Delårsrapport Timrå kommun
|
|
- Vilhelm Gustafsson
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Bild 1. Vivsta centrum har fått ett rejält ansiktslyft. Foto Pär Olert Bild 3. Vi blir fler och fler som väljer att åka tåg till och från Timrå, foto Pär Olert. Bild 2. Vi har nått målet - Norrlands bästa företagsklimat finns i Timrå! Foto Marie Zetterlund Delårsrapport 2013 Timrå kommun
2 2 INNEHÅLL Förvaltningsberättelse Inledning Sammanfattning Omvärldsanalys Bedömning av uppfyllelse av mål Finansiell analys kommun Sammanställd redovisning Finansiella rapporter koncern/kommun Driftredovisning Resultaträkning Betalningsflödesanalys Balansräkning Investeringsredovisning, kommunen Noter Personaluppgifter Verksamhetsberättelser från styrelser/ nämnder Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och tekniknämnden Miljö- och byggnadsnämnden Revisionen Socialnämnden Övriga delårsrapportuppgifter Tillämpade redovisningsprinciper m.m.
3 3 Förvaltningsberättelse Inledning Delårsrapport per 31/ Kommunen ska enligt kap 9, 1-3 i lagen om kommunal redovisning minst en gång under räkenskapsåret upprätta en särskild redovisning (delårsrapport) för verksamheten från räkenskapsårets början. Minst en rapport ska omfatta en period av minst hälften och högst två tredjedelar av räkenskapsåret. Delårsrapporten ska innehålla en översiktlig redogörelse för utvecklingen av kommunens verksamhet och resultat sedan föregående räkenskapsårs utgång samt lämna upplysningar om sådana förhållanden som är viktiga för bedömningen av kommunens resultat och ställning. Rapporten ska föreläggas kommunfullmäktige. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i senaste årsredovisningen dvs. att kommunala redovisningslagen och rekommendationerna från Rådet för kommunal redovisning följs. Kommunledningskontoret har sammanställt delårsrapport per 31 augusti. Rapporten utgår från budgeten för år 2013 som kommunfullmäktige beslutade om i november I delårsrapporten ingår också rapporter från respektive nämnd/styrelse. Sammanfattning Verksamhetens intäkter och kostnader Verksamhetens intäkter uppgår till 135,4 mnkr, en ökning med 0,9 mnkr eller 0,7 % jämfört med samma period föregående år. Verksamhetens kostnader uppgår till 658,2 mnkr, en ökning med 12,0 mnkr eller 1,9 %, jämfört med samma period föregående år. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Skatteintäkterna för perioden uppgår till knappt 484 mnkr vilket är en ökning med ca 8 mnkr jämfört med samma period föregående år. För helåret beräknas skatteintäkterna uppgå till knappt 726 mnkr, vilket är omkring 0,6 mnkr mer än budgeterat. Generella statsbidrag och utjämning uppgår till 110,1 mnkr för perioden, en ökning med ca 7,5 mnkr jämfört med samma tid föregående år. Prognosen för helåret är att statsbidrag och utjämning uppgår till 166,2 mnkr, vilket är ca 1 mnkr mer än budgeterat. Sammantaget har skatteintäkter och generella statsbidrag/utjämning ökat med ca 2,7 % jämfört med samma tidsperiod föregående år. Kommunens resultat Periodresultat Resultatet t.o.m. 31 augusti 2013 är ett överskott på 25,0 mnkr. Det är en försämring med 22,3 mnkr jämfört med samma period föregående år. Resultatet är 20 mnkr bättre än budget. Huvudorsaken är god kostnadshantering av nämnderna samt besked om återbetalning av avtalsförsäkring från AFA-försäkring för år med preliminärt 15,5 mnkr. Perioden har annars varit ekonomiskt besvärlig för kommunen, främst beroende på nedskrivning av fordran med 17,7 mnkr som gäller Timrå IK i samband med deras rekonstruktion, och sänkning av diskonteringsräntan med 5,7 mnkr som påverkar pensionskostnaden. Positivt är att nämnderna har bedrivit sin verksamhet inom budgetramarna, undantag är socialnämnden försörjningsstöd där kostnader överstiger budget. Prognos Prognostiserat resultat för helåret 2013 uppgår till 14,4 mnkr vilket är 9,4 mnkr bättre än budget. Nedskrivningen av fordran på Timrå IK med 17,7 mnkr reducerar prognostiserat resultat. Jämfört med tertialrapporten per 30 april är prognosen förbättrad med 23,8 mnkr. Huvudorsaken är besked om återbetalning av tidigare års premier för avtalsförsäkringar. Prognos över resultatet för helåret är emellertid 10,6 mnkr sämre än resultatet per den 31 augusti. Den prognostiserade budgetavvikelsen för styrelser och nämnder är 7,9 mnkr och för finansieringen 1,5 mnkr.
