avtal om dem och i marknadsföringsannonsen ange svarsformer som direkt leder till att avtal ingås ska m arknadsföringsannonsen i tillämpliga delar innehålla sådan information som anges i avsnitt och som är relevant för erbjudandet eller inbjudan. (23) Stycke 22 tillämpas emellertid inte om personen för att svara på erbjudandet eller inbjudan måste konsultera andra dokument som innehåller den a ktuella informationen. (24) Frågor som gäller marknadsföring av investerings- och sidotjänster och finansiella instrument behandlas också i standard 2.2 om marknadsföring av och finansiella instrument Allmänt Norm Norm (25) I 4 kap. 4 och 10 kap. i värdepappersmarknadslagen ingår bestämmelser om företagens allmänna informationsskyldighet. Vidare föreskrivs informationsskyldighet avseende bland annat kategoriseringen av kunder (1 kap. 4 a ) och handelsriktlinjerna för utförande av order (4 kap. 5 ). (26) Enligt 4 kap. 4 1 mom. i värdepappersmarknadslagen ska företagen i god tid innan en icke-professionell kund ingår avtal om investeringstjänster eller sidotjänster underrätta kunden om avtalsvillkoren samt ge kunden tillräcklig information om företaget och de tjänster som tillhandahålls. Enligt 2 mom. i samma paragraf och 10 kap. i lagen ska företagen vidare i god tid innan en investeringstjänst eller en sidotjänst tillhandahålls ge en icke- som tjänsterna professionell kund tillräcklig information om bland annat företaget och de tjänster som det tillhandahåller, de finansiella instrument avser och de risker som är förknippade med dem, förvaringen av kundmedlen och de kostnader och provisioner som är förknippade med tjänsterna. Enligt 7 mom. i paragrafen meddelar Finansinspektionen för genomförandet av kommissionens direktiv behövliga närmare föreskrifter om vilken information som ska ges icke-professionella kunder och om informationsförfarandet samt om företagets skyldighet att informera professionella kunder.

23 dnr 6/120/ (23) Tillämpningsråd (27) Informationen bör ges i god tid så att kunden har skälig tid att sätta sig in i informationen och förstå särdragen i de investeringstjänster eller finansiella instrument som erbjuds. 7 (28) I avsnitt specificeras innehållet i den informationsskyldighet som beskrivs i stycke 26 och som gäller om företagets kund är icke-professionell. I avsnitt specificeras informationsskyldigheten om företagets kund är professionell Information som ska lämnas till icke-professionella kunder Information om företaget och de tjänster som det tillhandahåller (29) Företaget ska i tillämpliga delar ge icke-professionella kunder följande allmänna information: Tillämpningsråd Utfärdad fin a) företagets namn och adress samt andra kontaktuppgifter b) det språk som kunden kan använda i sina kontakter med företaget och det språk som används i dokumentation och övrig information från företaget c) kommunikationsformerna för kontakterna mellan företaget och kunden samt vid behov också för översändning och mottagande av order d) uppgift om att företaget har verksamhetstillstånd samt namn på och adress till den behöriga myndighet som beviljat tillståndet e) uppgift om eventuella anknutna ombud som företaget anlitar vid tillhandahållandet av tjänster och uppgift om i vilken medlemsstat ombudet är registrerat f) uppgift om vilka slags rapporter om tjänsterna som företaget tillhandahåller kunden och hur ofta och när rapporterna lämnas g) om företaget innehar kunders finansiella instrument eller medel ska det ge en sammanfattning av de åtgärder som det vidtar vid hanteringen av dessa och informera om det system för investerarskydd eller insättningsgaranti som företaget hör till h) en sammanfattad beskrivning av de riktlinjer enligt avsnitt 5.9 i standard 1.3 om intern styrning och organisation av verksamheten som företaget tillämpar i hanteringen av intressekonflikter. (30) Bestämmelserna om anknutna ombud i direktivet om marknader för ansiella instrument gäller inte fondbolag som tillhandahåller investeringstjänster och stycke 29 e tillämpas således inte på dem. (31) Företaget måste på begäran lämna icke-professionella kunder ytterligare information om de riktlinjer som avses i stycke 29 h. 7 RP 43/2007 rd, s. 93, och skäl 48 i kommissionens direktiv.

24 dnr 6/120/ (24) (32) Om företaget som investeringstjänst avser att tillhandahålla ickeprofessionella kunder kapitalförvaltning ska det utöver vad som föreskrivs i styckena 29 och 31 i tillämpliga delar lämna kunden följande information: Utfärdad Gäller fr.o.m a) uppgifter om metod och frekvens för värderingen av de finansiella instrumenten i kundportföljen b) uppgifter om eventuell utläggning av förvaltningen av alla eller delar av de finansiella instrumenten eller medlen i kundportföljen c) en specificering av de eventuella referensvärden (benchmark) som kundportföljens utveckling ska jämföras med d) de typer av finansiella instrument som kan ingå i kundportföljen och de typer av transaktioner som kan genomföras med instrumenten, inkl. eventuella begränsningar e) uppgifter om förvaltningsmålen för portföljen, den risknivå som ska gälla för förvaltarens handlingsutrymme och eventuella begränsningar av handlingsutrymmet. (33) Ett företag som tillhandahåller icke-professionella kunder 7 kapitalförvaltning som investeringstjänst ska använda en lämplig metod för värdering och jämförelse (t.ex. referensavkastning) som utgår från kundens investeringsmål och de finansiella instrument som ingår i kundportföljen, så att kunden ska kunna bedöma resultatet av portföljförvaltningen. Information om finansiella instrument och de risker som är förknippade med dem (34) Företaget ska ge icke-professionella kunder en allmän beskrivning av arten av de finansiella instrument som tjänsten avser och de risker som är förknippade med dem. Beskrivningen ska ta upp arten av de specifika typer av instrument som berörs och typiska risker i samband med dem i tillräcklig detalj, så att kunden kan fatta välgrundade investeringsbeslut. (35) Beskrivningen av riskerna med det finansiella instrumentet ska beroende Utfärdad på instrumentets egenskaper och kundens sakkunskap och investeringserfarenhet i tillämpliga delar omfatta följande: a) de risker som är förenade med instrument av denna typ, däriblan d en förklaring av hävstångseffekten (leverage) och dess konsekvenser samt risken för att förlora hela investeringen b) omfattningen av prisförändringarna (prisvolatiliteten) för instrument av denna typ och eventuella likviditetsbegränsningar för instrumenttypen c) uppgift om kunden till följd av transaktioner i instrument av denna typ kan ådra sig andra ekonomiska åtaganden eller förpliktelser utöver kostnaden för förvärvet av instrumentet

25 dnr 6/120/ (25) d) marginalsäkerhetskrav och liknande skyldigheter som är tillämpliga på instrument av denna typ. (36) Om riskerna i samband med ett finansiellt instrument som består av två eller flera olika finansiella instrument eller tjänster sannolikt är större än riskerna i samband med de enskilda delarna ska företaget tillhandahålla en lämplig beskrivning av instrumentets delar och på vilket sätt denna samverkan ökar riskerna. (37) Om företaget tillhandahåller en icke-professionell kund information om ett finansiellt instrument som omfattas av ett aktuellt erbjudande till allmänheten och om det har offentliggjorts ett prospekt enligt 2 kap. i värdepappersmarknadslagen eller ett prospekt som godkänts i någon annan stat inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, ska företaget meddela kunden var prospektet finns tillgängligt för allmänheten. (38) Vad gäller finansiella instrument som täcks av en säkerhet från en tredje par t ska företaget tillhandahålla en icke-professionell kund tillräcklig information om säkerhetsställaren och säkerheten så att kunden ska kunna bedöma säkerhetens betydelse. (39) Om det finansiella instrumentet är en fondandel eller en andel i ett utländskt fondföretag enligt fondföretagsdirektivet (85/611/EEG) anses ett förenklat fondprospekt enligt direktivet som tillräcklig information om det finansiella instrumentet och de risker som är förknippade med instrumentet. Information om förvaring av kundmedel (40) Om företaget innehar finansiella instrument eller medel för en icke- kunds räkning ska information enligt styckena professionell tillhandahållas kunden i tillämpliga delar. (41) Om företaget kan förvara en icke-professionell kunds finansiella instrume nt eller medel hos en tredje part ska kunden informeras om detta. Kunden ska också informeras om företagets ansvar enligt tillämplig lagstiftni ng för handlingar eller försummelser från den tredje partens sida. Dessutom ska kunden informeras om följderna för kunden om den tredje parten blir insolvent. (42) Om en icke-professionell kunds finansiella instrument kan förvaras på ett samling skonto (omnibus account) ska företaget informera kunden om detta och om de risker som är förknippade med det. (43) Om en icke-pr ofessionell kunds finansiella instrument som förvaras av en tredje part inte enligt tillämplig lagstiftning kan identifieras separat från den

