INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 3

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 3"

Transkript

1 2014 DELÅRSRAPPORT

2 INNEHÅLL INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER UTVÄRDERING AV KOMMUNENS ÖVERGRIPANDE MÅL... 4 UTVÄRDERING AV EKONOMISK STÄLLNING... 9 PERSONALREDOVISNING RÄKENSKAPER RESULTATRÄKNING BALANSRÄKNING KASSAFLÖDESANALYS NOTER DRIFTSREDOVISNING INVESTERINGSREDOVISNING REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER REDOVISNING PER NÄMND KOMMUNSTYRELSE Kommunledningskontoret KOMMUNSTYRELSEN Campus Värnamo ÖVERFÖRMYNDARE KOMMUNENS REVISORER UPPHANDLINGSNÄMND TEKNISK NÄMND MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND Miljö- och stadsbyggnadskontoret MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND Räddningstjänst KULTURNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND OMSORGSNÄMND MEDBORGARNÄMND FINANSIERING OCH ÖVRIG VERKSAMHET KOMMUNENS BOLAG VÄRNAMO STADSHUS AB VÄRNAMO ENERGI AB FINNVEDSBOSTÄDER AB STUDENTBOSTÄDER AB VÄRNAMO KOMMUNALA INDUSTRIFASTIGHETER AB ÖVRIGT ORD- OCH BEGREPPSFÖRKLARING REVISORERNAS BEDÖMNING Delårsrapporten är kommunstyrelsens rapport till kommunfullmäktige över verksamhetsperioden till Rapporten är producerad av Värnamo kommuns ekonomiavdelning. Frågor om innehåll besvaras av ekonomichef Kjell Fransson eller ekonom Sofia Johansson på Värnamo kommun, Värnamo, tfn: , e-post: kommun@varnamo.se. Org.nr: Bilderna i rapporten kommer från Smålandsbilder.

3 INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET Värnamo kommuns ekonomi genomgår som förväntat en försämring även under Flera nämnder visar relativt stora underskott i den löpande driften och delårsresultatet och prognosen för helåret 2014 visar på ovanligt svaga resultat. Åtgärdsplaner från berörda förvaltningar och positiva effekter av samverkansutredningarna är viktiga och absolut nödvändiga. Trots den negativa utvecklingen av kommunens ekonomi under 2013 och 2014 finns många anledningar att se positivt på Värnamo kommuns utveckling framöver. Flera beslut fattade under 2014 kommer att skapa förutsättningar för en positiv utveckling av kommunen. Regeringen har meddelat man att man vill satsa 140 miljarder kronor på att bygga ut hela höghastighetsnätet i södra Sverige. Banorna det handlar om är Götalandsbanan mellan Stockholm och Göteborg via Jönköping respektive Europabanan från Stockholm via Jönköping till Öresundsregionen. Till den 31/ ska kommunerna och regeringen ha en samlad bild för genomförande, finansiering samt framtida drift. Byggtiden beräknas till ca 15 år. E4 mellan Helsingborg och Stockholm är ett av Sveriges viktigaste transportstråk. Den enda del av E4 på sträckan mellan Gävle och Helsingborg som saknar motorvägsstandard är de tre milen förbi Ljungby. Trafikverket har nu fått pengar för att starta arbetet med vägplan för E4 förbi Ljungby och för att förbereda för byggstart. Ombyggnaden till motorväg mellan Ljungby och Toftanäs beräknas kosta 950 miljoner kronor och ta cirka 3 år Båda dessa beslut gynnar vårt etableringsområde Sydsvenska Krysset. Under 2014 har en ökad aktivitet skett både vad gäller förfrågningar och försäljningar. Ytterligare ett viktigt beslut fattades under första halvåret Den 9 juni beslutade kommunfullmäktige att ge Värnamo Kommunala Industrifastigheter AB i uppdrag att genomföra ombyggnaden av Gummifabriken etapp 2 upp till en maximal investering på 387 miljoner kronor. Också det ett viktigt beslut för Värnamo kommuns attraktivitet och tillväxt. Lägg därtill länets högsta skattekraft, lägsta skattsats samt en ökning av befolkningen med 141 invånare under det första halvåret. Visst finns det skäl att se väldigt positivt på Värnamo kommuns utveckling framöver. Hans-Göran Johansson Kommunstyrelsens ordförande Ulf Svensson Kommunchef ~ 1 ~

4 INLEDNING EKONOMISK SAMMANFATTNING Delårsresultat Resultatet för perioden januari till juni 2014 visar ett underskott med -20,8 Mkr, vilket är 11,5 Mkr sämre än för samma period Första halvåret har högre kostnaderna än andra halvåret medan intäkterna är relativt jämnt fördelade över året. Prognosresultat för helår 2014 Resultatet för helåret 2014 enligt prognosen uppgår till - 7,6 Mkr, vilket är 27,2 Mkr sämre än budgeterat. Förklaring till detta är i huvudsak att två av de största nämnderna visar stora underskott i förhållande till sin budget till årets slut. Något högre skatteintäkter uppväger delar av detta. AFA Försäkring har tidigare år återbetalat försäkringspremier som förbättrat kommunens ekonomiska utfall avsevärt. Någon sådan återbetalning kommer inte att ske under Nämndernas ekonomi Helårsprognosen för nämnderna visar tillsammans ett underskott på hela 32,3 Mkr jämfört med budget. De största budgetavvikelserna och de viktigaste förklaringarna till dessa framgår nedan. Omsorgsnämnd -19,9 Mkr Omställningen till ett anpassat antal platser i särskild boende tar tid. Under 2014 återstår att minska motsvarande 4,4 Mkr inom SoL och 2,5 Mkr inom LSSverksamheten. Antalet LSS-timmar, personlig assistans utan ersättning från försäkringskassan, har ökat med 87 %, vilket innebär en ökning på 6,0 Mkr. Medan antalet LASStimmar minskat med 18 %, vilket motsvarar 1,3 Mkr. Nettounderskottet beräknas till -5,0 Mkr. Prognosen för antalet beslutade hemtjänsttimmar överstiger budget motsvarande ca 11,3 årsarbetare. Jämfört med 31 januari 2013 är ökningen 5,8 %. Beräknat underskott är - 5,3 Mkr. Mindre under- och överskott finns i andra delar av verksamheten. Medborgarnämnd -11,0 Mkr Försörjningsstödet har trots åtgärder fortsatt att stiga och ligger högre än tidigare år. Detta tillsammans med ökande kostnader för placeringar av barn och unga förklarar större delen av nämndens underskott. Den ökade arbetsbelastningen inom Individ- och familjeomsorgen har också gjort att det varit nödvändigt att anställa utöver budget, en del vakanta tjänster har fått ersättas med inhyrda konsulter. Fritidsgårdarna och invandrarbyrån beräknas ge ett överskott mot budget på 1,8 Mkr vid årets slut. Personalredovisning Per har Värnamo kommun tillsvidareanställda årsarbetare, att jämföra med per Det innebär en ökning med tre årsarbetare. Den totala sjukfrånvaron har under första halvåret 2014 minskat med 0,4 procentenheter till 5,4 % jämfört med motsvarande period Sjukfrånvaron för kvinnor uppgår till 5,9 % och för män till 3,8 %. Andelen sjukfrånvaro längre är 60 dagar är oförändrad, 50,4 %. Pensionsrätt intjänad före 1998 De anställdas intjänade pensionsrätt före 1998 redovisas, i enlighet med lag, inte som skuld utan som ansvarsförbindelse. Vid halvårsskiftet 2014 beräknas denna uppgå till 674 Mkr inklusive särskild löneskatt. Efter hand ökar utbetalning från denna ansvarsförbindelse och belastar då årets resultat som kostnad. För att begränsa kostnadsökningen framöver sker inlösen (försäkring) när kommunen bedöms har ekonomiskt utrymme för detta. I helårsprognosen för 2014 har det inte medräknats någon sådan inlösen. Nettoinvesteringar Periodens nettoinvesteringar uppgår till 140,9 Mkr, vilket är hela 63,2 Mkr högre än samma period Tekniska nämnden står för största andelen av investeringarna (130,2 Mkr). I den avgiftsfinansierade verksamheten (vatten, avlopp och renhållning) uppgår investeringarna hittills i år till 96,3 Mkr. De största investeringar hittills avser ett nytt reningsverk vid Stomsjö och överföringsledningar till detta (85,7 Mkr), bostadsområde Gröndal etapp 2 (6,4 Mkr) och Horda avloppsreningsverk (3,4 Mkr). Investeringar i Gummifabriken sker i det kommunägda bolaget Värnamo Kommunala Industrifastigheter AB och redovisas därmed inte bland kommunens investeringar. Prognosen för helåret avseende nettoinvesteringar uppgår till 251,1 Mkr, vilket är avsevärt högre än de senaste åren men ändå 124 Mkr lägre än de totala budgetanslagen. Utöver årsbudget finns också en omfattande ombudgetering (tilläggsbudget) av investeringar från tidigare som inte genomförts p g s förseningar. ~ 2 ~

5 INLEDNING FEM ÅR I SAMMANDRAG Delår Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Antal invånare (per eller 12-31) Utdebitering allmän kommunalskatt, % * 21,12 21,09 20,75 21,08 21,08 Utbetalda löner inkl lönebikostnader, kkr Omsättning (intäkter, skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning), tkr Avskrivningar/nedskrivningar, kkr Verksamhetens nettokostnader, kkr Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning, kkr Finansnetto, kkr Årets resultat före extraordinära poster, kkr Årets resultat, kkr Årets resultat enligt lagen om ekonomisk balans, kkr Nettoinvesteringar, kkr Anläggningstillgångar, kkr Kortfristiga fordringar och placeringar samt förråd, kkr Likvida medel, kkr Eget kapital, kkr Avsättningar, kkr Långfristiga skulder, kkr Kortfristiga skulder, kkr Pensionsskuld inom linjen (inkl löneskatt), kkr Rörelsekapital, kkr Anläggningskapital, kkr Verksamhetens nettokostnad i % av skatteintäkter och kommunal ek. utjämning och finansnetto 102,5 97,0 98,8 96,1 95,6 Balanslikviditet (oms.tillg/kortfr. skulder) 0,98 1,02 1,27 1,40 1,27 Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 67,3 72,6 71,9 71,4 68,7 Soliditet inkl pensionsförpliktelser före 1998, % 31,0 33,4 33,3 30,9 31,5 Skuldbetalningsförmåga = teoretisk återbetalningstid (långfr skulder/res2), år (ej avskrivningar) 6,0 0,2 0,3 0,2 0,0 Kassaflöde (res/intäkter), % (ej avskrivningar) 2,2 6,5 5,3 7,5 7,7 Skuldflödesgrad (långfr. skulder/intäkter), % 13,1 1,5 1,5 1,3 0,0 Skuldbalansgrad (skulder/tillgångar),% 24,7 19,2 20,7 20,2 20,3 Berörda nyckeltal är inte omräknade med hänsyn till vissa ändrade redovisningsprinciper fr o m *) Skatteväxling har skett med Jönköpings läns Landsting med 0,34 % för överlämning av huvud- mannaskap för hemsjukvården. ~ 3 ~

6 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER UTVÄRDERING AV KOMMUNENS ÖVERGRIPANDE MÅL Kommunens målstyrningsarbete Tyngdpunkten i målstyrningsmodellen ligger i att alla anställda ska känna till målen och vara kreativa och skapa verkliga aktiviteter kopplade till varje mål, för att målen ska uppnås. I dagsläget finns ca aktiviteter kopplade till målen. Alla anställda och politiker kan följa målstyrningen genom en titta-behörighet i Hypergene. Vissa förberedelser har gjorts inför versionsuppdateringen hösten Från och med årsskiftet 2013/2014 finns ett nytt övergripande mål. = Målet är nästan uppfyllt/uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord under året Medborgar-/Kundmål Invånarna i Värnamo kommun ska känna sig trygga Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning. Egen tilläggsfråga: "Föreställ dig en kommun med ideal trygghet. Hur nära ett sådant ideal kommer tryggheten i Värnamo kommun?" (Max 100 p) Nulägesnivå: 58 p höst 2012 Målnivå: 65 p höst 2014 (Målet var uppnått, därför höjdes målnivån till 2014.) Uppföljningsintervall: Vartannat år, nästa mätning hösten Medborgarna ska uppleva att Värnamo är en attraktiv kommun att leva och bo i Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning, NRI (Nöjd Region Index, max 100 p). Helhetskänsla, rekommenderar andra att flytta hit, arbetsmöjligheter, utbildningsmöjligheter, bostäder, kommunikation, kommersiellt utbud, fritid och trygghet. Nulägesnivå: 61 p höst 2012 (snitt för alla kommuner i SCB-mätningen vår o höst 2012 var 60 p, bästa kommun 73 p) Målnivå: 68 p höst Uppföljningsintervall: Vartannat år, nästa mätning hösten ~ 4 ~

7 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Resursmål Årets resultat bör för ett enskilt år inte understiga 2 % och för perioden* ska genomsnittet inte understiga 2,5 % * Perioden innebär tre år framåt respektive bakåt. Mätmetod: Årets resultat, med undantag för de poster som vid balansavstämning inte ska medräknas och genomförd inlösen av del av pensionsförpliktelse intjänad t o m 1997, ska för ett enskilt år inte understiga 2 % av summan av allmän kommunalskatt, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift. För perioden ska genomsnittet inte understiga 2,5 %. Nulägesnivå: Bokslutsprognos innebär -0,5 % för det enskilda året 2014 och +2,0 % för den aktuella perioden (uppdaterat ). Målnivå: Se målformulering. Uppföljningsintervall: Två gånger per år (delårsbokslut samt årsbokslut). Bokslutsprognos för år 2014 Bokslutsprognos perioden Investeringar (exkl affärsverksamhet**) ska för perioden*** i sin helhet självfinansieras. ** Affärsverksamhet avser renhållning samt vatten- och avloppsverksamhet. *** Perioden innebär tre år framåt respektive fem år bakåt. Mätmetod: Den totala nettoinvesteringsvolymen (exkl affärsverksamhet**) ska för perioden*** inte överstiga summan av resultat (enligt balansavstämning och med justering för genomförd inlösen av del av pensionsförpliktelse intjänad t o m 1997) och under samma tidsperiod genomförda avskrivningar. Nulägesnivå: Bokslutsprognos innebär +120,8 Mkr (uppdaterad ) Målnivå: Se målformulering. Uppföljningsintervall: Två gånger per år (delårsbokslut samt årsbokslut). ~ 5 ~

8 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Medarbetarna i Värnamo kommun ska vara nöjda med sin upplevda arbetssituation i frågor som delaktighet, respektfullt bemötande, ledarskap och personlig utveckling. Mätmetod: Medarbetarundersökningens Nöjd medarbetarindex, NMI. Nulägesnivå: 76 i medelbetyg på en skala från 0 till 100 år Målnivå: 77 i medelbetyg på en skala från 0 till 100 år Uppföljningsintervall: Vartannat år, nästa gång ~ 6 ~

9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Miljömål Kommunens medborgare och kommunens egna anställda ska vara nöjda med kommunens miljöarbete i sin helhet. Mätmetod: SCB:s medborgarundersökning, NMI (Nöjd Medborgar Index) del B11:1 om vad medborgarna tror/tycker om kommunens insatser för att kommuninnevånarna ska kunna leva miljövänligt samt medarbetarundersökning. Nulägesnivå: 5,9 höst 2012 (snitt för alla kommuner i SCB-mätningarna vår o höst 2012 var 5,9, bästa kommun 7,0). Anställdas uppfattning 39% nöjda år Målnivå: 7,0 höst 2014, samt 60% nöjda anställda år Uppföljningsintervall: Vartannat år, nästa mätning SCB hösten Nästa medarbetarundersökning Kommunens medborgare Kommunens anställda Värnamo kommun som geografiskt område ska reducera utsläppen av växthusgaser med minst 40% till år 2020 jämfört med 1990 års nivå. Mätmetod: Svensk MiljöEmissionsData (SMED)(RUS). Utfallen justeras löpande i takt med att statistik och beräkningsmetoder förbättras. Man räknar då även om åren bakåt i tiden för att nya metoder inte ska medföra trendbrott. Nulägesnivå: Minskat med 21,8% mellan åren (Uppdaterad 1309) Målnivå: Minskning med minst 40% mellan åren Uppföljningsintervall: En gång per år. Senaste mätningen gjord år 2011 ~ 7 ~

10 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Tillväxtmål Övergripande mål: Värnamo kommun skall ha en tillväxt som möjliggör välstånd för invånarna. Tillväxtmålen skall vara tillräckligt höga för att ge förutsättningar för en kommunal service- och tjänsteverksamhet, som möter invånarnas förväntningar och behov. Mätmetod: SCB kommunfakta, SCB Årsbok Sveriges kommuner. Nulägesnivå: Befolkning ( ) invånare. Sysselsättningsgrad (2012) kvinnor år 81,7%, män år 84,9%. Medelinkomst (2012) 1,06% över rikssnitt. Målnivå: Befolkning (2013) invånare, (2014) invånare, (2015) invånare, (2016) invånare, (2017) invånare, (2018) invånare, (2019) invånare. Sysselsättningsgrad (2019) kvinnor/män år 90%. Medelinkomst (2019) 2% över rikssnitt. Uppföljningsintervall: I enlighet med den kontinuitet SCB kommunfakta samt SCB Årsbok Sveriges kommuner produceras. Befolkning Sysselsättningsgrad kvinnor år Senaste mätningen år 2012, värde 81,7% Sysselsättningsgrad män år Medelinkomst över rikssnitt Senaste mätningen år 2012, värde 84,9% Senaste mätningen år 2012, värde 1,06% ~ 8 ~

