Delårsbokslut 2015, per Haparanda kommun

Transkript

1 Delårsbokslut 2015, per Haparanda kommun

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Styrmodell... 4 Ekonomisk översikt... 5 God ekonomisk hushållning... 7 Måluppfyllelse - Kommunfullmäktiges inriktningar... 9 Pensionsförpliktelser Ekonomisk redovisning Resultaträkning Balansräkning Noter Finansieringsanalys Investeringsredovisning Personalöversikt - Sjukfrånvaro Förvaltningsberättelse Säkringsdokumentation för Haparanda stad Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

3 Inledning Delårsbokslutet har upprättats utifrån kommunens räkenskaper per 30 juni Med ledning av uppgifter från kommunens förvaltningar har räkenskaperna kompletterats med periodiseringsposter. Enligt kommunal redovisningslag ska kommuner minst en gång under varje räkenskapsår upprätta en särskild redovisning, som omfattar verksamheten från årets början. Haparanda kommun genomför detta bokslut per 30 juni, vilket är nytt från 2015 (tidigare 31 augusti). Delårsbokslutet ska innehålla en översiktlig redogörelse för utvecklingen av kommunens verksamhet och resultat sedan föregående räkenskapsårs utgång samt lämna upplysningar om sådana förhållanden som är viktiga för bedömningen av kommunens resultat och ställning. Delårsredovisningen innefattar även en prognos för utfallet Redovisningsprinciper som har tillämpats i detta bokslut är detsamma som för årsredovisningen Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

4 Styrmodell Kommunfullmäktige har 2010 antagit följande styrmodell för kommunen. Politiskt styrd organisation VISION 2020: gemensam framtidsbild med Tornio KF-Inriktningar: Riktningen för 1-3 år framåt Nämnderna sätter Mål ett år framåt utifrån Inriktningarna Verksamheterna Åtar sig att uppfylla målen Ända ned på respektive medarbetare Tydlig gränsdragning Politik Verksamhet Planering, uppföljning och rapportering i IT Stödet Stratsys Haparanda har tillsammans med Tornio stad en gemensam vision (Vision 2020), som ett långsiktigt mål, en önskad framtida bild över hur vi vill se att våra städer ska ha utvecklats till år I Budget- och strategiplanen, som antas varje år, anges inriktningar som ska gälla för närmaste 1-3 åren. Inriktningarna är de prioriteringar som ligger till grund för kommunens verksamhetsplanering för att uppfylla politikernas vilja. Utifrån inriktningarna är det upp till varje nämnd att lägga mål som harmoniserar med kommunfullmäktiges övergripande mål. Målen sätts för respektive år och ligger till grund för verksamheternas planering på olika nivåer och mynnar ut i åtaganden ända ned på medarbetarnivå. Detta är Haparandas utvecklade styrmodell för målstyrning. Målredovisning Kommunfullmäktiges inriktningsbeslut är mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning vilket omfattar mål för både verksamheten och ekonomin i kommunen. Målen fastställs av kommunfullmäktige och kommunstyrelsen utvärderar målen. Uppföljning av Kommunfullmäktiges inriktningar, god ekonomisk hushållning samt nämndernas verksamhetsmål sker i detta delårsbokslut. följs riktlinjerna för God ekonomisk hushållning upp. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

5 Ekonomisk översikt Resultat Prognos ,5 Mkr % av skatter och statsbidrag 4,1 % Budgetavvikelse resultat Driftens budgetavvikelse Varav Kommunstyrelsen Barn & Ungdomsnämnden Socialnämnden Samhällsbyggnad - 1,8 Mkr - 3,7 Mkr - 0,5 Mkr + 1,3 Mkr - 4,6 Mkr +- 0 Mkr Invånare Antal invånare 30/ Förändring 1/ Soliditet per ,5% Soliditet Prognos ,2% Soliditet förändring fg år +3,8% (39,4%) Sammanfattning Haparanda kommun prognostiserar ett resultat för 2015 på +23,5 mkr, vilket motsvarar 4,1 % av skatter och statsbidrag. Budgetavvikelsen för resultatet uppgår till -1,8 mkr. Sveriges Kommuner & Landstings (SKL) skatteprognos för 2014 och 2015 har reviderats ned. Budgetavvikelsen för skatteintäkter & statsbidrag uppgår därmed till -6,6 mkr. Under året kommer kommunen få ta del av utdelning gällande försäkringspremier för 2004 (AFA försäkring) på +5,4 mkr. Även en utdelning från Haparanda Värmeverk på +3,0 mkr påverkar finansnettot och resultatet positivt. Driften prognostiserar dock ett underskott på -3,7 mkr. Främst gällande Socialnämndens verksamhet samt Kommunstyrelsen. Detta beroende på ett ökat behov inom hemtjänsten, fler institutionsplaceringar samt kostnader för underhåll inom fastighet och VA-verksamheten. Kommunens största enhet Barn och ungdomsnämnden prognostiserar ett överskott om +1,2mkr. D elårsrappo rt P erio den P ro gno s H elår 2015 Utfall 2014 B udget Utfall D iff B udget P ro gno s D iff B udget Utfall D iff Ko mmunfullmäktige Fullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndarverksamhet Ko mmunstyrelsen Kommunledning Räddningstjänst Fstgh Gata Park Skog P ensio nsfö rvaltning Samhällsbyggnad B arn o ungdo msnämnd So cialnämnd Summa driftbudget Interna poster Ansvarsåtaganden/borgen Intern ränta D elsumma Reavinst/förlust Finansnetto Skatter/statsbidrag D elsumma Förändr sem/ferielöneskuld Jämförelsestörande poster R esultat

