Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan

Transkript

1

2

3 TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Datum Diarienummer /330 Handläggare Ekonom Gunilla Edvinsson Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen Kommunfullmäktige Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att besluta följande: 1. Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan antas. 2. Kommunstyrelsen får under år 2020 låna 209 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Kommunfullmäktige beslutar ge kommunstyrelsen följande uppdrag: 1. Utreda förutsättningarna att inrätta kombinationsanställningar inom räddningstjänsten. Resultatet ska redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni Beskrivning av ärendet Budgetberedningen har upprättat ett förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan enligt bifogad bilaga. Förslaget bygger på att kommunstyrelsen under år 2020 får låna 209 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Bilagor 1. Budgetberedningens förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan Protokoll från centrala samverkan avseende budgetberedningens förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan Kommunledningskontoret / Ekonomiavdelningen Postadress: Stadshuset, Hässleholm Besöksadress: Stadshuset, Nytorget 1 Telefon: Telefax: E-post: kommunen@hassleholm.se Bankgiro: Org. nr: Webb: \\HAVMN01P360.hassleholm.se\360users\work\hassleholm\islo500\KLK Ärende Strategisk plan och Budget

4 2(2) Sändlista: Ekonomiavdelningen Samtliga nämnder Kommunledningsförvaltningen Bengt-Arne Persson Kommundirektör/Förvaltningschef Eva-Lotta Svensson Ekonomichef Kommunledningskontoret/ Ekonomiavdelningen Postadress: Stadshuset, Hässleholm Besöksadress: Stadshuset, Nytorget 1 Telefon: Telefax: E-post: kommunen@hassleholm.se Bankgiro: Org. nr: Webb: \\HAVMN01P360.hassleholm.se\360users\work\hassleholm\islo500\KLK Ärende Strategisk plan och Budget

5

6 Sida3 Strategisk plan med Budget 2020 och flerårsplan KOMMUNSTYRELSENS FÖRSLAG

7 Innehåll Strategisk plan Ekonomistyrningsprinciper 06 Övriga budgetregler 07 Presentation av budget 2020 och flerårsplan Ekonomisk analys 11 Driftbudget 14 Specifikation driftbudget 15 Lars Johnsson (M) i samspråk med räddningsledaren Specifikation finansförvaltning 17 vid branden i Hästveda (Åbuamosse). Foto: Helén Clargården Investeringsbudget 18 Specifikataion investeringsbudget 19 Resultatbudget Kassaflödesbudget Balansbudget Noter till resultat- och kassaflödesbudget 23 Ordlista 25 Arbetet med att ta fram en ny översiktsplan pågår. Under våren 2019 tas första steget där man samlar in underlag för att sen kunna ta fram ett första förslag. Foto: fotografdaniel.se Diarienummer: Faställt den: Fastställt av: För revidering ansvarar: För uppföljning ansvarar: Dokumentet gäller för: Giltighetsperiod: Ersätter: Strategisk plan med Budget 2019 och flerårsplan Kommunal författningssamling: Foto (framsida): AnnaLena Olausson

8 Strategisk plan Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under våren görs en sammanställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i juni månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3

9 Samhällsservice av hög kvalitet Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e-post inom en dag Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Den enskildes inflytande över vård, omsorg och service ska öka Frågeområdet påverkan och inflytande i Socialstyrelsens brukarundersökningar Grönt: Högre värde än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet Hög livskvalitet för kommuninvånarna God ekonomi Attraktiv arbetsgivare Hässleholms kommuns kontakter med närings- och föreningslivet ska kännetecknas av fokus på service, förståelse och lyhördhet Kunskapsuppdraget ska stå i fokus Förbättrad hälsa Hässleholms kommun ska ha välkomnande och trygga livsmiljöer Utanförskapet ska minska Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt Hässleholms kommun ska ha ett effektivt lokalutnyttjande Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse i Insikt, SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning Genomsnittligt meritvärde för avgångselever i åk 9 Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel invånare år som är stillasittande mer än 7 timmar per dag Andel invånare år som är fysiskt aktiva minst 150 min/vecka Andel åtgärder som har genomförts för att infria kommunens del i medborgarlöftet Antal färdigställda bostäder Andelen av färdigställda bostäder som är villor eller bostadsrätter Andel som är i arbete eller studier 90 dagar efter avslutad etableringsperiod Andel unga som varken studerar eller arbetar Andel arbetslösa utrikesfödda kvinnor Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Soliditeten inklusive pensionsförpliktelsen Antal kvm som förvaltningarna hyr Antal chefer som har mer än 30 medarbetare HME-index (hållbart medarbetarengagemang) utifrån de tre begrepp som mäts i medarbetarenkäten; Motivation, Ledning och Styrning Genomsnittlig sysselsättningsgrad för anställda med månadslön Den totala sjukfrånvaron bland anställda med månadslön Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 215 poäng Gult: poäng Rött: Mindre än 200 poäng Grönt: Mer än 85 procent Gult: procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 72 procent Gult: procent Rött: Mindre än 62 procent Grönt: Mindre än 38 procent Gult: procent Rött: Mer än 46 procent Grönt: Mer än 64 procent Gult: procent Rött: Mindre än 59 procent Grönt: 100 procent Gult: Mer än 75 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 150 bostäder årligen Gult: bostäder årligen Rött: Mindre än 100 bostäder årligen Grönt: Mer än 50 procent Gult: procent Rött: Under 25 procent Grönt: Mer än 50 procent Gult: procent Rött: Mindre än 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Under 99 procent Gult: procent Rött: Över 100 procent Grönt: Minst 35 procent Gult: procent Rött: Under 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Över 78 Gult: Rött: Under 77 Grönt: Mer än 90 procent Gult: procent Rött: Mindre än 80 procent Grönt: Mindre än 6 procent Gult: 6-6,7 procent Rött: Mer än 6,7 procent 4

10 Hållbar produktion och konsumtion Hässleholms kommuns klimatpåverkan ska minska Mängden matsvinn i kommunala verksamheter Självförsörjningsgrad av förnybar energi i form av installerad effekt Utbetald ersättning för körning med privata fordon i tjänsten Omsättningen av inventarier i verksamheten Ge och Få Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh/m2 ) Andel fossilbränslefri och återvunnen energi för uppvärmning Andel förnybara drivmedel i kommunkoncernens fordonsflotta Grönt: Minskning med 30 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 30 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 10 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 10 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning med 20 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 20 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 15 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 15 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 procent Gult: procent Rött: Mindre än 85 procent Grönt: Mer än 49 procent Gult: procent Rött: Mindre än 40 procent 5

11 Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 30 november Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 6

12 Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 7

13 Presentation av budget 2020 och flerårsplan Kostnadsreduceringar, rationaliseringar och en effektivisering av fastighetsbeståndet Budgetförslaget genomsyras i hög grad av kostnadsreduceringar, rationaliseringar och återhållsamhet samt en effektivisering av fastighetsbeståndet. Totalt har 35 mnkr i kostnadsreduceringar lagts ut i nämndernas budgetramar. Därutöver kvarstår 8,25 mnkr i personalkostnadsreduceringar enligt tidigare plan. Det föreslås en effektivisering av kommunens fastighetsbestånd på totalt 27 mnkr, varav 3,0 mnkr 2020, ytterligare 9 mnkr 2021 och ytterligare 15 mnkr Utgångspunkten har varit att ge medborgarna så mycket service och välfärd för varje skattekrona som möjligt. Samtidigt vill vi ta ansvar för att på lång sikt få en god balans i budgeten. Det kärva ekonomiska läget tvingar oss att avisera skattehöjning både 2020 och 2021, trots att flertalet förvaltningar måste minska sina kostnader. Budgeten innebär stora utmaningar för verksamheterna, men vi är ändå nöjda med att kunna presentera förslaget så här tidigt på året så att nämnder och förvaltningar får en ärlig chans att anpassa verksamheten efter budgeten, säger Lars Johnsson (M). Driftbudget Nedan följer ett kort sammandrag över några av de förändringar som budgeterats i nämndernas driftbudget. Kommunledningsförvaltningen exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet Kommunledningsförvaltningen får ett tillskott för ökade kostnader avseende färdtjänst på 0,339 mnkr samt ett tillskott för utredningsmedel på 1,0 mnkr, varav 0,5 mnkr öronmärks för höghastighetsjärnväg och 0,5 mnkr till fastighetsprojekt. Personalkostnadsreducering på 2,0 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Neddragningen inom SFI-verksamheten på 1,3 mnkr år 2021 och ytterligare 1,3 mnkr år 2022 enligt tidigare plan kvarstår. För att kunna anställa reservbrandmän utökas räddningstjänsten ram med 0,120 mnkr. Från och med år 2020 får kommunledningsförvaltningen en kostnadsreducering på 10,0 mnkr. Fiberutbyggnadsprojektet Satsningen på fiberetablering innebär ett nettounderskott på driften för planperioden på totalt 3,9 mnkr, vilket finansieras med kommunlån. Överförmyndarverksamhet Ett tillskott på 0,7 mnkr för ökade arvodeskostnader till gode män. Tekniska nämnden Tekniska nämndens personalkostnadsreducering på 2,0 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsreducering på 5,0 mnkr. Med anledning av om- och tillbyggnad av Bjärnums skola får nämnden ett tillfälligt tillskott på totalt 2,5 mnkr avseende rivningskostnader samt etablering/avetablering av skolmoduler. Nämnden får ett tillskott på 0,2 mnkr i utredningsmedel avseende fastighetsprojekt. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämndens personalkostnadsreducering på 1,5 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsreducering på 8,0 mnkr. Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildningsnämnden får ett nytt tillskott på 25,0 mnkr. Nämnden får även tillskott som är kopplat till befolkningsprognos och demografiska förändringar för förskola och skola med 4,5 mnkr år 2020, ytterligare 4,8 mnkr år 2021 och ytterligare 4,5 mnkr år Enligt tidigare plan låg en minskning av nämndens ram på 0,4 mnkr år 2020 och ytterligare 11,9 mnkr år 2021, dessa belopp har plockats bort. Socialnämnden Socialnämndens personalkostnadsreducering på 0,750 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsreducering på 10,0 mnkr. Omsorgsnämnden Omsorgsnämndens tillskott enligt tidigare plan på 10,3 mnkr år 2020 och ytterligare 0,5 mnkr år 2021 har plockats bort. Även tillskott för personalförstärkande åtgärder på 2,3 mnkr enligt tidigare plan har plockas bort. Nämnden får tillskott som är kopplat till befolkningsprognos och demografiska förändringar för äldreomsorg samt till förändringar i LSSutjämningsbidraget med 5,8 mnkr år 2020, ytterligare 8,2 mnkr år 2021 och ytterligare 7,9 mnkr år Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Miljö- och stadsbyggnadsnämndens personalkostnadsreducering på 2,0 mnkr enligt tidigare plan kvarstår. Från och med år 2020 får nämnden en kostnadsredu- 8

