Tekniska namnden Kommunstyrelsen Falkenbergs Bostads AB Kommunfullmaktige - for kannedom
|
|
- Anders Nyberg
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 FALKENBERG Revisorerna Datum Tekniska namnden Kommunstyrelsen Falkenbergs Bostads AB Kommunfullmaktige - for kannedom Granskning av upphandlingsverksamhet Revisorerna i har granskat om Tekniska namnden, Kommunstyrelsen samt Falkenbergs Bostads AB:s styrelse genomfor upphandlingar enligt Lagen om offentlig upphandling. Revisionsfragan for denna granskning ar: Sakerstaller Tekniska namnden, Kommunstyrelsen samt styrelsen for Falkenbergs Bostads AB att upphandlingar genomfors enlighet Lagen om offentlig upphandling? Vart svar pa revisionsfragan ar att de granskade upphandlingarna i huvudsak genomfors enligt Lagen om offentlig upphandling. Vi bygger vart svar o pa: Att kommunen har en uppdaterad policy och riktlinjer for upphandlingsorganisationen. Att det finns en tydlig styrning i forvaltningsorganisationen for overgripande upphandlings- och inkopsfragor.
2
3 FALKENRERG Revisorerna Datum Vi lamnar foljande rekommendationer kring respektive kontrollomrade i granslcningen: Vi rekommenderar att kommunstyrelsen ser over upphandlingsordningen med sarskild betoning pa att utveckla och fortydliga roller samt ansvar. Upphandlingsavdelningen kan ges en mer betydande strategisk roll for kommunens samlade inkopsverksamhet. Vi rekommenderar att berorda inom forvaltningar och bolaget hamtar in erfarenheter fran en alternativ utvarderingsmodell som kallas "absolut utvarderingsmodell" eller "prisreduceringsmodell" och overvager om nagon av dessa skall tillampas framfor dagens utvarderingsmodell. Vi rekommenderar att kommunstyrelsen tar initiativ till att kommunens upphandlingsavdelning samt forvaltningarna foljer upp avtalstroheten och utvarderar ingangna ramavtal pa ett andamalsenligt satt. Vi onskar namndens, kommunstyrelsens samt bolagsstyrelsens kommentarer i anledning av var granskning senast Falkenberg den 11 december 2015 Gosta Svensson Johansson Bilaga: Revisionsrapport "Granskning av upphandlingsverksamhet" 2
4
5 Revisionsrapport Bo Thorn Cert, kommunal revisor Rebecca Lindstrom Granskning av upphandlingsverksamhet pwc
6 Innehallsfbrteckning SAMMANFATTNING 1 BAKGRUND 2 UPPDRAG 2 IAKTTAGELSER 4 STYRNING OCH ORGANISATION AV UPPHANDLINGAR 4 STYRNING 4 ORGANISATION 4 INTERVJUER 5 BYGG- OCH PROJEKTENHETEN 6 GATU- OCH TRAFIKENHETEN 7 FALKENBERGS BOSTADS AB (FABO) 7 GENOMFORANDET AV UPPHANDLINGAR 8 UPPFOLJNING AV UPPHANDLINGAR 10 INTERVJUER 10 REVISIONELL BEDOMNING 11 SVAR PA REVISIONSFRAGAN 11 STYRNING OCH ORGANISATION AV UPPHANDLINGAR 11 GENOMFORANDET AV UPPHANDLINGAR 12 UPPFOLJNING AV UPPHANDLINGAR 12
7 Sammanfattning Revisorerna i har gett i uppdrag att granska om Tekniska namnden, Kommunstyrelsen och FABO:s styrelse genomfor upphandlingar enligt Lagen om offentlig upphandling. Revisionsfragan for denna granskning ar: Sakerstaller Tekniska namnden samt styrelsen for Falkenbergs Bostads AB att upphandlingar genomfors enlighet Lagen om offentlig upphandling? Vart svar pa revisionsfragan ar att de granskade upphandlingarna i huvudsak genomfors enligt Lagen om offentlig upphandling. Vi bygger vart svar pa: Att kommunen har en uppdaterad policy och riktlinjer for upphandlingsorganisationen. Att det finns en tydlig styrning i forvaltningsorganisationen for overgripande upphandlings- och inkopsfragor. Vi lamnar foljande rekommendationer kring respektive kontrollomrade i granskningen: Vi rekommenderar att kommunstyrelsen ser over upphandlingsordningen med sarskild betoning pa att utveckla och fortydliga roller och ansvar i kommunen. Upphandlingsavdelningen kan ges en mer betydande strategisk roll for kommunens samlade inkopsverksamhet. Bland annat genom att starka upphandlingsavdelningens arbete med att analysera och ta initiativ till nya upphandlingsomraden, samordna upphandlingar och folja upp avtalstrohet. Upphandlingsordningen begransar upphandlingsavdelningens strategiska roll genom att betona den konsultativa rollen. Vi rekommenderar att berorda inom forvaltningar och bolaget hamtar in erfarenheter fran en alternativ utvarderingsmodell som kallas "absolut utvarderingsmodell" eller "prisreduceringsmodell". I en sadan modell justeras en anbudsgivares pris med ett avdrag fran det egna anbudspriset for angiven och bedomd kvalitet. Det anbud som erhaller det lagsta anbudspriset tilldelas kontraktet. Vi rekommenderar att kommunstyrelsen tar initiativ till att kommunens upphandlingsavdelning samt forvaltningarna foljer upp avtalstroheten och utvarderar ingangna ramavtal pa ett andamalsenligt satt. Bland annat for att kunna kartlagga inkopsmonster och totala inkopsvolymer samt for att kunna kontrollera att gransen for direktupphandlingar inte overskrids. Vi rekommenderar att denna fraga beaktas i en oversyn av upphandlingsordningen. 1 av 13
8 Bakgrund Uppdrag Upphandlingar inom sker till betydande belopp. Hur upphandlingar ska genomforas styrs till stor del av lagen om offentlig upphandling. Lagen bygger bland annat pa att upphandlande myndigheter behandlar leverantorer pa ett likvardigt och icke-diskriminerande satt samt genomfor upphandlingar oppet. I kommunens upphandlingsordning framgar att det ska finnas en kommungemensam hallning nar det galler upphandlingsfragor. De kommunala bolagen ar separata upphandlande myndigheter och ska ges mojligheter att delta i kommunens upphandlingar. Upphandlingsavdelningen inom kommunstyrelseforvaltningen ar kommunkoncernens gemensamma resurs i inkops- och upphandlingsfragor. Upphandlingsavdelningen genomfor bland annat uppfoljning av avtalstrohet, prisutveckling och behovsforandringar. Kommunens revisorer/lekmannarevisorer i kommunens bolag har utifran en vasentlighets- och riskanalys beslutat att genomfora en granskning av kommunens upphandlingsverksamhet. Revisionsfragan for denna granskning ar: Sakerstaller Tekniska namnden samt styrelsen for Falkenbergs Bostads AB att upphandlingar genomfors enlighet Lagen om offentlig upphandling. Revisionskriterierna for denna granskning har hamtats ur: LOU och LUF Fullmaktiges reglemente till kommunstyrelsen samt agardirektiv till bolagen Fullmaktiges upphandlingsordning Eventuella riktlinjer for inkop och upphandling inom kommun och i bolag Med utgangspunkterna fran revisionskriterierna har foljande kontrollomraden formulerats: Namnden/styrelsen har utformat en andamalsenlig styrning och organisation av sina upphandlingar Upphandlingar genomfors pa ett likvardigt och icke-diskriminerande satt Uppfoljning av upphandlingar gors Granskningen avgransas till att omfatta Tekniska namnden och Falkenbergs Bostads AB. Ett urval av upphandlingar har gjorts som omfattar de fyra senaste genomforda upphandlingarna hos Tekniska namnden respektive tva senaste hos Falkenbergs Bostads AB. Inriktningen pa granskningen har varit med avseende pa formalia i upphandlingsprocessen. 2 av 13
9 Vi har tagit del av styrande dokument som avser kommunens upphandlingsorganisation samt rutinbeskrivningar mm. Intervju med chefsupphandlare inom upphandlingsavdelningen, personer som svarar for genomforande av upphandlingar inom Bygg- och projektenheten och Gatuoch trafikenheten samt personer som svarar for upphandlingar inom Falkenbergs Bostads AB har genomforts. 3 av 13