4 Omvärldsanalys Källa: Konjunkturläget, Konjunkturinstitutet (KI), aug 2013 Den internationella konjunkturen Konsument- och företagsförtroendet stiger i de flesta OECD-länder mot slutet av Minskad finanspolitisk åtstramning framöver i euroområdet och USA bidrar också till högre tillväxt. BNP-tillväxten i euroområdet steg under andra kvartalet med 0,3 % efter sex kvartal med fallande BNP. Utvecklingen skiljer sig kraftigt mellan olika länder i euroområdet men det är ett tydligt tecken på att läget förbättras. Detta bekräftas även av förtroendeindikatorer som har fortsatt att stiga under sommaren och nu närmar sig historiska medelvärden. Även aktörerna på de finansiella marknaderna visar viss tillförsikt inför framtiden, sannolikt främst för att risken har minskat för en finansiell kollaps i något av de statsfinansiellt svagare länderna i euroområdet. En viktig förklaring till fallet i BNP är de utgiftsnedskärningar och skattehöjningar som har vidtagits för att sanera statsfinanserna i flertalet euroländer. När nu stora steg i denna riktning har tagits minskar omfattningen av de tillväxtdämpande åtstramningarna. Även i USA hålls tillväxten tillbaka av den strama finanspolitiken, men BNP ökade ändå med 0,4 % andra kvartalet. Hushållens konsumtion och bostadsinvesteringarna ökade i god takt trots skattehöjningar. Finanspolitiken blir mindre åtstramande framöver. Det tillsammans med de ljusare utsikterna i Europa bidrar till en högre export vilket understöder den amerikanska återhämtningen och bidrar till högre tillväxt framöver. Tillväxtekonomierna däremot visar inte samma tecken på ökad tillväxt som i OECD-länderna. Främsta anledningen är att resursutnyttjandet är ganska högt i dessa länder och att stabiliseringspolitiken därför har stramats åt. Samtidigt finns strukturella problem i flera av de stora tillväxtekonomierna, t ex överinvesteringar i Kina och låg trovärdighet för penningpolitiken i Indien. 4 Konjunkturen i Sverige BNP-tillväxten blev som väntat svag andra kvartalet då hushållens konsumtion mattades av och exporten föll för fjärde kvartalet i rad. Samtidigt har förtroendeindikatorer för både hushåll och företag fortsatt att stiga och ligger nu nära historiska medelvärden. Det tyder på högre BNPtillväxt framöver och konjunkturåterhämtningen påbörjas fjärde kvartalet i år. Den höga arbetslösheten har med normal fördröjning bidragit till att dämpa löneökningstakten. Avtalsrörelsen har resulterat i treåriga avtal för majoriteteten av svenska löntagare. Osäkerheten om den framtida löneökningstakten har därmed minskat. Dessa tillsammans med det låga resursutnyttjandet i både Sverige och omvärlden bäddar för ett lågt inflationstryck framöver. Inflationen mätt i KPIF (KPI med fast bostadsränta) som för närvarande ligger kring 1 % kommer därför endast långsamt stiga upp mot 2 % i slutet av För närvarande är inflationen långt under målet och resursutnyttjandet svagt. Konjunkturinstitutet anser därför att det är motiverat att sänka reporäntan nu och hålla den lägre än i prognosen åtminstone ett år framöver för att påskynda konjunkturåterhämtningen och bidra till högre inflation. Trots den svaga BNP-tillväxten i Sverige sedan slutet av 2011 har sysselsättningen fortsatt stiga. Det är ovanligt. Sysselsättningen har ökat i ungefär samma takt som befolkningen i arbetsför ålder och sysselsättningsgraden har därmed varit nästan oförändrad, med en marginell ökning de senaste kvartalen. Mätt på detta sätt har arbetsmarknadsläget varit stabilt de senaste åren, men samtidigt har arbetskraftsdeltagandet ökat, särskilt bland äldre, och därmed har arbetslösheten stigit fram till början av Den snabba ökningen av arbetskraften har bidragit till att det finns gott om lediga resurser på arbetsmarknaden trots stigande sysselsättning. I slutet av 2014 stiger sysselsättningsgraden och arbetslösheten faller snabbare.