6 Målredovisning Kommunfullmäktiges inriktningsbeslut är mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning vilket omfattar mål för både verksamheten och ekonomin i kommunen. Målen fastställs av kommunfullmäktige och kommunstyrelsen utvärderar målen. Uppföljning av målen sker i delårsbokslut för april och juni samt årsredovisning. Målen utgår från visionen, våra värdeord samt från de prioriterade insatser som årligen fastställs av kommunfullmäktige i budget- och strategiplan. Nytt för 2015 är att kommunfullmäktige fattat specifika mål för God ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

7 God Ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har fastställt nedanstående nyckeltal som målinriktningar för uppfyllandet av god ekonomisk hushållning. Uppfyller 7 st Uppfyller delvis 1 st Uppnås ej 2 st Per 30/6 bedöms de tio målen enligt följande Riktlinjer för God Ekonomisk Hushållning Utfall per Resultatöverskott på 2 % av skatter- och statsbidrag Vid försäljning av fastigheter eller mark (inklusive resultatet av exploateringsverksamhet) skall minst 50 % av likviderna amorteras. Årets resultat 2015 prognostiseras till 23,5 mkr, vilket motsvarar 4,1 % av skatter och statsbidrag. Målet betraktas som uppnått. Under 2015 har ett mindre antal affärer rörande markförsäljning genomförts (+59 tkr). För 2015 planeras dels en amortering av befintlig låneskuld på 5 mkr, innan taket gällande räntesäkrat (Swap) belopp uppnås. En planerad lösen av pensionsskuld för beräknas (ca 25 mkr) genomföras under sept-okt Målet betraktas därför som uppnått. Vid försäljning av värdepapper skall minst 50 % av eventuell reavinst gå till amortering av befintlig låneskuld I samband med lösen av pensionsskulden för kommer innehavet i kommunens pensions portfölj ses över. Av eventuella försäljningar som genererar reavinst kommer 50 % gå till amortering av befintlig låneskuld. Värdepappersportföljen innehåller orealiserade vinster om 7,1 mkr per Kommunens årliga nettoamortering skall vara minst 10 mkr på befintlig låneskuld. Investeringar skall vara självfinansierade Soliditeten skall stärkas årligen för att ett långsiktigt mål om 60 % soliditet exklusive ansvarsförbindelse skall uppnås. Driftens budgetavvikelse skall vara 0 eller positiv Kommunens likviditet skall motsvara minst 5,0 % av skatter och statsbidrag Den genomsnittliga sjukfrånvaron skall understiga 5,0 %. Med hänsyn till kommunens Swap-portfölj och de räntesäkringar som upprättas finns utrymme för amortering om 5 mkr för Möjlighet finns dock till förtidslösen av Swap, för att möjliggöra amorteringar, bedöms i nuvarande ränteläge inte som ett affärsmässigt alternativ. Planerad amortering beräknas därför till 5mkr för Målet betraktas som ej uppnått. Målet betraktas som uppnått, då inga lån förnärvarande planeras. Kommunens goda ekonomiska resultat stärker soliditeten exklusive ansvarsförbindelser med 3,8 %. En soliditet om 43,2% beräknas för Driftens prognos pekar på ett underskott på -3,7 mkr. Målet betraktas ej som uppnått. Kommunens likviditet beräknas till 8,0% av skatter och statsbidrag. Målet betraktas som uppnått. Sjukfrånvaron uppgår till 4,74 % per Målet betraktas som uppnått. Energiförbrukningen skall minska med 5 % i kommunens fastighetsbestånd. Energiförbrukningen för årets första tertial stannade på 6162,9 MWh (en ökning mot 2014 med 1,53%). Implementeringen av ett nytt system med grad-dagjusterat resultat pågår varav en jämförelse kan göras mot temperatur och förbrukning. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

8 Kommentar God ekonomisk hushållning Av stadens tio mål för God ekonomisk hushållning kommer minst sju att uppfyllas med nuvarande utveckling. Det är bra för Haparandas framtid! Med det resultat Haparanda stad prognostiserar för 2015 stärks den ekonomiska ställningen betydligt. Resultatet om 23,1 mkr (4,1 %) är av sådan karaktär som stadens framtida utmaningar kräver. I förhållande till riket är det ett starkt resultat, då rikets prognos ligger på 1,8 % för 2015 inklusive återbetalning av AFA-medel. Soliditeten har förstärkts och om hänsyn tas till pensionsförpliktelser, som finns under ansvarsförbindelser, så kommer kommunen för första gången uppvisa en positiv soliditet. Staden kommer också förbättra den ekonomiska ställning genom lösa huvuddelar av pensionsskulden för Tyvärr medför kommunens räntesäkrade låneskuldsportfölj höga räntekostnader framöver och minskade valmöjligheter. Utvecklingen gällande befolkningsutvecklingen har vänt. Efter ett par år med befolkningsminskning har stadens innevånare ökat med 36 fram till halvårsskiftet. Detta trendbrott och att Haparanda får fler i arbete kan påverka framtida skatteintäkter i positiv riktning och är välbehövligt. Stadens skattekraft ökade med 1,2 % under 2014, vilket kan jämföras med riket på 3,0 %. Detta innebär att vi bli mer beroende av statens inkomstutjämning, där Sveriges befolkningsökning i stort slår hårt mot kommuner med negativ befolkningstillväxt. Driftens negativa budgetavvikelse är dock oroande, där främst Socialförvaltningen prognostiserar ett kraftigt underskott. Budgetdisciplinen kommer att vara nödvändig framöver, där förvaltningarna måste kunna hantera oväntade händelser, då ett resultatöverskott krävs från verksamheten för att bära framtida investeringar. Investeringsbehovet för främst gator, vägar och VA har under en längre tid varit eftersatt vilket påverkar stadens driftkostnader, detta har beaktas i Budget- och strategiplanen de kommande tre åren. Med rätta satsningar på infrastrukturen kommer höga investeringskostnader kunna ersättas med lägre driftskostnader jämfört med idag. Avgifterna har också setts över vad gäller VA-sidan. I samband med byggandet av Barents Center har kommunen åtagit sig ett stort åtagande om betydande kostnader för en lång tid (25 år) framöver, som måste planeras in och göras utrymme för. Befintligt lokalbestånd måste anpassas efter rådande behov. Som jag nämnde i fjolårets årsredovisning behöver kommunen långsiktigt göra flertalet bra resultatår för att bygga en stabil framtid. Prognostiserat resultat för 2015 är i linje med detta. Hans Kenttä Ekonomichef Haparanda stad Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