11 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER UTVÄRDERING AV EKONOMISK STÄLLNING Delårsresultat Kommunen redovisar för första halvåret 2014 ett negativt resultat på -20,8 Mkr. Den ursprungliga årsbudgeten var på +25,9 Mkr. Under året har revidering skett av årsbudgeten, främst genom att nämnderna använt delar av resultatfonder, till ett budgeterat helårsresultat på +19,6 Mkr. Prognosen för resultat vid årets slut pekar mot ett underskott på -7,6 Mkr. Mkr Helår ,7 60,4 Helår ,4 Helår 2012 Helår 2013 Att årets resultat hittills är negativt (-20,8 Mkr) är mycket oroväckande men till viss del finns förklaringen i att första halvåret är avsevärt dyrare än det andra halvåret. Vid motsvarande tidpunkt 2013 var resultatet - 9,3 Mkr. Den klart största delen av de anställdas uttagna semester sker under juni-augusti månader. Övriga månader ökar den intjänade pensionsrätten (skuld till de anställda) medan den under dessa tre månader minskar avsevärt. Nämnderna visar i sin prognos till årets slut ett underskott mot reviderad budget på sammanlagt hela - 32,3 Mkr. De största underskotten visar omsorgsnämnden med -19,9 Mkr och medborgarnämnden -11 Mkr. Kommunens största nämnd, Barn- och utbildningsnämnden, med en nettobudget på 748 Mkr, prognostiserar ett underskott till årets slut med -2 Mkr. Övriga nämnder prognostiserar mindre underskott eller överskott till årets slut. Se vidare driftredovisningen och respektive nämnds verksamhetsberättelse. Avstämning mot balanskravet 48,0-7,6 Prognos 2014 Balanskravet innebär att kommunens intäkter måste överstiga kostnaderna varje enskilt år. Ett eventuellt underskott mot balanskravet ska återställas inom de närmaste tre budgetåren. Realisationsvinster ska inte ingå i denna avstämning mot balanskravet. Årets prognostiserade resultat -7,6 Mkr blir, efter justering med realisationsvinsterna på -0,4 Mkr sammanlagt -8 Mkr. Det innebär att kommunen under 2014 inte kommer att uppfylla lagens krav om balans i ekonomin. Detta underskott ska återställas inom tre år genom motsvarande överskott i kommande års bokslut. Kommunen har inte några underskott från tidigare år som ska återställas. Belopp i Mkr P2104 Resultat enligt lagen om ekonomisk balans +60,4 +61,3 +18,9 +49,0-8,0 Soliditet 68,7 % 71,4 % 71,9 % 72,6 % Förändring av eget kapital +6,2 % +5,3 % +1,6 % +3,9 % -0,6 % Prognos - Avstämning mot god ekonomisk hushållning I kommunallagen läggs fast att kommunerna ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Den kommunala verksamheten ska genomsyras av en god ekonomisk hushållning i ett både kort- och långsiktigt perspektiv. Kännetecknande för en god ekonomisk hushållning är bland annat: att de löpande intäkterna täcker de löpande kostnaderna och att resultatet, sett över en längre period, är positivt Kommunerna ska också ange finansiella mål för ekonomin och mål och riktlinjer för verksamheten Målen skall vara av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Värnamo kommun jobbar sedan 2009 enligt en ny målstyrningsmodell. Avstämning av de övergripande målen sker i ett särskilt avsnitt i denna årsredovisning. Avstämningen av nämndernas verksamhetsmål för 2014 sker i respektive nämnds verksamhetsberättelse. Avstämning mot övergripande finansiella mål Kommunfullmäktige i Värnamo kommun har beslutat om följande övergripande finansiella mål för år 2014: 1. Årets resultat, med undantag för de poster som vid balansavstämning inte ska medräknas och genomförd inlösen av del av pensionsförpliktelse intjänad tom 1997, ska för ett enskilt år inte understiga 2 % av summan av allmän kommunalskatt, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift. För perioden (3 år framåt och 3 år bakåt) ska genomsnittet inte understiga 2,5 %. Prognos för årets resultat 2014, med justering för realisationsvinster, uppgår till -8,0 Mkr. Summan av allmän kommunalskatt, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift beräknas uppgå till ~ 9 ~

12 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER 1 649,1 Mkr. Resultatet blir därmed -0,5 % av intäkterna och målet blir därmed inte uppfyllt för det enskilda året Vid avstämning tre år bakåt och tre års budget framåt ( ) uppgår resultatet till +2,0 %. Även ur det tidsperspektivet kommer målet inte att uppfyllas. 2. Investeringar: Den totala nettoinvesteringsvolymen (exkl. affärsverksamhet ska för perioden (3 år framåt och 5 år bakåt) inte överstiga summan av resultat (enligt balansavstämning och med justering för genomförd inlösen av del av pensionsförpliktelse intjänad tom 1997) och under samma tidsperiod genomförda avskrivningar.) Årets investeringar (exkl. affärsverksamhet) beräknas uppgå till 101,1 Mkr. Justerat årsresultat (exkl. realisationsvinster och avskrivningar) beräknas bli 80,5 Mkr. Årets investeringar överstiger därmed årets resultat och avskrivningar med 20,6 Mkr. För perioden fem år bakåt och tre års budget framåt ( ) överstiger resultat och avskrivningar investeringarna med 120,8 Mkr. Målet blir därmed uppfyllt. Se vidare särskilt avsnitt om avstämning av kommunens övergripande mål. Utveckling av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning % ,3 2,4 Den totala ökningen av skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift mellan år 2013 och 2014 beräknas bli 2,3 %. År 2013 var ökningen hela 4,1 %. Talen påverkas mycket av skatteväxlingar med landstinget för kollektivtrafik, färdtjänst och hemsjukvård. Orsaken till den extremt höga ökningen 2013 är t ex att huvudmannaskapet för hemsjukvården har överförts till kommunerna i Jönköpings län från landstinget. År 2001 genomförde kommunen en skattesänkning med 0,25 procentenheter. Från 2014 har en skattehöjning genomförts med 0,18 procentenheter. Trots denna höjning har Värnamo kommun lägst skattesats bland kommunerna i Jönköpings län. Avvikelsen mot budget för år 2014 avseende skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning beräknas till +5,9 Mkr. Orsaken till de högre intäkterna 0,2 4,1 2, P2014 är i första hand att den rådande lågkonjunkturen påverkat skatteunderlaget något mindre än beräknat men också några fler invånare per än beräknat. Utveckling av nettokostnader % ,2 2, P2014 Den totala ökningen av nettokostnaderna inklusive avskrivningar mellan år 2013 och 2014 beräknas uppgå till hela 6,0 %. Intäktsökningen av allmän kommunalskatt, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift är, delvis p g a skatteväxlingen begränsas till 2,3 %. Under perioden beräknas nettokostnaderna öka med 13,9 % medan skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift beräknas ökar med 9,3 %. Detta är en alarmerande utveckling som måste brytas. Utveckling av nettokostnadsandelen P2014 Verksamhetsnetto av skatter+utjämning 91,4% 91,2% 93,9% 92,0% 95,3% Avskrivningar av skatter+utjämning 5,2% 5,4% 5,3% 5,2% 5,4% Verksamhetens nettokostnader (inkl avskrivningar) av skatter+utjämning 96,6% 96,6% 99,2% 97,2% 100,7% Finansnetto av skatter+utjämning -1,0% -0,5% -0,5% -0,2% 0,3% Verksamhetens nettokostnadsandel beräknas under femårsperioden att öka med 3,9 procentenheter. Avskrivningsnivån kommer, trots ökad nivå med 10,5 Mkr under femårsperioden, inte ökat mer än 0,2 procentenheter i förhållande till skatteintäkter och utjämning. 2,9 2,0 6,0 ~ 10 ~

13 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Investeringar Pensionsskulden (inkl. löneskatt) Mkr P2014 Mkr ,7 687,0 656,2 619,9 673,8 32,8 29,1 26,3 28,6 28, P2014 Nettoinvesteringar/ nettokostnader 9,7% 6,4% 7,5% 13,7% 15,17% Nettoinvesteringar/resultat+ avskrivningar 98,0% 66,4% 112,9% 162,9% 310,39% Kommunen planeras investera för 251 Mkr under år År 2013 var investeringarna också höga (214 Mkr). Om kommunen investerar för mer än årets resultat och årets avskrivningar innebär det att kapital måste tillföras antingen genom att befintliga likvida medel används eller att externa lån upptas. Fram till och med 2013 har kommunen kunnat finansiera samtliga investeringar med egna medel. Med den höga investeringsnivå som finns i investeringsplan har det dock inte varit möjligt att fortsätta med detta under 2014 utan 100 Mkr har upptagits i lån för den avgiftsfinansierade verksamhetens investeringar, framförallt till ett nytt reningsverk. Nästan alla kommunala investeringar i den skattefinansierade verksamheten medför, till skillnad från investeringar i affärsdrivande verksamhet, oftast en utökad verksamhet med kostnadsökningar som följd. Räntekostnader för lån innebär att det ekonomiska utrymmet för verksamheterna minskar. Noteras i sammanhanget bör också göras att investeringarna i Gummifabriken, som ägs av ett kommunalt bolag, inte framgår av kommunens redovisning och nyckeltal men är betydande i ett koncernperspektiv. Utveckling av tillgångarnas sammansättning Materiella tillgångar 72,8% 72,5% 72,9% 78,3% 79,1% Finansiella tillgångar 1,4% 1,2% 3,1% 3,9% 3,7% Summa anläggningstillgångar 74,2% 73,7% 76,0% 82,2% 82,8% Kortfristiga fordringar 8,1% 10,4% 8,0% 6,4% 6,8% Finansiella placeringar, kassa och bank 17,7% 15,9% 16,0% 11,4% 10,4% Summa omsättningstillgångar 25,8% 26,3% 24,0% 17,8% 17,2% Skuldsättning Total skuldsättning 31,3% 28,6% 28,1% 27,4% 32,7% varav avsättningar 11,0% 8,4% 7,4% 8,1% 8,0% varav långfr. skulder 0,0% 1,5% 1,7% 1,8% 7,1% varav kortfr. skulder 20,3% 18,7% 19,0% 17,5% 17,6% Avsättning I enligt med den kommunala redovisningslagen betraktas pensionsrätt intjänad före 1998 inte som en skuld utan som en ansvarsförbindelse. Kommunen återlånar de medel som avser de anställdas intjänade pensionsrätt före år 1998 till finansiering av genomförda investeringar. Några medel till framtida pensionsutbetalningar finns inte avsatta i pensionsstiftelser eller liknande. Kommunen har dock ambitionen att när ekonomin så tillåter förtidsinlösa (försäkra) delar av ansvarsförbindelsen. Under 2013 gjordes inlösen med 9,9 Mkr (inkl löneskatt). Totalt har motsvarande 141 Mkr lösts in. Under 2014 planeras i nuläget inte någon inlösen. Intjänad pensionsrätt för lön över 7,5 inkomstprisbasbelopp utbetalas i form av en löpande försäkringspremie. Därmed återstår endast några enstaka mindre särskilda pensionsförmåner i avsättningen för pensioner. Under den närmaste 15-årsperioden kommer också utbetalningarna av pensioner som intjänats före 1998 att öka kraftigt. Borgensåtagande och ansvarsförbindelser ,4 Mkr 1 264,4 Mkr 1 473,7 Mkr 1 600,7 Mkr 1 600,6 Mkr Kommunens borgensåtagande och ansvarsförbindelser (exkl pensionsförpliktelser) uppgår till 1 600,6 Mkr, vilket är avsevärt högre än för några år sedan. Orsaken är att en ny borgenspolicy har antagits av kommunfullmäktige 2011 som innebär att kommunen i större omfattning tillåter att de egna bolagen upptar lån med kommunal borgen som säkerhet. För detta betalar bolagen en avgift. Denna kommunala borgen ställs ut med en maximal nivå (limit). Vid årets slut har bolagen utnyttjat Mkr av en limit på totalt Mkr. Övrig kommunal borgen utgörs av lån till egna hem med 0,5 Mkr och övrig borgen på 1,1 Mkr. Befolkningsutveckling Ansvarsförbindelse Efter en mellanperiod på två år ( ) då kommunens invånarantal sjönk har under åren befolkningsantalet åter ökat, detta år med hittills ~ 11 ~

14 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER +141 personer. De satsningar som kommunen nu genomför för att bl a stimulera attraktivitet, näringsliv, utbildning och boende kommer förhoppningsvis att innebära att befolkningsutvecklingen är stabilt positiv under flera år framöver. Antal Utfall invånare Förändring Avslutande kommentar och analys Den kraftiga lågkonjunkturen under de senaste åren påverkar också kommunens ekonomi. Betydligt lägre tillväxt i skatteunderlaget har medfört lägre intäkter. Högre arbetslöshet har ökat kommunens kostnader för bl a försörjningsstöd och arbetsmarknadsåtgärder för såväl unga som äldre. Det akuta läget innebar en kraftsamling under våren 2009 då beslut fattades om neddragning av kommunens kostnader i tre steg. Kostnaderna reducerades i verksamheterna och de äldsta anställda erbjöds särskild avtalspension. Erbjudandet antogs av 107 anställda och endast ett fåtal av dessa tjänster har återbesatts. Den beslutade förändringen av utjämningssystemet som gjorts medför att utjämningsavgiften från Värnamo kommun ökar med cirka 13 Mkr årligen. Under 2014 erhålls ett införandebidrag för att mildra effekterna men från 2015 slår förändringen igenom till fullo. Konjunkturen har de senast två åren åter vänt uppåt men återhämningen tar tid och resursbehoven i den kommunala verksamheten ökar. Att Omsorgsnämnden och Medborgarnämnden har svårigheter att hålla sina nettokostnader inom den tilldelade budgetramen är mycket oroväckande och innebär tillsammans med förändringarna i utjämningssystemet ett mycket ansträngt läge 2014 men också inför budgetperioden Att dessa två nämnder har så stora underskott är inte acceptabelt och omfattande åtgärder behöver vidtas för att begränsa dessa underskott till årets slut. Om detta inte är möjligt måste betydande resurstillskott ske under de kommande åren, vilket kommunen får svårt att finansiera utan en skattehöjning. Ett arbete att kartlägga möjligheter till kostnadsreducering genom samordning/samverkan pågår. I detta arbete kommer också avgränsade verksamhetsgrenar som kan tas bort att analyseras och beskrivas. Utöver att bli mer kostnadseffektiv och om möjligt höga kvaliteten är syftet också att minska kommunens nettokostnader. Även detta arbete måste lyckas för att inte försvåra den ekonomiska situationen ytterligare. Kommunen har, trots lågkonjunkturen, varit i ett expansivt investeringsläge. Det är ett medvetet val för att stå väl rustad vid nästa högkonjunktur och för att öka attraktiviteten och därmed befolkningsutvecklingen. Flera stora ombyggnader av fastigheter genomförs och stora områden för nya industrietableringar finns nu klara. ~ 12 ~

15 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER PERSONALREDOVISNING Anställda Förvaltning Tills- Årsarbetarvidareanställda ** * Tidsbegr Årsarbetare månadsanställda Tillsvidareanställda * Årsarbetare ** Tidsbegr Årsarbetare månadsanställda Barn- och utbildningsförv Kommunlednings-kontoret Kulturförv Medborgarförv Miljö- och stadsbyggn Omsorgsförv Räddningstj Tekniska kontoret Upphandlingsförv Totalt Tabell 1. Personalvolym per förvaltning 30 juni 2014 jämfört med 31 december *Grundanställning exkl. tillfälliga placeringar. **Aktuella anställningsbeslut. Antalet tillsvidareanställda årsarbetare har ökat med tre och antalet tidsbegränsat månadsanställda har ökat med 45 jämfört med 31 december Sammantaget en ökning motsvarande 48 årsarbetare. De tidsbegränsat månadsanställda har ökat inom medborgarförvaltningen, omsorgsförvaltningen samt tekniska kontoret. Inom medborgarförvaltningen finns ökningen till största delen inom arbetsmarknadssektionen. Ökningen av tidsbegränsat anställda på tekniska kontoret består av säsongsanställda och ligger i nivå med tidigare år. Pensionsavgångarna uppgick första halvåret till 37, vilket är elva fler än motsvarande period Övertid och mertid Förvaltning Övertid Fyllnadslön Totalt Övertid Fyllnadslön Totalt kkr kkr kkr kkr kkr kkr Barn- och utbildningsförv Kommunlednings-kontoret Kulturförv Medborgarförv Miljö- och stadsbyggn Omsorgsförv Räddningstj Tekniska kontoret Upphandlingsförv Finansiering Totalt Tabell 2. Kostnader i redovisningen för övertid och mertid (exkl. PO-tillägg) i kkr per förvaltning. De totala kostnaderna för övertid och mertid är 15,6 procent högre 2014 jämfört med Kostnaderna för övertid är 7,7 procent högre och kostnaderna för fyllnadslön är 20,7 procent högre. Fyllnadslön utgår när en deltidsanställd utför arbete på tid utöver den fastställda arbetstiden (fyllnadstidsarbete). ~ 13 ~

16 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Övertid och mertid i timmar Förvaltning Övertid Fyllnadslön Totalt Övertid Fyllnadslön Totalt tim tim tim tim tim tim Barn- och utbildningsförv Kommunlednings-kontoret Kulturförv Medborgarförv Miljö- och stadsbyggn Omsorgsförv Räddningstj Tekniska kontoret Upphandlingsförv Totalt Tabell 3. Antal övertids- och mertidstimmar per förvaltning. Timmar för övertid i ledighet och fyllnad i ledighet ingår. Då övertid och mertid även kan tas ut i ledighet kan enbart kostnaderna inte ge hela bilden av den faktiska övertiden och mertiden. Tabell 3 visar att det totala antalet övertids- och mertidstimmar inklusive uttagna timmar i ledighet är cirka 15 procent fler 2014 än första halvåret Antalet övertidstimmar är cirka 3 procent fler och antalet timmar för fyllnadslön är cirka 19 procent fler. Timlön Förvaltning Timlön Timlön Timlön Timlön kkr tim kkr tim Barn- och utbildningsförv Kommunlednings-kontoret Kulturförv Medborgarförv Miljö- och stadsbyggn Omsorgsförv Räddningstj Tekniska kontoret Upphandlingsförv Finansiering Totalt Tabell 4. Kostnader i redovisningen för timlön (exkl. PO-tillägg) i kkr samt antal timmar per förvaltning. *Timlön PAN ingår. Kostnaderna för timlön är 13,3 procent högre 2014 jämfört med 2013 och antalet timmar är 11,4 procent fler. ~ 14 ~

17 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Sysselsättningsgrad Förvaltning Barn- o utb förv. 94,2 94,7 94,4 94,6 94,9 Kommunledn kont 97,2 97,4 97,9 98,1 98,0 Kulturförv 93,8 93,1 94,8 94,9 91,5 Medborgarförv 96,5 96,7 96,7 96,8 96,5 Miljö- och stadsb 96,1 96,1 96,1 96,1 97,0 Omsorgsförv 85,3 85,6 85,7 85,1 85,3 Räddningstj 97,4 97,4 97,4 97,4 98,7 Tekniska kontoret 97,2 97,1 97,3 97,3 97,4 Upphandlingsförv 92,7 94,2 92,1 92,1 92,1 Totalt 91,2 91,6 9,5 91,4 91,6 Tabell 5. Medelsysselsättningsgrad i % per förvaltning. Hänsyn ej tagen till partiella ledigheter. Urval: tillsvidareanställda. Medelsysselsättningsgraden för de tillsvidareanställda har ökat med 0,2 procentenheter vilket beror på att flera förvaltningar har en högre sysselsättningsgrad vid halvårsskiftet. Totalt Sysselsättningsgrad 100 % 62,5 63,1 63,3 63,6 63,5 Sysselsättningsgrad % 26,2 26,1 26,0 25,3 26,0 Sysselsättningsgrad 0-74 % 11,3 10,8 10,7 11,1 10,5 Tabell 6. Andel anställda utifrån sysselsättningsgrad. Urval: tillsvidareanställda och tidsbegränsat månadsanställda. Andel anställda (inklusive tidsbegränsat månadsanställda) som har en heltidsanställning är 0,1 procentenhet lägre än vid årsskiftet. Däremot har anställningar som uppgår till procent ökat med 0,7 procentenheter. Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvarotiden har första halvåret minskat med 0,4 procentenheter från 5,8 procent till 5,4 procent jämfört med motsvarande period Sjukfrånvaron bland kvinnor har minskat med 0,5 procentenheter till 5,9 procent men ökat bland männen med 0,2 procentenheter till 3,8 procent. Andel sjukfrånvaro som är 60 dagar eller längre uppgår till 50,4 procentenheter, vilket är oförändrat jämfört med motsvarande period Kön och åldersintervall Sjukfrånvarotid (%) Andel 60 dagar (%) Sjukfrånvarotid förändring mellan och (procentenheter) Andel 60 dagar förändring mellan och (procentenheter) Kvinnor ,0 7,6-1,0-27,6 Män ,9 13,0 1,2-11,1 Totalt ,2 9,1-0,5-24,2 Kvinnor ,9 54,1-0,1 2,3 Män ,5 48,9-0,2 15,1 Totalt ,5 53,4-0,1 3,8 Kvinnor ,2 54,9-0,8-0,2 Män ,8 48,6 0,2 4,8 Totalt ,6 54,0-0,6 0,4 Totalt kvinnor 5,9 51,5-0,5-0,7 Totalt män 3,8 43,5 0,2 5,6 Totalt ,4 50,4-0,4 0 Tabell 7. Sjukfrånvaro av ordinarie arbetstid utifrån åldersintervall och kön. Urval: tillsvidareanställda och tidsbegränsat anställda. Kolumnen andel 60 dagar avser den andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. ~ 15 ~