14 cering på 2,0 mnkr. Riksdagen har, i samband med beslut om statens budget för 2019, beslutat att avveckla vissa av de bostadspolitiska stöden, däribland statsbidrag för ökat bostadsbyggande, så kallad Byggbonus. I avvaktan på höstpropositionen plockas totalt 5,0 mnkr bort, varav 4,7 mnkr från miljö- och stadsbyggnadsnämnden och 0,3 mnkr från tekniska nämnden. Borgensavgifter Borgensavgifter budgeteras på 9,3 mnkr år 2020, 10,4 år 2021 och 10,8 mnkr år 2022 och är grundat på skillnaden mellan bolagens räntevillkor med egen säkerhet jämfört med kommunal borgen. Avkastning pensionsmedel Avkastning från pensionsmedlen budgeteras till 22,0 mnkr årligen under planperioden Det innebär att aktie- och fondutdelningar samt kupongräntor inte reinvesteras i pensionskapitalet. Utdelning från bolag Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB budgeteras med 3,0 mnkr år 2020, 4,0 mnkr år 2021 och 5,0 mnkr år Utdelning från Hässlehem AB budgeteras med 3,0 mnkr årligen. Denna utdelning har för avsikt att användas för sådana ändamål som framgår av lag om allmännyttiga bostadsaktiebolag (SFS, 2010:879) 5, följaktligen åtgärder som främjar integration och social sammanhållning eller som tillgodoser bostadsbehovet för personer för vilka kommunen har ett särskilt ansvar. För överskottsutdelning från Kommuninvest budgeteras 2,5 mnkr per år. Oförutsedda kostnader samt över- och underskottshantering 5 mnkr har budgeterats per år för oförutsedda kostnader. Budgeten fördelas med 4 mnkr för kommunstyrelsens oförutsedda kostnader och 1 mnkr för kommunfullmäktiges oförutsedda kostnader. För överoch underskottshanteringen budgeteras 3 mnkr per år. Övriga förändringar på driftbudgeten Löneökningar, arvoden, internhyror, lokalvård och ökade driftkostnader Nämndernas anslag regleras för kommande löneökningar efter avslutade förhandlingar, internhyror, intern lokalvård samt för ökade driftkostnader för nyoch ombyggnation av fastigheter. Investeringsbudget Nedan följer ett kort sammandrag av budgetbesluten avseende investeringar. Investeringsutgifterna uppgår till cirka 409 mnkr år 2020 och totalt cirka 1,034 mdkr för planperioden Ett av de större projekten är fiberetablering där det avsätts cirka 116 mnkr under åren För fastighetsprojekt avsätts cirka 160 mnkr år 2020 och cirka 431 mnkr under planperioden Bland annat budgeteras det för tre nya förskolor, varav två i Hässleholm och en i Tormestorp. Det budgeteras även för om- och tillbyggnad av Bjärnums skola samt ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler i Ballingslöv. Utöver det budgeteras det för lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och för Silviaskolans lokalsituation, samt för nybyggnation av gymnastikhall vid Grönängsskolan. Under år 2020 budgeteras det för nödvändiga underhållsåtgärder i köket på Västerskolan samt ombyggnation/renovering av idrottshallen på Linnéskolan. Under planperioden budgeteras det även för ett Ungdomens Hus. Ombyggnad och anpassningar på Jacobsskolan inklusive ventilationsarbete kommer att slutföras under Även ombyggnad av ventilation samt renovering av Hässleholms Tekniska Skola, HTS, kommer att genomföras under planperioden. Totalt budgeteras 109 mnkr under planperioden för exploateringsverksamhet. Det innefattar bland annat utbyggnad av ett nytt bostadsområde på Björklunda och Paradiset, cirkulationsplats vid korsningen Vankivavägen/Finjagatan, ett nytt industriområde vid Belevägen samt nya bostadsområden i Tyringe (Turbinen 1) och på Skjutbanevägen i Hässleholm (Röinge 7:3). Stora satsningar görs på IT-projekt i kommunen och totalt avsätts 86 mnkr för detta under planperioden. Det tillskjuts 27 mnkr för år 2020 och totalt 81 mnkr under planperioden för reinvesteringar i fastigheter. Det avsätts även 1,5 mnkr år 2021 för trygghetsspår med elljus på Galgbacken. Den politiska organisationen Förslaget innebär att arvoden för förtroendevalda inte kommer att räknas upp under år

15 Budgetantaganden Budgeten för planperioden bygger på följande antaganden: Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Kommunens skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning bygger på SKL:s (Sveriges kommuner och landsting) cirkulär 19:6 som publicerades den 15 februari Antaganden om skatteintäkterna bygger på SKL:s prognos för skatteunderlagsutvecklingen för riket samt på följande befolkningsprognos: 2020: , 2021: och 2022: Skattesatsen föreslås beslutas i kommunstyrelsen i oktober med hänvisning till att man vill avvakta regeringens budgetproposition som presenteras i september. En skattehöjning på 50 öre kan bli aktuell både år 2020 och Kommunalskatten år 2019 är 20,96 kronor. Investeringar med anslagstyp 1 I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. Kompensation för ökade driftkostnader för investeringar som görs budgeteras centralt på finansförvaltningen. Reducering görs för minskade kapitalkostnader hos de nämnder/förvaltningar som tidigare kompenserats för investeringar med anslagstyp 1. Kapitalkostnader Internräntan följer SKL:s rekommendation och budgeteras till 1,50 procent för planperioden. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Resursfördelning Resursfördelningsmodellen, som är kopplad till att de demografiska förändringarna utifrån kostnadsutjämningens à-prissystem, tillämpas för verksamheter som påverkas i stor utsträckning av befolkningsutvecklingen och som har ett starkt samband mellan kostnader och antal elever/brukare. Dessa verksamheter är; förskola, skola, förskoleklass, fritidshem, gymnasium samt äldreomsorg. Förändringar i LSS-utjämningsbidraget budgeteras på omsorgsnämnden budgetram. Löneökningar Kompensation till nämnder och förvaltningar för löneökningar ska i princip ske efter det verkliga utfallet. Medel för löneökningar budgeteras centralt och fördelas till respektive nämnd och förvaltning när avtalen är klara. Prisökningar Ingen generell kompensation har skett för prisökningar. Pensioner Pensionskostnaderna bygger på KPA:s prognos framtagen per den 31 december Pensionsskuldsberäkningen är gjord enligt RIPS17. Det är den beräkningsmodell som SKL fattade beslut om i juni 2016 och som ska användas vid värdering av den kommunala pensionsutfästelsen. 10

16 Ekonomisk analys Sammanfattning Med liggande budget kommer kommunens ekonomi under 2020 att utvecklas som följer: Verksamhetens nettokostnader tar 100,4 procent i anspråk av kommunens skatteintäkter och utjämningsbidrag. Årets resultat är budgeterat till 14,9 mnkr. Investeringsvolymen är under året hög och uppgår till 409,0 mnkr. Låneskulden ökar från mnkr 2019 till mnkr. Soliditeten kommer att sjunka från 56,1 procent 2019 till 53,4 procent under år Ekonomisk analys ur fyra aspekter För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för kommunen används en finansiell analysmodell som utgår från fyra finansiella aspekter enligt nedan. Resultat Vilken balans har kommunen haft mellan intäkter och kostnader under året och över tiden? Kapacitet Vilken finansiell styrka har kommunen för att möta finansiella svårigheter på längre sikt? Risk Finns det risker som kan påverka kommunens resultat och kapacitet? Kontroll Vilken kontroll har kommunen över den ekonomiska utvecklingen? Nyckeltal - Årets resultat - Kostnads- och intäktsutveckling - Investeringar - Soliditet - Skuldsättningsgrad - Kommunalskatt - Likviditet - Låneskuld - Pensionsåtagande - Borgensförbindelser - Budgetföljsamhet - Prognossäkerhet - Känslighetsanalys Resultat och kapacitet Årets resultat För år 2020 uppgår det budgeterade resultatet för kommunen till 14,9 mnkr. För åren 2021 och 2022 är det budgeterade resultatet 25,8 mnkr respektive 0,4 mnkr. Balanskravsutredning Kommunallagens balanskrav innebär att kommunens intäkter måste överstiga kostnaderna varje enskilt år. Ett eventuellt underskott ska återställas så snart som möjligt, dock senast tredje året efter det negativa resultatets uppkomst. Enligt gällande regelverk ska realisationsvinster avseende försäljning av anläggningstillgångar samt orealiserade vinster och förluster i värdepapper inte inräknas när avstämning mot balanskravet görs, se tabell 1. Balanskravsutredning mnkr 2020 Årets resultat enligt resultaträkningen 14,9 -Realisationsvinster vid försäljning av anläggn.tillg. 0,0 +/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 -Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 14,9 -reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0,0 +användning av medel från resultatutjämningsreserv 0,0 Balanskravsresultat 14,9 Balanskravsunderskott från tidigare år 0,0 Summa 14,9 Balanskravsresultat att reglera 0,0 Tabell 1, Budgeterat balanskravsresultat för år Det budgeterade balanskravsresultatet för år 2020 uppgår till 14,9 mnkr. Det prognostiserade balanskravsresultatet för år 2019 beräknas till 0 mnkr, efter det att 44,3 mnkr disponerats från resultatutjämningsreserven (RUR) och uppfyller därmed kommunallagens balanskrav. Det finns inget underskott att återställa från tidigare år. Budgeten bygger på att ingen disponering ska ske ur ovan nämnda resultatutjämningsreserv. 11

17 Resultatutjämningsreserv Den 1 januari 2013 trädde ändringarna om att komplettera befintlig lagstiftning om God ekonomisk hushållning i kraft. Det ger nya möjligheter att utifrån reglerna om balanskravet öppna upp för möjligheten att utjämna intäkter över tid genom en resultatutjämningsreserv. Kommunerna ges därmed bättre chans att möta effekter av konjunktursvängningar. Kommunfullmäktige beslutade 2013 om att inrätta en resultatutjämningsreserv på 73,3 mnkr. År 2014 disponerades 1,4 mnkr ur resultatutjämningsreserven. Efter reserveringen 2016 uppgår resultatutjämningsreserven till 105,8 mnkr. Enligt helårsprognosen per den 30 april 2019 beräknas årets resultat efter balanskravsjustering till -44,3 mnkr. Om disponering från resultatutjämningen behöver ske med 44,3 mnkr innebär det att resultatutjämningsreserven kommer att uppgå till 61,5 mnkr per den 31 december Kostnads- och intäktsutveckling Nettokostnaderna och skatteintäkterna bör ha en följsam utveckling. Verksamhetens nettokostnader ökar år 2020 med 0,8 procent i förhållande till budget år 2019 medan skatteintäkterna och de generella bidragen ökar med 2,0 procent. Om kostnaderna ökar snabbare än intäkterna försämras naturligtvis resultatet. Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna (inklusive det generella statsbidraget) visar hur stor del av skatteintäkterna som går åt till den löpande verksamheten. För år 2020 beräknas detta mått uppgå till 100,4 procent, vilket är 1,3 procentenheter lägre än budget år För år 2021 uppgår nettokostnadsandelen till 100,0 procent och för år 2022 till 100,3. Det generella statsbidraget beräknas till 896,7 mnkr för år Det motsvarar cirka 28,5 procent av kommunens totala skatteintäkter och generella statsbidrag. Storleken på detta bidrag innebär att kommunens ekonomi är känsligt för ändringar och försämringar i statligt beslutade regelverk. Finansnetto De finansiella intäkterna för år 2020 budgeteras till 43,2 mnkr och de finansiella kostnaderna till 15,3 mnkr, det vill säga ett positivt finansnetto på 27,8 mnkr. Finansnettot år 2021 beräknas till 24,4 mnkr och för år 2022 till 9,6 mnkr. I de finansiella intäkterna budgeteras det bland annat för borgensavgifter från bolagen på 9,3 mnkr år 2020, 10,4 mnkr år 2021 och 10,8 mnkr år 2022 och är grundat på skillnaden mellan bolagens räntevillkor med egen säkerhet jämfört med kommunal borgen. Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB budgeteras med 3,0 mnkr år 2020, 4,0 mnkr år 2021 och 5,0 mnkr år Utdelning från Hässlehem AB budgeteras med 3,0 mnkr årligen. För överskottsutdelning från Kommuninvest budgeteras 2,5 mnkr per år. I enlighet med gåvobrevet avseende Tyringe Multiarena efterskänker Sparbankstiftelsen 1,5 mnkr per år av sin fordran på kommunen vilket budgeteras som en finansiell intäkt. Avkastningen på pensionsmedlen budgeters till 22 mnkr vilket innebär att aktie- och fondutdelningar samt kupongräntor inte kommer att reinvesteras i pensionskapitalet. De senaste åren har finansnettot varit starkt positivt, vilket främst beror på avkastningen på pensionsmedlen i form av reavinster. I de finansiella kostnaderna år 2020 ingår 9,7 mnkr som räntekostnader på lån och 2,7 mnkr som ränta på pensionsavsättningen. Investeringar Investeringsverksamheten för planperioden är omfattande. Investeringsutgifterna uppgår under perioden till drygt 1,034 mdkr. Under planperioden budgeteras 60,3 mnkr i investeringsinkomster. Dessa kommer att skuldbokföras och avser förutbetalda anslutningsavgifter för fiber samt gatukostnadsersättningar. Det innebär att nettoinvesteringarna för perioden uppgår till totalt cirka 973 mnkr. En önskvärd nivå är att inte investera mer än avskrivningarna + årets resultat, vilka under perioden uppgår till cirka 600 mnkr. 12