26 dnr 6/120/ (26) tredje partens eller företagets egna finansiella instrument (t.ex. på ett separat konto) ska företaget informera kunden om detta och om typiska risker i samband med detta. (44) Om konton som innehåller finansiella instrument eller medel som tillhör en icke-professionell kund omfattas av lagstiftningen i en annan jurisdiktion än en stat inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet ska företaget informera kunden om detta och att kundens rättigheter med avseende på dessa finansiella instrument eller medel kan variera därefter. ( 45) Företaget ska informera icke-professionella kunder om förekomsten av och villkoren för säkerhetsrätter (t.ex. pant- eller retentionsrätt) eller kvittningsrätter som det har med avseende på kundens finansiella instrument eller medel. Företaget ska vid beho v också informera kunden om att ett annat depåinstitut för de finansiella instrumenten eller medlen kan ha en säkerhetseller kvittningsrätt avseende dessa. (46) Om företaget genomför transaktioner för värdepappersfinansiering (bl.a. värdepapperslån och repor) enligt artikel 2 i kommissionens förordning (EG) nr 1287/2006 med finansiella instrument som det förvarar för en ickefinansiella professionell kunds räkning eller det på annat sätt använder sådana instrument för egen räkning eller för en annan kunds räkning, ska företaget i god tid innan det använder instrumenten tillhandahålla kunden skriftligen eller i annan varaktig form tydlig och fullständig information om sina skyldigheter och sitt ansvar avseende åtgärderna, däribland villkoren för att återlämna kundens finansiella instrument riskerna med åtgärderna. (47) Frågor som gäller förvaring av kundmedel behandlas också i standa rd 1.3 om intern styrning och organisation av verksamheten. Information om kostnader och provisioner (48) Företaget ska i tillämpliga delar ge icke-professionella kunder följande information om kostnader och provisioner: a) det totala pris som kunden ska betala för det finansiella instrumentet, investeringstjänsten eller sidotjänsten, däribland alla avgifter, provisioner och andra kostnader, samt skatter som ska betalas via företaget eller, om ett exakt pris inte kan anges, beräkningsmetoden för det totala priset b) om en del av det totala pris som ska debiteras kunden betalas i eller utgör ett belopp i utländsk valuta, information om den berörda valutan och om tillämplig omräkningskurs och växlingskostnader c) uppgift om att det kan förekomma andra kostnader eller skatter för

27 dnr 6/120/ (27) kunden i samband med transaktionerna med det finansiella instrumentet eller investeringstjänsten, som inte ska betalas v ia, eller är ålagda av, företaget d) uppgift om att betalningsskyldigheten eller någon annan prestationsskyldighet (t.ex. leverans av finansiella instrument) som ålagts kunden har uppfyllts. (49) Avgifter och provisioner som debiteras kunden enligt stycke 48 a ska alltid specificeras. (50) Om det finansiella instrument som tjänsten gäller är en fondandel eller en andel i ett utländskt fondföretag enligt fondföretagsdirektivet (85/611/EEG) anses ett förenklat fondprospekt enligt direktivet som tillräcklig information om kostnader och provisioner för instrumentet till de delar det är fråga om kostnader och sammanhängande avgifter (t. ex. tecknings- och inlösningsavgifter) avseende placeringsfonden eller fondföretaget Information som ska lämnas till professionella kunder (51) Företaget ska ge professionella kunder en allmän beskrivn ing av arten av de finansiella instrument som tjänsten avser och de typiska risker som är förknippade med dem, om det är lämpligt med hänsyn till kundens investeringserfarenhet. Beskrivningen ska i tillämpliga delar uppfylla kraven enligt styckena (52) Om företaget innehar finansiella instrument eller medel för en professionell kunds räkning ska information enligt styckena tillhandahållas kunden i tillämpliga delar. 7.3 Att inhämta eller begära kundupplysningar (utredningsplikt) Investeringsrådgivning och kapitalförvaltning Norm (53) Enligt 4 kap. 3 1 mom. och 10 kap. i värdepappersmarknadslagen ska företag som tillhandahåller investeringsrådgivning eller kapitalförvaltning som investeringstjänster innan tjänsterna tillhandahålls inhämta tillräckliga uppgifter om kundernas ekonomiska ställning, erfarenhet och kunskap avseende de aktuella investeringstjänsterna eller finansiella instrumenten och investeringsmålsättningar för att kunna rekommendera lämpliga finansiella instrument och tjänster för kunderna. Enligt 4 mom. i samma paragraf meddelar Finansinspektionen för genomförandet av kommissionens direktiv behövliga närmare föreskrifter om de uppgifter som kunderna ska ombes lämna och om förfarandet vid begäran om uppgifter.

28 dnr 6/120/ (28) (54) Företaget ska inhämta den information från kunden som krävs för att förstå avgörande fakta om kunden och ha en rimlig grund för att med hänsyn till den tillhandahållna tjänstens art och omfattning kunna dra slutsatsen att den transaktion som investeringsrådgivningen eller kapitalförvaltningen avser uppfyller följande kriterier: a) transaktionen överensstämmer med kundens investeringsmål b) transaktionen är av ett sådant slag att kunden finansiellt är i stånd att ta de investeringsrisker med den som överensstämmer med investeringsmålen c) transaktionen är av ett sådant slag att kunden har nödvändig investeringserfarenhet och/eller kunskap för att kunna förstå riskerna med den rekommenderade transaktionen eller förvaltningen av investeringsportföljen. Gäller fr. o.m (55) Företaget behöver emellertid inte inhämta upplysningar om kundens investeringserfarenhet och -kunskap i fråga om sådana finansiella instrument och tjänster för vilka kunden är klassificerad som professionell kund. (56) Om företaget tillhandahåller investeringsrådgivning som investeringstjänst till professionella kunder enligt 1 kap. 4 4 mom. 1 5 punkten i värdepappersmarknadslagen kan det anta att kunden finansiellt är i stånd att ta de investeringsrisker med den rekommenderade transaktionen som överensstämmer med kundens investeringsmål. (57) Informationen om kundens finansiella ställning ska i tillämpliga delar innehålla uppgifter om a) källan till och storleken på kundens normala inkomst b) kundens tillgångar, däribland likvida medel, investeringar och fastigheter c) kundens normala ekonomiska åtaganden. Gäller fr. o.m (58) Informationen om kundens investeringsmål ska i tillämpliga delar innehålla uppgifter om a) hur länge kunden önskar inneha investeringarna (investeringshorisont) b) kundens riskvillighet och riskprofil c) syftet med investeringarna. Utfärdad (59) Informationen om kundens investeringserfarenhet och -kunskap ska med beaktande av kundens sakkännedom, arten och omfattningen av den investeringstjänst som tillhandahålls och typen av finansiellt instrument eller

