Tjänsteutlåtande angående bolagsordning för Strängnäs Kommunföretag AB

Transkript

1 TJÄNSTEUTLÅTANDE /Kansliavdelningen/ Handläggare Maria Knutsson / / /Kommunstyrelsen / Dnr KS/2019: /2 Tjänsteutlåtande angående bolagsordning för Strängnäs Kommunföretag AB Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att 1. Anta förslag till bolagsordning för Strängnäs kommunföretag AB, daterat med diarienummer KS 2019: Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsen har tagit del av förslag om koncernbildning, innebärandes att ett moderbolag (holdingbolag) ska bildas, i syfte att äga kommunens Strängnäs energi AB, SEVAB och Strängnäs Fastighets AB SFAB. När ett bolag bildas skall en bolagsordning beslutas. Syftet med en koncernbildning är i första hand att åstadkomma förbättrad ägarstyrning, skapa synergi och samordningseffekter mellan bolagen och den kommunala förvaltningen men även att skapa möjligheter till resultatutjämning. Krav på innehållet i bolagsordningen för helägda kommunala bolaget framgår av aktiebolagslagen och kommunallagen. Förslag till bolagsordning för moderbolaget, Strängnäs kommunföretag AB, utformad utifrån syftet med bolagen och kraven i lagstiftningen bifogas. Ekonomiska konsekvenser för kommunen Bolagsordningen i sig har inga ekonomiska konsekvenser utöver de som beskrivits i ärende angående koncernbildning Övriga konsekvenser Förslaget har inga övriga konsekvenser Beslutsunderlag Skrivelse, Förslag till bolagsordning för Strängnäs kommunföretag AB, Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Strängnäs kommun Nygatan Strängnäs Tel Fax Bankgiro

2 2/2 Jennie Enström Kanslichef Maria Knutsson Kommunjurist

3 Dnr KS/2019: /3 Förslag till bolagsordning för Strängnäs kommunföretag AB Organisationsnummer XXXXXX-XXXX 1 Firma Bolagets firma är Strängnäs kommunföretag AB. 2 Styrelsens säte Styrelsen ska ha sitt säte i Strängnäs kommun. 3 Föremål för bolagets verksamhet Bolaget har till föremål för sin verksamhet att äga och förvalta aktier och andelar utifrån av fullmäktige givna instruktioner. 4 Ändamålet med bolagets verksamhet Bolagets syfte är att, inom ramen för de grundsatser som gäller för kommunal verksamhet enligt kommunallagen, svara för ledning och samordning av den aktiebolagsrättsliga koncernen under Strängnäs kommun samt svara för verksamhets- och ekonomisk uppföljning av dotterbolagen och förmedla information om dotterbolagens verksamhet. Likvideras bolaget skall dess behållna tillgångar tillfalla aktieägarna. 5 Aktiekapital Aktiekapitalet skall utgöra lägst kronor och högst kronor. 6 Antal aktier Antalet aktier skall vara lägst och högst Styrelse Styrelsen skall bestå av lägst 3 och högst 7 ledamöter med högst lika många suppleanter. Styrelsen utses av kommunfullmäktige i Strängnäs kommun för tiden från den årsstämma som följer närmast efter det val till kommunfullmäktige förrättats intill slutet av den årsstämma som följer efter nästa val till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige utser bland ledamöterna ordförande och vice ordförande i bolagets styrelse. 8 Revisorer För granskning av bolagets årsredovisning jämte räkenskaper samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning utses av bolagsstämman en revisor och en suppleant. Bolagsstämman kan utse ett revisionsbolag och då behöver inte suppleant utses. Revisor och suppleant för denne ska vara auktoriserad. Strängnäs kommun Nygatan Strängnäs Tel Fax kommunstyrelsen@strangnas.se Bankgiro