10 Iakttagelser Styrning och organisation av upphandlingar Styrning Kommunens upphandlingsordning ar reviderad av kommunstyrelsen senast i September de allmanna utgangspunkterna anges att upphandling ar en strategisk uppgift med ett kommungemensamt intresse. Med det kommungemensamma intresset avses en gemensam hallning utat i upphandlingsfragor och att upphandlingar samordnas sa att volymvinster tas tillvara. Samtliga forvaltningar och bolag ska bidra till samordningen samt bidra till att avtalstrohet blir sa stor som mojligt. I upphandlingsordningen anges att kommunen tar miljohansyn samt staller sociala och etiska krav vid upphandlingar. Kommunen har antagit en uppforandekod for leverantorer som bygger pa ILO:s karnkonventioner, FN:s barnkonvention och FN:s definition av manskliga rattigheter. Uppforandekoden skrivs under av leverantoren och ger kommunen ratt till kontroll att kraven uppfylls. I upphandlingsordningen anges vilka kontroller som gors av anbudsgivare och leverantorer. Enligt hemsidan samarbetar med Skatteverket for att forebygga ekonomisk brottslighet och minska risken for osund konkurrens. Enligt agardirektiven for Falkenbergs Bostads AB ska bolaget samarbeta inom koncernen inom tillampliga omraden. Vision, overgripande mal och policydokument som galler for ska tillampas i bolaget. Om en policy inte ar tillamplig ska detta rapporteras till och godkannas av Falkenbergs Stadshus AB. Organisation Enligt upphandlingsordningen ansvarar kommunstyrelsen infor fullmaktige att upphandlingsordningen foljs. Kommunens gemensamma inkopsresurs, upphandlingsavdelningen, finns inom kommunstyrelseforvaltningens kanslienhet. Upphandlingsavdelningen ansvarar for att samordna upphandlingar, genomfora upphandlingar samt ta initiativ till upphandlingar inom nya avtalsomraden. Upphandlingsavdelningen har en konsultroll i relation till forvaltningar och bolag i kommunen. Upphandlingsavdelningen ansvarar for att avtalsinformation och ovrig inkopsinformation nar ut till hela organisationen, framst via kommunens intranat. Forvaltningarna ansvarar for att upphandlingsordning foljs, for att kravspecifikation tas fram vid upphandlingar samt folja ingangna avtal. Inga som deltar i upphandlingsprocessen far ha personliga engagemang som kan komma i konflikt med kommunens intressen. I princip galler nolltolerans mot gavor. De kommunala bolagen ar, enligt LOU, sjalvstandiga upphandlande myndigheter. Enligt upphandlingsordningen anges att bolagen ska ha mojlighet att delta i kommunens upphandlingar om de vill. 4 av 13
11 Inom upphandlingsavdelningen finns en verksamhetchef, en upphandlare, en upphandlingsjurist samt en upphandlingsassistent. Beslut om kommungemensamma upphandlingar fattas av kommunstyrelsen eller pa delegation av kommunstyrelsen. Samtliga bolag och forvaltningar har ansvar for att folja ingangna ramavtal. Enligt kommunstyrelsens delegationsordning galler foljande: Beslut om tilldelning samt att avbryta en pagaende upphandling har delegerats till handlaggande upphandlare for kontraktsvarden upp till 50 basbelopp (ett prisbasbelopp uppgar ar 2015 till kronor). For kontraktsvarde over 50 basbelopp beslutar kommunchefen. Upphandlingsarenden av strategisk betydelse ska godkannas av kommunstyrelsen. Inkop av varor och tjanster for respektive enhet delegeras till respektive enhetschef/verksamhetschef. Upphandlingsavdelningen ska vara aktiv i att samordna upphandlingar med andra kommuner och landsting nar det bedoms lampligt. Intervjuer Upphandlingsavdelningen koncentrerar arbetet med upphandlingar till varor och tjanster. Inom avdelningen arbetar man inte specifikt med upphandlingar av byggentreprenader, aven om det har blivit nagot mer de senare aren. Upphandlingsavdelningen administrerar alltid annonseringen av upphandlingar. Kommunen anvander TendSign 1 for administration av upphandlingar. De intervjuade betonar upphandlingsavdelningens konsultroll i forhallande till forvaltningar och bolag. Avdelningen administrerar upphandlingar per ar. Upphandlingsavdelningen skoter annonsering av upphandlingar samt administrationen av fragor under anbudstiden. Det finns ett upphandlingsrad som bestar av representanter for samtliga forvaltningar, bolag och raddningsforbundet. Upphandlingsradet anvands for att sprida information ut i den kommunala organisationen samt fanga upp synpunkter i upphandlings- och inkopsfragor. Upphandlingsradet traffas varannan till var tredje manad. Nar det galler samordning av upphandlingar kan de som har behov av att upphandla en vara eller tjanst ta initiativ till att forhora sig om behovet hos andra forvaltningar eller bolag. Upphandlingsavdelningen kan ocksa ta initiativ till att undersoka behov av att samordna upphandlingar. I de fall flera forvaltningar och bolag blir involverade ar det naturligt att upphandlingsavdelningen genomfor upphandlingen. Exempel pa sadan upphandling ar fonsterputs. Langre tillbaka genomforde upphandlingsavdelningen egna analyser av inkop men dessa har prioriterats ned av resursskal. 1 Ett upphandlingsverktyg for stod i upphandlingsprocessen, fran foretaget Visma. 5 av 13
12 Reglerna for direktupphandlingar andrades vid halvarskiftet Upphandlingsavdelningen har tagit fram riktlinjer for direktupphandlingar, vilka godkants av kommunstyrelsen. Pa kommunens intranat finns information om reglerna och hur den enskilde ska ga tillvaga. Det ar sedan respektive forvaltning att folja riktlinjerna. Den som genomfor en direktupphandling over kronor svarar for dokumentationen av kopet. Upphandlingsavdelningen ar tillganglig for radgivning. Resurserna inom upphandlingsavdelningen uppges inte racka till for att genomfora riktade kontroller av dokumentationsplikten. Under intervjun diskuterades mer ingaende upphandlingsordningen och upphandlingsavdelningens roll i kommunen. De intervjuade anser att det behovs en tydligare styrning och en tydligare struktur i upphandlingsfragor i kommunen. Det galler bland annat vad som mer konkret ingar i konsultrollen och vilket ansvar som upphandlingsavdelningen ska ha. Det finns en viss osakerhet for hur langt upphandlingsavdelningens ansvar stracker sig. Ett exempel pa detta ar fragan om hur manga och vilka som ges ratt att gora avrop fran ramavtal. Organisationen i Falkenbergs kommun ar decentraliserad och inkop kan goras av manga medarbetare. Ett annat exempel ar fragor kring inforandet av e-handel som beror saval upphandling som verksamheter och ekonomi. Nar upphandlingar av ramavtal genomfors av upphandlingsavdelningen bildas referensgrupper. Nar referensgruppen inleder arbetet informerar upphandlingsavdelningen bland annat om upphandlingssekretess. Nagon information eller sondering av jav och intressekonflikter gors inte eftersom det forvantas att de som berors sjalva uppger detta. Det ar relativt vanligt att gor upphandlingar i samarbetet med andra kommuner och deras bolag samt Region Halland. Oftast ar det tva eller tre av dessa som tillsammans genomfor en upphandling. Exempel pa sadana upphandlingar ar dack, konferensanlaggningar, skrivare och halso- och sjukvardsmaterial. Bygg- och projektenheten Enligt intervju utgar upphandlingarna fran investeringsplanen som foregas av en forstudie. De upphandlingar som ska genomforas delas upp per omradesansvarig. Om upphandlingarna ar av storre karaktar, over mnkr, tar kommunen hjalp av konsulter for att utarbeta de administrativa foreskrifterna (AF) i forfragningsunderlaget. I denna process finns alltid representanter fran enheten med. Intervjuad anser inte att upphandlingsavdelningen behover forstarka sin kompetens inom byggomradet, da kompetens finns inom bygg- och projektenheten. De finns tillhands som experter i entreprenadjuridiska fragor som kan uppsta under och efter upphandlingsprocessen. Detta samarbete uppges fungera bra. Upphandlingsavdelningen skoter hanteringen kring annonsering och anbuden 1amnas in till Kanslienheten. Vid anbudsoppningen finns alltid tre personer representerade och som undertecknar protokollet. Utvarderingen av anbuden sker alltid efter en mall. Utvarderingen av skallkraven kontrolleras forst ex. F-skatt, ekonomi osv. 2 Direktupphandlingar ar upphandlingar utan krav pa annonsering. Direktupphandlingar kan goras upp till kronor. Direktupphandlingar over ska dokumenteras. 6 av 13