5 Bedömning av uppfyllelse av mål av betydelse för god ekonomisk hushållning Finansiella mål I kommunens verksamhetsplan för 2013, flerårsplan , finns tre finansiella mål. Verksamhetsplanen innehåller också en finansiell analys inkluderande en koppling mellan de finansiella målen och god ekonomisk hushållning. Resultatmålet motiveras av att ökning av ansvarsförbindelsen för pensioner ska täckas samt att ett utrymme att över tiden skattefinansiera investeringar ska skapas. Det ska också finnas marginal för minskade skatteintäkter/generella statsbidrag och oförutsedda händelser. Målen för låneskuld och soliditet motiveras av att kommunen behöver en starkare finansiell handlingsberedskap. En förbättrad soliditet ger en förbättrad långsiktig finansiell styrka. Jämfört med andra kommuner är Timrås soliditet låg, 32 % 2012, jämfört med 49 % i rikssnitt. Soliditeten bör därför successivt öka. Resultat före extraordinära poster bör uppgå till minst 0,6 % av skatteintäkter och generella statsbidrag/utjämning. Per 31 augusti är utfallet 4,2 %. Enligt prognosen försämras kommunens resultat under hösten, från 25,0 mnkr 31 augusti till 14,4 mnkr den 31 december, dvs. från 4,2 % till 1,6 % av skatteintäkter och generella statsbidrag/utjämning. Prognos: Målet uppfylls. Kommunens långfristiga låneskuld ska i ett längre perspektiv fortsätta att minska med 20 mnkr per år. Under ska den tillfälligt tillåtas att öka och för 2013 uppgå till 172 mnkr. I bokslutet för 2012 uppgick den långfristiga låneskulden till 153,0 mnkr. T.o.m. 31 augusti i år har den minskat till 140,4 mnkr. Av den nyupplåning som beslutades i budget 2013 har hittills inget lånats upp. I nuläget bedöms att låneskulden kommer att uppgå till ca 145 mnkr, dvs ungefär samma nivå som vid bokslutet Prognos: Målet uppfylls. 5 Kommunens soliditet (eget kapital genom totala tillgångar, dvs. andel av tillgångarna som är självfinansierade med eget kapital) ska successivt stärkas. I bokslutet för 2012 uppgick soliditeten till 32 %. Enligt budget 2013 ska den uppgå till 33 % vid årets slut. Per den 31 augusti uppgår soliditeten till 36 %, Enligt prognosen uppgår den till 34 % vid årets slut. Prognos: Målet uppfylls. Verksamhetsmål Kommunens verksamhetsplan och budget för 2013 innehåller mål för verksamheten som är kopplade till kommunens vision och som är gemensamma för hela kommunen. Verksamhetsplan/budget innehåller också verksamhetsmål för respektive styrelse/nämnd. Dessa ska vara kopplade till de kommungemensamma målen i visionen, så att uppfyllelse av de nämndsvisa verksamhetsmålen leder till uppfyllelse av visionen. Verksamhetsmålen ska uppfyllas inom de tilldelade budgetramarna. Detta ska bidra till att kommunens budgeterade resultat uppnås. Eftersom det budgeterade resultatet ska ligga på en nivå som motsvarar god ekonomisk hushållning för Timrå kommun, ska uppfyllande av verksamhetsmålen inom ram leda fram till en god ekonomisk hushållning. För en detaljerad beskrivning av måluppfyllelsen hänvisas till styrelsens/nämndernas skrivelser. En sammanfattande redovisning lämnas här. Antalet mål som beräknas uppfyllas helt eller delvis vid årets slut i % av totala antal mål inom respektive perspektiv: Perspektiv Helt Delvis Tillväxt 50 % 25 % Service 33 % 0 % Livsmiljö 10 % 30 % Personalpolitik 25 % 50 % Ekonomi 71 % 29 % Totalt 36 % 26 % Ett verksamhetsmål har ansetts kunna bli delvis uppfyllt vid årets slut om det finns flera styrtal till ett mål och några styrtal bedöms kunna upp-