18 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER Sjukfrånvaron har minskat inom samtliga åldersintervall. Den största minskningen, 0,6 procentenheter, finns inom intervallet 50 år och äldre. Den största minskningen har skett bland kvinnor 29 år och yngre med 1 procentenhet. Den största ökningen finns bland män 29 år och yngre med 1,2 procentenheter. Vid månadsvis jämförelse mellan 2014 och 2013 har den största minskningen skett i perioden januari till mars 2014 men har därefter planat ut eller ökat något. Den långa sjukfrånvaron har minskat inom intervallet 29 år och yngre med 24,2 procentenheter. En smärre ökning kan dock konstateras inom övriga åldersintervall. Den långa sjukfrånvaron har minskat något bland kvinnorna men ökat bland männen. I syfte att minska sjukfrånvaron finns en överenskommelse med Försäkringskassan med bl.a. överenskomna mål. Målen är att minska sjukfrånvaron till 4,2 procent år 2015, varav delmålen 4,4 procent år 2013 och 4,3 procent år Värnamo kommun arbetar aktivt med främjande, förebyggande och rehabiliterande åtgärder. Våren 2014 genomfördes hälsoutbildningen för tredje gången tillsammans med Previa. Syftet var att stimulera medarbetare till en livsstil som stärker hälsan samt minskar såväl korttidssjukfrånvaro som risken för längre sjukfrånvaro. Utvärderingen visar bl.a. att antalet sjukfrånvarotillfällen har minskat för deltagarna. Uppföljning av de två tidigare genomförda utbildningarna visar att antalet sjukfrånvarotillfällen minskat avsevärt jämfört med antalet tillfällen innan påbörjat utbildningstillfälle. Planering har påbörjats för två nya omgångar med hälsoutbildning. Den ena med start i januari 2015 och den andra med start i september Våren 2014 har planering genomförts avseende införande av utredningsplatser hösten Syftet är att utreda arbetsförmågan och få tillbaka sjukskrivna i ordinarie eller annat arbete och därmed minska sjukfrånvaron. Förvaltning Sjukfrånvarotid (%) Andel 60 dagar (%) Sjukfrånvarotid förändring mellan och (procentenheter) Andel 60 dagar förändring mellan och (procentenheter) Barn- o utb förv. 4,0 45,8-0,7-0,3 Kommunledn kont 2,2 33,2-1,7-26,9 Kulturförv 3,9 61,0 2,3 61,0 Medborgarförv 7,7 30,7-0,9-22,7 Miljö- och stadsb 4,5 67,7 3,2 67,7 Omsorgsförv 7,3 56,4-0,2 2,7 Räddningstj 2,0 46,8 0,5 46,8 Tekniska kontoret 3,7 56,9-0,7 6,1 Upphandlingsförv 6,8 84,8 3,9 84,8 Totalt 5,4 50,4-0,4 0 Tabell 8. Sjukfrånvaro av ordinarie arbetstid per förvaltning. Urval: tillsvidareanställda och tidsbegränsat månadsanställda. För medborgarförvaltningen ingår 64 medarbetare på BEA-avtalet. Den totala sjukfrånvarotiden har minskat inom kommunledningskontoret, medborgarförvaltningen, barn- och utbildningsförvaltningen, tekniska kontoret och omsorgsförvaltningen men ökat inom övriga förvaltningar. Långtidssjukfrånvaron har minskat inom kommunledningskontoret, medborgarförvaltningen och barn- och utbildningsförvaltningen men ökat inom övriga förvaltningar. Vid förändringar i de mindre förvaltningarna påverkas sjukfrånvaron märkbart när någon enstaka medarbetare blir sjuk eller återkommer i arbete efter sjukfrånvaro. ~ 16 ~

19 RÄKENSKAPER RESULTATRÄKNING Belopp i kkr Not Budget 2014 Prognos 2014 Budgetavvikelse Utfall tom Utfall tom Bokslut 2013 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Nettokostnad exkl avskrivningar Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkning Avgår reavinster vid försäljning Förändrad diskonteringsränta avseende pensionsavsättning (RIPS07) Justerat resultat enligt balanskrav ~ 17 ~

20 RÄKENSKAPER BALANSRÄKNING Belopp i kkr TILLGÅNGAR Not Budget 2014 Utfall tom Utfall tom Bokslut 2013 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier 9 ingår ovan Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd ingår nedan Kortfristiga fordringar 11 ingår nedan Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital Därav årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 14 ingår ovan Andra avsättningar Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Panter Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 18 a) Pensionsföpliktelser som inte upptagits bland skulder eller avsättningar b) Övriga ansvarsförbindelser c) Medlemskap i Kommuninvest ~ 18 ~

21 RÄKENSKAPER KASSAFLÖDESANALYS Belopp i kkr Not Budget 2014 Utfall till Utfall till Bokslut 2013 Den löpande verksamheten Årets resultat Justering för ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar Ökning/minskning förråd Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamhet Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Ökning/minskning av långfristiga skulder Ökning/minskning av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamhet Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut ~ 19 ~

22 RÄKENSKAPER NOTER Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljning, taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Försäljning verksamhet och konsulttjänster Förändring skuld flyktingmottagning Förändring skogskonto Övriga intäkter Jämförelsestörande post avseende återbetalning av premie till AFA 0 0 Summa intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader Löner och pensioner inkl sociala kostnader Förbrukningsmaterial och förbrukningsinventarier Lämnade bidrag Köp av huvudverksamhet Diverse köpta tjänster Hyra/lesing av lokaler, mark och anläggningstillgångar Bränsle, energi och vatten Kostnder för transportmedel, transporter och resor Övriga kostnader Förändring fastighetsunderhållsreserv Förändring deponireserv Förändring VA-investeringsfond Förändring fritidsanläggningar underhållsfond 0 0 Summa kostnader Jämförelse mellan 2013 och 2014 försvåras p g a ny indelning till följd av ny kontoplan Not 3 Avskrivningar Avskrivning fastigheter & anläggningar enligt plan Avskrivning maskiner & inventarier enligt plan Nedskrivning anläggningar -6 0 Summa avskrivningar Not 4 Skatteintäkter Preliminärt erhållen allmän kommunalskatt Slutavräkningsdifferens föregående år Preliminär slutavräkning innevarande år (6 månader) Mellankommunal kostnadsutjämning Summa skatteintäkter Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag Kostnadsutjämningsavgift Kostnadsutjämningsbidrag, LSS Regleringsbidrag Kommunal fastighetsavgift Strukturbidrag Införandebidrag Summa generella statsbidrag och utjämning ~ 20 ~

23 RÄKENSKAPER Not 6 Finansiella intäkter Intäktsräntor Utdelningar på aktier och andelar Övriga finansiella intäkter Summa finansiella intäkter Not 7 Finansiella kostnader Ränta pensionsavsättning Förändrad RIPS-ränta i beräkning av pensionsavsättning Övriga räntekostnader och finansiella kostnader Summa finansiella kostnader Not 8 Mark, byggnader och anläggningar Ingående bokfört värde Årets pågående investeringar Årets försäljningar Årets nedskrivningar 0 0 Årets avskrivningar Utgående bokfört värde Avskrivningstider 0-50 år 0-50 år Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar. Not 9 Maskiner och inventarier Ingående bokfört värde Årets investeringar Årets försäljningar Årets nedskrivningar -6 0 Årets avskrivningar Utgående bokfört värde Avskrivningstider 3-50 år 3-50 år Linjär avskrivning tillämpas för samtliga maskiner och inventarier. Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar Aktier i koncernföretag Utlämnade lån Långfristig fordran Bostadsrätter Summa finansiella anläggningstillgångar Not 11 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar på staten Upplupna skatteintäkter Fordran mervärdeskatt Fordran bolag koncernkonto Övriga kortfristiga fordringar Summa kortfristiga fordringar ~ 21 ~

24 RÄKENSKAPER Not 12 Kassa och bank Kommunen har en outnyttjad checkräkningskredit om 25 Mkr (15 Mkr). Hela koncernen har en gemensam outnyttjad checkräkningskredit om 100 Mkr (50 Mkr) Not 13 Eget kapital Anläggningskapital Rörelsekapital Summa eget kapital Not 14 och 18 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Utgående skuld och ansvarsförbindelser per baserar sig på en särskild beräkning av pensionsadministratören. Not 15 Andra avsättningar Underhållsreserv Fritidsanläggningar Återställning deponi Va-investeringsfond Summa andra avsättningar Not 16 Långfristiga skulder Lån i banker och kreditinstitut VA-anläggningsavgifter Summa långfristiga skulder Av beloppet ovan kommer 338 kkr ytterligare att återföras som intäkt under Not 17 Kortfristiga skulder Skuld bolag, koncernkonto Leverantörsskulder Preliminär inkomstskatt för anställda Skulder till staten Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Upplupen löneskatt Upplupna pensioner individuell del, exkl. särskild löneskatt Återställning efter översvämning Skogsreserv Flyktingmottagning Övriga kortfristiga skulder Förutbetalda skatteintäkter Summa kortfristiga skulder ~ 22 ~

25 RÄKENSKAPER Not 18 Ansvarsförbindelser a) Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder eller avsättningar Genomförda inlösen av pensionsrätter intjänade före 1998, belopp inkl. särskild löneskatt (24,26%): År 2006: Pensionstagare födda År 2007: Pensionstagare födda År 2008: Pensionstagare födda År 2010: Pensionstagare födda År 2010: Pensionstagare födda År 2011: Pensionstagare födda År 2011: Pensionstagare födda År 2012: Pensionstagare födda År 2013: Pensionstagare födda År 2013: Pensionstagare födda Summa genomförda inlösen av pensionsrätter intjänade före b) Övriga ansvarsförbindelser Borgen Borgen gentemot Värnamo Stadhus AB, varav utnyttjat kkr ( kkr) Borgen gentemot Värnamo Kommunala Industrifastigheter AB, varav utnyttjat kkr ( kkr) Borgen gentemot Finnvedsbostäder AB, varav utnyttjat kkr ( kkr) Borgen gentemot Värnamo Energi AB, varav utnyttjat kkr ( kkr) Kommunalt borgensansvar egnahem, per Övriga borgensförbindelser Summa borgen Donationer att förvalta Summa övriga ansvarsförbindelser c) Medlemskap i Kommuinvest Värnamo kommun har i april 2012 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sveriges AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 279 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett ev. ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Värnamo kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sveriges AB:s totala förpliktelser till 275 mdkr och totala tillgångar till 276 mdkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till Mkr och andelen av de totala tillgångarna till Mkr. ~ 23 ~

26 RÄKENSKAPER Not 19 Övriga ej likvidpåverkande poster Justering för av-och nedskrivningar Pensionsavsättning Underhållsreserv Återställning deponi Va-investeringsfond Fritidsanläggningar Reavinst(-)/reaförlust(+) vid försäljning av anläggningstillgångar Summa övriga ej likvidpåverkande poster ~ 24 ~

27 RÄKENSKAPER DRIFTSREDOVISNING Nämnd/styrelse Belopp i kkr Budget 2014 Prognos 2014 Budgetavvikelse Utfall tom Utfall tom Bokslut 2013 Kommunstyrelse inkl. kommunfullmäktige - Kommunledningskontor Campus Värnamo Upphandlingsnämnd Teknisk nämnd Miljö-och stadsbyggnadsnämnd - Miljö-och stadsbyggnadskontor Räddningstjänst Kulturnämnd Barn- och utbildningsnämnd Omsorgsnämnd Medborgarnämnd Överförmyndare Kommunens revisorer Summa nämnder och styrelser Pensioner och andra övergripande kostnader Fördelade kapitaltjänstkostnader Summa nettodriftskostnader exkl. avskrivningar (omvänt tecken) Avskrivningar Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter (finansiering) Finansiella kostnader (finansiering) Årets resultat Driftredovisning innehåller även interna poster mellan nämnderna i form av kapitaltjänst, hyra och andra tjänster. ~ 25 ~

28 RÄKENSKAPER INVESTERINGSREDOVISNING Nämnd/Styrelse Budget 2014 Prognos 2014 Budgetavvikelse Utfall tom Utfall tom Bokslut 2013 Belopp i kkr Kommunstyrelse inkl. kommunfullmäktige - Kommunledningskontor Campus Värnamo Upphandlingsnämnd Teknisk nämnd Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd - Miljö- och stadsbyggnadskontor Räddningstjänst Kulturnämnd Barn- och utbildningsnämnd Omsorgsnämnd Medborgarnämnd Finansiering Summa nettoinvesteringar Av periodens nettoinvesteringar på 140,9 Mkr avser 9,7 Mkr erhållna inkomster. Periodens största investeringar Avser Nämnd Utfall 2014 tom 1406 Avloppsreningsverk och pumpstation Teknisk nämnd Bostadsområde Gröndal C, etapp 2 Teknisk nämnd Horda avloppsreningsverk Teknisk nämnd Beläggningar Teknisk nämnd Överföring avloppsreningsverk Teknisk nämnd Belysning Teknisk nämnd Prostsjöv inkl. GC-Väg Ljusseveka Teknisk nämnd IT-utrustning elevnätet KS-Kommunledningskontor Fördelning investeringar för perioden Investeringar i skattefinansierad verksamhet Investeringar i avgiftsfinansierad verksamhet Summa nettoinvesteringar ~ 26 ~

29 RÄKENSKAPER REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Värnamo kommuns årsredovisning är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. Jämförelsestörande poster Som jämförelsestörande betraktas poster som är sällan förekommande och överstiger 10 Mkr. Intäkter Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter föregående och innevarande år baseras på SKL:s augustiprognos. Intäkterna från VA-anläggningsavgifter periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod som är 50 år. Upplysning om kortfristig del görs i samband med detta. Investeringsbidrag och intäkter vid tomtförsäljning bokförs i investeringsredovisningen och reducerar därmed det bokförda värdet, vilket är ett avsteg från rekommendation 18 från Rådet för kommunal redovisning. Kostnader Löner för timanställda och kostnadsersättningar utbetalas månaden efter intjänandemånaden. Utbetalningar som sker i juli och som avser juni belastar respektive nämnd den period kostnaden avser. En periodisering till rätt period sker dock centralt under Finansiering. Lånekostnader I anskaffningsvärdet för tidigare års större investeringar som överstiger 1 Mkr och pågår under minst 6 månader ingår lånekostnader. Fr o m 2011 aktiveras ränta enbart om kommunen har externa lån, vilket inte har varit fallet fram till maj Från andra halvåret 2014 aktiveras sådan ränta på nytt. Övriga lånekostnader redovisas som kostnader i den period till vilken de hänför sig. Tillgångar och skulder Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Vissa lånekostnader aktiveras, se avsnitt om lånekostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Avskrivningstiderna följer rekommendationerna från Rådet för Kommunal Redovisning. Avskrivningar påbörjas enligt följande: Inventarier inköpta jan-maj påbörjas från 1/3 Inventarier inköpta jun-aug påbörjas från 1/7 Inventarier inköpta sep-dec påbörjas från 1/10 Investeringar i byggnader och anläggningar under det gångna året påbörjas 1/8 samma år. Ej färdigställda byggnader och anläggningar av större belopp redovisas som pågående investeringar över årsskiftet och några avskrivningar görs därför inte förrän färdigställandet skett. Anläggningstillgångarna redovisas som nettotillgång utan uppdelning på ackumulerade anskaffningar och avskrivningar. Följande avskrivningstider tillämpas i kommunen: 3, 5, 10, 15, 20, 25, 33 och 50 år. En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgångstyp görs. Omprövning av nyttjandeperioden sker om det finns omständigheter som pekar på att det är nödvändigt (t ex verksamhetsförändringar, teknikskiften, organisationsförändringar). Normalt omprövas dock inte tillgångars nyttjandeperiod. På tillgångar i form av mark och pågående arbeten görs inga avskrivningar. En större översyn av anläggningsredovisningen påbörjas under hösten 2014 innefattande bl a avskrivningstiden, komponentavskrivningar, ackumulerade värden och exploateringsredovisning, Inventarier av mindre värde Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till hälften av ett prisbasbelopp. ~ 27 ~

30 RÄKENSKAPER Omsättningstillgångar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Värdering av kortfristiga placeringar har gjorts post för post till det lägsta av verkligt värde och anskaffningsvärdet. I nuläget finns inga sådana i Värnamo kommun. Obetalda kundfordringar med förfallodag före betraktas som osäkra och bokföringsmässigt skrivits av i delårsbokslutet. Avsättningar Avsättningar för sluttäckning av deponi har tagits upp till det belopp som bedöms krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen (18 Mkr). Enligt beräkning uppskattas den totala kostnaden för detta till cirka 55 Mkr. Därutöver finns också avsättningar för fastighetsunderhåll som tidigare gjorts i den mån detta inte har genomförts enligt plan. De år underhållsåtgärder utförs utöver plan, ianspråktas medel ur avsättningen. From 2011 görs inga nya avsättningar till underhållsreserven. Enligt beslut av kommunstyrelsen planeras resterande medel användas under Utöver vad som tidigare har nämnts görs avsättningar för pensionsförpliktelser intjänade från år 1998 enligt gällande rekommendation. Under 2011 påbörjades byggnationen av ett nytt avloppsreningsverk med därtill hörande överföringsledningar. Detta beräknas vara färdigställt i början av Under de senaste åren har överskotten från VA-verksamheten avsatts för denna investering. I december 2013 uppgår denna avsättning till sammanlagt 75,5 Mkr Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Visstidsförordnanden som ger rätt till särskild avtalspension redovisas som avsättning när det är troligt att de kommer att leda till utbetalningar. Avtal som inte lösts ut redovisas som ansvarsförbindelse. Leasingavtal Kommunen har 25 leasingavtal som har en längre total löptid än tre år. Dessa är beloppsmässigt förhållandevis små och har inte redovisats som finansiell leasing i enlighet med rekommendation 13.2 från Rådet för kommunal redovisning. Dessa redovisas istället som operationell leasing.. ~ 28 ~

31 KOMMUNSTYRELSE Kommunledningskontoret Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av nämnden Nuläges nivå Målnivå Uppföljningsintervall Kontakter med kommunledningskontorets personal ska kännetecknas av hög tillgänglighet, ett gott bemötande samt professionell service. Tillgänglighet (%) 70% En gång per år Bemötande (%) 77% En gång per år Professionalitet (%) 74% En gång per år Totalindex (%) 74% 75% En gång per år Övriga förvaltningar ska vara nöjda med KLK som den samordnande förvaltningen. (Nytt mål beslutat av KS fr o m 1306) Nöjdhet (%) 71% Ej beslutad En gång per år = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Detta har hänt under 2014 Kommunkansliet Under första halvåret genomfördes delinvigning av Gummifabrikens etapp 2 med ett mycket stort besöksantal. Inför kommunfullmäktiges beslut om etapp 2 genomfördes tre olika hearings. Den 9 juni 2014 beslutade kommunfullmäktige att ge VKIAB i uppdrag att genomföra ombyggnaden av Gummifabriken etapp 2 upp till en maximal investering på 387 mkr. Beslut om ny organisation av kommunledningskontoret har fattats. Bl a kommer en utvecklingsavdelning att skapas. Rekrytering av kommunikationsansvarig och kommunarkivarie har genomförts, medan rekrytering av utvecklingschef påbörjats. Bildande av en organisation för en sammanhållen serviceverksamhet pågår. Förslag finns att tillskapa en serviceförvaltning. Rekrytering av en servicechef pågår. En projektplan för ny hemsida har tagits fram. Upphandling av digitala informationsskyltar vid E4:an har påbörjats. Olika riktade informationsinsatser har genomförts om bland annat sotningsverksamhet, gummifabriken, skolskjutsupphandling, EU-valet, Trälleborgsskolan m.m. Personalavdelningen Den senaste omgången av ledarutvecklingsprogrammet med ca 50 chefer, avslutas i mitten av augusti Ett nytt pensionsavtal, AKAP-KL trädde i kraft den 1 januari Nya processer för frånvaro och arbetsförändringar, samt Chefens meny, införs i PA/lönesystemet Heroma E-lönespecifikationer infördes under våren I årets lönekartläggning görs även en arbetsvärdering Utvärderingen av hälsoutbildningen visar att antalet sjukfrånvarotillfällen minskat för deltagarna. Planering har därför påbörjats för två nya omgångar, den ena med start i januari 2015 och den andra med start i september Ekonomiavdelningen En handlingsplan avseende vissa redovisningsprinciper har upprättats och antagits av kommunstyrelsen. Handlingsplanen syftar till att successivt göra förändringar för att i alla delar uppfylla god redovisningssed för kommuner. Alla förändringar ska vara genomförda senast Arbete pågår och nästan alla delar kommer att vara klara till årets slut. En teknisk uppgradering av ekonomisystemet har skett under våren 2014 för att bl a möjliggöra snabbare uppdatering av data i Hypergene och andra utdatasystem. ~ 29 ~