29 dnr 6/120/ (29) transaktion (däribland deras komplexitet och de risker som är förknippade med dem) innehålla a) de typer av tjänster, transaktioner och finansiella instrument som kunden är bekant med b) art, volym och frekvens för kundens transaktioner med finansiella instrument och den tidsperiod under vilken transaktionerna har utförts c) kundens utbildningsnivå och yrke (eller vid behov tidigare yrke). Tillämpningsråd Utfärda d (60) Om företaget inte får tillräcklig information av kunden enligt stycke 53 får det inte rekommendera de aktuella investeringstjänsterna eller finansiella instrumenten till kunden. (61) Om kunden inte lämnar den information som avses ovan och som företaget frågar efter måste företaget själv bedöma hur detta påverkar dess möjlighet att tillhandahålla kunden kapitalförvaltningstjänster eller investeringsråd. (62) Företaget får inte uppmuntra kunden att låta bli att tillhandahålla den information som avses ovan. (63) Företaget ska kunna lita på den information som tillhandahålls av dess kunder, såvida det inte känner till eller borde känna till att informationen från kunden uppenbarligen är föråldrad, felaktig eller ofullständig. (64) Företaget ska vidare följa standard 2.4 om kundidentifiering och kundkännedom Andra investeringstjänster Norm (65) Enligt 4 kap. 3 2 mom. och 10 kap. i värdepappersmarknadslagen ska företag som tillhandahåller andra investeringstjänster än investerings- av kunden rådgivning eller kapitalförvaltning innan tjänsterna tillhandahålls inhämta uppgifter om kundens investeringserfarenhet och -kunskap avseende de aktuella finansiella instrumenten eller investeringstjänsterna för att kunna bedöma om instrumentet eller tjänsten lämpar sig för kunden. Om företaget på basis av vad kunden uppgivit anser att instrumentet eller tjänsten inte lämpar sig för kunden ska det underrätta kunden om detta. Om kunden vägrar lämna de begärda uppgifterna ska företaget meddela att det inte kan bedöma instrumentets eller tjänstens lämplighet för kunden. Enligt 4 mom. i samma paragraf meddelar Finansinspektionen för genomförandet av kommissionens direktiv behövliga närmare föreskrifter om de uppgifter som kunderna ska ombes lämna och om förfarandet vid begäran om uppgifter.

30 dnr 6/120/ (30) Norm Utfärdad gäl (66) Enligt 4 kap. 3 3 mom. och 10 kap. i värdepappersmarknadslagen ler skyldigheten i stycke 65 dock inte utförande eller vidarebefordran av order på kundens initiativ om tjänsten har samband med s.k. okomplicerade finansiella instrument som beskrivits närmare i momentet och kunden har informerats om att företaget vid tillhandahållande av tjänsten inte är skyldigt att bedöma tjänstens eller instrumentets lämplighet för kunden. (67) När företaget enligt stycke 65 bedömer om det finansiella instrumentet eller investeringstjänsten lämpar sig för kunden ska det fastställa om kunden har nödvändig investeringserfarenhet och/eller -kunskap för att förstå riskerna med instrumentet eller tjänsten. (68) Företaget behöver emellertid inte inhämta upplysningar om kundens investeringserfarenhet och -kunskap avseende sådana finansiella instrument och tjänster för vilka kunden klassificerats som professionell kund. Utfärdad styc (69) På bedömningen enligt stycke 65 tillämpas också bestämmelserna i kena 59, 62 och 63. (70) Företaget ska vidare följa standard 2.4 om kundidentifiering och kundkännedom. 7.4 Rapportering till kunder Allmänt Norm (71) Enligt 4 kap. 4 6 mom. och 10 kap. i värdepappersmarknadslagen ska företag ge en icke-professionell kund tillräcklig information om de tjänster som har tillhandahållits kunden, till exempel uppgifter om transaktioner och tjänster som utförts för kundens räkning och om kostnaderna för dessa samt uppg ifter om kundens medel och andra tillgångar som företaget har i sin besittning. Enligt 7 mom. i samma paragraf meddelar Finansinspektionen för genomförandet av kommissionens direktiv behövliga närmare föreskrifter om vilken information som ska ges icke-professionella kunder och om informationsförfarandet samt om företagets skyldighet att informera professionella kunder. (72) I avsnitten i standarden ges närmare föreskrifter om innehållet i rapporteringsskyldigheten vid utförande av kundorder, kapitalförvaltning och förvaring av kundmedel och om särskild rapporteringsskyldighet avseende icke-professionella kunder.

31 dnr 6/120/ (31) Utförande av order (som inte avser kapitalförvaltning) (73) När en kundorder har utförts ska företaget skriftligen eller i annan varaktig form omgående tillhandhålla kunden väsentlig information. (74) När den berörda kunden är en icke-professionell kund ska företaget så snart som möjligt sända en bekräftelse till kunden att ordern utförts, dock senast den första bankdagen efter utförandet eller, om företaget tar emot bekräftelsen från en tredje part, senast den första bankdagen efter mottagandet av bekräftelsen från den tredje parten. (7 in 5) Stycke 74 ska inte tillämpas om bekräftelsen skulle innehålla samma formation som en bekräftelse som någon annan part omgående ska sända till kunden. (76) Styckena ska inte tillämpas om de order som utförs för kunders räkning avser obligationer för att finansiera hypotekslåneavtal med dessa kunder. Sådana transaktioner ska rapporteras till kunden samtidigt som villkoren för hypotekslånet, dock senast en månad efter att ordern utfördes. (77) Om icke-professionella kunders order gäller andelar i placeringsfonder eller andelar i utländska fondföretag och de utförs regelbundet ska företaget följa bestämmelserna i styckena eller lämna kunden upplysningar om transaktionerna enligt förteckningen i stycke 78 minst var sjätte månad, om ingen annan lämnar kunden motsvarande information. a) identifikationsuppgifter om det rapporterande företaget b) kundens namn eller annan beteckning c) handelsdag d) handelstidpunkt e) typ av order (t.ex. limiterad order eller marknadsprisorder) f) handelsplats g) identifikationsuppgifter om det finansiella instrumentet h) uppgift om det är fråga om köp eller försäljning (köp- /försäljningsindikator) i) orderns beskaffenhet om det inte är en köp- eller säljorder (t.ex. teckning eller utnyttjande av option) j) kvantitet k) pris per enhet l) total ersättning (78) Det besked till icke-professionella kunder som avses i stycke 74 ovan ska i tillämpliga delar och vid behov innehålla följande uppgifter i enlighet med tabell 1 i bilaga I till kommissionens förordning (EG) nr 1287/2006:

Föreskrifter och anvisningar 16/2013

Föreskrifter och anvisningar 16/2013 Föreskrifter och anvisningar 16/2013 Uppföranderegler för tillhandahållande av finansiella tjänster Dnr FIVA 4/01.00/2011 Utfärdade 17.6.2013 Gäller från 1.7.2013 FINANSINSPEKTIONEN telefon 010 831 51

Läs mer

En ny reglering av värdepappersmarknaden 2006-03-03

En ny reglering av värdepappersmarknaden 2006-03-03 En ny reglering av värdepappersmarknaden 2006-03-03 INNEHÅLL MIFID 2 Bakgrund 2 Tidsplanen för MiFID 2 Finansinspektionens arbete med MiFID 3 Värdepappersföretagens arbete med MiFID 3 NYA TILLSTÅNDSPLIKTIGA

Läs mer

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING 2010 Utgiven i Helsingfors den 30 april 2010 Nr 290 304 INNEHÅLL Nr Sidan 290 Betaltjänstlag... 1121 291 Lag om ändring av 7 kap. 19 i konsumentskyddslagen... 1144 292 Lag

Läs mer

Lagrådsremiss. Försäkringsförmedling. Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll. Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet.