6 fyllas och några inte. Delvis måluppfyllelse kan också handla om att målnivån inte är satt till 2013, utan senare. Om uppföljningen då visar på en förbättring jämfört med tidigare, men målet ännu ej är uppfyllt, bedöms målet kunna bli delvis uppfyllt. Av totalt 42 nämndsvisa mål bedöms 26 stycken, 62 %, kunna bli helt eller delvis uppfyllda vid årets slut. Den prognostiserade måluppfyllelsen är högst för ekonomimålet, 71 % och därefter följer tillväxtmålet med 50 %. Tolv mål har av ansvarig nämnd ansetts som ej uppföljningsbara per den 31 augusti. Dessa mål finns inom barnoch utbildningsnämnden (5 st), kultur- och tekniknämnden (1 st), miljö- och byggnadsnämnden (2 st) och socialnämnden (4 st). Man har hänvisat till att statistik avseende meritvärden, betyg etc. blir tillgänglig först senare under hösten, uppföljning enligt internkontrollplan, kundattityd- /brukarundersökning och medarbetarsamtal- /undersökning sker senare under hösten. De kommungemensamma målen i Vision 2015 handlar om tillväxt, service, livsmiljö, personalpolitik och ekonomi. Dessa mål får anses vara de mest väsentliga för kommunen som helhet just för att de är tänkta att vara ett led i att arbeta mot visionens uppfyllelse. Med hänvisning till målens centrala betydelse för kommunens utveckling, anses de också vara av betydelse för god ekonomisk hushållning. I kommunens verksamhetsplan har några av nämndernas verksamhetsmål valts ut som särskilt betydande för god ekonomisk hushållning. Här följer en redovisning av måluppfyllelsen för dessa, i anslutning till det kommungemensamma mål som respektive mål är kopplat till. Vision 2015: 1. Tillväxt Timrås befolkning har år 2015 växt till personer. Med ett näringsliv i tillväxt med fler lönsamma och växande företag har nya arbetsplatser skapats. Timrå har ett livaktigt nyföretagande, expansion i befintliga företag och etablering av nya verksamheter. Klimatet för entreprenörskap och företagande är utmärkt och innefattar stimulans av entreprenörskap på alla nivåer i skolan. Kreativa läromiljöer och det livslånga lärandet är viktiga samhälls- och tillväxtmotorer. Timrå har år 2015 Norrlands bästa företagsklimat. 6 Timrå har förverkligat sina naturliga förutsättningar som regional knutpunkt vad gäller flyg, järnväg, vägar och sjöfart. I kommunen finns attraktiva boendealternativ och en professionell samhällsservice. Prognos: av de fem verksamhetsmål som pekats ut som varande av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning, som kan kopplas till tillväxtmålet, är prognosen att tre mål kommer att uppfyllas helt. Två mål har inte följts upp. Enligt den uppföljning som har skett, ser kommunen ut att i högre grad närma sig ett uppfyllande av tillväxtmålet under Kommunstyrelsen Effektmål Tillväxt - näringsliv a) Klimatet för företagande och entreprenörskap förbättras och är 2015 Norrlands bästa. Till stöd för det tillväxtfrämjande arbetet utvecklas en stark infrastruktur. b) Fler Timråbor har arbete. Andelen personer som deltar i kommunens arbetsmarknadsinsatser som övergår till egen försörjning ska successivt öka. Styrtal a) Timrå kommuns placering i Svenskt Näringslivs undersökning om kommunernas företagsklimat. År 2013 ska placeringen vara lika med eller bättre än 2012 (2:a kommun av 54 i Norrland). b) 8 % av de som deltar i kommunens arbetsmarknadsinsatser ska övergå till egen försörjning. a) Timrå kommuns placering 2013 är 1:a kommun av 54 i Norrland, dvs. en placering bättre än b) 14% av de personer som under året deltagit i kommunens arbetmarknadsåtgärder har gått till egenförsörjning. Prognos: Målet uppfylls.