18 Soliditeten påverkas av investeringsvolym, upplåning och resultatutveckling. En jämn och hög soliditet ger förutsättningar för låga finansiella kostnader och därmed ett större utrymme för att bedriva verksamhet. Om hänsyn tas till pensionsförpliktelser före 1998 på 905 mnkr, som på grund av den kommunala redovisningslagen redovisas bland ansvarsförbindelser, ligger den verkliga soliditeten på 33,7 procent, vilket är 1,0 procentenheter lägre jämfört med budget år Kommunens soliditet hävdar sig väl vid en jämförelse med de flesta kommuner. Det vägda riksgenomsnittet för 2017 låg på 45,3 procent (25,6 procent om pensionsförpliktelserna inräknas). Ett av de större projekten är fiberetablering där det avsätts cirka 116 mnkr under åren , varav 58 mnkr år Därutöver satsas det bland annat på nya förskolor, ombyggnation, renovering och ventilationsarbeten på gymnasieskolorna, om- och tillbyggnad av Bjärnums skola samt ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler i Ballingslöv. Nettoutgift Investering Fastighetsprojekt (mnkr) 160 Fiberetablering 58 Exploateringsverksamhet 48 IT-investeringar 45 Reinvesteringar i fastigheter (fd planerat underhåll) 27 Tabell 2, Kommunens större investeringsprojekt Soliditet Kommunalskatt Skatteintäkterna är kommunens dominerande intäktskälla och bestäms av skattesatsen och skatteunderlaget. Kommunalskatten år 2019 är 20,96. Skattesatsen föreslås beslutas i kommunstyrelsen i oktober med hänvisning till att man vill avvakta regeringens budgetproposition som presenteras i september. En skattehöjning på 50 öre kan bli aktuell både år 2020 och Medelskattesatsen i riket för år 2019 uppgår till 20,70 och i Skåne till 20,64. År 2019 har Hässleholm den tionde högsta skattesatsen av 33 kommuner i Skåne. Risk och kontroll Likviditet och upplåning Soliditeten (eget kapital/tillgångarna) mäter kommunens förmögenhet och visar hur stor del av tillgångarna som betalas genom driftöverskott. Enligt budgeten för år 2020 uppgår soliditeten exklusive pensionsförpliktelser till 53,4 procent, vilket innebär att den beräknas minska med 2,7 procentenheter i förhållande till budget år Under kommer likviditeten att hållas på en relativt låg nivå. Låneskulden kommer under samma period att öka med 437 mnkr. Vid periodens slut kommer låneskulden att uppgå till cirka 1,5 mdkr, vilket kan jämföras med mnkr år Låneskulden prognostiseras att öka under år 2020 med 209 mnkr, med 204 mnkr under år 2021 och med 24 mnkr år

19 Driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET

20 Specifikation driftbudget 15

21 16

22 Specifikation finansförvaltning 17

23 Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2020 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT TOTALT

24 Specifikation investeringsbudget A-TYP Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter räddningstjänst Budget räddningstjänst Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt Budget fiberutbyggnadsprojekt Budget kultur- och fritidsnämnd Budget barn- och utbildningsnämnd Budget socialnämnd Budget omsorgsnämnd Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd

25 2020 Gata, park och fordon Fastighet Fastighetsprojekt Exploateringsverksamhet Budget teknisk nämnd SUMMA Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet 2020 Exploateringsverksamhet

26 Resultatbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader , , , , ,8 Avskrivningar 3-144,1-166,9-179,3-186,8-190,9 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,7 Skatteintäkter , , , , ,1 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 Verksamhetens resultat -57,8-51,3-13,0 1,4-9,2 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,3-20,8-37,1 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 14,9 25,8 0,4 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 14,9 25,8 0,4 Nyckeltal, resultatbudget Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 100,4 100,0 100,3 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 27,8 24,4 9,6 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 0,5 0,8 0,0 Kassaflödesbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 14,9 25,8 0,4 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 179,3 186,8 190,9 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 197,3 215,2 192,8 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-26,2-30,2 7,5 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 177,5 161,4 210,4 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-409,0-377,5-247,1 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-409,0-377,5-247,1 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 209,0 204,0 24,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 4,7 5,4 5,4 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 232,7 217,0 36,2 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 1,1 0,9-0,5 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 6,4 7,3 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 6,4 7,3 6,8 21

27 Balansbudget UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 230, ,5 191, ,8 56, ,7 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 229, ,5 190, ,2 56, ,4 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 26,2 39,8 30,2 70,0-7,5 62,4 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3, ,6-3, ,6-3, ,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 1,1 6,4 0,9 7,3-0,5 6,8 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 24, ,9 28, ,0-11, ,0 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 251, ,4 216, ,8 42, ,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 14,9 14,9 25,8 25,8 0,4 0,4 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0, ,3 0, ,1 0, ,9 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 14, ,9 25, ,7 0, ,1 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 232, ,0 217, ,0 36, ,1 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 236, ,9 190, ,3 43, ,4 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 251, ,4 216, ,8 42, ,5 Nyckeltal, balansbudget Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 53,4 51,5 51,1 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 33,7 33,2 33,4 PensionsförplikteLse före

28 Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter, Ansvar , , , , ,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Kostnader, ansvar , , , , ,6 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 217,9 226,9 233,4 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-74,9-86,4-97,3 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda ,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Effektivsera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 3,0 12,0 27,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 53,0 107,0 107,0 Kostnadsökningar ,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar ,0 0,0-57,5-80,2-80,2 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0-61,2-85,4 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0-65,1 Summa , , , , ,8 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-179,3-186,8-190,9 23

29 Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Preliminär kommunalskatt 2 130, , , , ,1 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120, , , , ,1 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Inkomstutjämning 632,3 646,7 636,4 640,5 646,4 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 8,6 8,6 8,7 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 58,8 59,0 43,7 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,0 71,2 71,4 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 6,0 7,0 8,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på banklån 0,0-4,3-9,7-14,7-31,1 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-15,3-20,8-37,1 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 24

30 Ordlista Anläggningstillgångar Fast och lös egendom avsedda för permanent innehav. Avskrivningar Anläggningstillgångarnas anskaffningskostnad fördelas över nyttjandeperioden för att spegla den årliga värdeminskningen. Avskrivningarna belastar den verksamhet som använder tillgångarna. Avsättning Ekonomiska förpliktelser vars storlek eller betalningstidpunkt är osäkra. Balansbudget Är en budgeterad balansräkning där det framgår vilka summor tillgångar, skulder och eget kapital kommer att uppgå till vid slutet av respektive år i planperioden. Eget kapital Utgör skillnaden mellan tillgångar och avsättningar och skulder. Extraordinära intäkter och kostnader Saknar klart samband med kommunens ordinarie verksamhet och är av sådan art att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet samt uppgår till väsentliga belopp. Finansiella leasingavtal Har en avtalstid på mer än tre år varigenom de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Dessa redovisas som tillgång och skuld. Finansnetto Skillnaden mellan finansiella intäkter (bland annat räntor på bankmedel) och kostnader (bland annat räntor på lån och pensionsskuld). Internränta Kalkylmässig räntekostnad (för närvarande 1,50 procent) för det kapital som är bundet i anläggnings- och omsättningstillgångar. Internräntan belastar den verksamhet som använder tillgångarna. Jämförelsestörande poster Händelser eller transaktioner som inte är extraordinära, men som är viktiga att uppmärksamma vid jämförelser med tidigare år. Kapitalkostnader Sammanfattande benämning på avskrivning och internränta. Likvida medel Kontanter eller tillgångar som kan omsättas på kort sikt, till exempel kassa- och banktillgångar samt kortfristiga placeringar i värdepapper. Likviditet Betalningsberedskap på kort sikt (förmåga att betala skulder i rätt tid). Långfristiga fordringar och skulder Fordringar och skulder som förfaller till betalning mer än ett år efter bokslutsdagen. Nettoinvesteringar Med nettoinvesteringar avses anskaffning av immateriella och materiella anläggningstillgångar med avdrag för förutbetalda investeringsinkomster (skuldbokförda). Nöjd kund-index (NKI) Det är ett index för kundnöjdhet, det vill säga hur nöjda kunderna är. Genom olika kundundersökningar vill kommunen ta reda på vad medborgaren tycker om kommunservicen. Omsättningstillgångar Fordringar, förråd och andra tillgångar som inte är avsedda för permanent innehav. Operationella leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt inte överförs på leasetagaren. Finansiella leasingavtal med en avtalstid om högst tre år redovisas dock även som operationella avtal. Operationella leasingavtal tas inte upp i balansräkningen, men framtida betalningsförpliktelser redovisas som ansvarsförbindelse. Resultatbudget Är en sammanställning av kommunens förväntade intäkter, kostnader och resultat för respektive år i planperioden Rörelsekapital Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella styrka på kort sikt. Soliditet Speglar hur mycket av tillgångarna som betalats med egna medel, det vill säga andelen eget kapital av de totala tillgångarna. Kassaflödesbudget Visar hur budgeten för drift-, investerings- och finansieringsverksamhet med mera bidrar till förändringen av likvida medel Kortfristiga fordringar och skulder Fordringar och skulder som förfaller till betalning inom ett år efter bokslutsdagen. 25

31 sida KOMMUNSTYRELSENS FÖRSLAG

32 S3 Strategisk plan med Budget 2020 och flerårsplan s

33 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar följande: Socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan antas. Den kommunala skattesatsen fastställs till 21,46 kronor för år Årshjulet för planering och uppföljning i Hässleholms kommun beslutat av kommunfullmäktige den 6 december 2018, 161, ersätts av avsnittet med Mål- och resultatstyrning i socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan vilket innebär att budgeten antas innan oktober månad utgång. Kommunstyrelsen får under 2020 låna 234 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Kommunfullmäktige beslutar ge kommunstyrelsen följande uppdrag: 1. Hässleholms kommun ska uppnå kraven för diplomering i enlighet med Fairtrade Sveriges fastställda kriterier innan utgången av år En lokal handlingsplan för hur Hässleholms Kommun ska arbeta med Agenda 2030 ska presenteras till kommunstyrelsen senast den 30 juni Utreda en mätmetod för att kunna mäta andelen fossilbränslefria tjänsteresor. Resultatet redovisas för kommunstyrelsen senast den 31 oktober Samlokalisera all utbildningsverksamhet inom arbetsmarknads- och kompetensutvecklingsavdelningen till ett Campus Hässleholm med placering på T4. Campus Hässleholm ska vara igång senast under Utreda förutsättningarna att inrätta kombinationsanställningar inom räddningstjänsten. Resultatet ska redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni

34 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Strategisk plan Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under görs en samman ställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3