Lagrådsremiss. Försäkringsförmedling. Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll. Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Lagrådsremiss Försäkringsförmedling Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 17 februari 2005 Sven-Erik Österberg Tord Gransbo (Finansdepartementet) Lagrådsremissens huvudsakliga

Läs mer

Standard 4.1. Organisation av intern kontroll. Föreskrifter och allmänna råd

Standard 4.1. Organisation av intern kontroll. Föreskrifter och allmänna råd Standard 4.1 Organisation av intern kontroll Föreskrifter och allmänna råd Så här läser du standarderna Standarden är en ämnesvis indelad helhet av föreskrifter och råd som förpliktar eller vägleder tillsynsobjekt

Läs mer

Svensk författningssamling

Svensk författningssamling Svensk författningssamling Lag om ändring i lagen (2004:46) om investeringsfonder; SFS 2011:882 Utkom från trycket den 30 juni 2011 utfärdad den 22 juni 2011. Enligt riksdagens beslut 1 föreskrivs 2 i

Läs mer

Anmärkning och straffavgift

Anmärkning och straffavgift 2013-04-15 BESLUT Larsson & Partners Asset Management AB FI Dnr 12-2527 genom styrelsens ordförande Norra Vallgatan 70 211 22 Malmö Finansinspektionen Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46

Läs mer

Ändrade föreskrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension

Ändrade föreskrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension 2013-05-21 BESLUTSPROMEMORIA FI Dnr 13-1288 Ändrade föreskrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension Finansinspektionen Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3]

Läs mer

Riktlinjer. om processer för produktgodkännande i fråga om bankprodukter för konsumenter EBA/GL/2015/18 22/03/3016

Riktlinjer. om processer för produktgodkännande i fråga om bankprodukter för konsumenter EBA/GL/2015/18 22/03/3016 EBA/GL/2015/18 22/03/3016 Riktlinjer om processer för produktgodkännande i fråga om bankprodukter för konsumenter 1 Riktlinjer om processer för produktgodkännande i fråga om bankprodukter för konsumenter

Läs mer

Speciella villkor för 1 (5) för tidsbundet konto

Speciella villkor för 1 (5) för tidsbundet konto Speciella villkor för 1 (5) Inlåningsränta Inlåningsräntan är fast under hela insättningsperioden. Beräkning och betalning av inlåningsränta Ränta beräknas från insättningsdagen till förfallodagen, exklusive

Läs mer

Riktlinjer Riktlinjer för bedömning av kunskap och kompetens

Riktlinjer Riktlinjer för bedömning av kunskap och kompetens Riktlinjer Riktlinjer för bedömning av kunskap och kompetens 22/03/2016 ESMA/2015/1886 SV Innehållsförteckning I. Tillämpningsområde... 3 II. Hänvisningar, förkortningar och definitioner... 3 III. Syfte...

Läs mer

Anmärkning och straffavgift

Anmärkning och straffavgift 2014-06-26 BESLUT Skandiabanken Aktiebolag FI Dnr 13-1074 genom styrelsens ordförande Lindhagensgatan 86 106 55 Stockholm Finansinspektionen Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46 8 787 80

Läs mer

2016-02-05 BESLUTSPROMEMORIA. FI Dnr 14 13970. Sammanfattning

2016-02-05 BESLUTSPROMEMORIA. FI Dnr 14 13970. Sammanfattning 2016-02-05 BESLUTSPROMEMORIA FI Dnr 14 13970 Ändringar i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd med anledning av en ny förordning om förbättrad värdepappersavveckling och om värdepapperscentraler

Läs mer

Placeringsfondens namn är Sparbanken Ryssland specialplaceringsfond (nedan Fonden), på finska Säästöpankki Venäjä erikoissijoitusrahasto

Placeringsfondens namn är Sparbanken Ryssland specialplaceringsfond (nedan Fonden), på finska Säästöpankki Venäjä erikoissijoitusrahasto Sparbanken Ryssland specialplaceringsfond Stadgar 1 1 Namn Placeringsfondens namn är Sparbanken Ryssland specialplaceringsfond (nedan Fonden), på finska Säästöpankki Venäjä erikoissijoitusrahasto 2 Fondbolag

Läs mer

Svensk författningssamling

Svensk författningssamling Svensk författningssamling Lag om ändring i revisorslagen (2001:883); SFS 2016:430 Utkom från trycket den 31 maj 2016 utfärdad den 19 maj 2016. Enligt riksdagens beslut 1 föreskrivs 2 i fråga om revisorslagen

Läs mer

Användningen av kreditbetyg i riskhantering. Katarina Back (Finansdepartementet) Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll

Användningen av kreditbetyg i riskhantering. Katarina Back (Finansdepartementet) Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll Lagrådsremiss Användningen av kreditbetyg i riskhantering Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 6 februari 2014 Peter Norman Katarina Back (Finansdepartementet) Lagrådsremissens

Läs mer

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING Utgiven i Helsingfors den 27 mars 2015 305/2015 Lag om ändring av lagen om utländska försäkringsbolag Utfärdad i Helsingfors den 20 mars 2015 I enlighet med riksdagens beslut

Läs mer

Placeringsfondens namn är Sparbanken Ränteportfölj placeringsfond (nedan Fonden), på finska Säästöpankki Korkosalkku sijoitusrahasto.

Placeringsfondens namn är Sparbanken Ränteportfölj placeringsfond (nedan Fonden), på finska Säästöpankki Korkosalkku sijoitusrahasto. Sparbanken Ränteportfölj placeringsfond Stadgar 1 1 Namn Placeringsfondens namn är Sparbanken Ränteportfölj placeringsfond (nedan Fonden), på finska Säästöpankki Korkosalkku sijoitusrahasto. 2 Fondbolag

Läs mer

Alternativa Investeringsfonder

Alternativa Investeringsfonder Alternativa Investeringsfonder ett underlag för beslutsfattare i investeringsfonder Inledning Sedan lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder (LAIF) trädde i kraft står betydligt

Läs mer

FÖRESKRIFT OM RAPPORTERING AV STORA EXPONERINGAR OCH KONSOLIDERADE STORA EXPONERINGAR

FÖRESKRIFT OM RAPPORTERING AV STORA EXPONERINGAR OCH KONSOLIDERADE STORA EXPONERINGAR tills vidare 1 (17) Till kreditinstituten Till holdingsammanslutningarna FÖRESKRIFT OM RAPPORTERING AV STORA EXPONERINGAR OCH KONSOLIDERADE STORA EXPONERINGAR Finansinspektionen meddelar med stöd av 4

Läs mer

Avtal investerin ssparkonto ISK Allmänna villkor för Investeringssparkonto 2012-01-01

Avtal investerin ssparkonto ISK Allmänna villkor för Investeringssparkonto 2012-01-01 Avtal investerin ssparkonto ISK Allmänna villkor för Investeringssparkonto 2012-01-01 Definitioner Annat Eget Konto: sådan depå och/eller konto som inte är ett Investeringssparkonto och som Kunden, eller

Läs mer

Stärkt konsumentskydd på bolånemarknaden. Danijela Pavic (Justitiedepartementet) Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll

Stärkt konsumentskydd på bolånemarknaden. Danijela Pavic (Justitiedepartementet) Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll Lagrådsremiss Stärkt konsumentskydd på bolånemarknaden Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 26 maj 2016 Morgan Johansson Danijela Pavic (Justitiedepartementet) Lagrådsremissens

Läs mer

PRESENTATIONSBLAD. Utgivningsdatum 12.6.2003

PRESENTATIONSBLAD. Utgivningsdatum 12.6.2003 PRESENTATIONSBLAD J U S T I T I E M I N I S T E R I E T Författare (uppgifter om organet: organets namn, ordförande, sekreterare) Arbetsgruppen för finansiella säkerheter Ordförande: Marjut Jokela Sekreterare:

Läs mer

Föreskrifter och anvisningar 12/2013

Föreskrifter och anvisningar 12/2013 Föreskrifter och anvisningar 12/2013 Transaktionsrapportering Dnr FIVA 13/01.00/2013 Utfärdade 10.6.2013 Gäller från 1.7.2013 FINANSINSPEKTIONEN telefon 010 831 51 fax 010 831 5328 fornamn.efternamn@finanssivalvonta.fi

Läs mer

RÅDETS DIREKTIV 2001/115/EG

RÅDETS DIREKTIV 2001/115/EG L 15/24 RÅDETS DIREKTIV 2001/115/EG av den 20 december 2001 om ändring av direktiv 77/388/EEG i syfte att förenkla, modernisera och harmonisera kraven på fakturering när det gäller mervärdesskatt EUROPEISKA

Läs mer

från sparande i form av räntebetalningar)

från sparande i form av räntebetalningar) Statsrådets skrivelse till riksdagen med anledning av ett förslag till rådets direktiv om upphävande av rådets direktiv 2003/48/EG (upphävande av direktiv om beskattning av inkomster från sparande i form