32 Ett större arbete att förbättra den ekonomiska uppföljningen och prognosarbetet är under genomförande. Månadsrapporterna ska under 2014 flyttas till Hypergene och vara ett bättre stöd i förvaltningarnas arbete. En större utbildningsinsats genomförs i anslutning till detta. Ett sammandrag av kommunens årsredovisning i en enklare version har upprättats och distribuerats till kommunens invånare genom tidningen Hemmavid. I syfte att förbättra kunskapen om mervärdesskatt har under våren 2014 en momskurs anordnats för kommunens ekonomer och övriga berörda anställda. IT-avdelningen Under våren har arbetet med samordna växlarna i GGVkommunerna tagit en del tid. Personalen i respektive telefonväxel har arbetet minst en dag var i de övriga två kommunernas växlar för att få en inblick i hur arbetet fungerar. Detta har varit ett led i att kunna svara åt varandra när personalbrist eller särskilda behov uppstår. Målsättningen, som också infriades, var att alla tre kommunerna från och med första maj skulle kunna agera stöd åt varandra. I början av året lades stort fokus på att färdigställa skolprojektet, vilket inneburit att pedagogisk personal fått egna datorer, att många elevdatorer har bytts ut, att vi lanserat programdistribution i Citrix samt att alla har fått tillgång till Office 365. Projektet har tagit mer resurser än vad vi har kunnat förutse och även kostat mer pengar än den ursprungliga kalkylen men resultatet har blivit riktigt bra. Äntligen har förskolan och skolan en teknisk miljö som är uppdaterad. Inom de administrativa delarna har det gjorts ett stort arbete med att byta ut datorer och installera om gamla så att alla ska ha minst Windows 7. Arbetet med detta är i stort sett genomfört förutom inom Omsorgsförvaltningen som på eget bevåg har velat skjuta på migreringen för att säkerställa kopplingarna till NPÖ. natur. Utökning av tjänsterna har godkänts av samverkanskommunerna. Periodens utfall Kommunledningskontorets budget för år 2014 uppgår 70,5 Mkr. Utfallet för första halvåret blev 32,9 Mkr (ca 47 % av totalbudgeten), utfallet är ungefär som vid första halvåret förra året. Kostnader för feriearbete belastar andra halvårets verksamhet. Prognos för helår 2014 Kommunledningskontoret bedömer att det blir ett överskott med ca 2,0 Mkr vid årets slut. Lägre personalkostnader pga. vakanta tjänster som tillsätts senare än beräknat (1.800 kkr) Överskott kommunövergripande utredningar och tillväxtbefrämjande åtgärder (1.100 kkr) Överskott i samband med EU-valet och det allmänna valet (500 kkr) Ökade kostnader för It-verksamheten, extra personal, inköp av konsulttjänster mm (1.200 kkr) Införande av Serviceförvaltning, tillkommande kostnader i slutet av året (200 kkr) Telefonin, kostnaderna osäkra p g a problem med faktureringen från leverantör. Juridik och service Våren har präglats av det omfattande arbetet inför såväl EU-val som de allmänna valen i höst. De redovisade Kostnaderna för EU-valet indikerar ett stort överskott som återlämnas till kommunstyrelsen. Det gemensamma överförmyndarkansliet för GGVVregionen har varit hårt ansträngt av det ökade antal ärenden med många av dem av komplex juridisk ~ 30 ~

33 Framtida utveckling En ny organisation för ekonomiavdelningen kommer att gå igång under hösten. Ekonomichefen får en mer övergripande roll avseende ekonomiavdelningen och flyttar över till kommunkansliet och får uppdraget att dessutom vara biträdande kommunchef. Såväl personalansvar som ledning och fördelning av det operativa arbetet på ekonomiavdelningen kommer i stället att ledas av två ekonomer på avdelningen som blir s.k. L-chefer. Nuvarande bankavtal och transport av kontanter löper ut i slutet av En upphandling har påbörjats och kommer att slutföras under hösten. En modul i ekonomisystemet för rationellare hantering av bokföringsorder införs under hösten 2014 bokföringsportalen. Systemstödet för kravverksamhet kommer att uppgraderas. En översyn av de donationer kommunen förvaltar har påbörjats och slutförs Vissa kommer att registreras som stiftelser, vissa kommer kanske att slås ihop och andra kommer, om möjligt, att avslutas helt. Den information som finns om kommunens ekonomi på hemsidan kommer att omarbetas för att bli mer informativ och lättillgänglig. Nya regler för hantering av avskrivningar gäller framöver (komponentavskrivningar). Detta tillsammans med att kommunen inte i alla delar uppfyller nuvarande krav visar på ett stort behov av en total översyn av hela anläggningsreskontran avseende såväl regelverk, system som tillämpningen. Arbetet påbörjas under hösten och kommer att pågå under större delen av Under hösten anordnas en lokal föreläsning i presentationsteknik och retorik. Även en lokal utbildning i MS-Powerpoint planeras. En diskussion har påbörjats om upphandling av ekonomisystem. Detta berör, utöver ekonomisystemet Raindance, också andra befintliga system i anslutning till detta. Mentorsprogrammet för chefer startar för första gången i höst. Fyra utredningsplatser startar i höst, med syftet att utreda arbetsförmågan och få tillbaka sjukskrivna i ordinarie eller annat arbete och därmed minska sjukfrånvaron Förutsättning för elektronisk arkivering av personalhandlingar utreds. Funktioner SAM Rehab Arbetsskada Tillbud i PA/lönesystemet Heroma utreds. Pilotgrupp startas för appen Min Tid (frånvaro/ledighet i mobilen) Vi hoppas mycket på det framtida växelsamarbetet även om vi initialt har upplevt en del problem. Vi är fortfarande fullt och fast övertygade om att detta inte bara kommer att öka servicen, då det gäller att svara, utan att det också är ett sätt att hitta andra delar där vi på ett naturligt sätt kan utveckla samarbetet mellan grannkommunerna. Vi konstaterar hela tiden att datorverksamheten ständigt förändras och att vi måste kunna förändra vår verksamhet med kort varsel. Detta ställer dels krav på en väl dimensionerad organisation men också på att arbetssättet ska vara smart och flexibelt. Kommunens verksamhet ställer med kort varsel krav på arbetssätt och tillgänglighet som i och för sig är fullt rimliga men där det tar tid att förändra förutsättningarna. Detta måste vi ständigt bli bättre på. Det är också viktigt att IT är den del i den ständiga verksamhetsutvecklingen och att IT i ett tidigt skede blir involverade i kommande förändringar. IT-verksamhet inkl. televäxel och vaktmästeriet överförs fr.o.m till en nybildad serviceförvaltning om erforderliga beslut fattas. Omfattande planeringsarbete avseende en ny valdistriktsindelning som bör vara genomförd under Såväl personella som ekonomiska resurser erfordras. Systemet är GIS baserat och hanteras företrädesvis av personal inom miljö- och stadsbyggnadsnämnden som är väl insatta i detta arbete. Överförmyndarorganisationen kommer vid årsskiftet att få ta över det utredningsansvar som tidigare formellt ankommit på tingsrätten. Vidare kommer en del av beslutsfattandet att överlämnas från tingsrätten till överförmyndarna samt att överförmyndaren kommer att kunna åläggas att rekrytera gode män och förvaltare. Detta sistnämnda uppdrag är komplicerat och då det bygger på frivilliga åtaganden från lekman har överförmyndaren inga verktyg att fullfölja denna skyldighet om inte bildande av s.k. förvaltarenheter möjliggörs. ~ 31 ~

34 Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Kf/Ks och partistöd Utredningar, Serviceförvaltning Kommunledningskontor exkl. It, växel, vaktm Personalavd.åtg, förvaltn.övergripande Servicefunktioner (It, växel och vaktmästeri) Kollektivtrafik Medlemsavgifter Lämnade bidrag Fackliga företrädare förvaltn.övergr Överförmyndarorg. GGVV Tillväxt-, info- och marknadsföringsvht Näringslivs- och turismåtgärder Övrig verksamhet Nettokostnad Periodens investeringar Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Belopp i kkr Avvikelse Nettoinvesteringar Periodens största investeringar: Gemensamt utdatasystem, beslutsstöd It-utrustning elevnätet It-utrustning centralt Programvara centralt E-tjänster PA-system mm Upprustning Kf & Ks-sal ~ 32 ~

35 KOMMUNSTYRELSEN Campus Värnamo Detta har hänt under 2014 Verksamhetsutveckling Implementering av ny verksamhetsplan och uppföljningssystem Arbete med nyckeltal/jämförelsetal Strategiskt marknadsföringsarbete med gott resultat (höga söksiffror) Lyckad invigning av etapp 1 Arbete med Gummifabrikskonceptet, Gummifabrikens hemsida, upphandling av bokningssystem, reklambyråtjänster Rekrytering av Mötesvärd, Teknikinspiratör Viktig kompetensutvecklingsinsats på JTH LABC för alla anställda Utbildning Genomförande av fyra programutbildningar Genomförande av en fristående kurs med deltagare från näringsliv och kommun Fokus på ökad genomströmning strategiskt arbete med rekrytering, coachning och vägledning Ny yrkeshögskoleutbildning beviljad Kompetensakademi Lyckat Ledarforum (för andra gången) Arbete med ett Mentorsprogram Kompetensutvecklingsresa för lärare (SETT-mässan) Uppdragsutbildningar åt BUN, KLK, Omsorgsförvaltningen Strategiskt arbete för en ny sjuksköterskeutbildning Uppföljande arbete för att säkerställa återstart av Butikschefsprogrammet. Både 2- och 3-årigt hösten Avsiktsförklaring med Högskolan i Borås om ett forskningsprojekt inom pedagogik samt omstart av Förskollärarutbildningen för pedagogiskt verksamma hösten Arbete med att starta uppdragsutbildning till stödpedagog inom Omsorgsförvaltningen Övriga projekt Belysningsvecka för olika målgrupper i samarbete med Energimyndigheten och lokala belysningsföretag Genomförande av den egenframtagna högskolekursen inom energieffektiv, god belysning Projektansökan inlämnad till Norhedstiftelsen för medfinansiering av projekt inom industridesign (TED - teknik, ekonomi, design) Förstudie inom KKN tillsammans med Jönköpings kommun 158 barn och ungdomar har besökt Teknikcentret Uppstart av KomTek Periodens utfall Campus Värnamos budget för 2014 uppgår till 16,5 Mkr. Utfallet för första halvåret blev 8,2 Mkr (50 % av totalbudgeten). Prognos för helår 2014 Underskottet för 2014 förväntas bli 105 kkr. Utbildningen Produktionsutveckling delas mellan tre orter men Campus Värnamo ansvarar för totala intäkter och kostnader. Campus Värnamo hade enbart budgeterat med en tredjedel och intäkterna steg därmed med fler antal studenter. Utbildningskostnaderna steg inte i takt med intäkterna. Totala antalet studenter för de tre orterna blev dock lägre än totala antalet utbildningsplatser (35 st) och en större total intäkt hade förväntats. Konsultkostnaderna för utbildningen Fastighetsingenjörs kurser blev högre än tidigare beräknat men sjönk för utbildningen 3D-Teknik. Näringslivssamverkan Arbete med nya yrkeshögskoleansökningar inom restaurang, tillverkningsindustri, IT och sjukvård. Omsökning av Fastighetsingenjör. Samarbetsplaner med Lichron Teknikgymnasium Rekrytering av ny samverkansansvarig ~ 33 ~

36 Framtida utveckling Faktorer som till stor del påverkar Campus Värnamos vidareutveckling: - Utvecklingen av Gummifabriken - Det politiska uppdraget, uthållighet, långsiktighet - Samarbete med VNAB och andra näringslivsorganisationer - Värnamos attraktivitet - Rätt kompetens hos konsulter, lärare och övrig personal - Fortsatt och utökad samverkan med högskolor, universitet och andra utbildningsanordnare - Beviljande av nya yrkeshögskoleutbildningar - Politiska beslut på riksnivå avseende såväl högskoleplatser som yrkeshögskoleplatser - De olika lokala, såväl privata som offentliga arbetsgivarnas villighet till att upplåta NFK/LIA/NIP/VFU-platser Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Campus Värnamo D Produktionsutveckling Fastighetsingenjör Övriga utbildningar Teknikcenter Nettokostnad Periodens investeringar Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Belopp i kkr Avvikelse Nettoinvesteringar Periodens största investeringar: Datorer klassuppsättning ~ 34 ~

37 ÖVERFÖRMYNDARE Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av överförmyndaren Nuläges nivå Målnivå Uppföljningsintervall - Våra anställda medarbetare ska vara nöjda med sin upplevda arbetssituation - Våra frivilliga medarbetare ska känna sig nöjda med sin upplevda arbetssituation som ställföreträdare - Våra huvudmän ska känna sig trygga i att deras ekonomi handläggs korrekt av ställföreträdaren liksom att överförmyndarens tillsyn fungerar - Kompetensutveckling överförmyndare och handläggare - Kompetensutveckling ställföreträdare - Våra huvudmän ska känna sig trygga utifrån ett rättsäkerhetsperspektiv - Informationsinsatser och personbank - Förkorta handläggningstiden för respektive ärende Ansträngd arbetssituation på grund av ärendemängden Tillfredsställande ärenden per handläggare och år Öfm har inte resurser att göra mätningar = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Kommentar ej uppfyllda mål Antalet ärenden per handläggare bör ligga någonstans mellan I Värnamo har handläggaren betydligt fler antal ärenden. Saknas en handläggartjänst eller del av tjänst om extern granskningstjänst kan köpas in under den mest ansträngda perioden april juni Detta har hänt under 2014 Kompetensutveckling Januari 8/1, Överförmyndare, handläggare samt verksamhetschef deltog i kursen Överförmyndarnyheter i Alvesta. Mars 29/3, Utbildningsdag för ställföreträdare med Jan Wallgren. Överförmyndarrådet Överförmyndarna i GGVV har haft samråd vid två tillfällen under det första halvåret. Länsträff I april 25, träffades länets överförmyndare samt handläggare på Rådhuset i Jönköping och fick information bl a om IVO (Inspektionen för vård och omsorg), som berättade om inspektion av LSS-boenden. Dagen gav också tips om hur överförmyndarna ska förhålla sig vid kontakt med media, från en kommunikatör i Jönköpings kommun. Ensamkommande barn Medborgarnämnden har flaggat för en utökning av antalet PUT-platser på Bryggan, boendet för ensamkommande barn, vilket kommer att kräva ytterligare gode män. Under våren har två utbildningar för gode män genomförts. Periodens utfall Av årets budget är ca 60% förbrukad. Överförmyndaren har ambitionen att hinna granska årsredovisningar och betala ut arvoden till gode män före halvårsskiftet. Prognos för helår 2014 Verksamheten kommer att klaras inom befintlig budget. Nyckeltal Antal ärenden Godmanskap enl. FB 11:4 228 Förvaltarskap enl. FB 11:7 34 Framtida utveckling Ny lagstiftning är på gång vid årsskiftet 2014/15. Ett utökat utredningsansvar läggs på överförmyndaren då ansökan om godmanskap eller förvaltarskap görs till tingsrätten. Överförmyndaren blir också ansvarig för utbildning av ställföreträdare. Komplexiteten i flera ärenden ökar, en trend som varit märkbar under lång tid. Överförmyndaren får skriva allt fler yttranden till Tingsrätten samt blir allt oftare inkallad till förhandlingar. 1 Ca 1,2 % av kommuninvånarna har en ställföreträdare i någon form ~ 35 ~

38 Trycket på kommunerna att ta emot fler ensamkommande barn innebär att fler gode män kommer att behövas. Enligt gällande lagstiftning är kravet att överförmyndaren omgående ska förordna en god man. Detta är en utmaning som kommer kräva ytterligare insatser från överförmyndaren. Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Överförmyndare Arvode Gode män och Förvaltare Nettokostnad ~ 36 ~

39 KOMMUNENS REVISORER Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad ~ 37 ~

40 UPPHANDLINGSNÄMND Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av nämnden Öka effektiviteten i de offentliga utgifterna - Utöka andelen beställare som är utbildade (i Inköp & Faktura) 8 tillfällen per år/10 beställare (Totalt 500 beställare) - Öka andelen leverantörer som skickar e-faktura. Mäta nyttjandegraden av införandet: elektronisk handel-/fakturor. Nyttjandegraden skall öka till 65 % Nuläges nivå Målnivå Uppföljningsintervall 50 % 100 % ,7 % 65 % Varje upphandling skall ske utifrån affärsmässiga grunder och principer - Utöka andelen elektroniska beställningar 69 % 60 % = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Kommentar ej uppfyllda mål Pga. bekymmer med fakturahanteringssystem har workshops inte genomförts enligt plan. Detta har hänt under 2014 Ledarskapsutvecklingsprogram Upphandlingsförvaltningen har under maj 2014 deltagit i Värnamo kommuns ledarskapsutvecklingsprogram med en grundläggande genomgång av upphandlingsprocessen, kommunens interna inköpsregler och avtalsdatabas. Ytterligare en omgång av ledarskapsutvecklingsprogrammet kommer att genomföras där vi kommer att delta med start under hösten Intern kontroll Upphandlingsförvaltningen har genomfört en internkontroll enligt fastställd plan för internkontroll I internkontrollplanen för 2013 beslutades att förvaltningens logistikenhet i ett första steg ska genomföra en risk- och väsentlighetsanalys, för att sedan kontrollera regler och rutiner inom verksamheten. Förvaltningens nya rutiner bygger på COSO s ramverk för intern kontroll vilket innebär att man utifrån kontrollmiljön genomför en riskanalys över verksamhetens huvudprocesser. Resultatet från riskanalysen gav ett antal kontrollaktiviteter som genomfördes under verksamhetsåret. Resultatet av den genomförda internkontrollen används som en del i förvaltningens verksamhetsutveckling, genom revision av fastställda rutiner. Förvaltningens nya rutiner för internkontroll har utökats till att omfatta samtliga verksamheter för Arbetet enligt fastställd internkontrollplan har inletts med en första genomgång av metoder under våren Plan för hållbar upphandling Kommunfullmäktige har beslutat att anta Plan för hållbar upphandling och överlämnat ärendet till budgetberedningen. Enligt budget har det beslutats att tillföra medel till området livsmedel och prioritera produkterna mjölk (ekologiskt) och bananer (ekologiskt och rättvisemärkt). För områdena fordon och transport anslogs inga budgeterade medel för 2014 då planen inkom för sent till budgetberedningen. MEK grupp (Miljö Energi Klimat) Kommunens miljöstrateg har startat upp en ny arbetsgrupp, där varje förvaltning har en representant. Tanken är att arbete internt i kommunen gällande miljö, energi och klimat ska kunna diskuteras och övergripande åtgärdsförslag etc. skall kunna lyftas till KS/KF. Arbetsgruppen ska bidra till att lyfta vilka krav på miljö/energi/klimat som kan ställas i upphandling. Logistik/Fordonshantering Upphandling av skolskjutsar har skett under våren med ändrade förutsättningar såsom nytt skolskjutsreglemente, ändrade avstånd till hållplatser, ej skolskjuts inom centralorten m m. Upphandlingen är överprövad, vilket innebär att vi i dagsläget planerar för en tillfällig lösning i första hand för hösten 2014 med någon eller några företag i branschen. Förutsättningar för ytterligare bilpooler har undersökts och en utökning av bilpoolflottan kommer att ske hösten 2014 alt vintern Upphandling av däck och samordning av däckförvaring för personbilar och lastbilar har genomförts och fr.o.m. ~ 38 ~