9 Måluppfyllelse - Kommunfullmäktiges inriktningar Upplevelserik handels- och besöksplats KF:s Inriktningar Marknadsföra och utveckla HaparandaTornio som en attraktiv besöksort Vi samarbetar i dagsläget med Swedish Lapland Visitors Board. De är regionens officiella företrädare för besöksnäringen och verkar för att stötta näringens behov. Genom dem får Haparanda exponering i större, internationella sammanhang. För att informera besökare/turister som kommer hit har Turistbyrån producerat en ny broschyr. I den lyfts boende, mat, kultur och aktiviteter fram. Turistbyrån har även varit ute på olika evenemang i både Haparanda och Torneå med en mobil turistinformation. Givetvis informerar Turistbyrån alla besökare via hemsida och sociala medier. Marknadsföringen av Haparanda som handelsplats sker i samverkan med Handelsrådet som består av ett 40-tal företag. Det är främst fokus på Finland och Norge, men vissa insatser har även genomförts i Ryssland. Ingen mätning för Varumärkesbarometern har genomförts under 2014 eller Målet betraktas som delvis uppnått. Utökat samarbete med och mellan företagen Under våren 2015 har vi fortsatt att lägga fokus på att skapa mötesplatser för företagen. Det handlar främst om frukostmöten, men även seminarier och föreläsningar. Vi anser att nätverkande är viktigt och deltagandegraden har ökat under första halvan av Vi har även ambitionen att initiera olika konstellationer i enlighet med handelsrådets upplägg. Tanken är att i framtiden ha ett fastighetsägarråd samt ett besöksnäringsråd med fokus på ökad tillväxt och långsiktiga samarbeten. Genom att komma ut och träffa företagare i deras vardag ökar förståelsen mellan kommunen och näringslivet. Förutom detta har vi hjälpt lokala företag i sina kontakter med regionala organisationer såsom Länsstyrelsen, Norrlandsfonden, LTU och Almi. Målet betraktas som delvis uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

10 KF:s Inriktningar Aktivare kulturliv Under 2015 har följande arrangemang genomförts: Stadsfest, Jazz & Blues, Vinterglöd samt Världens Nålsöga Haparanda Inom Gör om gamla stan verkställs planerade insatser i september och oktober med fokus på estetiska miljöförändringar i Konstsparken, Handolinska parken, HB-huset och Gula huset. Utöver det har kulturen i samverkan med Svefi, Klippan och Lunden genomfört konstnärlig uppfräschning av korridorer i våra äldreboenden för att skapa trevligare miljöer för de äldre. Under våren provade kulturen en Pop-Up butik i gallerian där 20 företagare inom mat, hantverk och design drev gemensam butik. Det blev en succé och har nu permanentats av tre kvinnor i Jalas gamla lokaler under namnet Tornedalen & CO där 30 producenter säljer sina varor. En företagsförening vid namn Made in Tornedalen har bildats som ett resultat av vårt arbete med att stärka kreativa näringar på landsbygden. Målsättningen är bland annat att ta fram en besökskarta och ett gemensamt varumärkeskoncept. När det gäller barn och unga har kulturen bland annat byggt en skateboardarena i Marielund, samt att lekparken på Torget fått kompletterande lekutrustning. 10 ungdomar medverkade i en film om hur det är att vara ung i Haparanda. Filmen har visats runt om i Sverige på olika konferenser. Arbetet med filmen tas vidare lokalt i september då den visas för samtliga elever inom ramen för kommunens arbete med ungas psykiska hälsa. Målet anses uppfyllt Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