Läs mer

2 RIKTLINJER FÖR REGLERING AV HUVUDAVSNITT UPPFÖRANDEREGLER

2 RIKTLINJER FÖR REGLERING AV HUVUDAVSNITT UPPFÖRANDEREGLER 1 (5) 2 RIKTLINJER FÖR REGLERING AV HUVUDAVSNITT UPPFÖRANDEREGLER Syfte, bakgrund och rättsgrund I sina uppföranderegler för tillhandahållande av finansiella tjänster har Finansinspektionen som mål att

Läs mer

ALLMÄNNA VILLKOR FÖR INLÅNINGSKONTON. ( RBAV01 FÖRETAGSSPAR ) Gällande fr o m 2010-08-01. Sid 1 (5)

ALLMÄNNA VILLKOR FÖR INLÅNINGSKONTON. ( RBAV01 FÖRETAGSSPAR ) Gällande fr o m 2010-08-01. Sid 1 (5) ALLMÄNNA VILLKOR FÖR INLÅNINGSKONTON Sid 1 (5) ( RBAV01 FÖRETAGSSPAR ) Gällande fr o m 2010-08-01 Information om Resurs Bank Resurs Bank AB, org.nr. 516401-0208, Box 222 09, 250 24 Helsingborg, Tfn växel:

Läs mer

EUROPAPARLAMENTET. Utskottet för rättsliga frågor och den inre marknaden. Förslag till direktiv (KOM(2002) 625 C5-0586/2002 2002/0269(COD))

EUROPAPARLAMENTET. Utskottet för rättsliga frågor och den inre marknaden. Förslag till direktiv (KOM(2002) 625 C5-0586/2002 2002/0269(COD)) EUROPAPARLAMENTET 1999 2004 Utskottet för rättsliga frågor och den inre marknaden 18 juni 2003 PE 327.257/1-10 KOMPROMISSÄNDRINGSFÖRSLAG 1-10 Förslag till yttrande (PE 327.257) Arlene McCarthy Förslaget

Läs mer

Förslag till RÅDETS FÖRORDNING. om metoder och förfaranden för tillhandahållande av egna medel grundade på mervärdesskatt

Förslag till RÅDETS FÖRORDNING. om metoder och förfaranden för tillhandahållande av egna medel grundade på mervärdesskatt EUROPEISKA KOMMISSIONEN Bryssel den 9.11.2011 KOM(2011) 737 slutlig 2011/0333 (CNS) Förslag till RÅDETS FÖRORDNING om metoder och förfaranden för tillhandahållande av egna medel grundade på mervärdesskatt

Läs mer

JC 2014 43 27 May 2014. Joint Committee Riktlinjer för hantering av klagomål inom värdepapperssektorn (Esma) och banksektorn (EBA)

JC 2014 43 27 May 2014. Joint Committee Riktlinjer för hantering av klagomål inom värdepapperssektorn (Esma) och banksektorn (EBA) JC 2014 43 27 May 2014 Joint Committee Riktlinjer för hantering av klagomål inom värdepapperssektorn (Esma) och banksektorn (EBA) 1 Innehåll Riktlinjer för hantering av klagomål inom värdepapperssektorn

Läs mer

A L L M Ä N N A V I L L K O R F Ö R I N V E S T E R I N G S S P A R K O N T O. Sida 1 av 6

A L L M Ä N N A V I L L K O R F Ö R I N V E S T E R I N G S S P A R K O N T O. Sida 1 av 6 A L L M Ä N N A V I L L K O R F Ö R I N V E S T E R I N G S S P A R K O N T O Sida 1 av 6 Definitioner Annat Eget Konto: sådan depå och/eller konto som inte är ett Investeringssparkonto och som Kunden,

Läs mer

Benämningarna SE och E ovan avser tilläggsupplysningar enligt blanketterna i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.

Benämningarna SE och E ovan avser tilläggsupplysningar enligt blanketterna i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen. Bilaga 7 Anvisningar till blankett Kompletterande tillsynsrapportering tilläggsuppgifter ECB Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning

Läs mer

Finansinspektionens författningssamling

Finansinspektionens författningssamling Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Hans Schedin, Finansinspektionen, Box 7831, 103 98 Stockholm. Beställningsadress: Fakta Info Direkt, Box 6430, 113 82 Stockholm. Tel. 08-587 671 00, Fax

Läs mer

Finansinspektionens författningssamling

Finansinspektionens författningssamling Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se ISSN 1102-7460 Finansinspektionens allmänna råd om krediter i konsumentförhållanden; FFFS 2014:11 Utkom från trycket

Läs mer

Jag försäkrar att de uppgifter jag lämnat är riktiga. Jag har tagit del av villkoren i detta Kontoavtal 1702-06, vilka jag förbinder mig att följa.

Jag försäkrar att de uppgifter jag lämnat är riktiga. Jag har tagit del av villkoren i detta Kontoavtal 1702-06, vilka jag förbinder mig att följa. Jag försäkrar att de uppgifter jag lämnat är riktiga. Jag har tagit del av villkoren i detta Kontoavtal, vilka jag förbinder mig att följa. Jag lämnar härmed samtycke till behandling av personuppgifter

Läs mer

Pohjola Corporate Finance Ab

Pohjola Corporate Finance Ab Pohjola Corporate Finance Ab 1 (2) UPPFÖRANDEREGLER ANGÅENDE KUNDKATEGORISERING, INFORMATIONSSKYLDIGHET OCH UTREDNINGSPLIKT VID TILLHANDAHÅLLANDE AV INVESTERINGSTJÄNSTER 1. ALLMÄNT OM KATEGORISERINGEN

Läs mer

Fondbestämmelser för Lannebo Sverige

Fondbestämmelser för Lannebo Sverige 1 Fondens rättsliga ställning Fondbestämmelser för Lannebo Sverige Lannebo Sverige, nedan kallad fonden, är en värdepappersfond enligt lagen (2004:46) om värdepappersfonder, nedan kallad LVF. Verksamheten

Läs mer

Ändringar i regler om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter

Ändringar i regler om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter 2016-03-01 REMISSPROMEMORIA FI Dnr 15-2751 Ändringar i regler om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter Finansinspektionen Box 7821 SE-103 97 Stockholm [Brunnsgatan 3] Tel +46 8 787 80 00 Fax

Läs mer

Revisionsverkets viktigaste observationer och ställningstaganden

Revisionsverkets viktigaste observationer och ställningstaganden Revisionsverkets viktigaste observationer och ställningstaganden Energiunderstöd Ansökan, beviljande, betalning och tillsyn över användningen av statsbidrag Det första syftet med revisionen var att utreda

Läs mer

Investerarens FAKTAPAKET

Investerarens FAKTAPAKET Investerarens FAKTAPAKET 1 Innehållsförteckning INFORMATION OM TJÄNSTELEVERANTÖREN OCH VÅRA TJÄNSTER.................. 3 UPPGIFTER ENLIGT KAPITEL 7 OCH 8 I KREDITINSTITUTSLAGEN..................... 3 UPPGIFTER

Läs mer

Fondbestämmelser för Lannebo Sverige Flexibel

Fondbestämmelser för Lannebo Sverige Flexibel Fondbestämmelser för Lannebo Sverige Flexibel 1 Fondens rättsliga ställning Investeringsfondens namn är Lannebo Sverige Flexibel, nedan kallad fonden. Fonden är en specialfond enligt lagen (2004:46) om

Läs mer

EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION

EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION EUROPEISKA GEMENSKAPERNAS KOMMISSION Bryssel den 5/VI/2008 K(2008) 2274 slutlig KOMMISSIONENS REKOMMENDATION av den 5/VI/2008 om begränsning av det civilrättsliga ansvaret för lagstadgade revisorer och

Läs mer

Finansinspektionens författningssamling

Finansinspektionens författningssamling Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se ISSN 1102-7460 Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag;