41 våren 2014 finns en leverantör som bistår kommunen med denna hantering. Logistikenheten har ansvar för den praktiska hanteringen av personalbilar och i dagsläget finns ett antal personalbilar i kommunen. Förstudie har gjorts i samarbete med MSK och beslut har tagits i KF avseende montering och installation av GPS/Elektronisk körjournal i samtliga personbilar och lätta lastbilar. Vilket kommer ske under hösten Fakturahantering Upphandlingsförvaltningen har under första kvartalet 2014 genomfört en större uppgradering av Inköp & Faktura, vilket ledde till komplikationer i form av användarvänlighet och funktion. Löpande dialog hålls med leverantören och en Hotfix innehållande lösning på flertalet problem installerades i mitten av juni. Det har konstaterats att leverantören inför den stora uppgraderingen gav kommunen fel förutsättningar. Upphandlingsförvaltningen har för avsikt att påbörja förstudie och upphandling av fakturasystem hösten Problemen i Inköp & Faktura har lett till att endast två workshops hållits under våren för beställare och attestanter. Upphandlingsförvaltningen ser över våra informationsformer och har för avsikt att uppdatera Nettan. Enkäten som genomfördes hösten 2013 har analyserats och vissa åtgärder är vidtagna. Svarsfrekvensen var endast 27 %. Då enkäten visar att sällan beställare har mer problem, bör antalet beställare och deras beställarkompetens ses över. Information har delgivits ledningsgruppen. Uppföljning kommer att ske under hösten Värnamo kommun har under första halvåret mottagit fakturor t.o.m Av dessa har 68,7% inkommit elektroniskt. Vilket i skrivande stund är en ökning med 4,6 procentenheter jämfört med Arbetet fortlöper med att få in fler leverantörer som skickar e-faktura. En leverantör har under första halvåret kommit igång med Aditros (Inköp & Fakturas) leverantörsportal. Upphandling Upphandlingar för 2014 har ökat. Många nya områden har tillkommit. Både ifrån förvaltningarna som tidigare inte varit upphandlade men också uppdrag från kommunala bolag, främst VKIAB (Gummifabriken). Förvaltningen har fortsatt arbetet med att hålla informationstillfällen och utbildningsinsatser i LOU och inköpsprocessen under våren. Resultatet av utbildningarna har gett ökad förståelse och ökat intresse för upphandlingar i verksamheterna och därigenom minskat risken för otillåtna direktupphandlingar. Vi hoppas vi kan intensifiera detta arbete framöver och lägga en plan för hur vi ska utbilda/informera samtliga beställare i Värnamo kommun men också på vilket sätt vi ska kunna följa upp detta arbete. Kompetensutveckling Upphandlingsförvaltningens upphandlare har under våren genomgått utbildning i pedagogik och kommunaloch förvaltningslagstiftning. Satsningen på kompetenshöjning forsätter med ytterligare en diplomeringsutbildning för upphandlare under hösten Förvaltningens upphandlingsledare genomgick under hösten 2013 och våren 2014 kommunens ledarskapsutvecklingsprogram. Upphandlingsförvaltningen kommer att delta vid kommande möten i kommunens nystartade kompetensgrupp under hösten Framtida utbildningsbehov finns med bl.a. satsningar på projektledning, avtalsrätt, affärsjuridik och diplomering av upphandlare. Medarbetare på logistikenheten kommer att utbildas i eko-driving. Prognos för helår 2014 Vi prognostiserar ett resultat på 150kkr under budgeten för helåret vilket är något sämre än tidigare prognoser. Periodens utfall Upphandlingsnämnden ligger 143 kkr under budgeten, vilket till stora delar beror på att Fordonshanteringen och nämnden ger ett plusresultat. Terminalkostnaderna för Distributionscentralen belastar upphandlingsenhetens budget negativt eftersom vi för 2014 inte har full täckning för denna kostnad, nu använder vi överskottet för fordonshanteringen för att täcka denna kostnad. Framtida utveckling Inrättandet av en särskild förvaltning och nämnd för offentlig upphandling med det strategiska och övergripande ansvaret för utvecklingen av offentlig upphandling och konkurrensfrågorna har tydliggjort såväl ansvar som den politiska tyngd som offentlig upphandling rätteligen borde ha. De upphandlingsstödjande insatserna behöver stärkas. Ett centralt placerat expert- och kunskapscentrum för offentlig upphandling med ansvar för alla viktiga stödoch utvecklingsfunktioner blir då en viktig del. Nya direktiv om offentlig upphandling Europeiska kommissionen har presenterat nya förslag till direktiv om offentlig upphandling. Förslagen har två kompletterande mål. Ett mål är att öka effektiviteten i de offentliga utgifterna när det gäller att få mer värde för pengarna. Det andra målet är att ge upphandlande myndigheter och enheter bättre möjlighet att använda offentlig upphandling till stöd för gemensamma ~ 39 ~

42 samhälleliga mål såsom skyddet för miljön, främjande av innovation, sysselsättning och social integration. Nytt är att det klargörs att inköpscentralerna får ta på sig inköpsstödverksamhet. Det kommer att bli obligatoriskt att genomföra bestämmelser om dynamiska inköpssystem, vilket är en helt elektronisk process. Nya värden för direktupphandling from 1 juli 2014 För upphandling enligt LOU höjs gränsvärdet till 28 procent av tröskelvärdet för varor och tjänster, vilket innebär att man kan direktupphandla till ett värde av kronor. Det införs krav på riktlinjer för användning av direktupphandling. En upphandlande myndighet eller enhet som använder sig av direktupphandling ska anteckna skälen för sina beslut och annat av betydelse vid upphandling, dvs. det införs även en dokumentationsplikt om upphandlingens värde överstiger kronor. Det finns ett par områden inom offentlig upphandling som står i fokus. Närproducerat är ett sådant. Många upphandlare brottas med lösningar för att låta små lokala leverantörer få delta i upphandlingen, inte minst inom livsmedelsområdet. Vi måste höja målsättningen för upphandling inom områden som miljö, etiska och sociala hänsyn. upphandlande enheter och dess verksamheter. Det är också nödvändigt att bättre ta tillvara den kunskap och de erfarenheter som görs tillgängliga genom extern och intern revision. Det är troligt att ökade krav vid upphandling kommer att synas i ökade inköpskostnader. Hur förenas dem med uppdraget att upphandla kostnadseffektivt. En viktig nyckel för att lyckas ligger i uppföljningen. Utveckling fortsätter av tekniska stödverktyg såsom kommunens upphandlingsstöd med funktioner som underlättar uppföljning. En annan viktig del är att fortsätta utveckla metoder och instrument för att mäta effektiviteten inom offentlig upphandling på mera övergripande nivåer, såsom inom ~ 40 ~

43 Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Upphandlingsförvaltningen Fordonshanteringen Upphandlingsnämnd Nettokostnad Periodens investeringar Budget Prognos Avvikelse Utfall tom Utfall tom Bokslut Belopp i kkr Nettoinvesteringar Periodens största investeringar: Möbler Datorer ~ 41 ~

44 TEKNISK NÄMND Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av nämnden Nuläges nivå Tekniska kontoret ska upprätthålla god tillgänglighet och en säker trafik- och gatumiljö. 20 p, 2013 (24,3p 2011) Tekniska kontoret tillhandahåller en tillförlitlig VAförsörjning. 90 p 80 p Målnivå 25 p Uppföljningsintervall SKL - kundenkät Undersökningen är genomförd och förväntas offentliggöras under våren. SKL - kundenkät Undersökningen är genomförd och förväntas offentliggöras under våren. Att kvalitetsförbättra fritidsanläggningar med inriktning på säkerhet, miljö och driftsekonomi, samt ge en hög servicenivå. Någon kundenkät som styrker nivån har inte genomförts under Tekniska kontoret upprätthåller en påvisbar hög standard avseende kontorets serviceåtaganden och därigenom ökar kommunens attraktivitet. Tekniska kontoret ska hålla en hög kalkylsäkerhet vid anvisning av investeringsmedel och ges optimala möjligheter att nå nämnda mål. Extern analys 1 % Kundenkät En gång årligen, Undersökningen kommer att utföras under % Nästa mätning börjar mätningen Förvaltningens medarbetare ska ha en god arbetsmiljö där de känner trygghet, delaktighet och får möjlighet till utveckling i sin yrkesroll. 76 p, 2013 (74 p, 2011) 3 % ökning Medarbetarenkät vartannat år, nästa mätning 2015 Upprätthålla en framsynt och kostnadseffektiv service avseende avfallshantering och återvinning. 82 % 83 % SKL Förbrukning av köpt el för samtliga verksamhetslokaler ska minska med 5 % fram till 2016, jämfört med 2009 års förbrukning. (kwh/m 2 ) Andelen verksamhetslokaler uppvärmda med olja eller el som huvudvärmekälla ska 2014 utgöra max 3,5 % av den totala lokalytan mätt i m 2 BRA. Olja som huvuduppvärmningskälla ska vara borttaget i de kommunalt ägda verksamhetslokalerna senast ,5 % - 5 % 5,0 % 3,5 % 1 gång årligen, nästa mätning hösten 2014 Statistik sammanställs våren gång årligen, nästa mätning hösten 2013 Statistik sammanställs våren st. 2 enh/år 1 gång årligen, nästa mätning hösten 2014 Statistik sammanställs våren 2015 = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Kommentar Mätningen av målet för god tillgänglighet och säker trafik- och gatumiljö grundar sig till största delen på upplevda händelser och kontakter med kommunen som beror på individens uppfattning just vid detta tillfälle. Målet att upprätthålla en framsyn och kostnadseffektiv service avseende avfallshantering och återvinning skiljer sig 1 % mellan målnivå och nulägesnivå. Allmänheten upplever att vi inte har tillräckligt med återvinningsstationer i tätorten. Målet förbrukning av köpt el för samtliga verksamhetslokaler ska minska med 5 % fram till 2016 jämfört med 2009 års förbrukning. Detta är ett långsiktigt mål som vi jobbar med strategiskt. Målet att olja som huvuduppvärmningskälla ska vara borttaget i de kommunalt ägda verksamhetslokalerna ~ 42 ~

45 senast 2015 är också ett mål som vi jobbar långsiktigt med och strategiskt. Detta har hänt under 2014 Tekniska kontoret har för avsikt att under byta ut samtliga gatljus av kvicksilverarmaturer. Idag jobbar Värnamo Energi på uppdrag av tekniska kontoret med att byta ut kvicksilverarmaturer i kommunen. Att byta ut gamla kvicksilverlampor innebär en energibesparing. Uppdraget beräknas till största del vara utfört under Asfaltomläggning i förhållande till total yta. Målet är att standarden ska bibehållas och att högtrafikerade gator beläggs med ett intervall på 5-10 år, samt övriga ytor i genomsnitt var 35:e år. Ytterligare välbehövliga medel har beviljats och underhållsnivån hamnar därmed på en acceptabel nivå. Det stora projektet för produktionsavdelningen är ett nytt reningsverk med överföringsledningar. Ledningarna mellan P1 och Pålslund är färdiga. Taket finns nu på det nya verket och underdelen på pumpstationen P1 är färdig. Projektet löper på helt enligt den tidplan som är upprättad och ekonomin ligger i fas med upprättad budget. Det nya verket beräknas färdigt och driftssatt i början av Sverige riskerade ett vitesförelägganden på kr/dag av EU. Åtgärder i Värnamos gamla reningsverk har utförts och resulterat i att kväveutsläppet från reningsverket minskat från 30 mg/l till 6-7 mg/l. Redovisning har kontinuerligt skett till EU och EU har t.o.m. dagens datum inte dömt ut något vite. Sanering av tomten Värnamotvätten pågår med tillfredsställande resultat. Ytterligare provtagningar har resulterat i att den förorenade ytan bör utökas. Detta innebär att den biologsiska injekteringen som ska utföras i marken också kommer att utökas. Projektet kommer att pågå under ca 10 år. Utbyggnad pågår av reservvatten och VA till området runt Hindsen. Stora delar av utbyggnaden är utförd och det som återstår är att abonnenterna ska ansluta sig till det kommunala nätet. En vattendomsansökan har beviljats för uttag av reservvatten i sjön Hindsen. Det som återstår är en ledningssträcka samt att bygga en intagspumpstation för vattnet. En samverkansutredning pågår mellan delar av Jönköpingsläns kommuner gällande samarbete inom avfallsverksamheten. Ett förslag till överenskommelse finns att arbeta vidare på. Horda avloppsreningsverk håller på att renoveras och beräknas klart i början av Skyddsvallar, mur och pumpstationer byggs i Åbroparken för översvämningsskydd. Beräknas klart under senare delen av En utredning har startats för att beräkna kostnaderna för att försörja Bors samhälle med fjärrvärme och vatten och avlopp från Värnamo centralort, samt att utreda en kostnad för gång- och cykelväg. Projektet drivs i samarbete med Värnamo energi. Lägenheterna inom servicehus Västrabo har omdefinierats till ordinarie lägenheter. Vi har påbörjat upprustning av lägenheterna. Om- och tillbyggnad av Mossleskolans ventilationsanläggning samt matsal handlades upp och arbetena startar vid halvårsskiftet. Forsheda sporthall, Gröndalsskolans sporthall och Aplarinkens värme- och ventilationssystem uppgraderas. Landstinget har sagt upp sina lokaler för naturbruksgymnasiet inom Östboskolan. Trälleborgsskolans fuktskadade C-länga ersätts med temporära paviljonger i Bolaskogen. Arbetet med ny sträckning av elljusspåret i Alandsryd fortsätter och skall vara slutfört under oktober Periodens utfall Fritid har under 2014 fått hyresökningskompensation på 800 kkr. En del av Fritid/Parks underskott på Finnvedssvallen beror på plantäckning för spel av Superettan, ett krav från Svenska fotbollsförbundet samt att intäkterna i Värnamo simhall är 600 kkr mindre än budgeterat för de första sex månaderna. För hela Tekniska kontoret redovisas en prognos på ett underskott på 3,6 Mkr varav 1,4 Mkr är för extraordinära kostnader gällande Trälleborgsskolan. Prognos för helår 2014 Fastighetsavdelningen bedömer att de kommer ha ett underskott på ca 1,4 Mkr p.g.a. ersättningslokaler och arbete på Trälleborgsskolans C-länga då Trälleborgsskolan renoveras. Minskade hyresintäkter från externa hyresgäster minskar men det hanteras inom drift- och underhållsbudgeten. Produktionsavdelningen bedömer att de kommer att nå budgetbalans. VA-verksamheten kommer att redovisa ett överskott men för att kompensera mot kommande ~ 43 ~

46 kapitalkostnader kommer taxan att behöva höjas ytterligare. Park bedömer att de kommer överskrida sin verksamhet med 300 kkr. De har haft ökade personalkostnader p.g.a. sjukskrivningar. Fritidsverksamheten kommer att redovisa ett underskott på ca 1,9 Mkr. Mindre besökssiffror för Simhallen samt ej budgeterade kostnader för arenaansvaret för Superettanspelet på Finnvedsvallen är de främsta orsakerna. Framtida utveckling Produktionsavdelningen jobbar aktivt med bl.a. teknikutveckling för att förbättra framförhållning i projekteringsskedet och för det planerade underhållet. Mycket fokus kommer att läggas på planerat underhåll med vatten och avloppsledningsnätet. Fritid/Park jobbar med att bibehålla den kvalité som vi har på anläggningar och våra parker. På fritids anläggningar beräknas ett underskott på intäkterna i Värnamo simhall med ca 800 kkr samt en generellt underfinansierad budget med ca 500 kkr. Underskottet på Finnvedsvallen kommer också att öka. Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Avvikelse Utfall tom Utfall tom Bokslut Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Avvikelse Utfall tom Utfall tom Bokslut Tekniska administration Fastighetsförvaltning Fastighetsprojekt Övrig fastighetsverksamhet Gator och vägar Vatten o avlopp Driftsbidrag Avfall Skogsdrift/kalkning Parker Fritid/Anläggningar Turism Nettokostnad Periodens investeringar Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Belopp i kkr Avvikelse Nettoinvesteringar Total budget Totalt utfall tom Periodens största investeringar: Entrepr Pålslund arv o pumpstation Gröndal C bostadsomr etapp Horda avloppsreningsverk Beläggningar Ett anslag/år Överföringar Vmo P1 Pålslund Belysning Ett anslag/år Prostsjöv inkl gc-väg Ljusseveka VA NV Hindsen huvudledning Tingshuset säkerhet Fordon o maskiner Ett anslag/år ~ 44 ~

47 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND Miljö- och stadsbyggnadskontoret Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av nämnden Nuläges nivå Målnivå Uppföljningsintervall Handläggningstid delegerade bygglov (Handläggningstiden för bygglov är sedan lagreglerad till max 10 veckor.) Handläggningstiden för delegerade bygglov har tidigare minskat från 24 dagar till 14 dagar men sedan ökat till 20 dagar. Handläggningstiden första halvåret 2014 har varit 14 dagar. (För nämndsärenden har handläggningstiden minskat från 27 till 10 dagar). Handläggningstiden ska maximalt vara på nuvarande nivå. Målsättningen har varit att minska handläggningstiden under perioden med ungefär 10 %. Hel- respektive halvår. Utifrån givna resurser genomföra verksamheten enligt tillsynsplaneringen inom områdena miljöoch hälsoskydd samt livsmedel. Tillsynsplanering och behovsbedömning för 2014, Msn 61, samt godkänd uppföljning av tillsynsplanering 2013, Msn 61. Enligt separat dokument tillsynsplanering respektive uppföljning av tillsynsplanering. = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Helår Detta har hänt under 2014 Allmänt En rad lagändringar och andra förändringar har skett, börjat tillämpas och funnit sina former. Ändringarna avser bl.a. strandskydd, livsmedelslokaler, miljöfarlig verksamhet, vindkraft, receptfria läkemedel, bygglov, taxor, lägenhetsregister. Projekt ovårdade tomter och byggnader har startats. Msk har deltagit i en länsarbetsgrupp för att ta fram en plan för tillsyn enligt PBL. Ajourhållning av lägenhetsregister pågår kontinuerligt. Adressättning och namnsättning pågår kontinuerligt. Projektet flygskanning med ortofoto och terrängmodell är avslutat. Arbete pågår med extern GIS-webb och 3Dmodell på extern webb. GIS-tillämpningar pågår tillsammans med Kulturförvaltningen (kulturföreteelser och industriminnen), Barn- och utbildningsförvaltningen (skolskjutsområden) Tekniska förvaltningen (ledningar, trädinventering och parker) samt för närtrafiken. Projektet med scanning av ca 4000 förrättningshandlingar är avslutat 3D-projekt över Bredsten i samarbete med Metria är genomfört under våren. Uppgradering av GIS-systemet till 10.2 är genomfört. Ny internwebb är införd. En omfattande utbildningsinsats i samband med uppgraderingen är genomförd. Nytt kommuntäckande ortofoto finns tillgängligt inom GIS-systemet. Msk samarbetar med Jönköping, Halmstad och Kungsbacka angående extern kartmotor för webben. Plan- och bygglagen förändrades starkt Under våren 2014 har nya förändringar beslutats. Dessa trädde i kraft 2 juli Msk har informerat om förändringarna för att undvika att byggsanktionsavgifter behöver tas ut. Antal bygglov ligger på samma nivå som förra året. Ett par kostnadskrävande bostadsanpassningar är under fortsatt handläggning. Utfallet av taxan för alkoholärenden är under utvärdering. Tillämpningsföreskrifter för alkoholärenden finns och utbildningar har genomförts. Strukturering av arbetet med trafikfrågor pågår. Upplägg för att kunna följa upp frågeställningar har tidigare etablerats. En mängd akuta ärenden har hanterats och klagomålshanteringen är omfattande. ~ 45 ~