7 Barn- och utbildningsnämnden Effektmål Att gå i skolan i Timrå kommun innebär att eleverna har goda kunskaper med sig ut i livet och många möjliga alternativ efter avslutade studier. Styrtal Vårterminen 2012 var andelen 20-åringar från Timrå Gymnasieskola som var behöriga till högre studier 88 %. Vårterminen 2013 ska andelen vara lika hög eller högre. Uppföljning sker i årsbokslutet. Statistik hämtas från SCB och den sammanställs under hösten Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti. Kultur- och tekniknämnden Effektmål Nämndens servicedeklaration innehåller mål om att snöröjning av gator etc. efter igångsättning ska vara avslutad inom 8 respektive 16 timmar. Målet är att 100 % av snöröjningstillfällena under år 2013 ska vara avslutade inom dessa tidsramar. Styrtal Andelen snöröjningstillfällen som avslutas inom 8 respektive 16 timmar efter igångsättning. Hittills under året har 100 % av alla snöröjningstillfällen avslutats inom 8 resp. 16 timmar. Prognos: Målet uppfylls. Miljö- och byggnadsnämnden Effektmål Företagens ärenden är prioriterade. Handläggningstider för bygglov kan vara avgörande för ett företag vid etablering eller expansion. Styrtal Enligt lagstiftning ska handläggningstiden för bygglov inte överskrida 10 veckor. I Timrå ska bygglovshandläggningen enligt servicedeklarationen inte överskrida fyra veckor. Bedömningen är att servicedeklarationen har uppfyllts under perioden trots viss inkörning hos våra visstidsanställda inspektörer under den mest belastade perioden på året. Bedömningen är också att deklarationen kommer att klaras under återstoden av Prognos: Målet uppfylls. 7 Socialnämnden Effektmål Säkra hög kvalitet inom socialtjänsten, sprida information om att det är tryggt att leva och bli gammal i Timrå. Styrtal Upplevelse av trygghet i nationell brukarundersökning är lika med eller högre än föregående mätningar. Äldreomsorg: Senaste nationella brukarundersökningen genomfördes under maj- juni 2013, riktat till brukare som har hemtjänstinsatser eller bor permanent på särskilt boende. Resultatet kommer att presenteras under hösten Omsorg: Någon brukarundersökning kommer inte att göras inom funktionshinderområdet Brukarundersökning genomförs vartannat år och genomfördes senast IFO:brukarundersökning kommer att genomföras under hösten Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti. Vision 2015: 2. Service Timrå kommun är proffs på service! Detta innebär att medborgarna möts av en förstklassig och effektiv service. Medborgarna möts av personal som är tillgänglig, lyhörd och ger snabb återkoppling. Detta innebär att varje skattekrona används på bästa sätt. Medborgarnas behov är i fokus. Detta innebär att arbetet i kommunen präglas av nytänkande och helhetssyn. Särskilt viktigt är samarbete mellan kommunens verksamheter och med andra kommuner och organisationer. Prognos: av de fem verksamhetsmål som i verksamhetsplanen för 2013 har valts ut som varande av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning, och har koppling till servicemålet, är det två mål som bedöms kunna uppfyllas helt eller delvis under året. Två mål har inte kunnat följas upp per den 31 augusti. Det är därför svårt att i delårsrapporten göra någon bedömning av om kommunen närmar sig servicemålet under 2013.