35 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde God Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet samhällsservice Trygg och god livsmiljö Ge barn och unga en bra start i livet Välfärd för alla Hållbar ekonomi Attraktiv arbetsgivare Hässleholms kommun ska erbjuda en god företags- och föreningsservice Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Hässleholm ska vara en kommun där det känns tryggt att leva och åldras Hässleholms kommun ska ha tillgängliga och trygga boendemiljöer Hässleholms kommun ska ha goda och hälsosamma lek- och lärmiljöer Hässleholms kommun ska stärka barn och ungas rätt till delaktighet och inflytande Hässleholms kommun ska trygga bostadsförsörjningen Hässleholms kommun ska skapa goda förutsättningar för fler företag och arbetstillfällen Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt Hässleholms kommun ska ha ett effektivt lokalutnyttjande Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv med hälsosamma scheman Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e-post inom en dag SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning, Insikt. NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse Digital och analog dialogresa Andel brukare som är nöjda med sin hemtjänst respektive särskilda boende Antal genomförda trygghetsinsatser i kommunen Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel unga som varken studerar eller arbetar i åldern år Andel elever som känner sig trygga i skolan, enligt Skolinspektionens enkätundersökning bland elever i åk 9 Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning En digital och analog dialogresa ska genomföras under 2020 Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 85 procent Gult: procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 85 procent Gult: procent Rött: Mindre än 70 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning En handlingsplan för barn och unga En handlingsplan för barn och unga med utgångspunkt i Agenda 2030 och barnkonventionen. Antal färdigställda bostäder i Hässlehems regi Grönt: Minst 50 Gult: Rött: Mindre än 30 Andel som lämnat etableringsuppdraget och börjat arbeta eller studera, status efter 90 dagar Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Soliditeten inklusive pensionsförpliktelsen Antal kvm som förvaltningarna hyr Antal chefer som har mer än 30 medarbetare Genomsnittlig sysselsättningsgrad för månadsavlönade Arbetad tid utförd av tidsbegränsat anställda med timlön i förhållande till den totala arbetade tiden Den totala sjukfrånvaron bland tillsvidareanställda och tidsbegränsat anställda med månadslön Andel anställda med delade turer och tjänstgöring varannan helg HME-index (hållbart medarbetar-engagemang) utifrån de tre begrepp som mäts i medarbetarenkäten; Motivation, Ledning och Styrning Grönt: Mer än 40 procent Gult: procent Rött: Under 30 procent Grönt: Under 99 procent Gult: procent Rött: Över 100 procent Grönt: Minst 35 procent Gult: procent Rött: Under 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 89 procent Gult: procent Rött: Mindre än 80 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mindre än 6 procent Gult: 6-6,7 procent Rött: Mer än 6,7 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Över 78 Gult: Rött: Under 77 4

36 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde Grön och Hässleholm ska ha en hållbar Mängden matsvinn i kommunala konsumtion verksamheter klimatsmart Rött: Ökning kommun Hässleholms kommun ska ha en effektiv och fossilbränslefri energianvändning Hässleholm ska vara en cykel- och fotgängarvänlig kommun Raderna som är gråmarkerade visar mått från Kommunens Kvalitet i Korthet, KKIK. Andel (kr) av koncernens införskaffande inventarier som är återanvända Andel inköpta ekologiska livsmedel Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh/m2 ) Andel fossilbränslefri energi för uppvärmning Självförsörjningsgrad av förnybar energi Andel fossilbränslefria tjänsteresor Antal sammanhängande kilometer gång- och cykelväg Årlig mätning av antal cyklister vid mätpunkter i kommunen Antal olyckor med oskyddade trafikanter Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Grönt: Över 10 procent Gult: 5-10 procent Rött: Under 5 procent Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 procent Gult: procent Rött: Mindre än 85 procent Grönt: Ökning med kw effekt Gult: Ökning med kw effekt Rött: Oförändrat Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Ökning med 20 procent Gult: Ökning med 10 procent Rött: Oförändrat Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning 5

37 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 31 december Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 6

38 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 7

39 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET TEKNISK NÄMND KOMMUNREVISION KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND SUMMA NÄMNDER FINANSFÖRVALTNING ÅRETS RESULTAT

40 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan tidigare kommunledningskontor Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 500 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr 2019, 2020=800 tkr totalt) 500 Inrättande av kommunstyrelsens utskott för arbetsmarknad och kompetensutveckling 150 Lönerevision helårseffekt Europaparlamentsval Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör Personalkostnadsreducering 0 RKL-val Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Effektivisering samlokalisering Campus Hässleholm Minskning av sfi-verksamhet Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling KF-plan tidigare räddningstjänst Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Lönerevision helårseffekt Budget för räddningstjänst Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT KF-plan Fiberetablering (underskott år ) Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET KF-plan Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt Budget överförmyndarverksamhet KOMMUNREVISION KF-plan Interna hyreskostnader år Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Budget kommunrevision

41 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Utredningsmedel fastighetsprojekt 200 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, Personalkostnadsreducering 0 Minskade kapitalkostnader anslagstyp Budget teknisk nämnd KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND KF-plan Bidrag till föreningen Norden, konstutställning Österåshallen (Tennisklubben) 550 Drift Sösdala simhall Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, Personalkostnadsreducering 0 Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) 930 Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND KF-plan Personalförstärkande åtgärder Omsorg på obekväm tid Nytt tillskott Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Stängning av Vanneberga skola 0 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Budget barn- och utbildningsnämnd

42 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG SOCIALNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Personalkostnadsreducering 0 Budget socialnämnd OMSORGSNÄMND KF-plan Personalförstärkande åtgärder Arbete mot fallolyckor, typ fixar-tjänst (1 tj) 550 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning LSS Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Budget omsorgsnämnd MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Byggbonus upphör Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering -500 Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering 0 Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) -930 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd Summa nämnder

43 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr Egna skatteintäkter Kommunalekonomisk utjämning Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning Kommunal fastighetsavgift Skuldförändring inklusive löneskatt Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt Försäkringspremie inklusive löneskatt Förvaltningsavgifter KPA Avtalspension (kommunalt avtal) Löneskatt (kommunalt avtal) Pensioner Avkastning pensionsmedel Ränta på likvida medel Övriga finansiella intäkter Efterskänkt skuld enligt gåvobrev Borgensavgifter från bolagen Översskottsutdelning från Kommuninvest Utdelning från Hässlehem AB Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB Finansiella intäkter Ränta på lån Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt Förvaltararvode Finansiella kostnader Internränta Oförutsett (KS och KF 1 000) Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) Ersättning från Hässleholm Miljö AB Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda Uppsägning Magasinet Sälja Magnarpskolonin Effektivisera fastighetsbeståndet Skattehöjning/Intäktsökning Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Övriga kostnader och intäkter Summa finansförvaltning

44 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT TEKNISK NÄMND KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND TOTALT

45 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) Ks oförutsedda investeringar * Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens WiFi till omsorgen WiFi till skolan Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon Räddningsutrustning Inventarier till brandstation i Sösdala Budget räddningstjänst Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP Fiberetablering, nettoinvestering Budget fiberutbyggnadsprojekt KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP Ospecificerat Trygghetsspår med elljus Galgbacken Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Inventarier omsorg på obekväm arbetstid västra Hässleholm Inventarier ombyggnad Jacobsskolan Budget barn- och utbildningsnämnd SOCIALNÄMND A-TYP Ospecificerat Lektriever Budget socialnämnd OMSORGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Boendelås säbo Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh Inventarier Ny servicebostad (FSS) Ordinärt boende trygghetslarm Ordinärt boende phonirolås Budget omsorgsnämnd

46 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) Snedbildsfotografering Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd TEKNISK NÄMND A-TYP Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) Gatunät, toppbeläggning Inventering och toppning av gatunät och GC-vägar Utveckling Pågatågsorter Tillgänglighetsanpassning Gata Trygghetsbelysning Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse Fordons- och maskinförnyelse Åtgärder efter trygghetsvandring Projektering trafiksituation vid Kvantum/Citygross/Systembolaget Fastighet Fastighetsinventarier Smärre lokalförändringar Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök Elsäkerhet, fastigheter Energibesparing Ny belysningständning i Hässleholms stad Myndighetskrav och arbetsmiljö OVK-åtgärder Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll Tillgänglighetsanpassning fastighet Säkerhet och trygghet Fastighetsprojekt Anpassningar Jacobsskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, ) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Ny förskola Björklunda 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus-byggs av Hässlehem vid Kyrkskolan (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget =2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Renovera Sösdala sport- och simhall 1 Särskilt boende i egen regi 1 Renovering Magnarp 1 Ny ridsportanläggning 1 15

47 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND A-TYP Exploateringsverksamhet Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd SUMMA Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP Exploateringsverksamhet Björklunda etapp 2 2 Paradiset 2 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 16

48 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Resultatbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader , , , , ,8 Avskrivningar 3-144,1-166,9-180,1-189,1-193,3 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,2 Skatteintäkter , , , , ,7 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 Verksamhetens resultat -57,8-51,3-20,4-14,5-3,6 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,4-21,1-38,2 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Nyckeltal, resultatbudget Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 100,6 100,4 100,1 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 31,8 27,1 10,5 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 0,4 0,4 0,2 Kassaflödesbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 180,1 189,1 193,3 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 194,6 204,3 201,7 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-17,8-26,7-3,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 183,2 154,0 208,8 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-440,3-384,2-271,8 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-440,3-384,2-271,8 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 4,7 1,8 3,0 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 257,7 229,4 63,8 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 0,6-0,9 0,8 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 5,9 5,0 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 5,9 5,0 5,8 17

49 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Balansbudget UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 260, ,9 195, ,7 79, ,8 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 260, ,9 195, ,0 78, ,5 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 17,8 31,4 26,7 58,1 3,0 61,0 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3, ,6-3, ,6-3, ,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 0,6 5,9-0,9 5,0 0,8 5,8 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 15, ,9 22, ,8 0, ,6 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 273, ,9 215, ,5 76, ,4 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 11,3 11,3 12,6 12,6 6,9 6,9 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0, ,3 0, ,6 0, ,2 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 11, ,4 12, ,0 6, ,9 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 257, ,0 229, ,4 63, ,1 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 261, ,9 202, ,7 70, ,4 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 273, ,9 215, ,5 76, ,4 Nyckeltal, balansbudget Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 53,1 51,0 50,3 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 33,5 32,7 32,8 PensionsförplikteLse före

50 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter, Ansvar , , , , ,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Kostnader, ansvar , , , , ,4 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 218,8 229,7 236,3 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-75,8-89,7-100,8 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 0,0 0,0 20,0 20,0 30,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda ,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effektivsera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 5,0 15,0 35,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar ,0 0,0-55,8-77,8-77,8 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0-57,5-80,3 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0-61,2 Summa , , , , ,8 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-180,1-189,1-193,3 19

51 SOCIALDEMOKRATERNAS, VÄNSTERPARTIETS OCH MILJÖPARTIETS FÖRSLAG Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Preliminär kommunalskatt 2 130, , , , ,7 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120, , , , ,7 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Inkomstutjämning 632,3 646,7 638,5 641,2 649,6 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 17,7 17,7 17,8 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 57,7 60,5 46,4 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,6 71,7 71,9 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 10,0 10,0 10,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på banklån 0,0-4,3-9,7-15,1-32,2 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-15,4-21,1-38,2 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 20-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 20 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 20 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 20

52 Strategisk plan med Budget 2020 och flerårsplan

53 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Sverigedemokraternas förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar följande: 1. Sverigedemokraternas förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan antas. 2. Den kommunala skattesatsen fastställs till 20,96 kronor för år Kommunstyrelsen får under 2020 låna 172 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. 4. Nämndernas eventuella ekonomiska driftöverskott vid årsbokslutet förs över till nästkommande års driftbudget. 5. Revidera ägardirektivet för Hässlehem AB med följande tillägg; Hässlehem AB ska överta samtlig hyresadministration från omsorgsnämnden för de boenden som Hässlehem AB äger. 6. Uppdra åt tekniska nämnden att överta hyresadministrationen från omsorgsnämnden för resterande boenden. 7. Uppdra åt kommunstyrelsen att utreda möjligheterna att inrätta en central vikariepool som samlar behovet för omsorgsförvaltningen och barn- och utbildningsförvaltningen. 8. Uppdra åt barn och utbildningsnämnden att starta upp eller omvandla en befintlig förskola till en OB-förskola i kommunal regi. 9. Uppdra åt kommunstyrelsen att förlänga stadsbuss linje 2 till Finja 10. Uppdra åt omsorgsnämnden att återgå till den varma maten med kyld mat som ett valbart alternativ. 11. Uppdra åt kommundirektören att undersöka möjligheterna för att låta en stiftelse som kommunen bildar överta och driva Magnarpskolonin alternativt att sälja Magnarpskolonin till HIBAB för drift i bolagets regi. 12. Politikerarvodena skall vara frysta under mandatperioden på nuvarande nivå. 13. Uppdra åt kommunstyrelsen att avveckla det interna hyressystemet för kommunens fastigheter och införa en rak kostnadsfördelning till förvaltningarna. 2