Läs mer

Fondbestämmelser för Lannebo Sverige Flexibel

Fondbestämmelser för Lannebo Sverige Flexibel Fondbestämmelser för Lannebo Sverige Flexibel 1 Fondens rättsliga ställning Lannebo Sverige Flexibel, nedan kallad fonden är en specialfond enligt lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder,

Läs mer

NOBINA AB (PUBL) Börsintroduktion av

NOBINA AB (PUBL) Börsintroduktion av Denna broschyr utgör inte, och ska inte anses utgöra, ett prospekt enligt tillämpliga lagar och regler. Prospektet som har godkänts och registrerats av Finansinspektionen har offentliggjorts och finns

Läs mer

Finansinspektionens författningssamling

Finansinspektionens författningssamling Finansinspektionens författningssamling Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se ISSN 1102-7460 Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:11) om investeringsfonder;

Läs mer

Brukskonto 1 (6) Särskilda och allmänna villkor 04.14

Brukskonto 1 (6) Särskilda och allmänna villkor 04.14 Brukskonto 1 (6) Särskilda villkor Definition av kontot Brukskonto är avsett för skötsel av dagliga bankärenden och omfattas inte av uttagsbegränsningar. Inlåningsränta Inlåningsränta på kontot: 0,00 %

Läs mer

(Lagstiftningsakter) DIREKTIV

(Lagstiftningsakter) DIREKTIV 16.12.2014 L 359/1 I (Lagstiftningsakter) DIREKTIV RÅDETS DIREKTIV 2014/107/EU av den 9 december 2014 om ändring av direktiv 2011/16/EU vad gäller obligatoriskt automatiskt utbyte av upplysningar i fråga

Läs mer

RP 67/2008 rd. Rådets direktiv 2000/43/EG om genomförandet av principen om likabehandling av personer oavsett deras ras eller etniska ursprung,

RP 67/2008 rd. Rådets direktiv 2000/43/EG om genomförandet av principen om likabehandling av personer oavsett deras ras eller etniska ursprung, RP 67/2008 rd Regeringens proposition till Riksdagen med förslag till lag om ändring av i lagen om likabehandling PROPOSITIONENS HUVUDSAKLIGA INNEHÅLL I propositionen föreslås att bestämmelsen om förfarande

Läs mer

Intressekonflikter & Incitament Romanesco Capital Management 556761-9654

Intressekonflikter & Incitament Romanesco Capital Management 556761-9654 Intressekonflikter & Incitament Romanesco Capital Management 556761-9654 INTERNA REGLER FÖR HANTERING AV INTRESSEKONFLIKTER Dessa interna regler har fastställts av styrelsen för Romanesco Capital Management

Läs mer

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING Utgiven i Helsingfors den 14 augusti 2014 610/2014 Kreditinstitutslag Utfärdad i Helsingfors den 8 augusti 2014 I enlighet med riksdagens beslut föreskrivs: AVDELNING I RÄTT

Läs mer

Villkor. Allmän information. S&A Sverige AB 556678-2677, september 2015

Villkor. Allmän information. S&A Sverige AB 556678-2677, september 2015 Villkor S&A Sverige AB 556678-2677, september 2015 Allmän information Långivare är S&A Sverige AB 556678-2677. S&A Sverige AB (Långivaren) förmedlar via Internet lån till privatpersoner (Låntagaren) som

Läs mer

Föreskrifter och anvisningar 14/2013

Föreskrifter och anvisningar 14/2013 Föreskrifter och anvisningar 14/2013 Handelsparter från tredjeland Dnr FIVA 15/01.00/2013 Utfärdade 10.6.2013 Gäller från 1.7.2013 FINANSINSPEKTIONEN telefon 010 831 51 fax 010 831 5328 fornamn.efternamn@finanssivalvonta.fi

Läs mer

Svensk författningssamling

Svensk författningssamling Svensk författningssamling Personuppgiftslag; SFS 1998:204 utfärdad den 29 april 1998. Enligt riksdagens beslut 1 föreskrivs 2 följande. Allmänna bestämmelser Syftet med lagen 1 Syftet med denna lag är

Läs mer

Fondbestämmelser Lannebo Sverige 130/30

Fondbestämmelser Lannebo Sverige 130/30 1 Fondens rättsliga ställning Fondbestämmelser Lannebo Sverige 130/30 Investeringsfondens namn är Lannebo Sverige 130/30, nedan kallad fonden. Fonden är en värdepappersfond enligt lagen (2004:46) om investeringsfonder,

Läs mer

Tillägg till prospekt med anledning av inbjudan till teckning av preferensaktier och stamaktier i Victoria Park (publ)

Tillägg till prospekt med anledning av inbjudan till teckning av preferensaktier och stamaktier i Victoria Park (publ) Tillägg till prospekt med anledning av inbjudan till teckning av preferensaktier och stamaktier i Victoria Park (publ) innehållsförteckning Tillägg till prospekt 3 Pressmeddelande från Victoria Park den

Läs mer

Ramavtal för fondhandel och fondkonto Allmänna villkor Utgivningsdatum

Ramavtal för fondhandel och fondkonto Allmänna villkor Utgivningsdatum Ramavtal för fondhandel och fondkonto Allmänna villkor Sida 1(2) Dessa allmänna villkor tillsammans med villkor för handel med respektive fonds fondandelar reglerar Kundens handel och förvar av fondandelar.

Läs mer

RP 97/2015 rd. De föreslagna lagarna avses träda i kraft den 1 januari 2016.

RP 97/2015 rd. De föreslagna lagarna avses träda i kraft den 1 januari 2016. Regeringens proposition till riksdagen med förslag till lag om ändring av försäkringsbolagslagen och till vissa lagar som har samband med den PROPOSITIONENS HUVUDSAKLIGA INNEHÅLL I denna proposition föreslås

Läs mer

Undersökning på eget initiativ av förfarandet att anlita inkassobolag för indrivning av kommunala avgifter

Undersökning på eget initiativ av förfarandet att anlita inkassobolag för indrivning av kommunala avgifter 5.4.2012 Dnr 459/2/11 Undersökning på eget initiativ av förfarandet att anlita inkassobolag för indrivning av kommunala avgifter 1 ÄRENDE 2 UTREDING 3 AVGÖRANDE Rättsregler Jag har på eget initiativ undersökt

Läs mer

Detta dokument är endast avsett som dokumentationshjälpmedel och institutionerna ansvarar inte för innehållet

Detta dokument är endast avsett som dokumentationshjälpmedel och institutionerna ansvarar inte för innehållet 2001L0018 SV 21.03.2008 003.001 1 Detta dokument är endast avsett som dokumentationshjälpmedel och institutionerna ansvarar inte för innehållet B EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS DIREKTIV 2001/18/EG av den

Läs mer

Föreskrifter och anvisningar 7/2012

Föreskrifter och anvisningar 7/2012 Föreskrifter och anvisningar 7/2012 Rapportering av Dnr 8/01.00/2011 Utfärdade 26.7.2012 Gäller från 31.12.2012 FINANSINSPEKTIONEN telefon 010 831 51 fax 010 831 5328 fornamn.efternamn@finanssivalvonta.fi

Läs mer

Svensk författningssamling

Svensk författningssamling Svensk författningssamling Lag om ändring i radio- och TV-lagen (1996:844); SFS 2007:1289 Utkom från trycket den 14 december 2007 utfärdad den 29 november 2007. Enligt riksdagens beslut 1 föreskrivs 2

Läs mer

Lagrådsremiss. Informationskrav i noterade företag, m.m. Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll. Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet.

Lagrådsremiss. Informationskrav i noterade företag, m.m. Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll. Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Lagrådsremiss Informationskrav i noterade företag, m.m. Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 25 januari 2007 Mats Odell Lars Afrell (Finansdepartementet) Lagrådsremissens huvudsakliga

Läs mer

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING MOTALA KOMMUN

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING MOTALA KOMMUN 1 MOTALA KOMMUN 07/KS 0288 KFS 2007:8 Ers KFS 1991:6 FINANSPOLICY FÖR MOTALA KOMMUN Antagen av kommunfullmäktige 2007-10-29, 172, gäller fr o m 2007-11-01. 1 INLEDNING 1.1 FINANSPOLICYNS SYFTE OCH OMFATTNING

Läs mer

Finansiella Instrument: sådana instrument som avses i lag (2007:528) om värdepappersmarknaden.