8 Kommunstyrelsen Effektmål Information om kommunen och dess verksamheter samt de e-tjänster som finns på kommunens hemsida är av stor betydelse för medborgare, företag och andra intressenter. Antalet besök på ska öka. Styrtal År 2013 ska antalet besök på öka jämfört med Under perioden januari till och med augusti 2013 har antalet unika besökare på ökat med 22 % jämfört med samma period Prognos: Målet uppfylls. Barn- och utbildningsnämnden Effektmål Alla elever har individuella utvecklingsplaner och för elever i behov av stöd har skolan åtgärdsprogram. Styrtal Stickprov på individuella utvecklingsplaner och åtgärdsprogram ska utföras och följas upp på varje skola enligt internkontrollplanen. Enligt tidplan för intern kontroll ska denna kontroll göras klart till 1/ och därefter rapporteras till nämnd. Uppföljning sker i årsbokslutet. Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti. Kultur- och tekniknämnden Effektmål Under år 2013 genomföra en kundattitydmätning hos kommuninvånarna angående släckningstider för gatubelysningen. Målet är att 80 % av kommuninvånarna ska vara nöjda med släckningstiderna. Styrtal Andelen kommuninvånare som är nöjda med släckningstiderna. En kundattitydmätning hos invånarna visar att 55,4 % är nöjda med släckningstiderna för gatubelysningen. Prognos: Målet uppfylls inte. 8 Miljö- och byggnadsnämnden Effektmål Nöjda medborgare och brukare. Styrtal Följande nivåer ska uppnås i nöjd kundundersökning 2013: a) 90% vara nöjda eller mycket nöjda med tillgängligheten. b) 90% vara nöjda eller mycket nöjda med servicen och bemötandet. c) 95% vara nöjda eller mycket nöjda med handläggningstiderna. Den årliga nöjd kundundersökningen utförs under senhösten. Prognosen är svårbedömd. Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti. Socialnämnden Effektmål Brukarna/medborgarna upplever att de får tjänster av god kvalitet, är informerade, delaktiga och respektfullt bemötta. Styrtal 100 % av brukarna har aktuella vårdplaner/genomförandeplaner. Inom särskilt boende har alla brukare en aktuell genomförandeplan, inom hemtjänsten har idag 50 % av brukarna en genomförandeplan. Prognosen är att 80 % ska ha en aktuell genomförandeplan innan årets slut. Omsorg: 100 % av brukarna har aktuella vårdplaner/genomförandeplaner. IFO inom barn och familj har 100 % genomförandeplaner. Prognos: Målet uppfylls delvis. Vision 2015: 3. Livsmiljö God livsmiljö, personlig livskvalitet och hållbar utveckling präglar Timrå kommun! Timrå kommun medverkar till att ungdomar såväl som äldre har en god livskvalitet genom en väl utvecklad och kreativ skola samt en god äldreomsorg. Kommunens rika fritids- och kulturutbud ger näring till utveckling och hälsa. Timrå kommun accepterar ingen mobbning, diskriminering eller socialt utanförskap. I kommunen råder jämställdhet, mångfald och social integration.
9 Ekokommunen Timrå fortsätter att utvecklas mot ett hållbart samhälle ur ekologisk, social och ekonomisk synvinkel. Klimatpåverkan och annan negativ miljöpåverkan minskar. Kommundelscentra är vackra och trivsamma. Prognos: Fem av styrelsens/nämndernas verksamhetsmål med koppling till livsmiljöperspektivet har valts ut som varande av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning. Av dessa bedöms ett mål uppfyllas under året. Tre mål är inte möjliga att följa upp per den 31 augusti. Det är därför svårt att i delårsrapporten göra någon bedömning av om kommunen närmar sig livsmiljömålet under Kommunstyrelsen Effektmål Timrå kommun och AB Timråbo ska fram till 2014 minska sin energianvändning (definition enligt de kriterier som gäller för energieffektiviseringsstödet) i lokaler med 9 %, motsvarande MWh, jämfört med 2009 (2009 användes MWh till kommunens lokaler). Styrtal Under perioden ska förbrukningen minska med 6,9 % jämfört med Prognosen för energianvändningen i fastigheter som kultur- och teknik förvaltar visar på en minskning med 5,5 % mellan 2009 och För Timråbo finns ännu inga siffror. Prognos: Målet uppfylls inte. Barn- och utbildningsnämnden Effektmål Alla som vistas i verksamheternas miljöer ska bemötas med likvärdighet och respekt. Styrtal Utvecklingen av skolornas likabehandlingsplan följs upp i internkontrollen. Enligt tidplan för intern kontroll ska denna kontroll göras klart till den 1/ och därefter rapporteras till nämnd. Uppföljning sker i årsbokslutet. Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti. 9 Kultur- och tekniknämnden Effektmål Minska kostnaderna för skadegörelse på kommunens fastigheter. Styrtal Kostnaderna för skadegörelse på kommunens fastigheter ska minska med minst 10 % under år 2013 jämfört med år Hittills i år har Kultur- och tekniks kostnader för skadegörelse på fastigheter minskat med 8,6 %, från 222 tkr år 2012 till 203 tkr år Prognos: Målet uppfylls sannolikt. Miljö- och byggnadsnämnden Effektmål Hållbarhetsbedömda detaljplaner. Styrtal Alla beslutade detaljplaner under 2013 ska vara bedömda i avseende på sociala, ekonomiska och ekologiska kriterier. Arbetet är påbörjat och kommer att pågå under resten av Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti. Socialnämnden Effektmål Medarbetarna bemöter brukare och medborgare med respekt, ger tydliga besked samt ett individanpassat stöd med bibehållen integritet. Styrtal Resultatet är lika med eller högre än föregående mätningar. I de fall det finns nationella undersökningar används dessa, i övriga fall utarbetas egna undersökningar. Äldreomsorg: Senaste nationella brukarundersökningen genomfördes under maj- juni 2013, riktat till brukare som har hemtjänstinsatser eller bor permanent på särskilt boende. Resultatet kommer att presenteras under hösten Omsorg: Någon brukarundersökning kommer inte att göras inom funktionshinderområdet Brukarundersökning genomförs vart annat år och genomfördes senast IFO:s brukarundersökning kommer att genomföras under hösten Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti.