48 Försäljning av 8,8 ha industrimark samt en villatomt har skett. Ett antal kontakter med tilltänkta intressenter på Sydsvenska krysset fortgår. Marktilldelningsbeslut har tagits för kv. Bautastenen. Planarbete pågår. 19 av 35 villatomter inom etapp 2 på Gröndal har släppts. Samtliga tomter har fördelats. Arbete pågår med tre detaljplan inom Värnamo centralort med sammantaget 250 lägenheter. Arbete med markåtkomst för VA-ledning utmed väg 27 från nya reningsverket mot Kärda-Forsheda-Bredaryd har pågått. Huvuddelen är nu klar. Förprojektering för bostadsområde inom Nöbbele 7:18 och 7:19 samt för industrimarksplanläggning inom Vitarör pågår. Ett antal markregleringar och avtal har genomförts i Åminne utifrån pågående detaljplaneläggning. Program för ny kommuntäckande översiktsplan har godkänts. Arbete med planeringsunderlag och webbupplägg pågår. Avslutning av arbetet med fördjupade översiktsplaner för kranstätorterna pågår. Grönstrukturprogram för kranstätorterna har arbetats fram. Stadsdelsstudie för centrum pågår. Förberedelser inför planering av Laganstråket som helhet pågår. En utredning för området kring Lagmansgatan och Apladalens entré pågår. Förberedelser för en medborgardialog pågår. Arbete pågår med framtagande av planeringsunderlag för LIS-områden. Boverket har beviljat projektstöd. Arbete med parkeringsutredning och förslag till ny parkeringsnorm pågår. Arbete med inrättande av nytt vattenskyddsområde för Bolmen pågår. Msk deltar. Arbete med hållbar stadsbyggnad för Prostsjöområdet pågår. Delegationen för Hållbara städer har beviljat projektstöd. Arbetet med fokusgrupper för trafik, bebyggelse och grönstruktur pågår. Arbete med utveckling av kultur- och naturleder har påbörjats, tillsammans med kulturförvaltningen och tekniska kontoret. Miljöprogram för byggnader har antagits. Samarbete med Finnvedens gymnasium, adekvata högskolor samt Sommardesignkontoret pågår kontinuerligt med projekt, övningsuppgifter, examensarbeten etc. Arbete med åtta detaljplaner har pågått. Inventering och sammanställning utifrån det nya begreppet sammanhållen bebyggelse har genomförts. Kriterier har fastställts. Materialet ska ligga till grund för bedömning av behovet av bygglov på landsbygden. Tillämpningen behöver definieras vidare. Ett antal marksaneringar pågår och är i olika faser. Incitament för energisnålt byggande är under införande. Miljöstrategiarbetet har omstrukturerats. Samordning pågår. Miljöprogrammet har reviderats. LOVA-projekt (lokala vattenvårdsprojekt) Lillån-Lantbruk pågår och ska slutredovisas i slutet på året. Två LONA-projekt (lokala naturvårdsprojekt)har slutförts under våren och slutredovisningen är inlämnad till länsstyrelsen. Ett nytt LONA-projekt har startats och kommer att pågå under Arbete med projekten skolans energiförbrukning, Wernamaten, laddinfrastruktur/laddstolpar, livsmedelsdelen i plan för hållbar upphandling, Earth Hour samt cykla cykla har skett. Solenergibidrag har införts. Ärendeflödena redovisas i separat dokument till nämnden. Periodens utfall Utfallet första halvåret 2014 är ett överskott. Det beror på att intäkterna blivit högre än budgeterade, vakanser i personalstyrkan, tillförda projektmedel samt inte ännu förbrukade projektmedel. Vissa intäkter kommer därutöver inte jämt fördelat över året. Prognos för helår 2014 Prognosen redovisar ett överskott för helåret. Fortsatt osäkerhet råder dock beträffande det ekonomiska utfallet efter alla förändringar nya verksamheter, ekonomiska regleringar, utfallet av nya taxor med justeringsfaktorer, ärendeflödet varav en del är starkt ~ 46 ~

49 konjunkturberoende, den nya Plan- och bygglagen med långt fler arbetsuppgifter än tidigare, annat kostnadsläge efter rekryteringar osv. Osäkerheten har föranlett stor försiktighet med utgifter. PBL-taxan är under förnyad omprövning. Det ekonomiska utfallet av alla förenklingar i Plan- och bygglagen är osäkert. Ett antal sanktionsärenden kan även komma att påverka utfallet. Förvaltningen är starkt beroende av externa intäkter. Planärenden tar ibland längre tid att hantera än ett år. Ett antal kostnadskrävande projekt pågår. Kostnader för bostadsanpassning går endast att påverka i mindre omfattning. Budget är justerad och ligger nu närmare normalt utfall än tidigare. Ett visst tidsglapp vid tillsättningar påverkar också det ekonomiska utfallet. Framtida utveckling Lagändringar har genomförts som innebär större omfattning på kommunens verksamhet. Fler ändringar av Plan- och bygglagen förutses. Utvärderingar av Miljöbalkens bestämmelser angående strandskydd pågår. Lagkrav på sänkta effektbehov för byggnader samt resultat av processen att utforma ett lokalt miljöprogram för byggnader kommer att ställa ändrade krav på handläggning. Deltagande i LOVA- och LONA-projekten kommer på olika sätt att leda vidare. Lagkrav på sänkta radonhalter inomhus innebär behov av utökad kontroll. Ärenden som hanterar förorenad mark kommer att öka. Riktlinjerna för hantering av alkoholärenden inklusive tillämpningen av den nya taxan följs upp kontinuerligt. Arbetet med översiktsplanen är en stor och omfattande uppgift. En ny avfallsplan och en ny VA-plan behöver upprättas. Arbetet med vattenplanering utifrån alla adekvata aspekter pågår. Vattenskyddsområden behöver ses över. Implementeringen av miljöstrategifrågorna ska fortsättas i samarbete med övriga förvaltningar. Arbetet med trafikplaneringsfrågor är fortsatt omfattande. Behov av planering för infrastrukturprojekt kommer. Arbetet med att utveckla GIS-verksamheten fortsätter. Översyn av mark-, exploaterings- och etableringsfrågor och fortsätter vilket innebär att nya projekt kommer att behandlas under hösten Arbetet med översyn av bostadsförsörjningsprogrammet för kommunen kommer att påbörjas. Detta innebär att materialet samordnas den nya översiktsplanen. Här är det angeläget att all gällande befolkningsstatistik finns tillgänglig inom kommunen. Målarbetet avseende planberedskap samt handläggningstider har nu gett resultat och nuvarande målskrivningar bearbetas vidare. Strukturen i personalgruppen innebär att rekrytering och kunskapsöverföring är angelägna frågor. Svårigheter föreligger att rekrytera kvalificerad personal inom vissa grupper. Kostnadsläget förändras vid nyrekryteringar. Förvaltningen står inför nyrekrytering för ett par nyckelfunktioner. Översyn av formerna för samarbetet med andra förvaltningar med näraliggande verksamhet fortgår. De långsiktigt strategiska frågorna behöver diskuteras vidare. Arbetet med kvalitetssäkring ska fortsätta. ~ 47 ~

50 Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Kommunövergripande utredning Nämnd Administration Mbk-Gis avdelning Planavdelning Bygglovsavdelning Markavdelning Exploatering/industri/bostad Lantegendomar Obebyggda fastigheter Energirådgivning Bostadsområde Bostadsanpassning Allmänna vägar Hälsoskydd Försurningsbidrag Miljöskydd Miljöfunktion Miljöundersökning Nettokostnad Periodens investeringar Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Belopp i kkr Avvikelse Nettoinvesteringar Periodens största investeringar: 2725 Inventarier It-Utrustning Tomtlikvider Grovplanering E Wibeck Exploatering gemensam ~ 48 ~

51 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND Räddningstjänst Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av nämnden Nuläges nivå Målnivå Uppföljningsintervall Förebyggande Tillsyner Jul/Dec 2014 Externutbildning (utbildade personer) * Jul/Dec 2014 Extern information Jul/Dec 2014 Fixaretjänsten Jul/Dec 2014 Utlåning av hjärtstartare 8 30 Jul/Dec 2014 Utlåning av flytvästar 230 * 600 Jul/Dec 2014 Ispaket 2 - Operativt Intern övning och utbildning/person. Heltid 75h/pers 150h/pers Jul/Dec 2014 Intern övning och utbildning/person. Deltid 30h/pers 50h/pers Jul/Dec 2014 Kompetensutvecklings behov 2014 Befälskompetens 1 1 Jul/Dec 2014 Krisberedskap Övning 0 0 Jul/Dec 2014 Miljö El-Cykel Jul/Dec 2014 El-bil Jul/Dec 2014 = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Detta har hänt under 2014 Sotning Efter upphandling valde Värnamo kommun från årsskiftet en ny entreprenör för sotning och brandskyddskontroll. Detta entreprenörsbyte har medfört en stor arbetsbelastning för Räddningstjänsten då tidigare entreprenör har uppmanat fastighetsägare att ansöka om egen sotning samt framställt synpunkter på kommunens hantering genom juridiskt ombud. Ett målinriktat arbete har genomförts för att handlägga inkomna ärenden. Hjälp och stöd har förvaltningen fått från en enad nämnd, juridisk sakkunnig samt erfarenheter från andra kommuner i liknande situationer. Målsättningen var att klara alla ansökningar, som var utan anmärkningar, före vecka 24, vilket också gjordes. Vidare är bedömningen att samtliga ärenden ska vara handlagda eller under handläggning senast den sista augusti Samverkansutredning, område 38 Före årsskiftet påbörjade Räddningstjänsten fas 2 i samverkansutredningen. Denna fas har genomförts med stöd av extern utredare som redovisade sina slutsatser och förslag i april till förvaltningen, nämnden och kommunstyrelsen. Det fortsatta arbetet innebär att förvaltningen kommer att bereda utredarens förslag vidare i samverkan med berörda förvaltningar och på bredden i organisationen. Värdegrund och ledareutveckling Värdegrundsarbetet är en viktig del i förvaltningens kvalitetsutveckling. Det interna arbetet fortsätter i syfte att skapa rutiner och att göra värdegrunden vardaglig i förvaltningens verksamhet. I detta arbete utgör Räddningstjänstens symbol den åttauddiga stjärnan en grund för dialogen. En avdelningschef har genomgått kommunens ledarutveckling. Målstyrning Räddningstjänstens ledningsgrupp har under första halvåret påbörjat ett arbete med att ta fram nya relevanta mål för verksamheten. Inom ramen för detta arbete finns också en ambition att väva samman målstyrningsarbetet med förvaltningens system för avvikelserapportering, förslagsverksamhet mm. I detta arbete ser förvaltningen fram emot den utlovade nystarten av målstyrningsarbetet. Internkontroll Under januari månad fastställde Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 2014 års plan för Intern kontroll för räddningstjänsten. Under första halvåret har ~ 49 ~

52 räddningstjänsten påbörjat analys och till viss del åtgärder av de detaljområden som planen beskriver. Detta arbete kommer att fortskrida under andra halvåret En del av åtgärderna presenteras även som aktiviteter i målstyrningsarbetet. Kvalitet Inom ramen för RäddSamF fortskrider arbetet med att kvalitetssäkra de olika taktiska enheternas operativa förmåga. Månatligen kvalitetssäkras och återkopplas lärdomar från utförda räddningsinsatser till berörda. Tolv olycksförloppsundersökningar har utförts. I dessa har förslag till åtgärd lämnats till de operativa och förebyggande avdelningarna. Med anledning av svaren på enkäten Kommunens Kvalitet i Korthet (KKiK) har räddningstjänsten tagit fram ett åtgärdsprogram för hur räddningstjänsten ska bemöta medborgaren när denne ställer frågor till räddningstjänsten. Åtgärdsprogrammet syftar till att medborgaren får tag i rätt handläggare med sina frågor. Även här presenteras en del av åtgärderna som aktiviteter i målstyrningsarbetet. Arbetsmiljöarbetet Ett omfattande arbete pågår med att både inventera och uppdatera gällande arbetsmiljöregler och kompetens för räddningstjänstverksamheten. Detta arbete sker både lokalt och inom RäddsamF i syfte att likställa nivåer och utvinna synergier mellan räddningstjänsterna. Insatser Räddningstjänsten har under första halvåret 2014 larmats ut vid totalt 286 tillfällen. Detta är lika mycket som toppåret Ingen larmkategori utmärker sig i antal jämfört med 2013, mer än singelolycka på motorvägen vilket verkar öka. Vid 27 av räddningstjänstens larm har räddningstjänsten biträtt grannkommunerna. De flesta har varit inom ramen för samverkan inom RäddSamF 2. Även i år är antalet automatlarm som orsakats av brand högt jämfört med riket i övrigt. Antalet IVPA-larm (i väntan på ambulans där räddningstjänsten bistått kommuninvånare med hjärt-lungräddning och övrig sjukvård) är också fortsatt högt. Periodens utfall Utfallet för första halvåret hamnar i stort inom förvaltningens budgetram. För perioden finns anledning att kommentera följande områden: Förvaltning har med anledning av tidigare sotningsentreprenörs agerande gentemot kommunen och fastighetsägare belastats med oförutsedda kostnader för personal, juridiskt stöd, porto och utskick. Kostnaderna för deltidspersonal är högre än budget och är en fortsatt effekt av det positiva rekryteringsutfallet under 2012 och En ökad efterfrågan av externutbildningen medför att verksamheten i stort når sitt budgetmål för halvårsresultatet. Antalet utryckningar ligger fortfarande på en hög nivå, dock har inga större kostnadskrävande räddningsinsatser genomförts under det första halvåret. Prognos för helår 2014 Personal och kompetens Det positiva tillskottet på deltidsbrandmän under 2012 och 13 innebär också ökade kostnader för utrustning och kompetensutbildning för att uppnå operativ duglighet. Prognosen är att kostnaderna för deltid blir högre än budgeterat med bedöms hanteras inom förvaltningens ram. Sotningshandläggning Personella resurser, juridiskt stöd och utskick till fastighetsägare har genererat en merkostnad på ca140 Kkr. För denna merkostnad finns inga budgeterade medel för Externutbildning Verksamheten redovisar vid halvårsavstämningen en bättre prognos än föregående år med endast ett mindre underskott om ca 50 kkr. Efterfrågan på utbildning har ökat och höstens verksamhet är fullbokad var på uppsatta budgetmål för helåret bedöms nås. Framtida utveckling Kompetens Vid deltidskåren finns ett stort behov av operativ grund- och fortbildningskompetens med anledning av den positiva nyrekrytering som skett. Denna kompetenssatsning kommer att fortsätta under hösten och vidare under Kommunutbildning Under våren har förvaltningen arbetat med planering och förberedelse för grundläggande utbildning inom brand och sjukvård för anställda inom kommunen. Utbildningen syftar till att öka kunskapen och förmågan hos den enskilde till gagn för tryggheten såväl i arbetet och som på fritiden. Utbildningen planeras starta i januari Räddningstjänstsamverkan Jönköpings län ~ 50 ~

53 Samverkansutredning, område 38Förvaltningen kommer att bereda förslagen vidare ur kostnads- och konsekvensperspektiv, i dialog med nämnden och med berörda förvaltningar samt utarbeta ett beslutsförslag. Krisberedskap Handläggningsprojekt för kommunens beredskapshandläggning har gett ett mycket positivt resultat för verksamhetsområdet. Projektet kommer att förlängas fram till årsskiftet med inriktning att permanenta denna befattning i kombination med brandmannaroll. Befattningen skall motsvara en tjänst om ca 50 %. Risk- och sårbarhetsanalys Fokus för kommunens beredskapshandläggning har varit risk- och sårbarhetsanalysen. Slutsatserna från detta arbete kommer att lägga grunden för de kommande handlingsprogrammen i kommunen. Handlingsprogrammen kommer att antas under Behov av utbildning och åtgärder inom kommunen kommer att identifieras. Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Räddningstjänst heltid Räddningstjänst deltid Förebyggande Ambulanssjukvård Uppdragsverksamhet Krisberedskap Nettokostnad Periodens investeringar Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Nettoinvesteringar Periodens största investeringar: Kommunikationsutrustning ~ 51 ~