11 Dynamisk företagsamhet KF:s Inriktningar Ett brett och dynamiskt näringsliv som ger fler haparandabor arbete Tillväxtenheten arbetar aktivt för att stötta och stödja det lokala näringslivet. Under 2015 har vi kunnat erbjuda starta eget rådgivning, kurser, inspirationsföreläsningar och seminarier. Vi har genomfört företagsbesök för att sprida olika organisationers kompetens och möjligheter till det lokala näringslivet. Vidare har insatser genomförts via Handelsrådet, företagsfrukostar (nätverkande), med mera. Tillväxtenheten jobbar även tätt tillsammans med Ung Företagsamhet för att sporra ungdomar till företagande och entreprenörskap. Siffrorna för öppet arbetslösa har sjunkit med -0,1 % enheter till 5,7 %. Siffrorna för ungdomsarbetslösa (18-24år) har ökat med +1,8 % enheter till 9,1 % per Totalt är ungdomsarbetslösheten (öppet arbetslösa inklusive i program) uppe i 22,0 %, en minskning med -1,7 % under samma period. Målet anses delvis uppfyllt. Arbeta för fler nyetableringar En av Tillväxtenhetens uppgifter är att fortlöpande arbeta med att locka nya företag till orten. Detta borde främst ske genom uppsökande verksamhet. I och med att Tillväxtenhetens personalresurser är begränsade så har arbetet i stora drag varit reaktivt snarare än proaktivt. Tanken är att samarbeta kring dessa frågor med Torneå för att kunna optimera resurser. Det handlar om att vässa förmågan att ta emot och ta hand om företag som vill etablera sig i tvillingstaden. Första spadtaget är genomfört för Barents Center. Anläggningen är en stor investering i en ort som Haparanda. Det kommer också att öka antalet nyetableringar till orten. Enligt statistik från UC uppgår antal nystartade företag (AB, HB och enskild firma) under 2014 till 60. Detta kan jämföras med det totala antalet företagsstarter 2012 (42) och 2013 (42). Under 2015 har det startat 26 företag i kommunen. Målet anses uppfyllt. Förankra och förbättra relationen till det lokala näringslivet Grundtanken har varit att skapa goda förutsättningar för företag att verka i Haparanda genom att först och främst tillhandahålla en bra servicenivå på de kommunala tjänsterna. Ett stabilt och bra företagsklimat kräver långsiktighet, uthållighet och ständiga förbättringar. Arbetet sker på bred front i staden (frukostmöten, branschråden, seminarium och vidareslussning till andra myndigheter), men ett särskilt fokusområde är att förbättra samarbetet mellan skola och näringsliv för att uppmuntra entreprenörskap. Detta sker i nära samarbete med Ung Företagsamhet. Enligt Näringslivsrankningen 2014 hamnade kommunen på placering 275 (- 18). Den 15 september släpps årets ranking. I andra undersökningar såsom Insikt, placerar sig Haparanda över Sverigemedel. Målet betraktas som ej uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

12 Logistisk nod KF:s Inriktningar Utveckla och stimulera infrastrukturen inom, till och från HaparandaTornio Vårt nya gemensamma resecentrum invigdes december Mixen av hyresgäster säkerställer våra resenärers behov och vårt gemensamma resecentrum är nu en nav för det lokala, regionala och internationella resandet, som underlättar för resenärerna. Arbetet med persontrafik på Haparandabanan fortlöper i samarbete med övriga kommuner. Landstinget, RKMBD och Norrtåg. Kommunen ansvarar för järnvägsstationen och utför åtgärder som förbättrar tillgänglighet till nytta både för Ungdomens hus och funktion som resecentrum under 2010 och Målet betraktas som delvis uppnått. Hållbar Livsmiljö KF:s Inriktningar Vi ska skapa ett hållbart, långsiktigt och klimatsmart HaparandaTornio För att säkra en god livsmedelshantering har en riskbaserad kontrollplan färdigställts och en översyn av rutinerna påbörjats. Rutiner för att säkra miljöoch hälsoskyddet skall ses över under Under 2015 har kommunen fallit ner 73 platser till 211 i Miljöaktuellts kommunranking. Ett analysarbete kring resultatet kommer påbörjas under hösten. Målet ej som uppnått. HaparandaTornio skall vara en attraktiv, säker och trygg nav för alla att bo i och vilja flytta till Medborgarundersökningen är på gång till vintern och ska föregås med ett arbete där undersökningen ska mer anpassas till våra behov och mål istället för att vara helt enligt den SCB-modell som legat grund för tidigare undersökningar. Indikatorn kommer ha områden som kommunen som organisation kan påverka mer eller mindre direkt, men det krävs att man fokuserar och har ett gott samarbete med övriga samhällsaktörer. Vår placering i Tidningen Fokus rankning Här är det bäst att Bo har förbättrats något till placering 265 från placering 271. Nästa ranking publiceras i maj Målet betraktas som ej uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

13 Medborgaren i centrum Indikatorerna avser viktiga serviceaspekter för den enskilda medborgaren som kontaktar kommunen: tillgänglighet och bemötande i telefon samt svarstid på e-post. Resultaten är från hösten 2014 och den visar på markanta förbättringar mot förra mättidpunkten Nästa resultat publiceras december År 2012 var medborgarkontoret (MBK) precis startat och det kan ha stört servicenivån vad gäller tillgänglighet i telefon då man koncentrerade samtalen till ett nummer. Man försökte lösa enkla frågor på MBK istället för att ha nummer till ansvariga handläggare tillgängliga för allmänheten eller att koppla till handläggare direkt. Sedan sommaren 2014 är ambitionsnivån och inriktningen av MBK inte densamma som tidigare. En traditionell växel och reception med vissa specialfunktioner återfinns för närvarande i kontoret. Också hela organisationens fortsatta arbete med frågor kring kund och bemötande torde ge fortsatt bra resultat. Ambitionen är att vi ska bibehålla det goda resultaten på minst genomsnittet i Sverige. I Förvaltningshusets reception har det sedan februari funnits en Happy or not maskin. Syftet är att få snabb återkoppling om vårt bemötande från besökare. I snitt har resultaten legat på 87 % nöjda besökare, vilket kan anses vara ett mycket bra resultat, speciellt med tanke på att ombyggnationer pågått under perioden. Målet anses som uppnått. Vi ska förbättra tillgängligheten inom, till och från HaparandaTornio Ringlinjen uppvisar en fortsatt bra trend med ökat resande. Haparanda arbetar också vidare med persontågstrafik på sträckan Luleå- Boden-Kalix Haparanda med de övriga kommunerna och intressenterna. Planerad trafikstart är hösten En översyn görs på uppdrag av kommunstyrelsen och skall utmynna i en kollektivtrafikplan för hela kommunen med syfte att förbättra trafiken. Målets anses som delvis uppnått. Haparanda stad skall vara en attraktiv, kreativ och framtidsinriktad arbetsplats En mätning av nöjdmedarbetarindex har skett under hösten En översyn över organisationen har beställts från politiskt håll. En ny mätning genomförs under början av Ett aktivt arbete har prioriterats och påbörjats med att utveckla rehabiliterings- och rekryteringsprocessen. En satsning på utbildning inom arbetsmiljö och coaching för chefer har genomförts. Målet anses som delvis uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