4 2/3 9 Lekmannarevisorer Kommunfullmäktige utser en lekmannarevisor. Lekmannarevisorns uppdrag gäller till slutet av den årsstämma som hålls det fjärde räkenskapsåret efter lekmannarevisorsvalet. 10 Kallelse till bolagsstämma Kallelse till bolagsstämma ska ske genom brev med posten eller e-post till aktieägarna tidigast sex veckor och senast två veckor före stämman. 11 Ärenden på årsstämma På årsstämma ska följande ärenden förekomma till behandling: 1. Stämmans öppnande 2. Val av ordförande vid stämman 3. Upprättande och godkännande av röstlängd 4. Godkännande av styrelsens förslag till dagordning 5. Val av en justerare 6. Prövning av om stämman blivit behörigen sammankallad 7. Framläggande av årsredovisningen, revisionsberättelsen och lekmannarevisorns granskningsrapport, i förekommande fall, koncernredovisningen och koncernrevisionsberättelse. 8. Beslut om a) fastställelse av resultat- och balansräkningen, i förekommande fall, fastställande av resultat- och balansräkningen för koncernen b) dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen c) ansvarsfrihet för styrelseledamöterna och verkställande direktören 9. Fastställande av arvoden åt styrelsen, revisorer och lekmannarevisor med suppleanter. 10. Anmälan (i förekommande fall) av kommunfullmäktiges val av styrelseledamöter och suppleanter samt lekmannarevisor. 11. Val (i förekommande fall) av en revisor och en suppleant eller revisionsbolag. 12. Annat ärende som ankommer på bolagsstämman enligt aktiebolagslagen eller bolagsordningen. 12 Räkenskapsår Kalenderår ska vara bolagets räkenskapsår. 13 Inspektionsrätt Kommunstyrelsen i Strängnäs kommun äger rätt att ta del av bolagets handlingar och räkenskaper samt i övrigt inspektera bolaget och dess verksamhet. Detta gäller dock endast i den mån hinder ej möter på grund av författningsreglerad sekretess.

5 3/3 14 Fullmäktiges rätt att ta ställning Bolaget ska bereda kommunfullmäktige i Strängnäs kommun möjlighet att ta ställning innan sådana beslut i verksamheten som är av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt fattas. 15 Ändring av bolagsordning Denna bolagsordning får ej ändras utan godkännande av kommunfullmäktige i Strängnäs kommun.

6 TJÄNSTEUTLÅTANDE Ekonomiavdelningen Finansenheten Handläggare Ulrika Kalfholm Dnr KS/2019: /2 Kommunstyrelsen Revidering bolagspolicy Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att 1. upphäva tidigare bolagspolicy, KS 116, anta bolagspolicy daterad Beskrivning av ärendet En översyn har gjorts av kommunens bolagspolicy utifrån förslaget om koncernbildning. Policyn anger ägarens roller och beskriver hur ägarstyrningen sker genom exempelvis bolagsordning, ägardirektiv och uppsiktsplikt. Här beskrivs gemensamma bolagsprinciper och gemensamma planerings- och uppföljningsprinciper med regler och principer för styrelse och VD, information och underställningsplikt samt rapportering och revision. Vid en koncernbildning behöver kommunens bolagspolicy uppdateras avseende roller och ansvar. Att organisera bolagen under ett moderbolag förändrar inte ansvaret för kommunfullmäktige och inte heller kommunstyrelsen lagstadgade ansvar för uppsikten över kommunens bolag. Efter koncernbildningen svarar däremot moderbolaget för den löpande ägarstyrningen av dotterbolagen. I den reviderade bolagspolicyn har nedanstående ändringar gjorts: Kommunfullmäktiges ägarroll har kompletterats med; Besluta om nödvändiga åtgärder hos bolag som agerat i strid med det fastställda ändamålet eller utanför de kommunala befogenheterna. Kommunstyrelsens ägarroll har ändrats så att den riktar sig mot det nya moderbolaget istället för direkt mot dotterbolagen; Utse ombud och besluta om instruktioner inför årsstämmor och extra bolagsstämmor för moderbolaget. Agera som ägare gentemot moderbolaget. Utarbeta förslag åt kommunfullmäktige till ägardirektiv för moderbolaget samt bereda moderbolagets förslag till ägardirektiv för dotterbolagen. Bolagspolicyn har kompletterats med ägarrollen för det nya moderbolaget; Strängnäs kommun Nygatan Strängnäs Tel Fax Bankgiro