Finansiella Instrument: sådana instrument som avses i lag (2007:528) om värdepappersmarknaden. Allmänna villkor för Investeringssparkonto Dessa Allmänna villkor gäller för sparande på Investeringssparkonto hos Investerum AB (Investerum). 2012-01-01 Definitioner Annat Eget Konto: sådan depå och/eller

Läs mer

Standard 4.3c. Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Föreskrifter och allmänna råd

Standard 4.3c. Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden. Föreskrifter och allmänna råd Standard 4.3c Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden Föreskrifter och allmänna råd FINANSINSPEKTIONEN 4 Kapitaltäckning och riskhantering tills vidare enligt schablonmetoden dnr 12/120/2006

Läs mer

Delbetänkandet UCITS V En uppdaterad fondlagstiftning (SOU 2015:62)

Delbetänkandet UCITS V En uppdaterad fondlagstiftning (SOU 2015:62) 1(7) Finansdepartementet Finansmarknadsavdelningen 103 33 Stockholm Lena Orpana 0704819107 lena.orpana@tco.se Delbetänkandet UCITS V En uppdaterad fondlagstiftning (SOU 2015:62) Yttrande TCO har beretts

Läs mer

Promemoria 2011-09-28

Promemoria 2011-09-28 Promemoria 2011-09-28 Tredje inremarknadspaketet för el och naturgas vissa genomförandeåtgärder Promemorians huvudsakliga innehåll I promemorian, som har upprättats inom Näringsdepartementet, föreslås

Läs mer

Investeringssparkonto

Investeringssparkonto Investeringssparkonto För att öppna ett Investeringssparkonto (ISK) behöver du godkänna villkoren för ett ISK. Villkoren ger dig information om hantering av produkten och tjänsten samt förklarar hur dina

Läs mer

Standard RA1.2. Förvärv av bestämmande inflytande i företag utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. Föreskrifter och allmänna råd

Standard RA1.2. Förvärv av bestämmande inflytande i företag utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. Föreskrifter och allmänna råd Standard RA1.2 Förvärv av bestämmande inflytande i Föreskrifter och allmänna råd FINANSINSPEKTIONEN tills vidare dnr 5/120/2006 2 (2) INNEHÅLL 1 Tillämpning 3 2 Syfte 4 3 Rättsgrund och internationella

Läs mer

Revisorer och revision. Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll

Revisorer och revision. Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll Lagrådsremiss Revisorer och revision Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 3 mars 2016. Morgan Johansson Jacob Aspegren (Justitiedepartementet) Lagrådsremissens huvudsakliga innehåll

Läs mer

RP 129/2015 rd. Avsikten är att lagarna ska träda i kraft den 1 januari 2016.

RP 129/2015 rd. Avsikten är att lagarna ska träda i kraft den 1 januari 2016. Regeringens proposition till riksdagen med förslag till lagar om ändring av lagen om det nationella genomförandet av de bestämmelser som hör till området för lagstiftningen i rådets direktiv om administrativt

Läs mer

Norburg & Scherp ALLMÄNNA VILLKOR FÖR KLIENTER MED HEMVIST I SVERIGE (VERSION 2015:1) 3. Rådgivning

Norburg & Scherp ALLMÄNNA VILLKOR FÖR KLIENTER MED HEMVIST I SVERIGE (VERSION 2015:1) 3. Rådgivning ALLMÄNNA VILLKOR FÖR KLIENTER MED HEMVIST I SVERIGE (VERSION 2015:1) 1. Tillämpningsområde och tolkning 1.1 Dessa allmänna villkor gäller utöver Sveriges Advokatsamfunds vägledande regler om god advokatsed

Läs mer

Ändringarna i jordlegolagen trädde i kraft 1.2.2011

Ändringarna i jordlegolagen trädde i kraft 1.2.2011 Promemoria 1 (14) Ändringarna i jordlegolagen trädde i kraft 1.2.2011 Lagen om ändring av jordlegolagen och lagen om upphävande av 25 kap. 1 b 4 mom. i ärvdabalken trädde i kraft 1.2.2011. I det följande

Läs mer

EUROPEISKA UNIONENS RÅD. Bryssel den 8 mars 2010 (15.3) (OR. en) 17279/3/09 REV 3 ADD 1. Interinstitutionellt ärende: 2008/0192 (COD)

EUROPEISKA UNIONENS RÅD. Bryssel den 8 mars 2010 (15.3) (OR. en) 17279/3/09 REV 3 ADD 1. Interinstitutionellt ärende: 2008/0192 (COD) EUROPEISKA UNIONENS RÅD Bryssel den 8 mars 2010 (15.3) (OR. en) Interinstitutionellt ärende: 2008/0192 (COD) 17279/3/09 REV 3 ADD 1 SOC 762 CODEC 1426 RÅDETS MOTIVERING Ärende: Rådets ståndpunkt vid första

Läs mer

ALLMÄNNA VILLKOR FLEXSPAR 2010-12-28 1.PARTER

ALLMÄNNA VILLKOR FLEXSPAR 2010-12-28 1.PARTER ALLMÄNNA VILLKOR FLEXSPAR 2010-12-28 1.PARTER Parter är Avida Finans AB, nedan kallad Avida, och den eller de som tecknat avtal med Avida om Avidas tjänster och för vilken respektive ett konto förs, nedan

Läs mer

Förslag till EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS BESLUT

Förslag till EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS BESLUT EUROPEISKA KOMMISSIONEN Bryssel den 16.2.2016 COM(2016) 53 final 2016/0031 (COD) Förslag till EUROPAPARLAMENTETS OCH RÅDETS BESLUT om inrättandet av en mekanism för informationsutbyte om mellanstatliga

Läs mer

Hur fungerar det? FÖRHANDSINFORMATION OM INVESTERINGSSPARKONTO 2015-10-13

Hur fungerar det? FÖRHANDSINFORMATION OM INVESTERINGSSPARKONTO 2015-10-13 FÖRHANDSINFORMATION OM INVESTERINGSSPARKONTO 2015-10-13 FÖRHANDSINFORMATION OM INVESTERINGSSPARKONTO ska tillhandahållas Kunden innan avtal om Investeringssparkonto undertecknas. Vad är ett Investeringssparkonto?

Läs mer

Enligt 8 i lagen om Finansinspektionen (878/2008) ska bankfullmäktige fastställa Finansinspektionens arbetsordning.

Enligt 8 i lagen om Finansinspektionen (878/2008) ska bankfullmäktige fastställa Finansinspektionens arbetsordning. Arbetsordning för Finansinspektionen Inledning Enligt 8 i lagen om Finansinspektionen (878/2008) ska bankfullmäktige fastställa Finansinspektionens arbetsordning. Bankfullmäktige ska 1) övervaka den allmänna

Läs mer

Advokatbyrån Gulliksson AB:s allmänna villkor (2013:1)

Advokatbyrån Gulliksson AB:s allmänna villkor (2013:1) Advokatbyrån Gulliksson AB:s allmänna villkor (2013:1) 1. Allmänt 1.1 Om Advokatbyrån Gulliksson AB Advokatbyrån Gulliksson AB, org. nr 556 733 5319 (Gulliksson) är ett svenskt registrerat aktiebolag som

Läs mer

Schablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring

Schablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring Lagrådsremiss Schablonbeskattat investeringssparkonto och ändrad beskattning av kapitalförsäkring Regeringen överlämnar denna remiss till Lagrådet. Stockholm den 12 maj 2011 Anders Borg Pia Gustafsson

Läs mer

RP 58/2010 rd. I denna proposition föreslås att varumärkeslagens

RP 58/2010 rd. I denna proposition föreslås att varumärkeslagens RP 58/2010 rd Regeringens proposition till Riksdagen med förslag till lag om ändring av varumärkeslagen PROPOSITIONENS HUVUDSAKLIGA INNEHÅLL I denna proposition föreslås att varumärkeslagens bestämmelser