14 Vi skall arbeta långsiktigt förebyggande för att förbättra livsvillkoren för medborgare i HaparandaTornio Sjukpenningtalet har ökat i riket under 2015 (+1,2 dag ), Haparanda följer trenden och är inget undantag. Sjukpenningtalet har ökat +1,5 dagar, och kommunen har ett högre sjukpenningtal (10,4) än länet (10,2) och riket (10,0). Förebyggande insatser har genomförts i projekten SYNK, Unga i Centrum samt SAM-projektet. Sjukpenningtalet är antal utbetalda dagar med sjukpenning, arbetsskadesjukpenning eller rehabiliteringspenning, per registrerad försäkrad i åldrarna år. Till registrerade försäkrade räknas den som bor eller arbetar i Sverige. Målet betraktas som ej uppnått. Finansiellt mål: Resultatöverskott på två procent av skatter- och statsbidrag Årets resultat prognostiseras till 4,1% av skatter och statsbidrag. Målet betraktas därför som uppnått. Finansiellt mål: Vid försäljning av fastigheter eller mark skall minst 50 procent av likviderna amorteras Totala markförsäljningen uppgår till 59 tkr. En amortering om 5 mkr planeras under Målet anses som uppnått. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

15 Gränslös Kunskap KF:s Inriktningar Vi ska arbeta för ett livslångt och gränslöst lärande och stödja en positiv utveckling av verksamheterna Efter ett målmedvetet arbete under 2014 har andelen elever i gymnasieskolan som fullföljer inom 4 år ökat från 61 % till 77,3%. Detta kan jämföras med rikets 76,4% och Norrbotten 74,5%. Nya siffror presenteras under hösten Entreprenörskap och hållbart perspektiv ska profilera Haparanda För tre år sedan beslutade skola, kommun och näringsliv för att satsa på UFföretagandet på Tornedalsskolan. En ambitiös handlingsplan skapades för att nå målen. Nyckeln till framgången är samarbetet mellan kommun, näringsliv och skola. Antalet UF-elever uppgår till cirka 40 per år, nästan dubbelt så många som före satsningen. Ferieplatser erbjuds till elever i årskurs 1 och 2 på gymnasiet. Vidare har hållbarhetstänket tagits vidare i organisationen för kost och lokalvård med en ökad ekologisk andel (2014, 20 %), antalet vegetariska dagar i skolan, minskad kemikalieanvändning i lokalvården (-50 %) samt planering för minskade transporter (-100tkr/år). Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

16 Pensionsförpliktelser Haparanda stad har avsatt medel i olika värdepappersfonder och strukturerade produkter i syfte att möta framtida pensionsutbetalningar. Placeringar finns i strukturerade produkter vilka till stor del är kapitalgaranterade samt i aktieobligationer. Placeringarnas bokförda värde uppgick vid halvårsårsskiftet till 52,8 mkr (51,3 Mkr år 2014). förtroendevalda. Löneskatten på pensionsåtaganden periodiseras fullt ut i enlighet med rekommendation från Rådet för kommunal redovisning. Pensionsskulden redovisas sedan 1998 enligt den lagstadgade blandmodellen där pensioner intjänade före 1998 inte skuldförs utan redovisas som ansvarsförbindelse. Kommunens pensionsskuld uppgick i bokslutet till 39,0 mkr (39,9 mkr). Detta avser pensioner år 1998 och 1999, FFU (förmånligt förtida uttag) samt pension aktivt Pensionsförpliktelser (Tkr) Avsättningar pensioner och liknande inklusive löneskatt 30,4 39,9 39,0 Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland avsättningar inklusive löneskatt Finansiella placeringar (bokfört värde) 290,4 280,7 47,2 52,3 Marknadsvärde 48,6 51,3 52,8 Varav depåvärde 3,0 5,5 8,9 Återlån 269,2 269,3 265,2 Förändring av marknadsvärde 5,2-0,3 +1,5 Orealiserad avkastning/vinst/förlust på finansiella placering Ökning/minskning av depå -2,1 2,5 3,4 Nedskrivning/uppskrivning av finansiella placeringar -0,4 0,9 0 Totala förpliktelser exklusive finansiella placeringar (bokfört värde) 320,8 320,6 Värdeökning och nyanskaffning under året -2,1 1,9 1,5 279,0 52,8 +7,1 318 Specifikation värdeökning och nyanskaffning Utdelning 0,3 0,0 0 Återföring av nedskrivning 0,6 0,9 0 Vinst vid avyttring av värdepapper 0,4 1,2 0,5 Delsumma 1,3 2,1 0,5 Förlust vid avyttring av värdepapper -0,1-0,2 0 Nedskrivning -1,2 0,0 0 Bankkostnader 0,0 0,0 0 Courtage 0,0 0,0 0 Överföring från depå -2,1 0,0 0 Delsumma -3,3-0,2 0 SUMMA -2,1 +1,9 0,5 Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

17 Ekonomisk redovisning per Delår Periodiserad budget Utfall Avvikelse Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Kommunfullmäktige Fullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndarverksamhet Kommunstyrelsen Kommunledning Räddningstjänst Fastighet Gata Park Skog Pensionsförvaltning Samhällsbyggnad Barn o ungdomsnämnd Socialnämnd Summa driftbudget Interna poster Ansvarsåtaganden/borgen Intern ränta Delsumma Reavinst/förlust Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter/statsbidrag Summa till RR Förändr sem/ferielöneskuld Jämförelsestörande poster Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