54 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Strategisk plan Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under våren görs en sammanställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i juni månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3

55 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde Samhällsservice av hög kvalitet Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e-post inom en dag Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Den enskildes inflytande över vård, omsorg och service ska öka Frågeområdet påverkan och inflytande i Socialstyrelsens brukarundersökningar Grönt: Högre värde än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet Hög livskvalitet för kommuninvånarna God ekonomi Attraktiv arbetsgivare Hässleholms kommuns kontakter med närings- och föreningslivet ska kännetecknas av fokus på service, förståelse och lyhördhet Kunskapsuppdraget ska stå i fokus Förbättrad hälsa Hässleholms kommun ska ha välkomnande och trygga livsmiljöer Utanförskapet ska minska Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt Hässleholms kommun ska ha ett effektivt lokalutnyttjande Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse i Insikt, SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning Genomsnittligt meritvärde för avgångselever i åk 9 Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel invånare år som är stillasittande mer än 7 timmar per dag Andel invånare år som är fysiskt aktiva minst 150 min/vecka Andel åtgärder som har genomförts för att infria kommunens del i medborgarlöftet Antal färdigställda bostäder Andelen av färdigställda bostäder som är villor eller bostadsrätter Andel som är i arbete eller studier 90 dagar efter avslutad etableringsperiod Andel unga som varken studerar eller arbetar Andel arbetslösa utrikesfödda kvinnor Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Soliditeten inklusive pensionsförpliktelsen Antal kvm som förvaltningarna hyr Antal chefer som har mer än 30 medarbetare HME-index (hållbart medarbetarengagemang) utifrån de tre begrepp som mäts i medarbetarenkäten; Motivation, Ledning och Styrning Genomsnittlig sysselsättningsgrad för anställda med månadslön Den totala sjukfrånvaron bland anställda med månadslön Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 215 poäng Gult: poäng Rött: Mindre än 200 poäng Grönt: Mer än 85 procent Gult: procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 72 procent Gult: procent Rött: Mindre än 62 procent Grönt: Mindre än 38 procent Gult: procent Rött: Mer än 46 procent Grönt: Mer än 64 procent Gult: procent Rött: Mindre än 59 procent Grönt: 100 procent Gult: Mer än 75 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 150 bostäder årligen Gult: bostäder årligen Rött: Mindre än 100 bostäder årligen Grönt: Mer än 50 procent Gult: procent Rött: Under 25 procent Grönt: Mer än 50 procent Gult: procent Rött: Mindre än 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Under 99 procent Gult: procent Rött: Över 100 procent Grönt: Minst 35 procent Gult: procent Rött: Under 30 procent Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Över 78 Gult: Rött: Under 77 Grönt: Mer än 90 procent Gult: procent Rött: Mindre än 80 procent Grönt: Mindre än 6 procent Gult: 6-6,7 procent Rött: Mer än 6,7 procent 4

56 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Hållbar produktion och konsumtion Hässleholms kommuns klimatpåverkan ska minska Mängden matsvinn i kommunala verksamheter Självförsörjningsgrad av förnybar energi i form av installerad effekt Utbetald ersättning för körning med privata fordon i tjänsten Omsättningen av inventarier i verksamheten Ge och Få Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh/m2 ) Andel fossilbränslefri och återvunnen energi för uppvärmning Andel förnybara drivmedel i kommunkoncernens fordonsflotta Grönt: Minskning med 30 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 30 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 10 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 10 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning med 20 procent eller mer Gult: Minskning med mindre än 20 procent Rött: Ökning Grönt: Ökning med 15 procent eller mer Gult: Ökning med mindre än 15 procent Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 procent Gult: procent Rött: Mindre än 85 procent Grönt: Mer än 49 procent Gult: procent Rött: Mindre än 40 procent 5

57 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 30 november Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 6

58 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 7

59 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET TEKNISK NÄMND KOMMUNREVISION KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND SUMMA NÄMNDER FINANSFÖRVALTNING ÅRETS RESULTAT

60 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan tidigare kommunledningskontor Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 500 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr 2019, 2020=800 tkr totalt) 500 Inrättande av kommunstyrelsens utskott för arbetsmarknad och kompetens 150 Lönerevision helårseffekt Europaparlamentsval Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör Personalkostnadsreducering RKL-val Enhet strategisk integration (2 tj) -900 Tillköp busstrafik helger (kvällsturer) till Tormestorp, Finja och Sjörröd 500 Neddragning vaktbolag KF -10 Europaforum Neddragning av partistöd 5 procent -127 Neddragning av arvoden 5 procent -275 Återvändarcentrum 600 Omstrukturering av servicekontoren i kommunen -500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Minskning av sfi-verksamhet Flytta sfi-verksamheten från nuvarande lokaler till Jacobsskolan Avveckla Origo-projektet Enhet strategisk integration (1,5 tj) -900 Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling KF-plan tidigare räddningstjänst Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Lönerevision helårseffekt Budget för räddningstjänst Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare Generell indragning invandringens kostnader Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT KF-plan Fiberetablering (underskott år ) Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET KF-plan Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt Budget överförmyndarverksamhet KOMMUNREVISION KF-plan Interna hyreskostnader år Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Neddragning av arvoden 5 procent -40 Budget kommunrevision

61 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG TEKNISK NÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Utredningsmedel fastighetsprojekt 200 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, Personalkostnadsreducering Minskade kapitalkostnader anslagstyp Generell indragning invandringens kostnader Modul till Finja fritidshem 600 Utredningsmedel förbättrat centrum Underhållsplanerare, 1 tj (motsvarande "K3") 600 Neddragning av arvoden 5 procent -30 Budget teknisk nämnd KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND KF-plan Bidrag till föreningen Norden, konstutställning Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, Personalkostnadsreducering Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Verksamhetsändring av Mötesplats Ljungdala Kulturskolan (flytt från BUN) Samlokalisering av kultur- och fritidsförvaltningen Neddragning av arvoden 5 procent -30 Summercamp 400 Avveckling av Trädhuset i kommunal regi -500 Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND KF-plan Nytt tillskott Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Stängning av Vanneberga skola (behåll) Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Studiebesök koncentrationsläger 1700 Extra satsning på maten i förskola och grundskola, mat från grunden Neddragning av arvoden 5 procent -70 Generell indragning invandringens kostnader Ta bort enhet för flerspråkighet -606 Neddragning modersmålsundervisning (hårdare krav) Gemensam kostorgansiation tillsammans med omsorgsförvaltningen -700 Kulturskolan (flytt till kultur- och fritid) Inrätta jourskola i Mötesplats Ljungdalas lokaler Satsning Psykisk ohälsa Teknikcollege Budget barn- och utbildningsnämnd

62 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG SOCIALNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering 0 Personalkostnadsreducering 0 Generell indragning invandringens kostnader Neddragning av arvoden 5 procent -65 Brottsofferjouren 100 Frida kvinnojour 250 Akillesjouren 50 Budget socialnämnd OMSORGSNÄMND KF-plan Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning LSS Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Generell indragning invandringens kostnader Sammanslagning KPR/KTR -94 Resor daglig verksamhet Ökad bemanning särskilt boende Ökad bemanning hemtjänst Neddragning av arvoden 5 procent -65 Budget omsorgsnämnd MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Byggbonus upphör Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering Generell indragning invandringens kostnader Neddragning av arvoden 5 procent -45 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd Summa nämnder

63 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr Egna skatteintäkter Kommunalekonomisk utjämning Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning Kommunal fastighetsavgift Skuldförändring inklusive löneskatt Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt Försäkringspremie inklusive löneskatt Förvaltningsavgifter KPA Avtalspension (kommunalt avtal) Löneskatt (kommunalt avtal) Pensioner Avkastning pensionsmedel Ränta på likvida medel Övriga finansiella intäkter Efterskänkt skuld enligt gåvobrev Borgensavgifter från bolagen Översskottsutdelning från Kommuninvest Utdelning från Hässlehem AB Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB Finansiella intäkter Ränta på lån Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt Förvaltararvode Finansiella kostnader Internränta Oförutsett (översyn av sponsring krävs) Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) Ersättning från Hässleholm Miljö AB Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september Minskade konsultkostnader Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda Uppsägning Magasinet Sälja Magnarpskolonin Effektivisera fastighetsbeståndet Skattehöjning/Intäktsökning Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Övriga kostnader och intäkter Summa finansförvaltning

64 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT TEKNISK NÄMND KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND TOTALT

65 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) Ks oförutsedda investeringar * Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens WiFi till omsorgen WiFi till skolan Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon Räddningsutrustning Inventarier till brandstation i Sösdala Budget räddningstjänst Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP Fiberetablering, nettoinvestering Budget fiberutbyggnadsprojekt KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP Ospecificerat Trygghetsspår med elljus Galgbacken Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Inventarier ombyggnad Jacobsskolan Budget barn- och utbildningsnämnd SOCIALNÄMND A-TYP Ospecificerat Lektriever Budget socialnämnd OMSORGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Boendelås säbo Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh Inventarier Ny servicebostad (FSS) Ordinärt boende trygghetslarm Ordinärt boende phonirolås Budget omsorgsnämnd MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) Snedbildsfotografering Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd

66 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG TEKNISK NÄMND A-TYP Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) Gatunät, toppbeläggning Inventering och toppning av gatunät Utveckling Pågatågsorter Tillgänglighetsanpassning Gata Trygghetsbelysning Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse Fordons- och maskinförnyelse Ny bussgata Stoby Skolgårdsmiljöer Järnvägsviadukten, Norra Kringelvägen Ospecificerat Fastighet Fastighetsinventarier Smärre lokalförändringar Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök Elsäkerhet, fastigheter Energibesparing Ny belysningständning i Hässleholms stad Myndighetskrav och arbetsmiljö OVK-åtgärder Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll Tillgänglighetsanpassning fastighet Säkerhet och trygghet Fastighetsprojekt Anpassningar Jacobskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, ) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget =2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder ombyggnad 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Anpassning av kontorslokaler i Kulturhuset i samband med samlokalisering av kultur- och fritidsförvaltningen 1 Kampsport/gymnastikcenter Qpoolen (projektering 2022) Ny förskola Bullerbyn 1 Ombyggnad tillagningskök 1 Renovering av Vanneberga skola 1 Anpassning av Sösdala sport- och simhall till gym. 1 Hästsportanläggning 1 15

67 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND A-TYP Exploateringsverksamhet Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Nytt industriområde, Gena 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd SUMMA Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP Exploateringsverksamhet Björklunda etapp 2 2 Paradiset Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Gena 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 16

68 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Resultatbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader , , , , ,9 Avskrivningar 3-144,1-166,9-178,9-185,9-190,8 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,7 Skatteintäkter , , , , ,8 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 Verksamhetens resultat -57,8-51,3 7,1-7,0 33,0 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,2-20,7-37,6 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 35,0 17,6 42,1 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 35,0 17,6 42,1 Nyckeltal, resultatbudget Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 99,8 100,2 99,0 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 27,9 24,5 9,1 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 1,1 0,5 1,3 Kassaflödesbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 35,0 17,6 42,1 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 178,9 185,9 190,8 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 217,0 206,1 234,4 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-16,5-21,7-2,8 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 206,9 160,8 241,7 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-399,7-415,9-280,5 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-399,7-415,9-280,5 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 184,0 250,0 33,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 11,2 5,7 5,5 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 0,8 4,1 3,9 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 192,6 255,9 38,2 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4-0,2 0,8-0,7 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 5,0 5,9 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 5,0 5,9 5,2 17