13 Sedan kontrolleras de tekniska kraven till foljd av miljo samt andra krav som kan vara stallda. Diskussioner om jav eller intressekonflikter fors sallan, dock har det funnits tillfallen da tilldelad projektledare har lamnat over projektansvaret till en kollega da det funnits intressekonflikt. Enligt delegationsregler for Tekniska namnden delegeras beslut om avtalstecknande i forvaltningsovergripande fastighetsarenden vid kontraktsvarde upp till 100 basbelopp till tre byggprojektledare. Over beloppet ar det kommunchefen som ar avtalstecknare. Oftast sker avtalets undertecknande av tva i kombination. Overprovningar sker enligt intervju sallan, de som har skett har oftast varit med hanvisning till reservation i lamnat anbud. Beslutet foranledde inget krav pa atgard fran kommunen. Gatu- och trafikenheten Infor upphandlingar som genomfors inom enheten anlitas konsulter for projektering vilka ar upphandlade pa ramavtal. Konsulterna tar fram forfragningsunderlag som sedan kontrolleras av projektledare. Enheten anvander Allmanna bestammelser (AB04) som grund och uppdaterar kontinuerligt forfragningsunderlaget samt de allmanna foreskrifterna (AF). Inom enheten genomfors aven interna utbildningar. Vid direktupphandling stalls fragan alltid till tre leverantorer for att prova priserna. Annonseringen av upphandlingar samt administration av uppkomna fragor under anbudstiden skots av upphandlingsavdelningen via TendSign. Samarbetet med upphandlingsavdelningen fungerar enligt intervju bra. Anbudsoppningen sker tillsammans med upphandlingsavdelningen och utvardering sker av enheten dar lagsta pris till storsta delen avgor, efter att skallkraven ar uppfyllda. Enligt delegationsregler for Tekniska namnden delegeras beslut om upphandling av anlaggningsentreprenader upp till 100 basbelopp till gatuchef. Beslut om upphandling av anlaggningsentreprenader upp till 200 basbelopp delegeras till stadsbyggnadschef. Overprovning har skett en gang enligt intervju. Anledningen till overprovningen var prissattning, vann malet. Falkenbergs Bostads AB (FABO) Enligt intervju ar fastighetschefen ansvarig for entreprenadupphandlingarna. FABO har ett nara samarbete med upphandlingsavdelningen i kommunen. Upphandlingsavdelningen skoter annonseringen, FABO gor den tekniska kravspecifikationen och upphandlingsavdelningen kontrollerar/kvalitetssakrar ovriga delar i upphandlingen (AF). De intervjuade menar att det hade varit positivt om upphandlarna aven kunde granska den tekniska kravspecifikationen. FABO anvander sig vid behov av kommunens ramavtal och anvander sig av de policys och riktlinjer som anvands centralt i kommunen. 7 av 13
14 Vid anbudsoppning ar det alltid tre personer som ar representerade och undertecknar protokollet, personerna ar aven med vid utvarderingen. Enligt intervju har det vid de senaste genomforda upphandlingarna kommit in fa anbud. FABO ser for narvarande over kravspecifikationerna och utvarderingsmallarna for att kunna underlatta for fler leverantorer att lamna anbud utan att stalla lagre krav pa kvaliten. Bolaget har varit foremal for en overklagan som avser referensuppdrag samt utvardering av kompetens/organisation. Beslutet foranledde ingen atgard fran bolaget. Genomforandet av upphandlingar I granskningen ingar att granska upphandlingar av fyra entreprenadtjanster inom Tekniska namnden och tva inom FABO. Vi har tagit del av en forteckning av avslutade upphandlingar och valt ut upphandlingar enligt nedan. Upphandlingarna ar genomforda mellan aren 2012 och Vi har valt ut de senaste genomforda upphandlingarna: For tekniska namnden, Gata och trafikenheten: 1 Reparation Stenpir - Anbudspris 0,3 miljoner kronor. 2 Cirkulationsplats- Anbudspris 5,4 miljoner kronor. For tekniska namnden, Bygg och projektenheten: 3 Falkenbergs Arena Eldstaden 6 - Anbudspris 130 miljoner kronor. 4 Skogstorps IH - Anbudspris 26,7 miljoner kronor. For Falkenbergs Bostads AB 5 Kv. Drivbanken etapp 2 - Anbudspris 75 miljoner kronor. 6 Passaren 16 - Passaren 16 Anbudspris 30,8 miljoner kronor. De kontrollomraden och kontrollmal som ingar i granskningen ar foljande: Kontrollomraden Dokumenthantering Beslut om upphandling Forfragningsunder- Laget Avtalet Diarium och arkivering Kontrollmal Forfragningsunderlag, annonsering, sandlista, inkomna anbud, protokoll fran anbudsoppning samt tilldelningsbeslut. Beslut om upphandling, bestallning av upphandling. Upphandlingsform, kravspecifikation, kvalificeringsfas samt utvarderingskriterier. Undertecknande, uppfoljning av avtal, rattelse av missforhallanden, slutdatum, forlangning samt havning. Diarieforda och arkiverade handlingar. Resultatet av granskningen kommenteras i foljande sammanstallning: Falkenbergs kommuri 8 av 13
15 r Kontrollomraden Dokumenthantering Kommentarer Upphandlingsavdelningen administrerar upphandlingarna och kommunikationen med anbudsgivarna i TendSign. Annons, forfragningsunderlag, sandlista, anbud och tilldelningsbeslut administreras i systemet. For samtliga upphandlingar som ingar i granskningen fmns dessa dokument samlade i parm eller digitalt for respektive upphandling samt ar tillgangliga i TendSign. De anbud som inte inkommer elektronisk finns dock inte dokumenterade i TendSign. Med stod av TendSign dokumenteras ocksa de fragor som anbudsgivare kan stalla och de svar som samtliga anbudsgivare far. Protokoll fran anbudsoppningen har upprattats i samtliga granskade upphandlingar inom kommunen. I protokollet framgar antalet inkomna anbud, datum for oppnandet och underskrift av tva - tre personer. Protokollen for de granskade upphandlingarna pa FABO kunde inte hittas. Tilldelningsbeslut innehaller uppgifter om antalet inkomna anbud samt en sammanstallning av anbudsvarderingen. For upphandlingarna, dar tilldelningskriteriet ar ekonomiskt mest fordelaktiga, bifogas ocksa en utvarderingsrapport. Beslut om upphandling Forfragningsunderlag Besluten om upphandlingarna ar fattade enligt namndens och bolagets delegationsordning. Samtliga upphandlingar har genomforts enligt LOU som forenklade upphandlingar. I forfragningsunderlagens kravspecifikationer anges i detalj vad som ska utforas. Beroende pa vad entreprenaden avser har beskrivningar kompletterats med ritningar och angivelser av mangder. I forfragningsunderlagen anges grander for uteslutning av anbudsgivare och att skall-krav i forfragningsunderlag ska uppfyllas. Upphandlingsavdelningen hamtar in uppgifter om anbudsgivarna vad galler kreditupplysningar och betalningsanmarkningar fran Skatteverket. I forfragningsunderlagen anges att motsvarande kontroller kan goras under avtalstiden. I fyra av de granskade upphandlingarna har utvarderingskriteriet varit lagsta pris. I tva av upphandlingarna, nr 3 och 4, har kriteriet ekonomiskt mest fordelaktigt anvants dar ocksa kompetens/organisation vagts in i varderingen till 30 %. Avtalet Avtal som upprattas utgors av ett specifikt avtal eller av en bestallningsskrivelse. Dessa ar undertecknade av behoriga personer. Uppfoljningar enligt avtal bestar bland annat av byggmoten och besiktningar. I forfragningsunderlag och avtal finns skrivningar om vite vid forseningar, havning och tvistelosningar. I tidplanen for entreprenaden anges slutdatum och att anbudsgivaren ska lamna detaljerad tidplan. 9 av 13