18 Ekonomisk översikt prognos 2015 Delår Budget 2015 Prognos 2015 Avvikelse Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Intäkter Kostnader Netto Kommunfullmäktige Fullmäktige Revision Valnämnd Överförmyndarverksamhet Kommunstyrelsen Kommunledning Räddningstjänst Fastighet Gata Park Skog Pensionsförvaltning Samhällsbyggnad Barn o ungdomsnämnd Socialnämnd Summa driftbudget Interna poster Ansvarsåtaganden/borgen Intern ränta Delsumma Reavinst/förlust Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter/statsbidrag Summa till RR Förändr sem/ferielöneskuld Jämförelsestörande poster Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

19 Resultaträkning Utfall Budget Avvikelse Utfall Prognos Budget Avvikelse Tkr Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostn Skatteintäkter Statsbidrag Fastighetsavgift Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraord. poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Bokslutsdisposition Delsumma Jämförelsestörande poster Årets resultat Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

20 Balansräkning Tkr Not Prognos 2015 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillg Mark,byggnader,tekn.anläggningar Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd, lager, expl.fstgh Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL varav årets resultat AVSÄTTNINGAR Avsättn för pensioner inkl löneskatt Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Borgens och övriga ansvarsförbind Pensionsskuld intjänad t.o.m inkl löneskatt Leasingavgifter, operationella Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

21 Noter Tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Staden Försäljningsmedel Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Försäljning verkamhet/entreprenad Försäljning anläggninsgtillgångar 217 Summa not Not 2 Verksamhetens kostnader Kostnader externa Dröjsmålsränta 329 Inköp anläggningstillgångar Inköp av anläggnings- o underh mtrl Bidrag och transfereringar Entreprenad och köp av verksamhet Konsulttjänster Personalkostn inkl pensionskostnad Hyror,leasing,bränsle,energi Förbr.mtrl, övr kostn Transporter,resor,försäkringar Summa not Not 3 Skatteintäkter och statsbidrag Kommunalskatt Slutavräkning 779 Kostnadstutjämning Inkomstutjämning Utjämningsbidrag Lss Regleringsavgift/bidrag -189 Strukturbidrag Fastighetsavgift Summa not Not 4 Finansiella intäkter Räntor likvida medel 165 Räntor kundfordringar 16 Utdelning aktier,andelar,värdepapper Försäljningsvinster fonderade medel 487 Kursvinst 0 Ränteswap 158 Utlån/borgensavg koncftg 26 Återf av nedskrivning fin tillgångar 46 Övriga ränteintäkter 547 Summa not Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

22 Not 5 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån 452 Ränta pensionsskuld inkl Rips ränta 312 Ränteswap Nedskrivning fonderade medel 0 Förlust avyttring värdepapper 45 Övriga räntekostnader 383 Summa not Not 6 Årets resultat Årets resultat enligt res.räkn Reavinster enl. undantagsmöjl. Synnerliga skäl KL 8:5 Summa not Not 7 Jämförelsestörande poster Reavinst mark/fastighet 68 Reaförlust mark/fastighet -8 Försäljning värdepapper vinst 0 Försäljning värdepapper förlust 0 Ekfors kraft Torneå stad RIPS ränta pensionsskuld 0 Pensionsavs fört.valda AFA-försäkring Summa not Not 8 Immateriella anläggningstillgångar Ingående balans 579 Avskrivningar -29 Summa not Not 9 Fastigheter och anläggningar Ing ackumulerat anskaffn.värde Nyanskaffningar Avyttring, övr inkomster 0 Investeringsbidrag 0 Utg ack anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivning Utgående ack avskrivningar Summa not Spec. av anläggningarna: Markreserv Verksamhetsfastigheter Fastigh/anläggn för affärsverks Gator, vägar och parker Fastigh för annan verks Summa not Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

23 Not 10 Maskiner och inventarier Ing ackumulerat anskaffn.värde Nyanskaffningar 789 Avyttring, övr inkomster -45 Utg ack anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivning Utgående ack avskrivningar Planenligt restvärde Summa not Not 11 Värdepapper och andelar Grundfondskapital Haparanda Värmeverk AB Stiftelsen Haparandabostäder Summa grundfondskapital Aktier IUC 30 Filmpool Nord 146 Kollektivtrafikmyndigheten (Länstrafiken) 257 BRAB 250 IT Norrbotten AB 34 Norrbottens energikontor 10 HTFAB, Hpda tekn o fstgh 300 Kommuninvest 540 Lappiahalli OY 99 Norrbothniabanan 25 Länsservice Norrb läns landsting 3 Swedbank 4 Summa aktier Långfristig fordran Övr långfristig fordran JAK, stödsparande 100 Haparanda värmeverk mfl Stiftelsen Haparandabostäd 0 Förlagslån Kommuninvest Summa långfristiga fordringar Summa not Not 12 Förråd/lager/expl.fstgh Förråd/lager Exploateringsfastigheter Summa not Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

24 Not 13 Kortfristiga fordringar Fakturafordringar Momsfordran Förutbet kostn/uppl intäkter Övriga fordringar 372 Fordr hos Staten 0 Summa Kortfristiga placeringar Nyanskaffning Försäljning Nedskrivning Återföring av nedskrivning Depå Pensionsmedel Summa Summa not Not 14 Likvida medel Kassa, bank och plusgiro Summa not Not 15 Eget kapital Anläggningskapital Anläggningstillgångar Anläggningslån Pensionsavs/övr.avsättn Avsättn skatter 0 Summa Rörelsekapital Omsättningstillgångar Kortfristiga skulder Summa Summa not Not 16 Pensionsavsättning IB Förändring pensionsavsättning -774 Löneskatt -188 Förtroendevalda OPF 86 Löneskattfört. OPF 21 FFU Summa not varav befintliga visstidspensioner 0 varav aktualiserade 97% Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