7 2/2 Moderbolaget ansvarar för det formella ägandet av dotterbolagen och det praktiska ägarstödet. Därutöver ska moderbolaget; Ansvara för ägarstyrningen av dotterbolagen med utgångspunkt i bolagens ägardirektiv och lämnade uppdrag. Ansvara för ägardialog med dotterbolagen. Utarbeta förslag till resultatdispositioner i bolagskoncernen. Lämna anvisningar till dotterbolagen beträffande resultatdispositioner i koncernen. Utse ombud och besluta om instruktioner inför årsstämmor och extra bolagsstämmor i dotterbolag. Utarbeta förslag till ägardirektiv för dotterbolag. Bereda ärenden av större vikt som ska till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Ändring har också gjorts så att kommunstyrelsen utser stämmoombud och ger instruktioner till i moderbolaget och att moderbolaget utser stämmoombud och ger instruktioner till dotterbolagen. Ansvaret för de löpande ägardialogerna har ändrats från kommunstyrelsens presidium till moderbolaget. Ekonomiska konsekvenser för kommunen Beslutet i sig innebär inte några ekonomiska konsekvenser. Syftet är att bolagspolicyn ska bidra till en tydligare styrning och struktur som kan leda till en förbättrad ekonomisk situation för kommunkoncernen som helhet. Övriga konsekvenser Beslutet medför inga övriga konsekvenser. Uppföljning Uppföljning sker löpande och vid behov. Beslutsunderlag Förslag till bolagspolicy, , (ändringsförslag är gulmarkerade) Bolagspolicy KS 116, Beslutet skickas till Kommunfullmäktige Strängnäs Fastighets AB SEVAB Strängnäs Energi AB Per Malmquist Ekonomichef Ulrika Kalfholm Finanschef

8 /8 Beslutad när: Beslutad av Diarienummer: 2019-xx-xx xxx Kommunfullmäktige KS/2019: Ersätter: Bolagspolicy, beslutad av kommunfullmäktige , Gäller fr o m: Gäller t o m: Dokumentansvarig: Uppföljning: Tillsvidare Ekonomiavdelningen Vid behov Förslag till bolagspolicy 1. Syfte Bolagspolicyn redovisar hur kommunallagens regler för ägarstyrning av bolagen ska tillämpas i Strängnäs kommun samt hur kommunen i övrigt vill ha kontroll över de kommunala bolagen. Syftet med bolagspolicyn är att tydliggöra Strängnäs kommuns ägarroll och hur kommunens ägarstyrning av sina majoritetsägda aktiebolag ska genomföras. Enligt kommunallagen ska ändamål och underställningsplikt för varje bolag preciseras i bolagsordningen utöver det anges gemensamma bolagsprinciper och gemensamma planerings- och uppföljningsprinciper i denna policy. Bolagsspecifika direktiv specificeras i respektive ägardirektiv. Strängnäs kommun bedriver verksamhet i nämnds- och bolagsform. Bolagens verksamhet syftar, i likhet med nämndernas, till att i första hand på bästa sätt ta tillvara den enskilde kommunmedlemmens intressen. Motiven för bolagsbildningen är att i kommunal regi tillhandahålla och utveckla för samhällsutvecklingen nödvändig infrastruktur och service som är prisvärd. 2. God ekonomisk hushållning Kommunen ska enligt kommunallagen ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Begreppet god ekonomisk hushållning har både ett finansiellt perspektiv och ett verksamhetsperspektiv och bolagen ska i sin planering och uppföljning ha en tydlig koppling till kommunfullmäktigemålen utifrån uppdrag och ansvarsområde.

9 2/8 3. Tillämpningsområde Bolagspolicyn gäller samtliga aktiebolag som direkt eller indirekt är majoritetsägda av Strängnäs kommun. Kommunen strävar efter att även de minoritetsägda bolagen ska omfattas av reglerna i denna bolagspolicy. 4. Ägarroll 4.1 Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige har den övergripande och lagstadgade ägarrollen för samtliga bolag där kommunen har ett ägarintresse. Den kommunala kompetensen utgör en avgörande förutsättning för att en verksamhet ska kunna bedrivas i ett kommunägt bolag. Det är inte möjligt för en kommun att genom bolagsbildning vidga den kommunala kompetensen. Det är kommunfullmäktige som enligt kommunallagen ska besluta om en kommunal verksamhet helt eller delvis ska bedrivas i bolagsform. Kommunfullmäktige utövar sin ägarroll genom att; Fastställa bolagsordningar. Besluta om ägardirektiv. Besluta om aktieägaravtal i delägda bolag. Utse styrelser. Utse lekmannarevisorer. Ta ställning i frågor som är principiella eller av större vikt innan beslut fattas i bolaget. Besluta vilka övriga styrdokument som ska gälla för de helägda bolagen. Besluta om nödvändiga åtgärder hos bolag som agerat i strid med det fastställda ändamålet eller utanför de kommunala befogenheterna. 4.2 Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen ska enligt kommunallagen utöva uppsikt över verksamhet som bedrivs i bolag. Kommunstyrelsen utövar uppsikten genom att; Fastställa formerna för bolagens återrapportering. Säkerställa att det finns en god dialog mellan ägaren och bolagen samt att kommunstyrelsen hålls löpande informerad om utvecklingen i bolagen. Årligen i beslut pröva om den verksamhet som bedrivits i bolagen under föregående kalenderår har varit förenliga med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Årligen rapportera till kommunfullmäktige hur uppsiktsplikten utövats. Därutöver ska kommunstyrelsen; Utse ombud och besluta om instruktioner inför årsstämmor och extra bolagsstämmor för moderbolaget.