16 Inga overprovningar har forekommit i de granskade upphandlingarna. Diarium och arkivering Samtliga handlingar som tillhor en upphandling diariefors och arkiveras efter garantitiden i diariet. All dokumentation sparas saval i pappersform som digitalt. Uppfoljning av upphandlingar Enligt upphandlingsordningen ska upphandlingsavdelningen folja upp: Avtalstrohet Statistik Prisutveckling Behovsforandringar Uppdatering av sortiment Antalet upphandlingar Antal ramavtal Antal objektsupphandlingar Total upphandlingsvolym kontra totala kop Intervjuer Enligt upphandlingsordningen svarar verksamheterna for uppfoljning av avtalstroheten. Inom de omraden som har fa bestallare i kommunen, till exempel kostenheten for livsmedel, genomfor verksamheten egna kontroller av avtalstrohet. Inom de omraden dar det finns manga bestallare i kommunen, till exempel hyrbilar, sa kan upphandlingsavdelningen kontrollera avtalstroheten. Det kan galla om saval avtalstrohet, om kop gors fran avtalsleverantor som kop av fel vara fran avtalsleverantor. Uppfoljningar kan avse hur organisationen for och arbetet med upphandlingar och inkop fungerar. Upphandlingsavdelningen genomfor inga systematiska egna kontroller av avtalstrohet. Avdelningen tar del av statistik fran leverantorer som underlag for att analysera avtalstrohet. Signaler som kan initiera specifika undersokningar av avtalstrohet kan komma fran leverantor eller bestallare i kommunen. De intervjuade anser att uppfoljningsarbetet borde prioriteras men att det idag inte finns resurser for detta inom upphandlingsavdelningen. Uppfoljningar blir bortprioriterat. Uppfoljning av kommunens uppforandekod sker bland annat genom de uppfoljandekontroller som SKL Kommentus gor. Enligt uppgift ar forvaltningen av avtalen en viktig fraga dar ansvaret for uppfoljning bor ligga pa forvaltningarna och bolagen. 10 av 13
17 Revisionell beddmning Svar pa revisionsfragan Revisionsfragan for denna granskning ar: Sakerstaller Tekniska namnden samt styrelsen for Falkenbergs Bostads AB att upphandlingar genomfors enlighet Lagen om offentlig upphandling? Vart svar pa revisionsfragan ar att upphandlingarna i huvudsak genomfors enligt Lagen om offentlig upphandling. Vi bygger vart svar pa: Att kommunen har en uppdaterad policy och riktlinjer for upphandlingsorganisationen. Att det finns en tydlig styrning i forvaltningsorganisationen for overgripande upphandlings- och inkopsfragor. Vi lamnar foljande kommentarer kring respektive kontrollomrade i granskningen. Styrning och organisation av upphandlingar Enligt upphandlingsordningen ansvarar upphandlingsavdelningen for att samordna upphandlingar, genomfora upphandlingar samt ta initiativ till att nya avtalsomraden upphandlas. Enligt intervjuerna forlitar sig upphandlingsavdelningen till stor del pa att information och initiativ till samordning av upphandlingar kommer fran de forvaltningar och bolag som har behoven. Det galler framst nya avtalsomraden dar inga avtal finns. Det praktiska agerandet stammer inte med det ansvar som upphandlingsordningen anger. I forsta hand ar det kommunens upphandlingsavdelning som har bast forutsattningar att samla information fran samtliga forvaltningar och bolag om behov av upphandlingar inom nya avtalsomraden. Idag finns en forsiktighet nar det galler att inta en mer styrande roll och paverka forvaltningar i inkops- och avtalsfragor. For att konsultrollen ska fungera andamalsenligt och ge stod behover upphandlingsavdelningen bygga fortroende och utfora ett minimum av kontrollerande uppgifter. Organisationen i ar decentraliserad och inkop kan goras av i stort sett samtliga medarbetare. Vi rekommenderar kommunstyrelsen att antalet medarbetare som far gora avrop och bestallningar begransas. Med detta forbattras forutsattningarna att na ut med information i upphandlingsfragor till namngivna personer. Enligt upphandlingsordningen far inte personliga engagemang sta i konflikt med kommunens intressen. Information om detta eller undersokningar av detta gors inte. Vi rekommenderar att fragan aktualiseras i samtliga upphandlingsprocesser for att sakerstalla att jav/intressekonflikt inte uppstar. 11 av 13
18 Vi rekommenderar att kommunstyrelsen ser over upphandlingsordningen med sarskild betoning pa att utveckla och fortydliga roller och ansvar i kommunen. Upphandlingsavdelningen kan ges en mer betydande strategisk roll for kommunens samlade inkopsverksamhet. Bland annat genom att starka upphandlingsavdelningens arbete med att analysera och ta initiativ till nya upphandlingsomraden, samordna upphandlingar och folja upp avtalstrohet. Upphandlingsordningen begransar upphandlingsavdelningens strategiska roll genom att betona den konsultativa rollen. Genomforandet av upphandlingar I granskningen har det ingatt att granska upphandlingar av entreprenadtjanster. Inriktningen pa granskningen har varit med avseende pa formalia i upphandlingsprocessen. Enligt var bedomning utifran granskningen genomfors upphandlingarna pa ett andamalsenligt satt. Nar det galler utvardering av anbud noterar vi att vid utvardering av priset har en relativ utvarderingsmodell anvants. Denna modell ar vanlig och erkand inom branschen. Konkurrensverket har ifragasatt modellen med motiveringen att utfallet inte kan forutses eftersom en anbudsgivares poang blir beroende av det pris andra anbudsgivare lamnar. Vi rekommenderar att berorda inom forvaltningar och bolaget hamtar in erfarenheter fran en alternativ utvarderingsmodell som kallas "absolut utvarderingsmodell" eller "prisreduceringsmodell". I en sadan modell justeras en anbudsgivares pris med ett avdrag fran det egna anbudspriset for angiven och bedomd kvalitet. Det anbud som erhaller det lagsta anbudspriset tilldelas kontraktet. Uppfoljning av upphandlingar Enligt upphandlingsordningen svarar verksamheterna for uppfoljning av avtalstroheten. Upphandlingsavdelningen gor fa egna analyser av inkop och avtalstrohet. De intervjuade anser att uppfoljningsarbetet borde prioriteras men att det idag inte finns resurser for detta inom upphandlingsavdelningen. Uppfoljningar prioriteras ner. Vi rekommenderar att kommunstyrelsen tar initiativ till att kommunens upphandlingsavdelning samt forvaltningarna foljer upp avtalstroheten och utvarderar ingangna ramavtal pa ett andamalsenligt satt. Bland annat for att kunna kartlagga inkopsmonster och totala inkopsvolymer samt for att kunna kontrollera att gransen for direktupphandlingar inte overskrids. Vi rekommenderar att denna fraga beaktas i en oversyn av upphandlingsordningen. 12 av 13
19 Bo Thorn Projektledare Fredrik Carlsson Uppdragsledare 13av13
20
Revisionsrapport. servicenämnden. Marks kommun. Bo Thörn Cert. kommunal revisor November2014
Revisionsrapport Upphandlingsverksamhet inom Teknikoch servicenämnden Marks kommun Bo Thörn Cert. kommunal revisor November2014 Innehållsförteckning INLEDNING 1 BAKGRUND 2 GENOMFÖRANDE 2 IAKTTAGELSER 3
Läs merUpphandling i kommunala bolag
Revisionsrapport Upphandling i kommunala bolag Halmstads kommun Januari 2009 Bo Thörn Innehållsförteckning INLEDNING 1 UPPDRAG 1 GENOMFÖRANDE 1 RESULTAT 1 KOMMUNENS RIKTLINJER 1 HALMSTADS FASTIGHETS AB
Läs merUpphandlingsordning FALKENBERGS KOMMUN
FALKENBERGS KOMMUN Upphandlingsordning Allmänna utgångspunkter Upphandling är en strategisk uppgift med ett kommungemensamt intresse. Upphandlingsprocessen skall präglas av effektivitet, kompetens och
Läs merGranskning av direktupphandling
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av direktupphandling Rebecca Lindström Carl-Magnus Stenehav Bo Thörn Region Halland Innehållsförteckning 1. SAMMANFATTNING 1 2. INLEDNING 2 2.1. BAKGRUND 2 2.2. REVISIONSFRÅGA
Läs merRiktlinjer för upphandling i Hallstahammars kommun
Riktlinjer för upphandling i Hallstahammars kommun Inledning: Kommunen är totalt sett en mycket stor köpare av varor och tjänster. Denna upphandlingspolicy syftar till att kommunens medel används effektivt
Läs merRiktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun
FÖRFATTNINGSSAMLING Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Antagen av kommunstyrelsen 2014-03-31, 52 1 2014-01-27 Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Riktlinjer till samtliga kommunens
Läs merUpphandlingsfunktionen Kommunens gemensamma inköpsresurs är upphandlingsavdelningen som sorterar under kommunstyrelsen och kommunledningskontoret.