25 Not 17 Långfristiga skulder Övriga upplysningar finansiella kostn Lånevolym 237,1 237,1 237,1 Ingående balans Snittränta 3,85% 3,89% 3,92% Kortfristig del 0 Räntebindningstid/År 4,78 4,65 4,58 Amorteringar Kapitalbindingstid/År 2,20 1,97 2,20 Amorteringar leasingskuld 0 Derivat i % av skuld 98% 98% 98% Andel kapitalförfall Nyupplåning 0 inom 1 år 21% 21% 21% Räntekänslighet 1-års sikt, 1 % skift kr kr kr Summa not Swappremie (riskpremie) kr kr Not 18 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Gåvomedel Avräkningar Semesterlöneskuld Uppl kostn/förutbet intäkter Pensionsavgift,individuell del Invbidr/Explo.vinst Övriga kortfristiga skulder Summa not Not 19 Ansvarsförbindelser Borgensförbindelser Stiftelsen Haparandabostäder, lån Bottenvikens Reningsverk, lån Bostadsfinansiering småhus Summa not Not 20 Leasing Operationella leasingavtal Maskiner och inventarier Förfall inom 1 år 165 Förfall inom 1-3 år Transportmedel Förfall inom 1 år 131 Förfall inom 1-3 år Elevdatorer förfall 1-3 år Summa Finansiell leasing Maskiner och inventarier 0 Förfall inom 1 år Summa not Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

26 Not 21, Finansieringsanalys Swedbank Nordea 0 Garantum Eric Penser -495 Sip Nordic 0 Förändring Depå Förlust avyttr/nedskr värdepapper 45 Vinst avyttr/återf nedskr värdepapper Summa 538 Aktier, andelar köp Minskning långfr fordringar, värmeverk Ökning långfr fordringar Förlust vid avyttr anl.tillgångar 0 Förlust vid avyttr anl.tillgångar 0 Summa not Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

27 Finansieringsanalys DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Prognos 2015 Periodens resultat Justering av ej likviditetspåverkande poster: Justering för av- och nedskrivningar Justering för återföring av nedskrivning Justering pensionsmedelsfond Justering ökning/minskning kortfristiga skulder Justering ökning/minskn kortfristiga fordringar Justering ökning/minskn förråd, lager Justering för gjorda avsättningar Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Aktier, andelar, försäljning, IUC Norrbotten Aktier, andelar, köp Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning/minskning av långfristiga fordringar Amortering av skuld Nya lån 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

28 Investeringsredovisning Investeringsredovisning KOMMUNSTYRELSEN BUDGET REDOVISNING PROGNOS AVVIK MOT BUDGET Samhällsbyggnadskontoret Digitalisering Primärkartor Digitalisering EDP IT-kontoret IT-investeringar Kommunledningsförvaltningen M arkförvärv Klippan Demensboende Gamla Stan Resecentrum,järnväg EU Park på Gränsen Investeringar i fstgh M otionsled Cape East Gator och vägar VA nät o anläggningar Idrottshall Seskarö Summa kommunstyrelsen BARN- OCH UNGDOMSNÄMNDEN Inventarier Kukkola kulturby Inventarier & inre/yttre miljö Summa Barn- och ungdomsnämnd SOCIALNÄMNDEN Reinvesteringar Summa Socialnämnd BRUTTOINVESTERINGAR Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

29 VA Bokslut VA-verksamheten består av drift och skötsel av de kommunala vatten-, spill- och dagvattens-ledningsnät samt vattenverk och avloppsreningsverk. VA-verksamheten ombesörjer tjänster som innefattar dricksvattenleverans, omhändertagande av spill- och dagvatten inom kommunens verksamhetsområde för de fastigheter som är anslutna till det kommunala VA-ledningsnätet. Verksamheten har under de senaste åren inom befintlig budget haft stora bekymmer att hantera antalet läckor, vilket har föranlett underskott i verksamheten. Investeringsbehovet har varit eftersatt dock har en ökning av investeringar skett under de senaste åren. En översyn har även genomförts gällande avgiftssidan och en ökning (10 %) har skett från 1 juli. Resultat och balans Haparanda stad. VA-bokslut abonnenter RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar Not Verksamhetens nettokostnader 0 0 Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatt Årets resultat 0 0 Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

30 Haparanda stad, VA-bokslut BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Not 4 Vattenverk Vattenledningar Avloppsledningar Markbäddar Summa Omsättningstillgångar Kundfordringar Upplupen intäkt, underuttag Summa tillgångar EGET KAPITAL OCH SKULDER Långfristiga skulder Kortfristiga skulder, överuttag Kortfristiga skulder, förutbet anslutn.avg Upplupna kostnader Summa eget kapital och skulder Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