69 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Balansbudget UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 221, ,6 230, ,3 90, ,6 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 220, ,6 230, ,6 89, ,3 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 16,5 30,1 21,7 51,8 2,8 54,6 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3, ,6-3, ,6-3, ,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3-0,2 5,0 0,8 5,9-0,7 5,2 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 13, ,8 19, ,4-0, ,5 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 231, ,4 247, ,6 86, ,0 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 35,0 35,0 17,6 17,6 42,1 42,1 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0, ,3 0, ,2 0, ,8 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 35, ,0 17, ,6 42, ,7 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 192, ,9 255, ,9 38, ,0 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 196, ,8 229, ,1 45, ,3 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 231, ,4 247, ,6 86, ,0 Nyckeltal, balansbudget Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 54,1 51,7 51,6 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 34,3 33,4 34,1 PensionsförplikteLse före

70 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter, Ansvar , , , , ,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Kostnader, ansvar , , , , ,0 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 217,5 226,0 233,7 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-4,0-4,0-4,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-74,8-87,0-100,3 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 0,0 0,0 20,0 20,0 30,0 Minskade konsultkostnader 0,0 0,0 4,0 4,0 4,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda ,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Effektivisera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 3,0 12,0 27,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar ,0 0,0-48,8-68,1-68,1 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0-51,9-72,5 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0-55,3 Summa , , , , ,9 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-178,9-185,9-190,8 19

71 SVERIGEDEMOKRATERNAS BUDGETFÖRSLAG Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Preliminär kommunalskatt 2 130, , , , ,8 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120, , , , ,8 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Inkomstutjämning 632,3 646,7 638,5 641,2 649,6 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 17,7 17,7 17,8 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 57,7 60,5 46,4 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,6 71,7 71,9 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 6,0 7,0 8,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på banklån 0,0-4,3-9,6-14,6-31,6 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-15,2-20,7-37,6 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 20

72 Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan

73 CENTERNS FÖRSLAG Centerpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar följande: 1. Centerpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan antas. 2. Den kommunala skattesatsen fastställs till 21,36 kronor för år Årshjulet för planering och uppföljning i Hässleholms kommun beslutat av kommunfullmäktige den 6 december 2018, 161, ersätts av avsnittet med Mål- och resultatstyrning i centerpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan vilket innebär att budgeten antas innan oktober månads utgång. 4. Kommunstyrelsen får under 2020 låna 256 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Kommunfullmäktige beslutar ge kommunstyrelsen följande uppdrag: 1. Ta fram underhållsplaner för kommunens fastighetsbestånd. Resultatet redovisas till kommunstyrelsen senast den 31 maj Upprätta en handlingsplan för åtgärder efter medborgardialoger i tätorterna. Planen redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni Påbörja samlokalisering av utbildningsverksamhet och administration inom arbetsmarknads- och kompetensutvecklingsavdelningen till ett Campus Hässleholm med placering på T4. Iordningsställande av T4- matsalen för verksamheten görs under år Utreda förutsättningarna att inrätta kombinationsanställningar inom räddningstjänsten. Resultatet ska redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni Starta upp aktiviteter för bildande av ungdomsbrandkår under år Kommunfullmäktige beslutar ge barn- och utbildningsnämnden följande uppdrag: 1. Estetiska programmet vid Hässleholms tekniska skola ska bibehållas och utvecklas. 2

74 FÖRSLAG Strategisk plan Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under görs en samman ställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska läm nas samtidigt som granskningsrapporten, d senast i samband med inlämnandet av verksam rättelsen. 3

75 Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Hässleholm Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet ser hela kommunen post inom en dag Företagande ger jobb Meningsfull fritid Ge alla möjlighet att utvecklas En grön kommun med närodlad mat Attraktivt boende Hässleholms kommun ska ha ett bra vägunderhåll Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Hässleholms kommuns kontakter med närings- och föreningslivet ska kännetecknas av fokus på service, förståelse och lyhördhet. Hässleholms kommun ska skapa goda förutsättningar för fler företag och arbetstillfällen Hässleholms kommun ska behålla och underhålla sina fritids- och kulturanläggningar Hässleholms kommun ska stärka seniorers rätt till en meningsfull vardag för ökat oberoende I Hässleholms kommun ska alla elever få bli sitt bästa Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e- Antalet klagomål på dåligt underhållna bilvägar samt gång- och cykelvägar ska minska. Digital och analog dialogresa SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning, Insikt. NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse Antal praktikplatser i kommunens verksamheter och i privata företag förmedlade av kommunen Antal besökare på fritids- och kulturanläggningar samt kulturevenmang Antal fritidsanläggningar som är öppna för spontanidrott samt lokaler som kan bokas och nyttjas liksom meröppet bibliotek Antal aktiviteter för seniorer, såsom träffpunkter, hälsofrämjande aktiviteter och förebyggande hembesök Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel elever som känner sig trygga i skolan, enligt Skolinspektionens enkätundersökning bland elever i åk 9 Målvärde Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökat En digital och analog dialogresa ska genomföras under 2020 Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Ökat Gult: Oförändrat Rött: Minskat Grönt: Mer än 80 % Gult: % Rött: Mindre än 75 % Grönt: Mer än 85 % Gult: % Rött: Mindre än 70 % Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Utanförskapet ska minska Antal personer med försörjningsstöd Grönt: Minskat Gult: Oförändrat Rött: Ökat Hässleholms kommun ska öka sin självförsörjningsgrad Hässleholms kommun ska ha en effektiv energianvändning Hässleholms kommun ska ha en hållbar konsumtion Hässleholms kommun ska ha en hållbar ekonomi Hässleholms kommun ska ha tillgängliga och trygga boendemiljöer Andel unga som varken studerar eller arbetar i åldern år Andel som är i arbete eller studier 90 dagar efter avslutad etableringsperiod Mängden matsvinn i kommunala verksamheter Självförsörjningsgrad av förnybar energi i form av installerad effekt Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh /kvm) Andel fossilbränslefri och återvunnen energi för uppvärmning Andel förnybara drivmedel i kommunkoncernens fordonsflotta Andel inköpta närodlade livsmedel Andel återvunna inventarier i kommunkoncernen Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Antal genomförda trygghetsinsatser i kommunen Antal färdigställda bostäder Antal byggklara tomter i alla kommundelar 4 CENTERNS FÖRSLAG Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 50 % Gult: % Rött: Mindre än 30 % Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 % Gult: % Rött: Mindre än 84 % Grönt: Mer än 49 % Gult: % Rött: Mindre än 40 % Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Under 99 % Gult: % Rött: Över 100 % Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning Grönt: Mer än 250 bostäder Gult: bostäder Rött: Mindre än 150 bostäder Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning

76 CENTERNS FÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 31 december Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 5

77 CENTERNS FÖRSLAG Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 6

78 CENTERNS FÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET TEKNISK NÄMND KOMMUNREVISION KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND SUMMA NÄMNDER FINANSFÖRVALTNING ÅRETS RESULTAT

79 CENTERNS FÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan tidigare kommunledningskontor Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 500 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr 2019, 2020=800 tkr totalt) 500 Inrättande av kommunstyrelsens utskott för arbetsmarknad och kompetensutveckling 150 Lönerevision helårseffekt Europaparlamentsval Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör Personalkostnadsreducering 0 RKL-val Verksamhetseffektivisering IT Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Effektivisering Campus Hässleholm Minskning av sfi-verksamhet Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling KF-plan tidigare räddningstjänst Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Ungdomsbrandkår 50 Lönerevision helårseffekt Budget för räddningstjänst Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT KF-plan Fiberetablering (underskott år ) Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET KF-plan Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt Budget överförmyndarverksamhet KOMMUNREVISION KF-plan Interna hyreskostnader år Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Budget kommunrevision

80 CENTERNS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Utredningsmedel fastighetsprojekt 200 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Central fordonsenhet, samordning 325 Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, Personalkostnadsreducering 0 Minskade kapitalkostnader anslagstyp Budget teknisk nämnd KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND KF-plan Bidrag till föreningen Norden, konstutställning Österåshallen (Tennisklubben) 550 Entreprenaddrift Sösdala sport- och simhall Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, Personalkostnadsreducering 0 Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) 930 Effektivare drift av leder -100 Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND KF-plan Personalförstärkande åtgärder Barnomsorg på obekväm tid Nytt tillskott Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Stängning av Vanneberga skola 0 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Budget barn- och utbildningsnämnd

81 CENTERNS FÖRSLAG SOCIALNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Personalkostnadsreducering 0 Budget socialnämnd OMSORGSNÄMND KF-plan Personalförstärkande åtgärder Arbete mot fallolyckor, typ fixar-tjänst 550 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning LSS Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Budget omsorgsnämnd MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Byggbonus upphör Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering -500 Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering 0 Tillfällig förstärkning, planarbete Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) -930 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd Summa nämnder

82 CENTERNS FÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr Egna skatteintäkter Kommunalekonomisk utjämning Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning Kommunal fastighetsavgift Skuldförändring inklusive löneskatt Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt Försäkringspremie inklusive löneskatt Förvaltningsavgifter KPA Avtalspension (kommunalt avtal) Löneskatt (kommunalt avtal) Pensioner Avkastning pensionsmedel Ränta på likvida medel Övriga finansiella intäkter Efterskänkt skuld enligt gåvobrev Borgensavgifter från bolagen Översskottsutdelning från Kommuninvest Utdelning från Hässlehem AB Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB Finansiella intäkter Ränta på lån Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt Förvaltararvode Finansiella kostnader Internränta Oförutsett (KS och KF 1 000) Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) Ersättning från Hässleholm Miljö AB Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda Uppsägning Magasinet Sälja Magnarpskolonin Minskade fordonskostnader, effektiviserad central fordonsenhet Energieffektivisering fastigheter Effektivisera fastighetsbeståndet Skattehöjning/Intäktsökning Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Övriga kostnader och intäkter Summa finansförvaltning

83 CENTERNS FÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT TEKNISK NÄMND KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND TOTALT

84 CENTERNS FÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) Ks oförutsedda investeringar * Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens WiFi till omsorgen WiFi till skolan Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon Räddningsutrustning Inventarier till brandstation i Sösdala Budget räddningstjänst Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP Fiberetablering, nettoinvestering Budget fiberutbyggnadsprojekt KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP Ospecificerat Trygghetsspår med elljus Galgbacken Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Inventarier barnomsorg på obekväm arbetstid västra Hässleholm Inventarier ombyggnad Jacobsskolan Budget barn- och utbildningsnämnd SOCIALNÄMND A-TYP Ospecificerat Lektriever Budget socialnämnd OMSORGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Boendelås säbo Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh Inventarier Ny servicebostad (FSS) Ordinärt boende trygghetslarm Ordinärt boende phonirolås Budget omsorgsnämnd

85 CENTERNS FÖRSLAG MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) Snedbildsfotografering Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd TEKNISK NÄMND A-TYP Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) Gatunät, toppbeläggning Inventering och toppning av gatunät och GC-vägar Utveckling Pågatågsorter Tillgänglighetsanpassning Gata Trygghetsbelysning Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse Fordons- och maskinförnyelse Åtgärder efter trygghetsvandring Projektering trafiksituation vid Kvantum/Citygross/Systembolaget Fastighet Fastighetsinventarier Smärre lokalförändringar Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök Elsäkerhet, fastigheter Energieffektiviseringsinvesteringar Energibesparing Ny belysningständning i Hässleholms stad Myndighetskrav och arbetsmiljö OVK-åtgärder Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll Tillgänglighetsanpassning fastighet Säkerhet och trygghet Fastighetsprojekt Anpassningar Jacobsskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, ) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Ny förskola Björklunda 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus-byggs av Hässlehem vid Kyrkskolan (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget =2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Renovera Sösdala simhall, filteranläggning och liner 1 Renovering Sösdala sport- och simhall, eftersatt underhåll 1 Renovering Magnarp 1 Ny ridsportanläggning 1 14