Läs mer

(Icke-lagstiftningsakter) FÖRORDNINGAR

(Icke-lagstiftningsakter) FÖRORDNINGAR 23.4.2010 Europeiska unionens officiella tidning L 102/1 II (Icke-lagstiftningsakter) FÖRORDNINGAR KOMMISSIONENS FÖRORDNING (EU) nr 330/2010 av den 20 april 2010 om tillämpningen av artikel 101.3 i fördraget

Läs mer

Förslag till RÅDETS FÖRORDNING

Förslag till RÅDETS FÖRORDNING EUROPEISKA KOMMISSIONEN Bryssel den 12.11.2014 COM(2014) 704 final 2014/0332 (CNS) Förslag till RÅDETS FÖRORDNING om ändring av förordning (EG, Euratom) nr 1150/2000 om genomförande av beslut 2007/436/EG,

Läs mer

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING

FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING FINLANDS FÖRFATTNINGSSAMLING Utgiven i Helsingfors den 15 december 2014 1046/2014 Lag om ändring av lagen om arbetspensionsförsäkringsbolag Utfärdad i Helsingfors den 12 december 2014 I enlighet med riksdagens

Läs mer

Affiliate Avtal 2012-01-12

Affiliate Avtal 2012-01-12 Affiliate Avtal 2012-01-12 ingås mellan Karatbars International GmbH Königstraße 52 D - 70173 Stuttgart HRB 739615 Ombud: Karatbars International GmbH kallad vidare "Säljaren" och / född:, bostadsadress:...,

Läs mer

ALLMÄNNA VILLKOR FÖR INLÅNINGSKONTON

ALLMÄNNA VILLKOR FÖR INLÅNINGSKONTON ALLMÄNNA VILLKOR FÖR INLÅNINGSKONTON Sid 1 (5) ( RBAV05 PRIVATSPAR ) Gällande fr.o.m. 2012-01-01 Information om Resurs Bank Resurs Bank AB, org.nr. 516401-0208, Box 222 09, 250 24 Helsingborg, Tfn växel:

Läs mer

Policy för ersättningar

Policy för ersättningar 18. Policy för ersättningar Placerum Kapitalförvaltning Regelbok 2016 Sid. 2 (7) Policy för ersättningar Dessa riktlinjer fastställdes av styrelsen för Placerum Kapitalförvaltning AB (Bolaget) den 7 december

Läs mer

PENNINGTVÄTT UPPLÄGG MED OSANNA FAKTUROR 10 MARS 2016 GEMENSAM RAPPORT

PENNINGTVÄTT UPPLÄGG MED OSANNA FAKTUROR 10 MARS 2016 GEMENSAM RAPPORT PENNINGTVÄTT UPPLÄGG MED OSANNA FAKTUROR 10 MARS 2016 GEMENSAM RAPPORT FI Dnr 16-3153 INNEHÅLL Sammanfattning 3 Inledning 4 Bakgrund 5 Typologier 7 Beställarbolag 7 Fakturaskrivande bolag 7 Finansiella

Läs mer

(Icke-lagstiftningsakter) FÖRORDNINGAR

(Icke-lagstiftningsakter) FÖRORDNINGAR 18.11.2010 SV Europeiska unionens officiella tidning L 302/1 II (Icke-lagstiftningsakter) FÖRORDNINGAR KOMMISSIONENS FÖRORDNING (EU) NR 1031/2010 av den 12 november 2010 om tidsschema, administration och

Läs mer

TILLÄGGSUPPGIFTER OM KUNDKATEGORISERING OCH DESS INVERKAN:

TILLÄGGSUPPGIFTER OM KUNDKATEGORISERING OCH DESS INVERKAN: TILLÄGGSUPPGIFTER OM KUNDKATEGORISERING OCH DESS INVERKAN: 1. ALLMÄNT OM KATEGORISERINGEN AV KUNDER Enligt lagen om investeringstjänster ska tillhandahållare av investeringstjänster, t.ex. en bankeller

Läs mer

Det gällande statsrådsbeslutet om ställande av statsborgen för finansieringen av EFSF fattades den 20 juli 2012.

Det gällande statsrådsbeslutet om ställande av statsborgen för finansieringen av EFSF fattades den 20 juli 2012. Statsrådets meddelande till riksdagen om förlängning av giltighetstiden för statsborgen som ställts för finansieringen av det europeiska finansiella stabiliseringsinstrumentet Bestämmelser om statsborgen

Läs mer

Nu lanserar vi Länsförsäkringar Aktiv Kreditfond

Nu lanserar vi Länsförsäkringar Aktiv Kreditfond Nu lanserar vi Länsförsäkringar Aktiv Kreditfond Den 15 mars 2013 startar vi den nya fonden Länsförsäkringar Aktiv Kreditfond. Den nya fonden kommer investera globalt i företagskrediter, stats- och bostadsobligationer.

Läs mer

Europeiska unionens råd Bryssel den 18 december 2015 (OR. en) Jordi AYET PUIGARNAU, direktör, för Europeiska kommissionens generalsekreterare

Europeiska unionens råd Bryssel den 18 december 2015 (OR. en) Jordi AYET PUIGARNAU, direktör, för Europeiska kommissionens generalsekreterare Europeiska unionens råd Bryssel den 18 december 2015 (OR. en) Interinstitutionellt ärende: 2015/0286 (NLE) 15495/15 FÖRSLAG från: inkom den: 11 december 2015 till: Komm. dok. nr: Ärende: FISC 192 ECOFIN

Läs mer

Regeringens proposition 2005/06:185

Regeringens proposition 2005/06:185 Regeringens proposition 2005/06:185 Förstärkning och förenkling ändringar i anställningsskyddslagen och föräldraledighetslagen Prop. 2005/06:185 Regeringen överlämnar denna proposition till riksdagen.

Läs mer

Promemorian Vissa kapitalbeskattningsfrågor (Fi2007/4031)

Promemorian Vissa kapitalbeskattningsfrågor (Fi2007/4031) 2007-06-26 F O N D B O L A G E N S REMISSYTTRANDE Finansdepartementet 103 33 STOCKHOLM Promemorian Vissa kapitalbeskattningsfrågor (Fi2007/4031) Fondbolagens Förening har beretts tillfälle att yttra sig

Läs mer

TILLÄGGSUPPGIFTER OM KUNDKATERGORISERING OCH DESS INVERKAN:

TILLÄGGSUPPGIFTER OM KUNDKATERGORISERING OCH DESS INVERKAN: TILLÄGGSUPPGIFTER OM KUNDKATERGORISERING OCH DESS INVERKAN: 1. ALLMÄNT OM KATEGORISERINGEN AV KUNDER Enligt lagen om investeringstjänster ska tillhandahållare av investeringstjänster, t.ex. en bank eller

Läs mer

Allmänna villkor för ViaSpar Finans AB ViaSparkonto Företag 2016

Allmänna villkor för ViaSpar Finans AB ViaSparkonto Företag 2016 Allmänna villkor för ViaSpar Finans AB ViaSparkonto Företag 2016 1. Allmänt Parter är ViaSpar Finans AB, nedan kallat ViaSpar, org nr 559010-8816, Holländargatan 27, 11359 Stockholm, tel: 08 12 44 60 10,

Läs mer

DOM. Meddelad i Stockholm. Ombud: Advokaterna Sven-Åke Bergkvist och Maria Holme Mannheimer Swartling Advokatbyrå AB Box 1711 111 87 Stockholm

DOM. Meddelad i Stockholm. Ombud: Advokaterna Sven-Åke Bergkvist och Maria Holme Mannheimer Swartling Advokatbyrå AB Box 1711 111 87 Stockholm Avdelning 5 DOM Meddelad i Stockholm Sida 1 (8) Mål nr 5044-15 KLAGANDE Skatteverket MOTPART AA Ombud: Advokaterna Sven-Åke Bergkvist och Maria Holme Mannheimer Swartling Advokatbyrå AB Box 1711 111 87

Läs mer