31 Not 1 Verksamhetens intäkter Not 4 Anläggningstillgångar Brukningsavgifter Ingående anskaffningsvärden Anslutningsavgifter Vattenverk Periodiserade anslutningsavgifter Vattenledningar Övriga intäkter Avloppsledningar Underuttag Markbäddar Fördelade intäkter Summa Summa Periodens nyinvesteringar Vattenverk *Antal abonnenter 3485 st 3489 st Vattenledningar Not 2 Verksamhetens kostnader Markbäddar 0 0 Material, underhåll, hyror Summa Personalkostnader Utgående anskaffningsvärde Adm kostnader mm Försäkringar, porto mm Intern ränta Ingående avskrivningar Entreprenader, konsulter Vattenverk Underuttag Vattenledningar Kundförluster Avloppsledningar Fördelade kostnader Markbäddar Summa Periodens avskrivningar Vattenverk Not 3 Avskrivningar enligt nominell metod Vattenledningar Avloppsledningar Anläggningstillgångar Avskrivn.tid Markbäddar Vattenverk, pumpstationer år Vattenledningar år Utgående ackumulerade avskrivn Avloppsledningar år Markbäddar år Utgående planenligt restvärde Summa *Avskrivningen påbörjas månaden efter invest.utg Not 5 Resultat Avstämning av resultat: Ingående fordran/skuld Över/underuttag Utgående ackumulerad skuld avs över/underuttag Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

32 Personalöversikt - Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro/ Sammanlagd ordinarie arbetstid 4,42% 4,74% 2. Långtidssjukfrånvaro (>59dagar)/Total sjukfrånvaro 41,78% 33,94% 3. Summa sjukfrånvaro för kvinnor 4,79% 5,20% /Sammanlagd ordinarie arbetstid för kvinnor 4.Summa sjukfrånvaro för män 3,25% 3,25% /Sammanlagd ordinarie arbetstid för män 5. Summa frånvarotid för gruppen 29 år eler 3,12% 3,58% yngre/ Sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 6.Summa frånvarotid för gruppen år/ 3,17% 3,02% Sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen 7. Summa frånvaro tid gruppen 50 år eller äldre 5,54% 5,92% /Sammanlagd ordinarie arbetstid i gruppen Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

33 Förvaltningsberättelse Kommunstyrelsen Tkr Budget Prognos Avvikelse Kommunledning & KS Medborgarkontoret Näringslivsenheten Personalkontor Ekonomikontor IT-kontor Löne & Pensionsökn Kollektivtrafik Samhällsplanering Teknisk enhet Pensionsförvaltning 0 0 Gränssamarbetsutvecklare Räddningstjänst Jmf störande poster 0 Summa Sammanfattning Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorganisation med ansvar för hela kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Kommunstyrelsen leder och samordnar planeringen och uppföljningen av kommunens ekonomi och verksamheter. Kommunstyrelsen ansvarar för följande enheter: Räddningstjänst, Tillväxtenheten, Gator och parker, VA och avfall, Fastigheter, Ekonomikontoret, Medborgarkontoret, IT-kontoret, Personalkontoret och Staben. Kommunstyrelsens ansvarsområde sträcker sig också till specifika ärendeområden såsom till exempel krisledning. Kommunstyrelsen prognos för 2015 pekar på ett underskott om tkr. Underskottet kan i största del hänföras till återbetalda avgifter samt underskott i den tekniska verksamheten. Första halvåret Kommunledning & KS tkr Kommunledningens budget innehåller olika typer av verksamheter som är övergripande för hela kommunen som exempelvis politiskt arbete, marknadsföring, kvalitetsarbete, ungdomsprojekt etc. Här under ingår även staben och samhällsplanering. Enheten uppvisar ett kraftigt underskott om tkr då återbetalning skett av felaktigt uttagna avgifter samt kostnader i samband med avtalsgranskningen för Barents Center. Näringslivsenheten +500 tkr Ett överskott om +500 tkr beräknas på grund av lägre personalkostnader än budgeterat. Medborgarkontoret +500 tkr Överskottet beror till största delen på lägre personalkostnader än budgeterat. Tjänstledigheter, sjukskrivningar och pensionsavgångar har inte ersatts och enhetens prognos ligger på +500 tkr gentemot budget. Personalkontor +500 tkr Enheten har haft vakanser gällande personalchef och personalstrateger under året. Ett överskott gentemot budget beräknas då personalkostnader varit lägre än budgeterat. Ekonomikontor +300 tkr Ekonomikontoret visar på positiv avvikelse mot budget på grund av mindre personalkostnader än Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)

34 budgeterat samt på grund av anställning via lönebidrag. IT-kontor +- 0 tkr Prognostiserar en budget i balans. Teknisk enhet tkr Enheten har under de senaste åren drabbats av driftstopp och kostsamma reparationer beroende på den dolda underhållsskuld som finns för VA-nätet, gator och fastigheter. Under 2015 har problemen fortsatt främst gällande fastighetssidan och problem med vattenskador. Underhållsarbete och reparationer medför att ett underskott prognostiseras på -750 tkr på fastighetssidan. En lokalutredning för att fastställa lokalernas skick och framtida behov har startat under Även VA-enheten har haft fortsatta bekymmer med läckage och driftstörningar, vilket medfört en översyn av VA avgifterna. Det medförde drygt 10 % höjning och enheten prognostiserade underskott minskar till tkr. Enheten håller arbetar vidare med upprättande av underhållsplaner som innefattar hela verksamheten. Gatuavdelningen prognostiserar förnärvarande en budget i balans, trots ökade kostnader för vägbidrag samt ökade energikostnader. Pensionsförvaltning +- 0 tkr Under de senaste åren har pensionsutbetalningarna ökat för kommunen och utvecklingen har fortsatt under Prognosen för framtiden utvisar att dessa fem kommande år kommer vara de tuffaste gällande utbetalningar. Dock kommer en lösen av större delen av skulden från års pensioner medför minskade utbetalningar. Därav prognostiserar enheten en budget i balans. Löne- och pensionsökn tkr Löne- och pensionsökningarna visar ett överskott gentemot budget med 2 000tkr. Räddningstjänst +- 0 tkr Prognostiserar en budget i balans. Kommunfullmäktige, Delårsbokslut per (51)