86 CENTERNS FÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND A-TYP Exploateringsverksamhet Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd SUMMA Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP Exploateringsverksamhet Björklunda etapp 2 2 Paradiset 2 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 15

87 CENTERNS FÖRSLAG Resultatbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader , , , , ,2 Avskrivningar 3-144,1-166,9-179,3-188,6-192,8 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,1 Skatteintäkter , , , , ,7 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 Verksamhetens resultat -57,8-51,3-14,2-8,5-1,5 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,4-21,3-38,4 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 17,6 18,4 8,8 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 17,6 18,4 8,8 Nyckeltal, resultatbudget Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 100,4 100,3 100,0 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 31,7 26,9 10,2 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 0,5 0,6 0,3 Kassaflödesbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 17,6 18,4 8,8 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 179,3 188,6 192,8 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 200,0 209,6 203,1 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-17,8-26,7-3,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 188,6 159,3 210,2 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-467,9-377,2-278,8 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-467,9-377,2-278,8 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 256,0 209,0 59,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 4,7 1,8 3,0 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 279,7 218,4 68,8 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 0,4 0,4 0,2 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 5,6 6,0 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 5,6 6,0 6,2 16

88 CENTERNS FÖRSLAG Balansbudget mnkr Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 289, ,3 189, ,6 86, ,3 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 17,8 31,4 26,7 58,1 3,0 61,0 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3, ,6-3, ,6-3, ,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 0,4 5,6 0,4 6,0 0,2 6,2 Årets resultat 41,9 14,7 14,7 17,6 17,6 18,4 18,4 8,8 8,8 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0, ,3 0, ,8 0, ,2 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 279, ,0 218, ,4 68, ,1 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 52,9 51,0 50,3 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 33,4 32,8 32,9 PensionsförplikteLse före

89 CENTERNS FÖRSLAG Noter Verksamhetens intäkter, Ansvar , , , , ,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Kostnader, ansvar , , , , ,9 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 217,9 229,6 236,2 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-74,9 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ 0,0 0,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda ,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effektivsera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar ,0 0,0 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0 Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 18

90 CENTERNS FÖRSLAG Noter Preliminär kommunalskatt 2 130, ,1 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Inkomstutjämning 632,3 646,7 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Räntor på banklån 0,0-4,3 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 19

91 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG till Strategisk plan med Budget 2020 och flerårsplan

92 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Strategisk plan HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA SÄTTA MEDBORGAREN I CENTRUM Det är en komplex kravbild som kommunen möter. Medborgarens krav på tillgänglighet, flexibilitet och service ska mötas av en informativ och tillgänglig hemsida som möjliggör dialog. Samtidigt måste det finnas en god beredskap för att ge en personlig och anpassad service både på telefon, e- post och vid fysiska möten. Utmaningen består i att skapa en verksamhet som är tillgänglig för alla. Hässleholms kommuns medborgare har ett lågt förtroende för kommunens politiker och för den kommunala beslutsprocessen samt ger ett underkännande av medborgarens möjlighet till insyn och inflytande. Kommunen måste tydliggöra sin verksamhet och behovet av prioriteringar samt skapa ett klimat, i vilket medborgarinflytande i olika former (inklusive folkomröstningar) är en naturlig del i styrningen. Mål för perioden Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet Kommunens bemötande och tillgänglighet ska förbättras Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Medborgarens möjlighet till insyn och delaktighet ska öka Förtroendet för kommunens politiker och den kommunala beslutsprocessen ska öka Kommunens förtroendevalda ska se medborgardialog som en naturlig del i sin styrning Medborgarnas synpunkter på samråd, remisser med mera ska väga tungt vid beslutfattande. HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA GE EN OMSORG OCH SERVICE AV HÖG KVALITET Framväxten av IT med digitalisering och internet innebär nya möjligheter och utmaningar både på individnivå och för samhället i stort. Från kommunens sida gäller det att skapa en verksamhetsutveckling som drar nytta av den nya tekniken. Kvalitetsarbete handlar om att skapa en verksamhet som ger största möjliga värde för medborgaren, brukaren och samhället i stort. För att lyckas med detta krävs en ständig bevakning och analys både av de stora samhällstrenderna och av metodutvecklingen inom kommunens olika verksamhets- områden. Den enskildes behov och önskemål om stöd, omsorg, vård och service är i fokus. Genom att arbeta utifrån ett individperspektiv och samordna insatserna kan kommunen värna om den enskildes integritet och stärka egenmakten. 2

93 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Mål för perioden Kommuninvånarna ska erbjudas en stor valfrihet Medborgarens inflytande över vård, omsorg och service ska öka Människor med funktionsnedsättning ska garanteras individuellt anpassat boende och verksamhet Tillgången till gruppbostäder ska öka Hässleholms kommun ska ha ett systematiskt kvalitetsarbete Omvärldsbevakning och verksamhetsanalyser ska vara en självklar del i kommunens verksamhetsutveckling Planer ska tas fram för såväl lokal- och bostadsförsörjning som för rekrytering och kompetenshöjning 3

94 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA GE BARN OCH UNGA EN BRA START I LIVET Det finns en mycket stark koppling mellan barns uppväxtvillkor och folkhälsan på lång sikt. Tidiga och samordnade insatser för att möta varje barns behov är sålunda den viktigaste investeringen för framtiden. För att kunna ge alla barn en bra skolgång, stimulerande livs- och lekmiljöer och en trygg ekonomisk och social situation måste kommunen jobba över funktions- och organisationsgränserna och ha ett proaktivt förhållningssätt. Mål för perioden Hässleholms kommun ska ha en förskola och skola präglad av engagemang, respekt och lärande Resurserna till förskolor och skolor ska användas på ett kostnadseffektivt sätt Planerat omorganisationsarbete ska fullföljas Friställda resurser ska bland annat satsas på att höja kvaliteten i utbildningen Alla barn och unga ska få bli sitt bästa Hässleholms kommun ska ha ett tydligt barnperspektiv i sin styrning Kommunens skolresultat ska förbättras 4

95 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VARA ETT NAV I REGIONEN FÖR BOENDE, KULTUR, KOMMUNIKATION OCH LÄRANDE H ässleholms kommuns främsta fördelar är närheten till en stor arbetsmarknad och tillgången till mark i attraktiva lägen. Det finns goda förutsättningar att skapa tillväxt genom att konsekvent nyttja dessa konkurrensfördelar. Med korta restider till storstadsregionen är kommunen ett attraktivt etableringsområde, för både företag och människor. Det är således viktigt att kommunen kan erbjuda goda boendemiljöer med en variation i bostadstyp och upplåtelseform. Utvecklingen inom IT ställer allt högre krav på välfungerande bredbandslösningar och för att människor ska kunna bo och verka i hela kommunen krävs det en fortsatt utbyggnad av infrastrukturen (inklusive den digitala infrastrukturen) med privata aktörer som utförare. Mål för perioden Hässleholms stad ska vara en regional kärna Hässleholms kommunikationsläge ska stärkas Hässleholms kommun ska erbjuda attraktiva och varierande boendemiljöer Tillgången på detaljplanelagd mark för bostäder, verksamheter och handel ska öka Hässleholms kommun ska ha en väl utbyggd digital infrastruktur Andelen hushåll och kommunala verksamheter som erbjuds en god digital infrastruktur ska öka 5

96 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA HA EN HÅLLBAR EKONOMI MED EN EF- FEKTIV RESURSANVÄNDNING Hushållning handlar om att skapa en balans mellan kort- och långsiktiga mål samt mellan mål och resurser. Grunden till en god ekonomisk hushållning är ett tydligt och väldefinierat ramverk, i form av ekonomiska målsättningar. Inom detta ramverk finns kommunens verksamhet och för att kunna uppnå en god ekonomisk hushållning måste största möjliga värde av varje skattekrona uppnås. De finansiella målen väger tungt vid bedömningen av god ekonomisk hushållning. För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för kommunen används en finansiell analysmodell som utgår från resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen. Det handlar om att ha en hållbar investeringsnivå som inte tar resurser från kärnverksamheten och det gäller även att synliggöra, jämföra och utvärdera verksamheten för att nå produktivitets- och kvalitetskraven inom de givna ekonomiska ramarna. Mål för perioden Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Årets resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara två procent över en rullande femårsperiod Nettokostnadsandelen får inte överstiga 98 procent över en rullande femårsperiod Investeringarna ska vara självfinansierade över en rullande femårsperiod Soliditeten, exklusive pensionsförpliktelsen, ska förbättras under planperioden Nämndernas samlade budgetföljsamhet ska öka HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VARA EN ATTRAKTIV ARBETSGIVARE Kompetenta och engagerade medarbetare är en förutsättning för att kommunen ska kunna fullgöra sitt uppdrag. I takt med växande pensionsavgångar och ökad konkurrens om arbetskraft blir kommunens personalpolitik allt viktigare. Nuvarande medarbetare är de främsta marknadsförarna av den goda arbetsplatsen. Om kommunen ska lyckas att rekrytera, behålla och utveckla kompetent personal måste det ske fortsatta insatser för att skapa en god arbetsmiljö. Medarbetarnas möjlighet till inflytande och delaktighet måste förbättras samtidigt som ledarskap, arbetssätt och arbetsvillkor måste utvecklas i takt och i linje med krav från omvärlden och invärlden. Mål för perioden Alla medarbetare ska erbjudas en god arbetsmiljö Den arbetsrelaterade ohälsan bland kommunens medarbetare ska minska Medarbetarsamtal ska erbjudas alla medarbetare årligen 6

97 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA HA ETT VÄXANDE OCH DYNAMISKT NÄ- RINGSLIV Näringslivet i Hässleholm har en god branschmix, vilket är en av förklaringarna till Hässleholms goda sysselsättningstillväxt. Mätningar av företagsklimatet i kommunen visar att det finns en förbättringspotential och kommunen kommer att fortsätta utveckla sin företagsser- vice för att kunna erbjuda goda förutsättningar för näringslivet att växa, nyanställa och utvecklas. Det finns två typer av företagande: ett entreprenörsdrivet som är innovativt och riskfyllt och ett allmänt företagande. Båda är viktiga men det är det entreprenörsdrivna företagandet som på lång sikt påverkar den ekonomiska tillväxten mest. Utmaningen för kommunen är att stödja den entreprenörsdrivna tillväxten genom dialog och samverkan kring innovationer, ökat nyföretagande och kunskapsutveckling. Mål för perioden Hässleholm ska vara en företagsvänlig kommun Hässleholms kommun ska ha en god företagsservice Kommunens kontakter med näringslivet ska kännetecknas av servicefokus, förståelse och lyhördhet Hässleholms kommun ska uppmuntra och främja innovativt entreprenörskap och nyföretagande Hässleholms kommun ska ha ökad innovationskraft och ett ökat nyföretagande HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VÄRNA NATURVÄRDENA Mål för perioden Hässleholms kommun ska noga väga behovet vid fortsatt exploatering av vår natur Bebyggelse ska i görligaste mån styras till befintliga tätorter (förtätning) Tätortsnära naturområden ska sparas för rekreation och friluftsliv Riksintresseområde för friluftsliv och rekreation ska inte exploateras. Hässleholmsgårdens naturområde ska bli naturreservat. 7

98 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Ekonomistyrningsprinciper 2020 Årets resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara två procent över en rullande femårsperiod Nettokostnadsandelen får inte överstiga 98 procent över en rullande femårsperiod Investeringarna ska vara självfinansierade över en rullande femårsperiod Soliditeten, exklusive pensionsförpliktelsen, ska förbättras under planperioden Nämndernas samlade budgetföljsamhet ska öka Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 30 november Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. 8