54 KULTURNÄMND Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av nämnden 1. Att främja allas möjlighet till kulturupplevelser, bildning och till att utveckla sina skapande förmågor. NMI (Nöjd Medborgar Index), SCB:s medborgarundersökning, hösten Att främja kvalitet och konstnärlig förnyelse. Antal arr i samverkan med andra/totala antalet arr. 3. Att främja ett levande kulturarv som bevaras, används och utvecklas. Antal arr med kulturarvsinriktning/totala antalet arr. 4. Att främja internationellt och interkulturellt utbyte och samverkan. Antal arr med internationellt och interkulturellt innehåll/totala antalet arr. 5. Att särskilt uppmärksamma barns och ungas rätt till kultur. Antal arr riktade till unga år/totala antalet arr. Nuläges nivå Målnivå Uppföljningsintervall Vartannat år 82% 50% Varje år 8% 3% Varje år 15% 9% Varje år 14% 10% Varje år = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Detta har hänt under 2014 Mål för möjlighet till kulturupplevelse Under våren 2014 har ett stort antal föreläsningar genomförts. En nyhet är Hälsomötesplats för seniorer i samarbete med Apladalens vårdcentral. Filosofiska caféer är fortsatt populära och har berört till exempel Andlighet på egna villkor och Finns det något besjälat i musiken som berör?. Tisdagskvällar februari-april har stadsbiblioteket haft meröppet till 21, ofta kombinerat med arrangemang som filmklubb och föreläsningar om arkeologi och astronomi. Exempel på författare som besökt Värnamo under våren är Bea Uusma, Dan Josefsson, Anna Jansson och Ingmar Karlsson. I början av mars medverkade kulturförvaltningen vid delinvigningen av Gummifabriken som lockade fler än 3000 besökare. Musikcafé-serien har bjudit på ett varierat program. En mycket välbesökt konsert med Isabella Lundgren och Carl Bagges trio förlades till Gummifabriken. Mål för kvalitet och konstnärlig förnyelse AnnLis Krüger, Peter Lundström, Diane Ahnstedt och Solbritt Eriksson är exempel på konstnärer som under våren ställt ut i Blickfånget. En utställning med inriktning barn var den om Bröderna Grimm med illustrationer av Andrea Räder där förskolor och skolor bjöds in för berättande och kreativ verkstad. En av vårens utställningar har skett i samverkan med FiGy:s estetprogram. En annan utställning med interkulturell inriktning genomfördes tillsammans med Renfanans förskola. Ann Jansson har ställt ut glaskonst på Gummifabriken. Mål för ett levande kulturarv Möbelprojektet har gått in i sin slutfas. Skyltar med information om möbelhistoria runt om i kommunen sattes upp i början av juni. Upplevelsedagarna i Nydala, ett samarbetsprojekt mellan barn- och utbildningsförvaltningen och kulturförvaltningen genomfördes för år 4 i maj. Lundsbo bokskog och torpstuga invigdes i maj och är nu tillgänglig för alla att besöka. Arbetet med förstudien Möbelvägen, för att undersöka samverkan kring möbelhistoria i flera kommuner, fortsatte under våren. Mål för internationellt och interkulturellt utbyte Gloria Ray Karlmark föreläste på stadsbiblioteket och FiGy om sin uppväxt på 50- och 60-talet i den amerikanska södern präglad av rasism. Språkcaféet i Rydaholm är välbesökt och har hittat sin form. I Bredaryd har man haft inledande träffar om språkcaféverksamhet på biblioteket. I Värnamo har Café Global genomförts fyra söndagar under våren i samverkan med Värnamo Internationella Vänner och Röda korset. Robert Hannah föreläste i februari om hur det är att komma ut som homosexuell i en hederskultur. Bibliotekets roll som mötesplats och ingång till det svenska samhället blir tydlig genom väl utnyttjade funktioner som Library Press Display, lärcentrum, satsning på LL-medier, SFI-samarbete och en uttalad satsning på livslångt lärande. Mål för barns och ungas rätt till kultur Hungerspelskväll med quiz och film lockade ett tjugotal unga. Skrivarverkstad med Katarina von Bredow och Thomas Halling, familjelördagar, sagostunder, påskbio, sagotisdagar i juni, bokprat, BVC-besök, barnteater och Onsdagar på bibblan är andra exempel på verksamhet för barn och unga. En välbesökt familjelördag med tema fordon genomfördes i Dannäs med mobila biblioteket. Under våren har Pojkar läser-projektet gått in på sin sista termin med läsinspirerande aktiviteter i de sju ~ 52 ~

55 fokusklasser som är med i projektet. Anne-Marie Körling föreläste för lärare och bibliotekspersonal. På stadsbibliotek och filialer har man under våren haft som mål att under skollov ha minst en upplevelseinriktad aktivitet, som till exempel teater, och därutöver minst en skapande aktivitet. Periodens utfall Kulturnämndens budget för 2014 uppgår till 24 Mkr, 13,8 Mkr (57,3%) av dessa har förbrukats. Under första halvåret har bidrag till studieförbund samt årsbidrag till föreningar och Vandalorum betalats ut till en summa av 4,3 Mkr vilket utgör 96% av bidragsutbetalningarna under året. Prognos för helår 2014 Driftskostnaderna förväntas följa budget 24 Mkr. Mellan verksamheterna kan det uppstå en del avvikelser främst gällande personalkostnader (vakans). Intäkterna blir lägre än förväntat pga minskad uthyrning av teaterlokalen. Investeringskostnaden beräknas till 1076 kkr, avvikelsen på 212 kkr beror på ovisshet kring Tekniska kontorets investeringar. Medel för utsmyckning Gummifabriken är totalt 3,58 Mkr varav 3 Mkr hos KF. I år kommer 900 kkr att rekvireras från KF. Prognosen är osäker då etapp 2 är försenad. Framtida utveckling Kulturförvaltningen fortsätter arbetet med att utveckla och förbereda verksamheten inför flytten till Gummifabriken. Under hösten 2014 kommer övergången till det internationella klassifikationssystemet Dewey slutföras. Värnamo bibliotek kommer också förbereda medverkan i den nationella katalogen Libris. Strategiska verksamhetsplaner har tagits fram för att underlätta samverkan med övriga aktörer i Gummifabriken. Som ett resultat av detta kommer sättet att arbeta i förvaltningen att förändras. Mer och mer verksamhet kommer successivt att förläggas till Gummifabriken. Ekonomi i sammandrag Driftverksamhet Belopp i kkr Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokostnad Resultat per verksamhetsblock Budget Prognos Utfall tom Utfall tom Bokslut Avvikelse Kulturnämnd Kulturförvaltning Stöd kulturverksamhet Programverksamhet Bibliotek Nettokostnad Periodens investeringar Belopp i kkr Budget 2014 Prognos 2014 Avvikelse Utfall tom Utfall tom Bokslut 2013 Nettoinvesteringar Total budget Totalt utfall tom Periodens största investeringar: Konst Gummifabriken Konst Tingshuset ~ 53 ~

56 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND Avstämning förvaltningsmål Mål beslutade av nämnden Nuläges nivå Målnivå Uppföljningsintervall 1. Alla barn och elever ska känna sig trygga. 87% 100% Årligen 2. Andelen barn och elever som upplever att de får utveckla sin kreativitet, ta egna initiativ och fatta egna beslut ska öka Öka från år Årligen årligen. 3. Verksamheten ska säkerställa att andelen elever som klarar samtliga delprov på nationella proven i matematik ska öka Öka från år 2014 Årligen 4. Verksamheten ska säkerställa att andel elever som når den högsta nivån på nationella proven i matematik ska öka 5. Verksamheten ska säkerställa att skillnaden mellan kommunens skolor avseende resultaten på nationella proven i matematik ska minska 6. Verksamheterna ska säkerställa att alla elever som lämnar årskurs 1 ska ha en fungerande avkodningsförmåga vad gäller läsning. Öka från år 2014 Minska från år 2014 Årligen Årligen 100% Årligen 7. Elever med utländsk bakgrund ska nå samma skolresultat som elever med svensk bakgrund % Andel elever i Värnamo kommun som upplever sig delaktiga i skolan genom aktiva elevråd som arbetar med frågor som berör eleverna ska öka årligen 9. Figy ska årligen öka andelen elever som går ut med slutbetyg/gymnasieexamen från de nationella programmen inom tre år. 10. Andelen elever som upplever att Vux Värnamo har en utbildning som möter varje enskild elevs individuella behov av utbildning ska öka årligen. 11. Antal elever som behåller eller förbättrar sitt betyg vid övergången från grundskolan till gymnasiet ska vara minst 95 %. 12. Andelen barn och elever som ägnar sig åt estetisk verksamhet inom ramen för kulturskolan ska öka. Öka från år 2014 Öka från år 2014 Öka från år 2014 Årligen Årligen Årligen 95% Årligen Öka från år 2014 årligen 13. Inget skolområde och ingen intraprenad ska ha ett negativt budgetresultat. 65% 100% Månatligen 14. Medarbetarna i Värnamo kommun ska vara nöjda med sin upplevda arbetssituation i frågor som delaktighet, respektfullt bemötande, ledarskap och personlig utveckling. NMI Minst fem enheter ska ha erhållit utmärkelsen Skola för hållbar utveckling Andelen prioriterade livsmedel* ska vara minst 20 % 2014 och 30 % 2016 av förvaltningens totala livsmedelsinköp. 20% resp 30% Vartannat år, nästa mätning = Målet är uppfyllt = Målet är inte uppfyllt = Mätning är inte gjord = Mätning pågår Kommentar ej uppfyllda mål Mål nr 2, 6, 8, 11, 12, 15 och 16 är nya mål som inte mätts läsåret 2013/14 utan kommer att mätas läsåret 2014/15. Mål nr 7, 15 och 16 ska inte mätas Mål nr 3-5 och 9-10 har som målsättning att de ska öka. Målen är nya för detta verksamhetsår och utgångspunkten för ökningen är år Vi har alltså en mätning för år 2014, men den ökning som målet avser kan inte mätas förrän Mål nr 1 utvärderas via barn- och elevenkäter. Siffran som redovisas här är ett snitt för de frågor som gäller trygghet i förskolan samt grundskolans årskurs 2, 5 och 8. Vi når inte full måluppfyllelse, men anser att vi har ett aktivt arbete för att förebygga kränkningar och arbeta för trygga skolenheter. ~ 54 ~

57 Mål nr 14 mättes 2013 och under 2014 arbetar vi med att förbättra medarbetarsamtalen och APT, för att öka måluppfyllelsen till 2015 då nästa mättillfälle är. Ny gemensam bokningsenhet för personalpool och Detta har hänt under 2014 timvikarier Under våren 2014 har beslut tagits om att skapa en ny gemensam bokningsenhet för timvikarier. De nuvarande personalpoolerna på barn- och utbildningsförvaltningen och omsorgsförvaltningen kommer att administreras av denna bokningsenhet. Enheten för flerspråkighet Från den 1 januari 2014 har enheten för flerspråkighet startat sin verksamhet. Det innebär att nyanlända elever med annat modersmål än svenska idag kan tas emot på ett bättre sätt än tidigare, främst genom en noggrann kartläggning av elevernas tidigare skolgång och kunskaper. Lokaler Trälleborgsskolan I slutet av 2013 stod det klart att den så kallade C-längan på Trälleborgsskolan har så stora problem att den måste ersättas av nya skollokaler. För att lösa skolsituationen tillfälligt har Västra skolan kunnat disponeras under våren 2014 och fram till dess att paviljonger i Bolaskogen står klara under hösten Dessa kommer fungera som skollokaler fram till dess C-längan ersättningslokaler är klara, i dagsläget förmodligen inte förrän Flytt av Vux till Gummifabriken Som ett led i de pågående effektiviseringsutredningarna genomförde barn- och utbildningsnämnden under 2013 en utredning som undersökte möjligheter till och vinster med en flytt av Vux Värnamo till eller till närheten av Gummifabriken. Bakgrunden är möjligheten att skapa ett gemensamt fortbildningscentrum för kommunens postgymnasiala utbildningar, med vinster ur både ett elev och ur ett verksamhetsperspektiv. Under våren 2014 tog kommunstyrelsen ett principbeslut om en sådan flytt, dock med betoningen att lokaliseringen ska vara i Gummifabrikens närhet, inte i själva Gummifabriken. Ny skolområdeschef har anställts Från den 1 augusti har skolområde Finnvedens gymnasium och Vux Värnamo en ny skolområdeschef. Han heter Magnus Flink och efterträder Bernt Ralfnert som gick i pension den 1 juli Beslut kopplade till samordnings och effektiviseringsutredningar Skolskjutsar Under hösten 2013 antog kommunfullmäktige ett nytt skolskjutsreglemente, som bland annat innebär att skolskjutsar i Värnamo tätort avskaffas från hösten För att förbereda för denna förändring har ett arbete genomförts i samverkan med tekniska förvaltningen kring att göra skolvägarna säkrare. Parallellt med detta har arbetet med en ny skolskjutsupphandling pågått. Då kommunens beslut kring en ny skolskjutsentreprenör har överklagats, kommer förvaltningen teckna ett tillfälligt avtal under hösten 2014 med Finnvedens skoltransporter för att säkra skolskjutsar också under denna period. En ny kostorganisation Under våren 2014 har beslut tagits som innebär att en ny gemensam kostorganisation bildas i Värnamo kommun från den 1 januari 2015 och placeras i en framtida nybildad serviceförvaltning. Ny kostchef för den gemensamma kostorganisationen är barn- och utbildningsförvaltningens kostchef Kristin Emilsson. Pågående utredningar Vid sidan om de områden som nämns nedan under rubriken Framtida utveckling kan följande pågående utredningar nämnas: Förvaltningens framtida SYV-organisation Förskolans resursfördelningssystem Ett elevbaserat resursfördelningssystem till gymnasiet Grundskolans framtida skolstruktur Karriärtjänster Under våren 2014 inrättade barn- och utbildningsnämnden ytterligare 33 tjänster som förstelärare i Värnamo kommun. Avsiktsförklaring Värnamo kommun och Högskolan i Borås och Göteborgsuniversitet. Under juni månad 2014 undertecknade Värnamo kommun, Högskolan i Borås och Göteborgs universitet en gemensam avsiktsförklaring kring samverkan om ett preliminärt forskningsprojekt med titeln Defining and developing literacies for sustainable citizenship/professions. Samverkan har koppling till den pågående förskollärarutbildningen som genomförs på Campus Värnamo i Högskolan i Borås regi. Som ett stöd i arbetet med en gemensam kostorganisation har en måltidspolicy arbetats fram. ~ 55 ~

58 Periodens utfall Driftsbudget Hittills i år har förvaltningen förbrukat ca 390 mkr eller ca 52 % av driftsbudgeten. Detta visar på att något för mycket resurser redan förbrukats i förhållande till den tilldelade budgeten. Under hösten kommer anpassningar att göras för att försöka få en budget i balans. Att få budgeten i balans hade varit lättare om inte samtidigt behoven ökar. Inom de flesta av förvaltningens verksamheter finns ett tryck från vårdnadshavarna om önskemål av extra stöd till barn/elever. Ansvariga chefer gör sitt yttersta för att möta dessa önskemål. Att behoven ökar beror också på inflyttningen. Alla vill att kommunen skall växa och att inflyttningen skall öka. Barn- och utbildningsförvaltningens uppdrag är att möta denna inflyttning så att barnen kan få en förskoleplats och plats på skolan. Nedan finns statistik från SCB som visar antalet barn/elever som bor i Värnamo kommun. För knappt ett år sedan, bodde det personer i kommunen som var födda mellan åren 1996 till Nu knappt ett år senare, uppgår siffran till st. En inflyttning till kommunen på knappt ett år med 45 personer i förskole-/skolåldern. Som framgår av tabellen är det i de yngre åldrarna som inflyttningen är som störst. Totalt i kommunen har det skett en invånarökning med 172 invånare under samma tid ( invånare, invånare) Denna ökning, främst för barn i förskoleåldern, märks på många sätt, bland annat är barngrupperna stora och personalen känner av att arbetssituationen ibland är tuff. Det är viktigt att förvaltningen följer utvecklingen av inflyttningen noggrant. Detta för se till att det finns plats för alla barn/elever som skall ha sin skolgång inom våra verksamheter. Detta kommer att aktualiseras i samband med arbetet med investeringsbudgeten. Investeringsbudget Förvaltningen har under året hittills investerat för kkr av en budget på kkr. Under läsåret 13/14 har kommunens stora satsning på datorer till barn/elever och personal märkts. 800 barn/elevdatorer har köpts in, 500 personaldatorer, och 150 Ipads. Dessutom har IT-avdelningen ominstallerat ca 600 datorer. Allt var klart i början av april. ~ 56 ~

INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 4

INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 4 ÅRSREDOVISNING 2013 INNEHÅLL INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UTVÄRDERING AV KOMMUNENS ÖVERGRIPANDE MÅL... 5 UTVÄRDERING

Läs mer

Inledning Förvaltningsberättelse Räkenskaper Årsberättelse per nämnd Sammanställd redovisning Övrigt

Inledning Förvaltningsberättelse Räkenskaper Årsberättelse per nämnd Sammanställd redovisning Övrigt ÅRSREDOVISNING Innehållsförteckning Inledning Kommunstyrelsens ordförande har ordet 3 Sammanfattning 4 Fem år i sammandrag 5 Förvaltningsberättelse Avstämning av kommunens övergripande mål 6 Ekonomisk

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31 Delårsrapport För perioden 2008-01-01 2008-08-31 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2008-01-01 2008-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret.

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31 Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Delårsrapport tertial 1 2014

Delårsrapport tertial 1 2014 Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...

Läs mer

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014 SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets

Läs mer

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 11 april 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga

Läs mer

BALANSRÄKNING. Summa tillgångar 1 256 804 1 195 297 1 169 738. Eget kapital (Not 14) 853 622 814 613 787 970 Därav årets resultat 39 009 26 643 51 241

BALANSRÄKNING. Summa tillgångar 1 256 804 1 195 297 1 169 738. Eget kapital (Not 14) 853 622 814 613 787 970 Därav årets resultat 39 009 26 643 51 241 BALANSRÄKNING Balansräkningarna för de tre senaste årens årsredovisningar visas nedan. Beloppen är angivna i kkr. Sammanställningen är för samtliga år uppställd och redovisad enligt gällande regler. TILLGÅNGAR

Läs mer

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god

Läs mer

Tertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042

Tertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 Tertialrapport 1/1 30/4 2015 Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 TERTIALRAPPORT Sida 3(15) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Resultat och balans...

Läs mer

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens

Läs mer

GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT

GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT per augusti 2013» Syfte med och målgrupp för delårsrapporten Kommunerna skall enligt den Kommunala redovisningslagens nionde kapitel upprätta minst en delårsrapport per år.

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Pajala kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 17 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2

Läs mer

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2008

Granskning av årsredovisning 2008 Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2008 Kalmar kommun Maj 2008 Elisabeth Rye Andersson Caroline Liljebjörn Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Revisionsfråga

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 Revisionsrapport April 2011 Erika Svensson Helen Samuelsson Dahlstrand Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...5 2.1 Bakgrund...5 2.2 Revisionsfråga och metod...5 3 Granskningsresultat...6

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2009 Eva Lagbo Bergqvist Ing-Marie Englund Erika Svensson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4

Läs mer

Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008

Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008 Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna Jönköping kommun Granskning av årsredovisning 2008 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och slutsatser...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3

Läs mer

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Jönköpings kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Helena Patrikson Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Marcus Wernborg Carin Jesenicnik Innehållsförteckning

Läs mer

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13 Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 13 142168-15 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Bedömning av mål med betydelse för

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Lisbet Östberg Maj-Britt Åkerström 15 april 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Krokoms kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...

Läs mer

Månadsuppföljning. November 2012

Månadsuppföljning. November 2012 A Månadsuppföljning November 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 november 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning

Granskning av bokslut och årsredovisning Revisionsrapport* Granskning av bokslut och årsredovisning 2007 Motala kommun April 2008 Karin Jäderbrink Stefan Knutsson Matti Leskelä *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Bakgrund...3

Läs mer

Årsredovisning. för N.P. NILSSONS TRÄVARU AB. Org.nr 556048-9154

Årsredovisning. för N.P. NILSSONS TRÄVARU AB. Org.nr 556048-9154 Årsredovisning för N.P. NILSSONS TRÄVARU AB Styrelsen och verkställande direktören för N.P. Nilssons Trävaru AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2010. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamhet

Läs mer

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015 Kävlinge kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Sammanfattning...2 1. Inledning...3 2. Resultatutfall 2014...3 2.1 Utfall

Läs mer

Alliansen o Miljöpartiets förslag till Budget 2016 samt Utblick 2017-2020. Värnamo, den mänskliga tillväxtkommunen 40 000 invånare år 2035

Alliansen o Miljöpartiets förslag till Budget 2016 samt Utblick 2017-2020. Värnamo, den mänskliga tillväxtkommunen 40 000 invånare år 2035 Alliansen o Miljöpartiets förslag till Budget 2016 samt Utblick 2017-2020 Värnamo, den mänskliga tillväxtkommunen 40 000 invånare år 2035 Kommunens vision och övergripande mål Efter valet startade ett

Läs mer

Budget 2011 Prognos 2011 Avvikelse

Budget 2011 Prognos 2011 Avvikelse Kommunstyrelsen Ekonomisk rapport per -05-31 Driftredovisning Tkr Budget Prognos Avvikelse Kommunstyrelsen 81690 81690 - HUL - - - Barn- och utbildningsnämnden 188865 188865 - Socialnämnden 184123 183623

Läs mer

Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014.

Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Timrå kommun April 2015 Marianne Harr Godkänd revisor Certifierad kommunal revisor Jenny Eklund Auktoriserad revisor Emma Andersson Innehåll Sammanfattning...