10 3/8 Agera som ägare gentemot moderbolaget. Utarbeta förslag åt kommunfullmäktige till ägardirektiv för moderbolaget samt bereda moderbolagets förslag till ägardirektiv för dotterbolagen. 4.3 Moderbolaget Moderbolaget ansvarar för det formella ägandet av dotterbolagen och det praktiska ägarstödet. Därutöver ska moderbolaget; Ansvara för ägarstyrningen av dotterbolagen med utgångspunkt i bolagens ägardirektiv och lämnade uppdrag. Ansvara för ägardialog med dotterbolagen. Utarbeta förslag till resultatdispositioner i bolagskoncernen. Lämna anvisningar till dotterbolagen beträffande resultatdispositioner i koncernen. Utse ombud och besluta om instruktioner inför årsstämmor och extra bolagsstämmor i dotterbolag. Utarbetar förslag till ägardirektiv för dotterbolag. Bereda ärenden av större vikt som ska till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. 4.4 Revisorer och lekmannarevisorer Bolagens revisorer granskar räkenskaper och styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Strängnäs kommuns lekmannarevisorer, utsedda av kommunfullmäktige, granskar verksamhetens ändamålsenlighet, om bolaget sköts på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Lekmannarevisorerna avger en egen granskningsrapport till kommunfullmäktige. 5. Ägarstyrning 5.1 Bolagsordning Kommunfullmäktiges ägarroll innebär att fullmäktige ska fastställa bolagsordning för samtliga bolag där kommunen äger aktier, själv eller genom moderbolag. Bolagsordningen ska ange det kommunala ändamålet med verksamheten, de kommunala befogenheterna som utgör ram för verksamheten och de beslut om principiella frågor i verksamheten som ska prövas av kommunfullmäktige före genomförande. 5.2 Aktieägaravtal I ett bolag med flera ägare behöver bolagsordningen kompletteras med ett aktieägaravtal mellan delägarna. I aktieägaravtalet regleras vad delägarna är överens om kring styrning, finansiering och kontroll av bolaget.

11 4/8 Kommunen ska i aktieägaravtal verka för att de synsätt och regler som anges i denna bolagspolicy ska tillämpas även i de delägda bolagen. Samtliga aktieägaravtal för bolag där kommunen eller kommunens bolag är majoritetsägare ska godkännas av kommunfullmäktige. 5.3 Ägardirektiv Kommunfullmäktige har rätt att fastställa olika former av ägardirektiv för verksamheten vid de majoritetsägda bolagen. Dessa ägardirektiv måste bekräftas av bolagsstämman för att ägardirektiven ska vara bindande för bolagen. Ägardirektiven för bolagen anger mål, inriktning och resultatkrav för bolagets verksamhet. 5.4 Val av styrelse och lekmannarevisorer Kommunfullmäktige ska utse kommunens styrelseledamöter och suppleanter i både helägda och delägda bolag. Kommunfullmäktige utser ordförande och vice ordförande. För kommunens helägda bolag ska fullmäktige även utse lekmannarevisorer och revisorssuppleanter. För delägda bolag ska fullmäktige utse lekmannarevisorer och suppleanter efter överenskommelse. Kommunfullmäktiges beslut om styrelse och lekmannarevisorer ska anmälas till bolagen. 5.5 Val av stämmoombud och instruktioner till ombuden Kommunstyrelsen ska utse de personer som ska representera ägaren och agera stämmoombud vid bolagsstämmor i moderbolaget. Kommunstyrelsen ska även utfärda en instruktion till stämmoombudet i moderbolaget, som anger hur ombudet ska rösta på stämman. Moderbolaget utser stämmoombud och ger instruktioner till dotterbolagen. 5.6 Uppsiktsplikt Kommunstyrelsen ska enligt kommunallagen utöva uppsikt över de kommunägda bolagen på samma sätt som kommunstyrelsen har tillsyn över all annan kommunal verksamhet. Uppsiktsplikten innebär att kommunstyrelsen ska hålla sig informerad om bolagens verksamhet och hur bolagen förhåller sig till gällande styrdokument och gällande lagstiftning. Kommunstyrelsen ska årligen göra en bedömning av bolagens verksamhet utifrån de ändamål och befogenheter som anges i bolagsordningen och i kompletterande direktiv från kommunfullmäktige. Bedömningen ska göras med stöd av årliga