FALKENBERGS KOMMUN Upphandlingsordning Allmänna utgångspunkter Upphandling är en strategisk uppgift med ett kommungemensamt intresse. Upphandlingsprocessen skall präglas av effektivitet, kompetens och
Läs merRiktlinjer för upphandling
Riktlinjer för upphandling KS 2011-156 Antagna av kommunfullmäktige den 22 november 2011 166. Riktlinjer för upphandling gäller kommunens samtliga nämnder och verksamheter och kommunens bolag. Riktlinjerna
Läs merUpphandlings- och inköpsreglemente för Malung-Sälens kommun
Upphandlings- och inköpsreglemente för Malung-Sälens kommun Antagen av kommunfullmäktige 2013-10-28 93 Gäller från och med 2013-11-26 Reviderad 2014-11-03 av upphandlingsenheten Innehåll Syfte...3 Regler...3
Läs mer1. Upphandling. De grundläggande principerna innebär:
Utgivare: Kommunledningsförvaltningen Kanslienheten Gäller från: Lagakraftvunnet beslut Beslut: KS 193, 2017-09-05 Riktlinjer för upphandling och inköp 1. Upphandling Dessa riktlinjer bygger på av kommunfullmäktige
Läs merRiktlinjer till inköps- och upphandlingspolicyn
-1 - Riktlinjer till inköps- och upphandlingspolicyn INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Inledning och syfte s. 2 2. Upphandlingsprocessen s. 2-5 2.1 Tröskelvärden 2.2 Upphandlingar över tröskelvärdet 2.3 Upphandlingar
Läs merStrategi Program Plan Policy Riktlinjer» Regler. Borås Stads. Regler för upphandling. Upphandlingsregler 1
Strategi Program Plan Policy Riktlinjer» Regler Borås Stads Regler för upphandling Upphandlingsregler 1 Borås Stads styrdokument» Aktiverande strategi avgörande vägval för att nå målen för Borås program
Läs merRevisionsrapport. Granskning av inköpsrutinen. mot leverantörer. Borgholm Energi AB. Malin Kronmar Caroline Liljebjörn
Revisionsrapport Granskning av inköpsrutinen och köptrohet mot leverantörer Borgholm Energi AB Malin Kronmar Caroline Liljebjörn 7 februari 2012 Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Revisionsfråga
Läs merInköps- och upphandlingsrutiner
Revisionsrapport* Inköps- och upphandlingsrutiner Falkenbergs kommun 19 maj 2008 Bo Thörn Leif Johansson Sammanfattning Revisorerna i Falkenbergs kommun har gett Komrev inom Öhrlings Pricewaterhouse- Coopers
Läs merSOLLENTUNA FÖRFATTNINGSSAMLING
Inköps- och upphandlingspolicy för Sollentuna kommun Fastställd av fullmäktige 2011-04-13, 51 Reviderad av fullmäktige 2016-09-15, 103, Dnr 2016/0075 KS.150 Reviderad av fullmäktige 2018-05-17, 67, Dnr
Läs merRiktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun
2012-02-02 Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Riktlinjer till samtliga kommunens nämnder 1. Syfte och mål Syftet med dessa riktlinjer är att skapa en enhetlig hantering av upphandlingsärenden
Läs merVÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr KS 14 b 1 (5) VÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING Fastställd av kommunstyrelsen 2013-05-07, 101 Sammanfattning Vägledande råd och bestämmelser är ett komplement till
Läs mer2015-01-27. Revision av styrning och organisation av upphandlingsverksamheten -kommunen och bolagen
~ LIDKÖPINGs KOMMUN ~Revisorerna 2015-01-27 Kommunstyrelsen Kommunfullmäktige För kännedom AB Bostäder i Lidköping Lidköpings Värmeverk AB Lidköpings Näringslivsfastigheter AB Revision av styrning och
Läs merPOLICY FÖR INKÖP OCH UPPHANDLING
POLICY FÖR INKÖP OCH UPPHANDLING Antagen av kommunfullmäktige 2011-04-14 32 Senast reviderad av kommunfullmäktige 2016-06-02 61 Dnr: KA 2016/302 Ekonomiavdelningen Jörgen Karlsson, Ekonomichef ALLMÄNT
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun 11 Januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 7 Sammanfattning På uppdrag
Läs merPolicy och riktlinjer för upphandling Antagen av kommunfullmäktige 2005-mm-dd Ersätter upphandlingspolicy antagen 2003-09-22
Policy och riktlinjer för upphandling Antagen av kommunfullmäktige 2005-mm-dd Ersätter upphandlingspolicy antagen 2003-09-22 Upphandlingspolicy Vallentuna 2005.doc 1/6 Policy Vallentuna kommuns och kommunala
Läs merInköps- och upphandlingspolicy
STRÖMSTADS KOMMUN KOMMUNSTYRELSEN Inköps- och upphandlingspolicy Antaget av Kommunfullmäktige 2008-10-30, 111 Sidan 1 av 3 Inköps- och upphandlingspolicy för kommunerna Lysekil, Munkedal, Sotenäs, Strömstad
Läs merUpphandlings- och inköpspolicy
Kommunfullmäktige POLICY 2015-05-20 Antagen av Kommunfullmäktige 1(9) Paragraf 2015-09-28 108 Upphandlings- och inköpspolicy 2(9) Innehåll 1 Upphandlings- och inköpspolicy... 3 1.1 Syfte... 3 1.2 Intern
Läs merTranås kommun. Granskning av upphandling. Revisionsrapport. KPMG AB 21 april 2009 Lisa Åberg och Fredrik Ottosson
Granskning av upphandling Revisionsrapport KPMG AB 21 april 2009 Lisa Åberg och Fredrik Ottosson Innehåll 1. Bakgrund, syfte och metod 1 2. Regler om offentlig upphandling 1 2.1 Upphandlingsformerna 2
Läs merTillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp
Tillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp Mariestad Antaget av Kommunstyrelsen Mariestad 2015-09-14 Datum: 2015-08-28 Dnr: Sida: 2 (13) Tillämpningsanvisningar till Riktlinjer för
Läs merPolicy för inköp och upphandling inom Värmdö kommun
Policy för inköp och upphandling inom Värmdö kommun Värmdö kommuns inköps- och upphandlingspolicy gäller för alla typer av inköp och upphandlingar som görs inom kommunen eller kommunens bolag. 1 Syfte
Läs merRevisionsrapport. Upphandlingsfrågor. Krokoms kommun. 3 september 2008 Maj-Britt Åkerström Certifierad kommunal revisor
Revisionsrapport Upphandlingsfrågor Krokoms kommun 3 september 2008 Maj-Britt Åkerström Certifierad kommunal revisor 2008-09-03 Maj-Britt Åkerström Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...4 2 Inledning...6
Läs merRegler vid inköp och upphandling vid Högskolan Dalarna
Regler vid inköp och upphandling vid Högskolan Dalarna Beslut: 2015-04-10 Reviderad: - Dnr: DUC 2014/1879/10 Ersätter: - Relaterade dokument: Bilaga 1, Upphandlingsprocessen. Bilaga 2, Handläggningsordning
Läs merInköps- och upphandlingsriktlinjer
Inköps- och upphandlingsriktlinjer Antagen av kommunstyrelsen/2016-11-08 2 (8) Innehållsförteckning 1 Riktlinjer för Inköp och upphandling... 3 1.1 Inköp och upphandlingar... 3 1.2 Behöriga beställare...