99 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 9

100 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET TEKNISK NÄMND KOMMUNREVISION KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND SUMMA NÄMNDER FINANSFÖRVALTNING ÅRETS RESULTAT

101 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet KF-plan tidigare kommunledningskontor Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 0 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr, 2020=300 tkr totalt) 0 Lönerevision helårseffekt Europaparlamentsval Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör Personalkostnadsreducering Avveckla Europaforum Avveckla Europa Direkt -420 Avveckla EU-kontor -400 Ej bidrag till Leader Ej medlem i Kommunförbundet Skåne samt SKNO Diverse bidrag halveras (Hesslecity, sponsring mm) Hässleholms Galakväll upphör -115 RKL-val Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Omstrukturering/kostnadsreducering Minskning av sfi-verksamhet Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling KF-plan tidigare räddningstjänst Budgetposter Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Lönerevision helårseffekt Budget för räddningstjänst Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare 0 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet FIBERUTBYGGNADSPROJEKT KF-plan Fiberetablering (underskott år ) Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET KF-plan Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt Budget överförmyndarverksamhet KOMMUNREVISION KF-plan Interna hyreskostnader år Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Budget kommunrevision

102 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Utredningsmedel fastighetsprojekt 0 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, Personalkostnadsreducering Minskade kapitalkostnader anslagstyp Minskade driftkostnader för vissa fastigheter som ej hyrs ut-30% Budget teknisk nämnd KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND KF-plan Bidrag till föreningen Norden, konstutställning Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, Personalkostnadsreducering Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Bidrag till studieförbund Trädhuset (säljas) -500 Ungdomens Hus Drift Sösdala badhus Kostnadsreducering Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND KF-plan Nytt tillskott Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos Stängning av Vanneberga skola Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Effektivisering av IT-utrustning Omorganisation av skolenheter Administration (personal/effektivisering) Modersmålsundervisning Estetiska programmet Utökad nattförskola Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Budget barn- och utbildningsnämnd SOCIALNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Personalkostnadsreducering -750 Budget socialnämnd

103 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG OMSORGSNÄMND KF-plan Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos Resursfördelning LSS Administration (personal/effektivisering) Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) Budget omsorgsnämnd MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND KF-plan Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år Byggbonus upphör Lönerevision helårseffekt Kostnadsreducering Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd Summa nämnder

104 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Specifikation finansförvaltning tkr Egna skatteintäkter Kommunalekonomisk utjämning Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning Kommunal fastighetsavgift Skuldförändring inklusive löneskatt Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt Försäkringspremie inklusive löneskatt Förvaltningsavgifter KPA Avtalspension (kommunalt avtal) Löneskatt (kommunalt avtal) Pensioner Avkastning pensionsmedel Ränta på likvida medel Övriga finansiella intäkter Efterskänkt skuld enligt gåvobrev Borgensavgifter från bolagen Översskottsutdelning från Kommuninvest Utdelning från Hässlehem AB Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB Finansiella intäkter Ränta på lån Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt Förvaltararvode Finansiella kostnader Internränta Oförutsett (KS och KF 1 000) Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) Ersättning från Hässleholm Miljö AB Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda Uppsägning Magasinet Sälja Magnarpskolonin Minskade tolkkostnader IT-avdelningen, halverad personalstyrka Minskade politiska kostnader (arvoden mm) Avveckling HIBAB Minskade konsultkostnader Friskvårdsbidrag halveras Fritt kaffe upphör Gratis förtäring i samband med politiska sammanträden upphör Effektivare köksorganisation Diverse samlingslokaler skänks till föreningar Effektivsera fastighetsbeståndet Skattehöjning/Intäktsökning Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Övriga kostnader och intäkter Summa finansförvaltning

105 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT TEKNISK NÄMND KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND TOTALT

106 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) Ks oförutsedda investeringar * Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens WiFi till omsorgen WiFi till skolan Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon Räddningsutrustning Inventarier till brandstation i Sösdala Budget räddningstjänst Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP Fiberetablering, nettoinvestering Budget fiberutbyggnadsprojekt KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP Ospecificerat Trygghetsspår med elljus Galgbacken Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) Ungdomens hus, inventarier Budget kultur- och fritidsnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Inventarier ombyggnad Jacobsskolan Budget barn- och utbildningsnämnd SOCIALNÄMND A-TYP Ospecificerat Lektriever Budget socialnämnd OMSORGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Boendelås säbo Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh Inventarier Ny servicebostad (FSS) Ordinärt boende trygghetslarm Ordinärt boende phonirolås Budget omsorgsnämnd MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) Snedbildsfotografering Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd

107 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG TEKNISK NÄMND A-TYP Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) Gatunät, toppbeläggning Inventering och toppning av gatunät Utveckling Pågatågsorter Tillgänglighetsanpassning Gata Trygghetsbelysning Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse Fordons- och maskinförnyelse Jaktskyttebanan Fastighet Fastighetsinventarier Smärre lokalförändringar Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök Elsäkerhet, fastigheter Energibesparing Ny belysningständning i Hässleholms stad Myndighetskrav och arbetsmiljö OVK-åtgärder Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll Tillgänglighetsanpassning fastighet Säkerhet och trygghet Fastighetsprojekt Anpassningar Jacobsskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, ) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Renovering av badhusdelen Qpoolen 1 Renovering Sösdala badhus 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget =2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Ungdomens Hus befintlig, lokal på kulturhuset 1 Exploateringsverksamhet Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Åhusfältet 1 Norden 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd SUMMA

108 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG forts. TEKNISK NÄMND Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP Exploateringsverksamhet Björklunda etapp 2 2 Paradiset 2 Åhusfältet 2 Norden 2 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 18

109 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Resultatbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader , , , , ,4 Avskrivningar 3-144,1-166,9-178,4-182,9-183,1 Verksamhetens nettokostnader , , , , ,6 Skatteintäkter , , , , ,1 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 Verksamhetens resultat -57,8-51,3 48,7 42,2 52,0 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-14,9-18,6-29,9 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 77,0 68,8 68,7 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 77,0 68,8 68,7 Nyckeltal, resultatbudget Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 98,4 98,7 98,4 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 28,3 26,6 16,8 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 2,5 2,1 2,1 Kassaflödesbudget Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 77,0 68,8 68,7 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 178,4 182,9 183,1 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 185,8 186,6 258,5 254,3 253,4 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-10,2-17,5-11,2 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 254,7 213,3 252,2 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-340,0-256,4-180,6 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-340,0-256,4-180,6 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 0,0 35,0 0,0 Amortering lån 0,0 0,0 67,0 0,0-80,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 0,8 0,3 1,8 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 86,8 42,8-71,4 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 1,5-0,3 0,3 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 6,8 6,5 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 6,8 6,5 6,7 19

110 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Balansbudget UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 162, ,4 74, ,5-1, ,7 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 161, ,4 73, ,9-2, ,4 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 10,2 23,8 17,5 41,3 11,2 52,5 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3, ,6-3, ,6-3, ,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 1,5 6,8-0,3 6,5 0,3 6,7 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 8, ,2 14, ,4 8, ,9 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 167, ,7 85, ,9 3, ,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 77,0 77,0 68,8 68,8 68,7 68,7 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0, ,3 0, ,3 0, ,1 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 77, ,1 68, ,9 68, ,7 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 86, ,1 42, ,9-71, ,5 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 90, ,9 16, ,2-64, ,8 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 167, ,7 85, ,9 3, ,5 20

111 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter, Ansvar , , , , ,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Kostnader, ansvar , , , , ,7 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 216,8 221,9 223,3 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-3,0-3,0-3,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-73,9-82,0-88,8 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda ,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Minskade tolkkostnader 0,0 0,0 1,5 1,5 1,5 IT-avdelningen halveras 0,0 0,0 10,0 10,0 10,0 Minskade politiska kostnader (arvoden mm) 0,0 0,0 5,0 5,0 5,0 Avveckling HIBAB 0,0 0,0 5,0 5,0 5,0 0,0 0,0 10,0 10,0 10,0 0,0 0,0 1,5 1,5 1,5 0,0 0,0 3,0 3,0 3,0 Minskade konsultkostnader Friskvårdsbidrag halveras Fritt kaffe upphör Gratis förtäring i samband med politiska sammanträden upphör Effektivare köksorganisation 0,0 0,0 1,0 1,0 1,0 0,0 0,0 5,0 10,0 10,0 Diverse samlingslokaler skänks till föreningar 1,0 1,0 1,0 Effektivisera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 3,0 12,0 27,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar ,0 0,0-57,5-80,2-80,2 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0-61,2-85,4 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0-65,1 Summa , , , , ,4 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-178,4-182,9-183,1 21

112 FOLKETS VÄLS FÖRSLAG Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Preliminär kommunalskatt 2 130, , , , ,1 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120, , , , ,1 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Inkomstutjämning 632,3 646,7 636,4 640,5 646,4 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 8,6 8,6 8,7 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 58,8 59,0 43,7 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,0 71,2 71,4 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 896,7 883,6 874,4 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 6,0 7,0 8,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 43,2 45,3 46,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr Räntor på banklån 0,0-4,3-9,2-12,6-23,9 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-14,9-18,6-29,9 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 2 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 22

113

114

115

116

117

118

119

120

121 Arbetsmiljö, Riskbedömning och handlingsplan Handlingsplan för att åtgärda och minimera arbetsmiljörisker på arbetsplatsen Risknivåer enligt riskmatris F = försumbart 0 = acceptabel risk, ingen åtgärd krävs 1 = låg risk, bör åtgärdas på sikt 2 = förhöjd risk, bör åtgärdas snarast 3 = hög risk, åtgärd krävs omgående Datum Ansvarig chef Kommundirektör/förvaltningschefer Framtagen av Kommunledningskontorets personalavdelning Förvaltning Arbetsplats Budgetförslag 2020, KF Skyddsombud Hässleholms kommun Övriga närvarande Central samverkan Datum Risk som ska åtgärdas Risknivå Åtgärd Ansvarig Arbetsbelastningen riskerar öka 2 Krav på verksamheternas chefer att göra tydliga prioriteringar Klart senast Datum för uppföljning KF april 2020 Risk för ökade sjuktal, tillbud och arbetsskador Risk för stress och oro på grund av högre tryck på ordinarie personal vid ev svårigheter att rekrytera Satsning på fler chefer får stå tillbaka för andra åtgärder Risk att målet om ett hållbart arbetsliv blir svårt att nå. 2 Följs upp regelbundet KF april Tydlig kommunikation gentemot medborgarna kring vad verksamheterna kan och ska göra KF april Följ HME. KF april Följ HME och personalnyckeltal KF april 2021 Konsekvenserna av budgeten diskuteras mellan central samverkan och PU på kommande möten. Förvaltningarnas riskbedömningar inför beslut om internbudget ska redovisas på central samverkan 8 november. KF nov 2019 april 2020 nov 2019

122 Arbetsmiljö, Riskbedömning och handlingsplan Handlingsplan för att åtgärda och minimera arbetsmiljörisker på arbetsplatsen Risknivåer enligt riskmatris F = försumbart 0 = acceptabel risk, ingen åtgärd krävs 1 = låg risk, bör åtgärdas på sikt 2 = förhöjd risk, bör åtgärdas snarast 3 = hög risk, åtgärd krävs omgående Framtagen av Kommunledningskontorets personalavdelning Riskmatris Vid riskbedömning ska riskens allvarlighet bedömas. En risk bedöms utefter sannolikheten för att något ska inträffa och vilka konsekvenser händelsen eller situationen kan medföra. För att underlätta vid bedömning av riskers allvarlighetsgrad ska denna mall vara vägledande. Vid bedömning av risknivå skall ingen hänsyn tas till hur lätt eller svårt det är att åtgärda risken. Riskmatris Konsekvens Sannolikhet Högst osannolikt Liten F Allvarlig Mycket allvarlig 0 1 Osannolikt Sannolikt 1 2 3