12 rapporter från bolagsstyrelserna och från lekmannarevisorerna samt den löpande information om bolagens verksamhet som rapporteras av bolagen. Kommunstyrelsen ska i samband med årsredovisningen lämna en rapport till kommunfullmäktige om sin bedömning av bolagens verksamhet under året. Om kommunstyrelsen bedömer att ett bolag under året har avvikit från sitt ändamål och sina befogenheter, ska kommunstyrelsen även lämna förslag till åtgärder som säkerställer att bolagets verksamhet åter kommer att bedrivas i enlighet med kommunfullmäktiges beslut och gällande lagstiftning. Se även avsnitt 7.1 Bolagsstyrningsrapport. 5/8 6. Gemensamma bolagsprinciper 6.1 Styrelse och VD Styrelsen ska årligen utarbeta och anta en arbetsordning för sitt eget arbete. Denna arbetsordning ska även reglera villkoren för suppleanters tjänstgöring. Styrelsen utser bolagets verkställande direktör och bestämmer anställningsvillkoren för VD:n. Bolagens styrelse ska årligen upprätta en skriftlig instruktion för verkställande direktören. 6.2 Mål och principer Bolagens verksamhet ska bedrivas på affärsmässiga grunder med beaktande av gällande lagstiftning inom respektive område. Mål per bolag specificeras i ägardirektiven. Budget och flerårsplan för bolagen ska utgå ifrån kommunfullmäktiges ägardirektiv. 6.3 Information Bolagen ska hålla kommunstyrelsen löpande informerad om sin och sina dotterbolags verksamhet och om åtgärder av större vikt. I det fall bolagen finner att verksamheten avviker signifikant från fastställda planer och direktiv äger bolagen skyldighet att skyndsamt och omgående informera kommunstyrelsen. Syftet med sådan särskild skyldighet är att undvika lägen som kan antas leda till betydande och oönskade situationer för ägaren och bolagen där konsekvenserna blir betydande. Omständighet som ska föranleda sådan rapport är till exempel följande; a. Uppenbar risk för obestånd. b. Verksamhet som väsentligt avviker från upprättade planer som kan leda till att betydande samhällsstörning uppstår. c. Särskilda händelser som medför betydande samhällsolägenhet.

13 6/8 6.4 Underställningsplikt Bolagen ansvarar för att kommunfullmäktige får ta ställning innan sådana beslut i verksamheten som är av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt fattas. Uppstår tveksamhet huruvida ställningstagande krävs, ska bolagen samråda med kommunstyrelsen. Samråd ska ske genom att bolagen tillställer kommunstyrelsen underlag för ställningstagande och beslut i frågan. Exempel på frågor av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt är; a. Godkänna ändring av bolagsordning. b. Ändring av aktiekapital. c. Fusion, bildande, förvärv och avyttring av bolag. d. Avveckling av verksamhet. e. Start av ny verksamhet. Med verksamhet avses nytt affärs- eller verksamhetsområde som inte omfattas av gällande bolagsordning, eller som på annat sätt skiljer sig signifikant från befintlig verksamhet. 6.5 Styrdokument antagna av kommunfullmäktige Bolagen ska följa de policyer och styrdokument som ägaren upprättar och fastställer. Ägaren har en informations- och meddelandeskyldighet till bolagen för att säkerställa att sådana dokument är kända för bolagen. Om bolag inte följer, eller har för avsikt att inte följa, hela eller delar av dessa styrdokument ska skälen till det rapporteras till kommunstyrelsen i den årliga bolagsstyrningsrapporten, se avsnitt Deltagande vid sammanträden Bolagen ska efter kallelse medverka vid sammanträde i kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Kommunstyrelsens presidium och kommunchefen kan efter anmälan erhålla närvarorätt vid styrelsemöte hos dotterbolag. 6.7 Samverkan Kommunen och bolagen ska aktivt och löpande samverka i frågor som kan ha betydelse för kommunen och samtliga bolag. Bolagen ska samverka med den kommunala förvaltningen genom information och samrådsmöten. 6.8 Styrelsens kommunikation med kommunstyrelsen All formell kommunikation från bolagets styrelse ska ske till kommunstyrelsen@strangnas.se och enligt särskilda anvisningar. 6.9 Ägardialog Moderbolaget ska varje år ha minst tre ägardialoger med ordförande och VD för de majoritetsägda bolagen.