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Revisionsrapport Stina Björnram, Bert Hedberg Cert. kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2012 Surahammars kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2

Läs mer

Delårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet

Delårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Delårsrapport Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Produktionsenhetschefens reflektion 1 Fördjupad ekonomisk analys 3 Ekonomisk redovisning Helårsbedömning:

Läs mer

Finansiell information

Finansiell information Göteborg 2015-04-30 Delårsrapport perioden januari-mars 2015 Kvartal 1 Omsättningen uppgick till 13,7 (14,2) Mkr en minskning med 0,5 Mkr eller 3 procent Rörelseresultatet (EBIT) minskade med 0,3 Mkr till

Läs mer

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400 KOMMUNFAKTA ANTAL INVÅNARE 1 JANUARI (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 PERSONAL 1 JANUARI (antal) POLITISK STÄLLNING 2014 Parti Mandat 1200 1000 800 600 Antal

Läs mer

Revisionsrapport 11/2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2012. Haninge kommun. Granskning av årsredovisning 2011

Revisionsrapport 11/2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2012. Haninge kommun. Granskning av årsredovisning 2011 Revisionsrapport 11/2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2012 Haninge kommun Granskning av årsredovisning 2011 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 3 3 Syftet med granskningen...

Läs mer

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2014 Skurups kommun Granskning av årsredovisning 2013 EY Building a better working world Innehåll 1. Inledning 2 2. Resultatutfall mot budget

Läs mer

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018 Ärendebeskrivning 1 (9) Enheten för Ekonomistyrning Handläggare Datum Diarienummer Agneta Gustavsson Veronica Hedlund Lundgren 2015-11-30 LK/152610 Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2015

Granskning av årsredovisning 2015 www.pwc.se Caroline Liljebjörn Certifierad kommunal revisor Malena Wiklund Auktoriserad revisor 19 april 2016 Granskning av årsredovisning Östra Smålands Kommunalteknikförbund Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...

Läs mer

Nettoomsättning 2 25 718 399 27 004 258 Bruttoresultat 25 718 399 27 004 258

Nettoomsättning 2 25 718 399 27 004 258 Bruttoresultat 25 718 399 27 004 258 Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning 2 25 718 399 27 004 258 Bruttoresultat 25 718 399 27 004 258 Fastighetskostnader Drift 1, 5-6 720 466-6 802 262 Reparationer och underhåll -6 135 182-1 638

Läs mer

Månadsrapport maj 2014

Månadsrapport maj 2014 Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 51,3 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 51,3 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén

Bokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén Bokslutsdokument RR KF BR 2016-04-14 13:35 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1603 1503 Verksamhetens intäkter 1 0 258 Verksamhetens kostnader 2,3-7 874-8 305 Avskrivningar och nedskrivningar 4-1 -1 Verksamhetens

Läs mer

Rapport över granskning av bokslut 2004

Rapport över granskning av bokslut 2004 Rapport över granskning av bokslut 2004 KPMG 2005-06-28 Antal sidor: 13 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Syfte 2 3. Omfattning 2 4. Verksamheten 3 5. Resultaträkning 3 5.1 Nyckeltal (i mkr) 3 5.2 Utfall

Läs mer

MVV International Aktiebolag Org.nr 556395-5615

MVV International Aktiebolag Org.nr 556395-5615 MVV International Aktiebolag ÅRSREDOVISNING FÖR RÄKENSKAPSÅRET 2009-01-01-2009-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för MVV International Aktiebolag avger härmed följande årsredovisning. Innehåll

Läs mer

Den 20 mars genomförde Diadrom Holding AB (publ) årsstämma. För mer information se kommuniké årsstämma (se pressrelease 2014-03-20).

Den 20 mars genomförde Diadrom Holding AB (publ) årsstämma. För mer information se kommuniké årsstämma (se pressrelease 2014-03-20). Göteborg 2014-04-17 Delårsrapport perioden januari-mars 2014 Kvartal 1 Omsättningen uppgick till 14,2 (15,8) Mkr en minskning med 1,6 Mkr eller 10,2 procent Rörelseresultatet (EBIT) minskade med 1,4 Mkr

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2015-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2015-12-31 Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2016-03-16 Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning per 2013-12-31

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning per 2013-12-31 Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning, se bifogad rapport. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de

Läs mer

Månadsrapport juli 2012

Månadsrapport juli 2012 Månadsrapport juli 2012 Tillgänglighet till specialiserad vård Vårdgaranti och kömiljard Under semestermånaderna har färre verksamheter nått målen för vårdgaranti och kömiljard. Flera förbättringsarbeten

Läs mer

Ekonomisk månadsrapport

Ekonomisk månadsrapport LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 1(9) Ekonomisk månadsrapport Utfall per: 30 september 2012 1. Resultaträkning Intäkter och kostnader (mnkr) Utfall Utfall Föränd- Budget Utfall perioden perioden ring perioden

Läs mer

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13) Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan

Läs mer

Burlövs kommun. il/ ERNST & YOUNG. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012. Qua/ity In Everything We Do

Burlövs kommun. il/ ERNST & YOUNG. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012. Qua/ity In Everything We Do Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna April 2013 Burlövs kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012 il/ ERNST & YOUNG il/ frnst & YOUNG Qua/ity In fverything We Do Innehåll

Läs mer

Delårsrapport januari sept 2010 2010-11-12

Delårsrapport januari sept 2010 2010-11-12 2010-11-12 Delårsrapport januari sept 2010 Juli Sept i sammandrag Nettoomsättningen uppgick till 15 926 (16 389) KSEK Rörelseresultatet uppgick till 7 882 (6 840) KSEK Rörelseresultatet efter finansiella

Läs mer

Ekonomisk månadsrapport augusti 2013

Ekonomisk månadsrapport augusti 2013 Kommunstyrelsens kontor 2013-09-17 Ekonomisk månadsrapport augusti 2013 Månadsrapportens syfte är att ge en snabb bild av det ekonomiska läget och hur viktiga poster i kommunens ekonomi utvecklas. Rapporten

Läs mer

Sundbybergs stad. Granskning av delårsbokslutet 2015

Sundbybergs stad. Granskning av delårsbokslutet 2015 Sundbybergs stad Granskning av delårsbokslutet 2015 Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna augusti/september 2015 Innehåll Inledning...2 Stadens resultat och balansräkning... Resultaträkning

Läs mer

Budget 2016, plan 2017-2018

Budget 2016, plan 2017-2018 Kommunledningsförvaltningen Wibecke Björkelund Ivarsson, 0550-880 21 wibecke.bjorkelundivarsson@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2015-10-01 Ks/2015:185 041 Budget Sida 1(3) Budget 2016, plan 2017-2018

Läs mer

Delårsrapport augusti 2014 Regionteater Väst AB 2014

Delårsrapport augusti 2014 Regionteater Väst AB 2014 Sida 1(12) Delårsrapport augusti 2014 Regionteater Väst AB 2014 1. Sammanfattning Volymen i verksamheten har ökat kraftigt det senaste året och fortsätter göra det under 2014 för att sedan plana ut under

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408

Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Bokslutsdokument RR KF BR Närhälsan vårdvalsverksamhet Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 2 827 724 2 546 597 Verksamhetens kostnader 2-2 753 537-2 514 775 Avskrivningar

Läs mer

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 2016 Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se Månadsrapport Februari 2016 Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 Stockholms läns landsting Månadsrapport per februari 2016 2 (9) Perioden

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2013

Granskning av årsredovisning 2013 www.pwc.se Sofia Nylund Linda Yacoub Hanna Holmberg Susanna Collijn Granskning av årsredovisning 2013 Vaxholms stad Mars 2014 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund...

Läs mer

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan JOKKMOKKS KOMMUN Budget 2017 Styrprinciper Ekonomisk treårsplan 1 Jokkmokks kommuns styrmodell 1.1 Styrmodellens struktur och styrprinciper Visionsdokument Ett nytt visionsdokument för Jokkmokks kommun

Läs mer

Fjärde kvartalet 2008. 12 månader 2008

Fjärde kvartalet 2008. 12 månader 2008 Bokslutskommuniké 2008 Fjärde kvartalet 2008 Nettoomsättningen uppgick till 18,9 MSEK (21,4) Rörelseresultatet uppgick till -6,5 MSEK (-10,9) Resultatet efter skatt blev -8,4 MSEK (-11,5) Resultatet efter

Läs mer

Bokslut 2014. Ekonomisk redovisning för VA-verksamheten, Köpings kommun

Bokslut 2014. Ekonomisk redovisning för VA-verksamheten, Köpings kommun Ekonomisk redovisning för VA-verksamheten, Köpings kommun Köpings kommun Rapporten skriven av: Linda Berggren, 2015-05-04 Antagen av: Kommunfullmäktige 2015-06-15 83 Rapporten finns även att läsa och ladda

Läs mer

Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2010-01-01-2010-12-31.

Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2010-01-01-2010-12-31. Räkenskapsåret 2010 Sida 1 (13) HSB:s BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN SALÄNG I SKENE ÅRSREDOVISNING Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2010-01-01-2010-12-31.

Läs mer

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN ÄNGELHOLMS KOMMUN Budgetberedningen 1 (3) ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN Tid 2014-09-22 2014-09-23 Plats Ärende Ledamöter Övriga deltagande Hotell Erikslund Förslag till budget

Läs mer

SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012

SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 En sammanfattning av årsredovisningen DET EKONOMISKA RESULTATET För femtonde året i rad hade kommunen ett positivt resultat. Överskottet var 5,9 miljoner kronor och berodde

Läs mer

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument 1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven Styrdokument 2(8) Styrdokument Dokumenttyp Riktlinjer Beslutad av Kommunfullmäktige 2013-12-18 195 Dokumentansvarig

Läs mer

Dnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012

Dnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Förord Förutsättningarna för budget 2010 är svårare än någon gång tidigare. Finanskris och lågkonjunktur har medfört att prognoserna för kommunens

Läs mer

Delårsrapport januari - juni 2011 för Sparbanken Skaraborg AB

Delårsrapport januari - juni 2011 för Sparbanken Skaraborg AB Sida 1 (7) Delårsrapport januari - juni 2011 för Sparbanken Skaraborg AB Verksamheten Under första halvåret har efterfrågan på krediter minskat. De främsta orsakerna är stigande ränteläge, regler kring

Läs mer

Stureguld offentliggör prospekt och uppgifter om eget kapital, skuldsättning, redogörelse för rörelsekapitalet samt reviderad delårsrapport

Stureguld offentliggör prospekt och uppgifter om eget kapital, skuldsättning, redogörelse för rörelsekapitalet samt reviderad delårsrapport Stockholm 2011-11-29 Stureguld offentliggör prospekt och uppgifter om eget kapital, skuldsättning, redogörelse för rörelsekapitalet samt reviderad delårsrapport Stureguld AB (publ) lämnade den 27 oktober

Läs mer

Delårsrapport. för. januari-juni 2015

Delårsrapport. för. januari-juni 2015 Delårsrapport för januari-juni 2015 Swedish National Road Consulting AB Delårsrapport 2015-06-30 Delårsrapport för perioden 2015-01-01 2015-06-30 Postadress: Box 4021 171 04 Solna Besöksadress: Hemvärnsgatan

Läs mer

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2015

Granskning av årsredovisning 2015 www.pwc.se Caroline Liljebjörn Certifierad kommunal revisor Kerstin Sikander Certifierad kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2015 Växjö kommun Sophie Wigren Revisionskonsult 14 april 2016 Innehållsförteckning

Läs mer

Årsredovisning 2013/2014

Årsredovisning 2013/2014 Årsredovisning 2013/2014 Nätraälven högst i Sverige! (Sommarjobbaren Veronica Norberg på Kebnekaises topp sommaren 2014) Nätraälvens Virkesförsäljningsförening ÅRSREDOVISNING 2008/2009 1 (12) Styrelsen

Läs mer

SAMMANFATTNING... 3 1. INLEDNING... 4 2. RESULTATRÄKNING... 4. 2.1 Resultatanalys... 4 2.2 Kommentarer... 6 3. BALANSRÄKNING... 7

SAMMANFATTNING... 3 1. INLEDNING... 4 2. RESULTATRÄKNING... 4. 2.1 Resultatanalys... 4 2.2 Kommentarer... 6 3. BALANSRÄKNING... 7 Revisionsrapport 10/2009 Åstorps kommun Granskning av årsbokslut 2009 Bengt Sebring, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf. Bengt Joehns, 2:e v ordf. Stig Andersson Nils Persson Innehållsförteckning SAMMANFATTNING...

Läs mer

DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI 31 MARS 2003

DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI 31 MARS 2003 INVESTMENT AB LATOUR (publ) DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI 31 MARS * Latour-aktiens substansvärde uppgick den 31 mars till 125 (254) kronor. * Industri- och handelsföretagens rörelseresultat uppgick till 36 (38)

Läs mer

Delårsrapport 1/1 31/8. Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2014-10-29, 105 Dnr: ATVKS 2014-00185 042

Delårsrapport 1/1 31/8. Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2014-10-29, 105 Dnr: ATVKS 2014-00185 042 Delårsrapport 1/1 31/8 2014 Fastställt av: Kommunfullmäktige : 2014-10-29, 105 Dnr: ATVKS 2014-00185 042 DELÅRSRAPPORT Sida 3(46) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Omvärldsekonomi... 5

Läs mer

Bokslutskommuniké 2012

Bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommuniké 2012 Året i korthet Vårdval inom den specialiserade vården Under 2012 har tre vårdvalssystem enligt lagen om valfrihetssystem införts inom specialistvården. De tre vårdvalen gäller för

Läs mer

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse 2 (16) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Bolaget ingår i koncernen Active Invest Sweden AB, org nr: 556624-3886 med säte i Stockholm. Bolaget bedriver tillverkning av limfog, möbelkomponenter

Läs mer

Vision. för Värnamo kommun och de kommunägda företagen

Vision. för Värnamo kommun och de kommunägda företagen Vision för Värnamo kommun och de kommunägda företagen Värnamo den mänskliga tillväxtkommunen. Här förverkligar du dina drömmar, skapar, upplever, är delaktig och tar ansvar! SYFTE för de kommunägda företagen

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets resultat 25-års bokslut redovisar ett resultat (förändring av eget kapital) på ca + 3,8 mkr miljoner kronor. Detta innebär att resultatet blev ca 2,5 miljoner kronor bättre än vad som hade beräknats

Läs mer

KABE AB (publ) DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 2008

KABE AB (publ) DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 2008 KABE AB (publ) DELÅRSRAPPORT JANUARI JUNI 2008 Nettomsättningen ökade med 2 % till 834,6 Mkr (få 820,6). Resultat efter skatt minskade med 20 % till 44,2 Mkr (55,2). Resultat per aktie är 4:92 (6:14) Rörelseresultatet

Läs mer

Delårsrapport T1 2013

Delårsrapport T1 2013 130605 Delårsrapport T1 2013 Resultatet för perioden 1 januari - 30 april uppgår till -11,3 (-4,1) Mkr, att jämföra med budget på -10,6 Mkr. Helårsprognosen för kommunens resultat bedöms till 4,1 Mkr,

Läs mer

TMT One AB (publ) Delårsrapport. 1 januari 30 september 2001. Avanza det nya namnet på det sammanslagna bolaget HQ.SE Aktiespar och Avanza

TMT One AB (publ) Delårsrapport. 1 januari 30 september 2001. Avanza det nya namnet på det sammanslagna bolaget HQ.SE Aktiespar och Avanza TMT One AB (publ) Delårsrapport 1 januari 30 september 2001 Wihlborgs förvärvar Postfastigheter AB Avanza det nya namnet på det sammanslagna bolaget HQ.SE Aktiespar och Avanza Utvecklingen under tredje

Läs mer

HÖGSKOLAN I BORÅS. EXTERNREDOVISNING I KOMMUNSEKTORN 7,5 Högskolepoäng

HÖGSKOLAN I BORÅS. EXTERNREDOVISNING I KOMMUNSEKTORN 7,5 Högskolepoäng HÖGSKOLAN I BORÅS EXTERNREDOVISNING I KOMMUNSEKTORN 7,5 Högskolepoäng Tentamen ges för: ADM12 Namn:.. Personnummer:.. Tentamensdatum: 2014-08-25 Tid: 09:00 13:00 Hjälpmedel: Miniräknare och Kommunal redovisningslag

Läs mer

Finansiell profil Halmstads kommun 2005 2007

Finansiell profil Halmstads kommun 2005 2007 Finansiell profil Halmstads kommun 00 007 Innehåll Inledning syftet med denna rapport Finansiell utveckling och ställning i riket och i KKKVH-kommunerna 00 007 nyckeltal 007 i förhållande till riket och

Läs mer

1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101

1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 1 (34) Budget 2015 samt Långtidsplan 2016 2018 i Ar rvidsjaurs kommun Om arbetet med attt omsätta resurser till mänskliga syften Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 2 (34) 3 (34) 4 (34) 5 (34)

Läs mer

Hund- och Kattstallar i Stockholm AB

Hund- och Kattstallar i Stockholm AB Årsredovisning för Hund- och Kattstallar i Stockholm AB Räkenskapsåret 2009-01-01-2009-12-31 Hund- och Kattstallar i Stockholm AB 1(7) Förvaltningsberättelse Styrelsen för Hund -och Kattstallar i Stockholm

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Månadsuppföljning per den 30 september 2013

Månadsuppföljning per den 30 september 2013 16 oktober 2013 KS-2013/254.182 1 (11) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 september 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

Förvaltningsberättelse

Förvaltningsberättelse Årsredovisning 2011 Årsredovisning för BTH Bygg AB 556447-6140 Styrelsen och verkställande direktören för BTH BYGG AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2011. Förvaltningsberättelse Årsredovisningen

Läs mer

Västerviks Kraft Elnät AB. Årsredovisning 2012

Västerviks Kraft Elnät AB. Årsredovisning 2012 Västerviks Kraft Elnät AB Årsredovisning 2012 Förvaltningsberättelse 2012 Västerviks Kraft Elnät Västerviks Kommun Förvaltnings AB, org nr 556528-1416, är moderbolag och upprättar koncernredovisningen.

Läs mer

Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2007. Jönköpings kommun R EVISIONSRAPPORT 2008. Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008

Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2007. Jönköpings kommun R EVISIONSRAPPORT 2008. Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008 R EVISIONSRAPPORT 2008 Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2007 Jönköpings kommun Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008 Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Helena Patrikson

Läs mer

Några övergripande nyckeltal

Några övergripande nyckeltal www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet

Läs mer

Intellecta 3. intellecta niomånadersrapport 1 september 2004 31 maj 2005. Ökad efterfrågan och kraftigt förbättrat resultat

Intellecta 3. intellecta niomånadersrapport 1 september 2004 31 maj 2005. Ökad efterfrågan och kraftigt förbättrat resultat intellecta niomånadersrapport 1 september 24 31 maj 25 Ökad efterfrågan och kraftigt förbättrat resultat 1 mars 31 maj 24/25 Rörelsens intäkter ökade med 21 procent och upp gick till 132,6 (19,5) MSEK

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Hund- och Kattstallar i Stockholm AB

Hund- och Kattstallar i Stockholm AB Årsredovisning för Hund- och Kattstallar i Stockholm AB Räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31 Hund- och Kattstallar i Stockholm AB 1(7) Förvaltningsberättelse Styrelsen för Hund -och Kattstallar i Stockholm

Läs mer

Halvårsrapport januari juni 2015

Halvårsrapport januari juni 2015 Halvårsrapport januari juni 2015 Resultatet AI Pensions resultat efter skatt uppgick till 488 (-49) mkr enligt bokslutet per 30 juni 2015. Det positiva resultatet beror på den goda avkastningen som ökat

Läs mer