Läs merPolicy och riktlinje för upphandling och inköp inom Göteborgs Stad
Styrelsehandling nr 14b 2016-04-15 Göteborgs Stad Upphandling & inköp Gemensamt för staden Policy och riktlinje för upphandling och inköp inom Göteborgs Stad - Policy N010G00167 Version: 2 Gällande from
Läs merPolicy för inköp och upphandling
Policy för inköp och upphandling Policy för inköp och upphandling Dnr KS 2014-555 Typ av dokument: Policy Handläggare: Upphandlare, Elin Johansson Antagen av: Kommunfullmäktige Revisionshistorik: Ersätter
Läs merInköps- och upphandlingsrutiner
Revisionsrapport* Inköps- och upphandlingsrutiner Landstinget Halland 10 oktober 2007 Bo Thörn Sammanfattning Revisorerna i Landstinget Halland har gett Komrev inom Öhrlings PricewaterhouseCoopers i uppdrag
Läs merSOLLENTUNA FÖRFATTNINGSSAMLING
Inköps- och upphandlingspolicy för Sollentuna kommun Fastställd av fullmäktige 2011-04-13, 51 Reviderad av fullmäktige 2016-09-15, 103/2016, Dnr 2016/0075.KS.1. Innehållsförteckning 1 Inledning... 2 2
Läs merKrav på riktlinjer vid direktupphandlingar
Krav på riktlinjer vid direktupphandlingar Direktupphandling får användas om kontraktets värde uppgår till: Lagen (2007:1091) om offentlig upphandling (LOU) Högst 505 800 kronor, dvs. högst 28 procent
Läs merGranskning av upphandling
Revisionsrapport Granskning av upphandling Region Halland Bo Thörn Cert. kommunal revisor Carl-Magnus Stensson Cert. kommunal revisor Sammanfattning Revisorerna i Region Halland har gett i uppdrag att
Läs merINKÖPS- OCH UPPHANDLINGSPOLICY för Karlskrona kommunkoncern. Antagen av Kommunfullmäktige den 21 mars 2013 39
INKÖPS- OCH UPPHANDLINGSPOLICY för Karlskrona kommunkoncern Antagen av Kommunfullmäktige den 21 mars 2013 39 2(5) Inledning Karlskrona kommunkoncern (nedan kallad kommunen) köper varor, tjänster och entreprenader
Läs merGranskning av upphandlingsverksamheten. Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamheten Nina Törling Erika Brolin September 2018 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund... 4 1.2.
Läs merGranskning av upphandling och inköp
www.pwc.se Revisionsrapport Jörn Wahlroth September 2014 Granskning av upphandling och inköp Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga... 1 1.3. Revisionskriterier...
Läs merRevisionsrapport. Granskning av inköpsrutinen. mot leverantörer. Borgholms kommun. Malin Kronmar Caroline Liljebjörn
Revisionsrapport Granskning av inköpsrutinen och köptrohet mot leverantörer Borgholms kommun Malin Kronmar Caroline Liljebjörn 7 februari 2012 Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Revisionsfråga
Läs merRiktlinjer för direktupphandling
Riktlinjer för direktupphandling för Ystads kommun med helägda bolag Inklusive blankett för dokumentation av direktupphandlingar Tillämpningsanvisningar till inköps- och upphandlingspolicyn antagen i Kommunfullmäktige
Läs merOmfattning Dessa riktlinjer omfattar samtliga nämnder och förvaltningar inom Tyresö kommun och avser all extern upphandling av varor och tjänster.
RIKTLINJER FÖR UPPHANDLING I TYRESÖ KOMMUN 2010 1 Allmänt Omfattning Dessa riktlinjer omfattar samtliga nämnder och förvaltningar inom Tyresö kommun och avser all extern upphandling av varor och tjänster.
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet AB Kristianstadsbyggen Yvonne Lundin Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 1 1.3 Metod och avgränsning 2 2 Iakttagelser
Läs merUppföljande granskning av upphandlingar inom fastighetsområdet
Uppföljande granskning av upphandlingar inom fastighetsområdet Rapport nr 29/2014 Mars 2015 Susanne Hellqvist, revisor, revisionskontoret Diarienummer: REV 64:2-2014 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS...
Läs merGranskning av inköpsrutinen och köptrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Malin Kronmar Carl-Magnus Stensson Granskning av inköpsrutinen och köptrohet Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga...
Läs merGranskning av kommunens upphandlingsverksamhet Katrineholms kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Flodin Nina Törling Granskning av kommunens upphandlingsverksamhet September 2018 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund...
Läs merKOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING
MARKARYDS KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING POLICY FÖR UPPHANDLING 1 OCH INKÖP 2 I MARKARYDS KOMMUN Antagen av kommunfullmäktige 2014-10-30 7, att gälla fr o m 2014-10-01 Ersätter av kommunfullmäktige
Läs mer8. Upphandlade avtal och leverantörer ska följas upp.
Policy för upphandling och inköp 1. All anskaffning av varor, tjänster och entreprenader ska baseras på en helhetssyn där Stadens gemensamma bästa har företräde framför enskild verksamhets intresse. 2.
Läs merUpphandlingspolicy. MA Upphandlingsenheten. Upphandlingspolicy 1(10)
Upphandlingspolicy MA Upphandlingsenheten Upphandlingspolicy 1(10) Innehållsförteckning Upphandlingspolicy... 3 Upphandlingsrutiner... 3 Inledning... 3 Grunderna för offentlig upphandling... 3 Omfattning...