14 7/8 Moderbolaget ska föra en dialog om bolagens ändamål, dess ekonomi, beredning och uppfyllnad av ägardirektiv samt övriga förhållanden av betydelse för bolagen eller kommunen. Basagenda för ägardialogerna: Uppfyllelse av nuvarande ändamål och ägardirektiv. Genomgång av affärsplan, budget, flerårsplan, ekonomiuppföljning, omvärlds- och branschanalys inklusive konsekvenser för bolag och ägare. Aktuella händelser i bolag och kommunen. Diskussion om bolagets framtida strategisk inriktning. Personalfrågor. Övriga frågor. 7. Gemensamma planerings- och uppföljningsprinciper Rapportering och information ska ske enligt de direktiv och anvisningar som kommunstyrelsen anger för planerings- och uppföljningsprocessen. Följande rapporter ska bolagen inge till kommunstyrelsen Styrelsens arbetsordning. VD-instruktion. Protokoll från styrelsesammanträden, årsstämma och bolagsstämma. Årsredovisning inklusive revisionsberättelse och lekmannarevisionens redogörelse. Delårsrapport. Bolagsstyrningsrapport. Underlag till sammanställd redovisning för kommunen. Årsbudget och flerårsplaner. Av budgeten ska kunna utläsas resultat- och balansbudget, investeringsplan och plan för finansiering. Affärsplan. Samtliga hel- och delägda bolag lämnar årsredovisning till kommunstyrelsen tillsammans med revisionsberättelse och granskningsrapport från lekmannarevisorerna. Kommunstyrelsen överlämnar efter beredning dessa årsredovisningshandlingar till kommunfullmäktige för kännedom. Bolagets årsstämma fastställer årsredovisning samt prövar ansvarsfrihet för styrelse och VD. 7.1 Bolagsstyrningsrapport Bolagen ska årligen i samband med avlämnande av årsredovisningen, och efter de anvisningar som ges av kommunstyrelsen redovisa hur verksamheten bedrivits och utvecklats mot bakgrund av ägardirektiven i en särskild bolagsstyrningsrapport.

15 I bolagsstyrningsrapport ska information lämnas om: Utvärdering av styrelsen och verkställande direktören. Hur styrelsearbetet bedrivits, inkluderande eventuell arbetsfördelning, antal sammanträden, genomsnittlig närvaro samt vem som varit sekreterare vid styrelsens sammanträden. Hur den interna kontrollen, både vad gäller uppfyllande av bolagets syfte, av ägardirektivet samt finansiell rapportering, är organiserad samt hur väl den interna kontrollen har fungerat under senaste räkenskapsåret. Hur bolagets risker bedömts och följts upp. Hur bolaget kommunicerar med revisorer och lekmannarevisorer. Vilka ärenden som bolaget överlämnat till kommunstyrelsen för avgörande om kommunfullmäktiges ställningstagande ska inhämtas. Uppföljning avseende Strängnäs kommuns ändamål, ägardirektiv och övriga styrdirektiv. Uppföljning och rapportering av de ekonomiska och finansiella målen. 7.2 Rapportering till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige Bolagen presenterar budget, delårsrapport och årsredovisning för kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Vid dessa tillfälle ska företrädare för bolagen besvara frågor med undantag för sådant som omfattas av sekretess enligt lag. Vid sammanträdet är bolagen:s företrädare var och en befriad från tystnadsplikt som aktieägare enligt aktiebolagslagen äger förfogande över. Bolagen ska även informera om sin verksamhet vid boksluts- och budgetberednings tillfällen efter kallelse. 7.3 Revision Bolagets årsstämma utser revisorer eller revisionsbolag enligt de bestämmelser som anges i aktiebolagslagen och bolagsordning. Kommunfullmäktige ska även utse lekmannarevisorer och suppleanter i helägda bolag utifrån de bestämmelser som anges i kommunallagen. För delägda bolag ska kommunfullmäktige utse lekmannarevisor och suppleant om detta är rimligt utifrån ägarförhållanden samt verksamhetens art och omfattning. Beslut om lekmannarevisorer ska bekräftas på årsstämma. Lekmannarevisorerna ska granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och ur ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Granskningsrapporten från lekmannarevisorerna ska redovisas för årsstämman och lämnas som information till kommunstyrelsen. Granskningsrapporten ska fogas till den årsredovisning som lämnas till kommunfullmäktige. 8/8