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet Yvonne Lundin C 4 Energi AB och C 4 Elnät AB Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 2 1.3 Metod och avgränsning 2 2 Iakttagelser
Läs merKommunal författningssamling för Smedjebackens kommun. Riktlinjer för direktupphandling. 22 Dnr 2018/00102
Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun Fastställd av Ks 22 Den 2018-03-06 22 Dnr 2018/00102 Riktlinjer för direktupphandling Kommunstyrelsens beslut 1. Riktlinjer för direktupphandling fastställs
Läs merPolicy. Inköps och upphandlingspolicy KS14-293 003. Föreskrifter. Plan. Program. Reglemente. Riktlinjer. Strategi. Taxa
KS14-293 003 Inköps och upphandlingspolicy Föreskrifter Plan Policy Program Reglemente Riktlinjer Strategi Taxa Inledning Bjurholms kommun (nedan kallad kommunen) köper varor, tjänster och entreprenader
Läs merUpphandlings- och inköpspolicy för Bengtsfors kommun
Kommunledningskontoret, ekonomienheten Peter Johansson, 0531-52 60 31 peter.johansson@bengtsfors.se POLICY Antagen av KF 1(5) KSN 2016-000915 94/2017 Upphandlings- och inköpspolicy för Bengtsfors v:\klk\gemensam\tjänsteskrivelser\2017\ekonomichef\upphandlingspolicy.docx
Läs merTillämpningsanvisningar inköpspolicy
1/6 DATUM 2016-02-0 DIARIENUMMER KS/2014:207-059 Tillämpningsanvisningar inköpspolicy Antagna av kommunfullmäktige 2014-09-15, 69 1 Träder i kraft 2014-09-15 Detta dokument är ett komplement till Burlöv
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun 2 November 2012 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Bedömning och rekommendationer... 5 Sammanfattning
Läs merDokumentation av direktupphandlingar
Dokumentation av direktupphandlingar Den 1 juli 2014 höjs direktupphandlingsgränsen. Samtidigt införs en utökad dokumentationsplikt som innebär att upphandlande myndigheter och enheter ska dokumentera
Läs merUpphandlingspolicy för Hjo kommun och dess bolag
Upphandlingspolicy för Hjo kommun och dess bolag Dokumenttyp Policy Fastställd/upprättad 2009-09-28 av Kommunfullmäktige 88 Senast reviderad 2014-02-27 av Kommunfullmäktige 5 Detta dokument gäller för
Läs merRiktlinjer för Inköp i Essunga kommun
Riktlinjer för Inköp i Essunga kommun Riktlinjer för inköp i Essunga kommun Dessa riktlinjer grundar sig på Upphandlingspolicy för Essunga kommun. Riktlinjerna gäller för alla kommunala förvaltningar.
Läs merHallstahammars kommun
Revisorerna REVISIONSRAPPORT Uppföljning av Granskning av Upphandlingar Hallstahammars kommun Utarbetad av PwC på uppdrag av kommunens revisorer och antagen vid revisorernas sammanträde 2013-01-22. Granskningen
Läs merUpphandlingspolicy för Lekebergs kommun
Upphandlingspolicy för Lekebergs kommun Fastställd av: Kommunfullmäktige Datum: 2016-02-29 Ansvarig för revidering: Ekonomichef Ansvarig tjänsteman: Ekonomichef Diarienummer: KS 14-528 >Policy Program
Läs merRiktlinjer för upphandling och inköp
Riktlinjer för upphandling och inköp Dnr ks 09/127 Riktlinjer för upphandling och inköp Ånge kommunkoncern Antagen av kommunstyrelsen 2010-02-02, 14 841 81 Ånge kommun tel 0690-250 100 e-post ange@ange.se
Läs merBilaga 1, KS 94/2018 Sida 1 av 6. Riktlinjer för upphandling samt direktupphandling i Östhammars kommun
Sida 1 av 6 Riktlinjer för upphandling samt direktupphandling i Östhammars kommun Sida 2 av 6 Datum Dnr Sid 2017-06-13 KS-2017-6 1 (5) Riktlinjer för Upphandling i Östhammars kommun samt direktupphandling
Läs merUpphandling och inköp
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor December 2014 Upphandling och inköp Skellefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2 2.2.
Läs merRiktlinjer för inköp i Tibro kommun
Datum 2018-08-16 Ärendenr 2018-000210.05 Riktlinjer för inköp i Tibro kommun Antaget av kommunstyrelsen 2018-09-11, 119 Gäller fr o m 2019-01-01 Tibro kommun 543 80 TIBRO www.tibro.se kommun@tibro.se Växel:
Läs merRiktlinjer för direktupphandling KS-2014/812
Sida 1 av 3 Handläggare Tjänsteskrivelse Diarienummer Johanna Bång 2014-07-18 KS-2014/812 Upphandlingsstrateg Kommunstyrelsen Riktlinjer för direktupphandling KS-2014/812 Förslag till beslut Kommunstyrelsen
Läs merSOLLENTUNA FÖRFATTNINGSSAMLING
1 Regler för upphandling i Sollentuna kommun Antagna av kommunstyrelsen 2011-03-23, 60 Reviderade av kommunstyrelsen 2012-11-28, 202 att gälla från 2013-04-01 Reviderade av fullmäktige 2013-09-18, 99.
Läs merUpphandlings- och inköpspolicy för Rättviks kommun
Upphandlings- och inköpspolicy för Rättviks kommun Antagen av kommunstyrelsen 2015-05-12, 112 Innehåll Inledning... 2 Kommunstyrelsens roll... 2 Upphandlingsfunktionens roll... 2 Förvaltningarnas roll...
Läs merInformation om upphandling. Kristdala 2014-08-26
Information om upphandling Kristdala 2014-08-26 Inköpscentralen Gemensam inköpscentral sedan våren 2013 för Hultsfred, Högsby, Mönsterås, Oskarshamn, Vimmerby, Västervik, ÖSK samt en del av kommunernas
Läs merProjekt med extern finansiering styrning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Projekt med extern finansiering styrning och kontroll Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1
Läs merGranskning av konsultanvändningen inom kommunstyrelsen organisation
Revisionsrapport Granskning av konsultanvändningen inom kommunstyrelsen organisation Kalmar kommun Maj 2009 Pär Sturesson Stefan Wik Innehållsförteckning 1 Inledning...1 2 Tillvägagångssätt...1 3 Iakttagelser...2
Läs merUppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet Simon Lindskog Hanna Franck Larsson December 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merDokumentation av direktupphandlingar
Dokumentation av direktupphandlingar Den 1 juli 2014 infördes en utökad dokumentationsplikt som innebär att upphandlande myndigheter och enheter ska dokumentera omständigheter av betydelse om upphandlingen
Läs merINKÖPS- OCH UPPHANDLINGS- POLICY
INKÖPS- OCH UPPHANDLINGS- POLICY Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2017-02-23 För revidering ansvarar: Kommunfullmäktige För eventuell uppföljning och tidplan ansvarar: Upphandlingsenheten Dokumentet
Läs merKravspecifikation för upphandling av Upphandlingskonsulter, SLL1608
Sida 0 av 5 Landstingsstyrelsens förvaltning Kravspecifikation SLL Juridik och upphandling Upphandlingsavdelningen Kravspecifikation för upphandling av Upphandlingskonsulter, Sida 1 av 5 Innehållsförteckning
Läs merHKF 9420 HUDDINGE KOMMUNS FÖRFATTNINGSSAMLING
1 (7) Antagen av kommunfullmäktige 1995-06-12, 91, med ändring i kommunstyrelsen 1996-12-02, 271, med ändring i kommunfullmäktige 2001-10-08, 147, 2003-01-20, 5, 2005-10-24, 20, 2008-12-08, 213, 2013-06-11,
Läs merRegler för inköp och upphandling
Regler för inköp och upphandling Regler för inköp och upphandling Dnr KS 2019-113 Typ av dokument: Regler Handläggare: Upphandlare, Elin Johansson Antagen av: Kommunstyrelsen Revisionshistorik: antagen
Läs merGranskning av upphandlingsorganisation
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Thörn Cert. kommunal revisor Rebecca Lindström Granskning av upphandlingsorganisation Gislaveds kommun Innehållsförteckning SAMMANFATTNING 1 INLEDNING 3 BAKGRUND 3 REVISIONSFRÅGA
Läs merPolicy och rutin för direktupphandling, antagen av Kf 110/ Direktupphandling, policy och rutiner. Antagen av Kf 110/2015
Direktupphandling, policy och rutiner Antagen av Kf 110/2015 Innehåll 1.Policy för direktupphandling... 1 1.1 När kan direktupphandling ske?... 1 1.2 Vad menas med direktupphandling?... 1 1.3 Tröskelvärden...
Läs merUpphandla på Stockholms universitet enligt LOU (Lagen om offentlig upphandling)
Upphandla på Stockholms universitet enligt LOU (Lagen om offentlig upphandling) Delprocess/Processteg i Inköpsprocessen Processteg/i processteget ingående uppgifter Ansvarig/roll Hjälpmedel (mall, checklista,
Läs merDokumenthanteringsplan för Upphandlingsprocessen
Dokumenthanteringsplan för sprocessen Fastställd 2013-10-17, dnr TSN 2013/53 Dokumentkategori: Styrdokument Dokumenttyp: Regel Innehållsförteckning Sammanfattning... 2 Direktupphandling... 2 Övriga upphandlingar...
Läs merUpphandlingshandledning Så här går det till i Surahammars kommun
Upphandlingshandledning Så här går det till i Surahammars kommun Innehåll 1. Varför en handledning i upphandling?... 1 2. Inledning... 1 3. Mål och viljeinriktning... 1 4. Lagen om offentlig upphandling...
Läs merTillämpningsanvisningar till upphandlingsreglemente
Tillämpningsanvisningar till upphandlingsreglemente Tomelilla kommun är en upphandlande myndighet enligt Lag (2007:1091) om offentlig upphandling och en upphandlande enhet enligt Lag (2007:1092) om upphandling
Läs merKommunstyrelsen Finspångs Tekniska Verk AB Vallonbygden AB Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningar kring avtalstrohet inom bolagen.
Tjänsteskrivelse 1 (1) Handläggare Datum Beteckning Kommunrevisionen 2014-03-31 MISSIVSKRIVELSE Kommunstyrelsen Finspångs Tekniska Verk AB Vallonbygden AB Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningar
Läs merRevisionsrapport Norrtåg AB.
l Revisionsrapport. GRANSKNING AV UPPHANDLING AV TÄGOPERATÖR SAMT UPPFÖUNING AV INGÄNGNA AVTAL I NORRTÄG AB Ansvarig: Majvor Enström 2 Innehåll Sammanfattning... 3 Bakgrund... 3 1. Inledning......... 3
Läs merUpphandlingspolicy. Antagen i Kommunfullmäktige
Upphandlingspolicy Antagen i Kommunfullmäktige 2011-02-09 Ekonomiavdelningen Datum Upphandlingsfunktionen 2010-12-20 Upphandlingspolicy för Vårgårda kommun Styrdokument Vid all upphandling skall, utöver
Läs merSTOCKHOLMS STADS UPPHANDLINGSPOLICY
Kommunfullmäktige Beslutsdatum 2007-03-26 Reviderad 2014-02-17 Sida 1 (6) Dokumentets mottagare, förvaltning och uppföljning Detta dokument vänder sig till dem som fattar beslut i inköps- och upphandlingsfrågor
Läs merInköps- och upphandlingspolicy
1(5) Dnr: KS 2017/2955 Inköps- och upphandlingspolicy Antagen av kommunfullmäktige 2018-01-29, 5 Landskrona stad Stadshuset 261 80 Landskrona Besöksadress Drottninggatan 7 Tfn 0418-47 00 00 Fax 0418-47
Läs merVÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr KS 14 b 1 (6) VÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING Fastställd av kommunstyrelsen 2013-05-07, 101 Reviderad av kommunstyrelsen 2017-08-22 216 Sammanfattning Vägledande
Läs merTillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp
Datum: 2013-12-20 Dnr: Sida: 1 (8) Tillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp Dessa tillämpningsanvisningar avser att tydliggöra antagna riktlinjerna för upphandling och inköp, samt
Läs merUPPHANDLINGSPOLICY FÖR KOMMUNERNA HANINGE OCH NYNÄSHAMN
UPPHANDLINGSPOLICY FÖR KOMMUNERNA HANINGE OCH NYNÄSHAMN Innehållsförteckning Upphandlingspolicy 2 Syfte och inledning 2 Ansvar 2 Uppföljning 3 Hållbar upphandling 3 Dokumenttyp Dokumentnamn Fastställd/Datum
Läs merRegler vid inköp och upphandling vid Högskolan Dalarna
Regler vid inköp och upphandling vid Högskolan Dalarna Beslut: 2015-04-10 Reviderad: 2018-11-05 Dnr: HDa 1.2-2018/1386 Ersätter: DUC 2014/1879/10 Relaterade dokument: Policy för upphandling, Handläggningsordning
Läs merINLEDNING:... 2 ANSVAR FÖR UPPHANDLING:... 2 VISION/INRIKTNINGSMÅL:... 3 STRATEGI... 3 ANBUDSPROCESSEN... 3 AFFÄRSMÄSSIGHET... 4 LEVERANTÖRSKRAV...
Upphandlingspolicy Innehållsförteckning INLEDNING:... 2 ANSVAR FÖR UPPHANDLING:... 2 FÖRUTSÄTTNINGAR:... 2 VISION/INRIKTNINGSMÅL:... 3 STRATEGI... 3 UPPHANDLINGSPROCESSEN... 3 ANBUDSPROCESSEN... 3 AFFÄRSMÄSSIGHET...
Läs merBOTKYRKA KOMMUN Författningssamling
1(5) UPPHANDLINGS- OCH INKÖPSPOLICY FÖR BOTKYRKA KOMMUN Denna policy ersätter Upphandlingspolicy för Botkyrka kommun och Riktlinjer för Botkyrka kommuns upphandlingar, antagna av kommunfullmäktige 2005-09-29,
Läs merStrategi Program Plan Policy >> Riktlinjer Regler. Lysekils kommuns. Riktlinjer för inköp och upphandling
Strategi Program Plan Policy >> Riktlinjer Regler Lysekils kommuns Riktlinjer för inköp och upphandling Fastställt av: Datum: För revidering ansvarar: För ev. uppföljning och tidplan för denna ansvarar:
Läs merRevisionsrapport Avtalstrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Carlson Avtalstrohet Ljusdal Energi AB Innehållsförteckning 1. Bakgrund och uppdrag... 1 1.1. Syfte och revisionsfråga... 1 1.2. Avgränsning...2 1.2.1. Kommunala bolag...2
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet Yvonne Lundin Kristianstads Renhållnings AB, Kristianstads Biogas AB Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 2 1.3 Metod och
Läs merAdministrativa föreskrifter Städning av soprum UH
Administrativa föreskrifter UH-2014-376 Stöd för dig som vill bli leverantör till Sundsvalls kommun hittar du på sundsvall.se. Klicka på länken: http://www.sundsvall.se/anbud Sida 1 (5) Innehåll 1 Administrativa
Läs merINKÖPS- OCH UPPHANDLINGSPOLICY för Säffle kommun
INKÖPS- OCH UPPHANDLINGSPOLICY för Säffle kommun Antagen av kommunfullmäktige 24 september 2012, 151 2 Innehållsförteckning Inledning... 3 1. Förhållningssätt... 3 2. Samordnad upphandling... 4 3. Standardisering...
Läs merKrav på riktlinjer vid direktupphandlingar
Krav på riktlinjer vid direktupphandlingar Direktupphandlingsgränsen är: Lagen (2007:1091) om offentlig upphandling (LOU) Högst 534 890 kronor, dvs. högst 28 procent av tröskelvärdet som är 1 910 323 kronor.
Läs merPOLICY INKÖP & UPPHANDLING ORSA KOMMUN
POLICY INKÖP & UPPHANDLING ORSA KOMMUN Policy för Orsa kommuns inköps- och upphandlingsverksamhet Daterad 2015-09-16 Fastställd Kommunfullmäktige 2015-11-23 Reviderad Produktion Kommunledningskontoret
Läs mer