10 Vision 2015: 4. Personalpolitik Kommunen är en god arbetsgivare som medger hög grad av delaktighet, mångfald, inflytande, kompetensutveckling och ansvar för varje medarbetare. Personalens kreativitet och kompetens tas tillvara och stimuleras. Prognos: av de fem verksamhetsmål med koppling till det kommungemensamma personalpolitiska målet, som anses vara av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning, bedöms tre mål kunna uppfyllas helt eller delvis under året. Bedömningen är att detta innebär att kommunen närmar sig det kommungemensamma personalpolitiska målet under året. Kommunstyrelsen Effektmål Personalen på kommunlednings- och näringslivskontoren ska ha en låg sjukfrånvaro. Styrtal Sjukfrånvaron ska under 2013 minska eller vara oförändrad jämfört med Sjukfrånvaron för 2013 är hittills något högre än 2012, 0,87 % jämfört med 0,80 %. Prognos: Målet uppfylls. Barn- och utbildningsnämnden Effektmål Att våra medarbetare trivs på sina arbetsplatser. Styrtal Mellan 90 och 100 % av medarbetarna svarar i den årliga medarbetarenkäten att de trivs på sin arbetsplats. 85 % av alla medarbetare som svarat i arbetsmiljörondenkäten trivs på sin arbetsplats. (Källa: arbetsmiljöenkät våren 2013) Prognos: Målet uppfylls inte. Kultur- och tekniknämnden Effektmål Antalet sjukfrånvarodagar per anställd är 10 % lägre år 2013 jämfört med Styrtal Procentuell förändring av antalet sjukfrånvarodagar per anställd i förhållande till föregående år. 10 Sjukfrånvaron är lägre än tidigare år, 2,5 % i jämförelse med 5,4 %. Prognos: Målet uppfylls. Miljö- och byggnadsnämnden Effektmål Nöjda och kompetenta medarbetare på förvaltningen. Styrtal a) 100 % ska under medarbetarsamtalet säga sig vara nöjd och trivas på arbetet. b) Under 2013 ska förvaltningen delta i genomsnitt, vid fem kompetenshöjande tillfällen per årsarbetskraft. a) Under hösten följs detta mål upp. Oklart om måluppfyllnad. b) Under årets två första tertial har personalen deltagit i snitt på 3,5 kompetenshöjande tillfällen. Prognosen är att målet nås. Prognos: Målet uppfylls delvis. Socialnämnden Effektmål Cheferna/ledarna har ett synligt och tydligt ledarskap, ger återkoppling, uppmuntrar utveckling och tar tillvara goda idéer. Styrtal Resultatet inom området Ledarskap i medarbetarenkäten är lika med eller högre än föregående mätningar. Medarbetarundersökning genomfördes hösten 2012, nästa enkät planeras till Prognos: Målet är inte uppföljt per den 31 augusti. Vision 2015: 5. Ekonomi Kommunen har handlingsfrihet på kort och lång sikt. Detta uppnås genom att det ekonomiska resultat ligger på en nivå som innebär god ekonomisk hushållning, soliditeten stärks successivt och den långfristiga låneskulden minskar. Prognos: fem av nämndernas verksamhetsmål med koppling till det kommungemensamma ekonomimålet har utpekats som varande av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning. Alla bedöms helt eller delvis kunna uppfyllas under året. Utvecklingen under 2013 får därmed anses vara ett steg i rätt riktning mot uppfyllande av det kommungemensamma ekonomimålet.
11 Kommunstyrelsen Effektmål Kommunstyrelsens verksamhet bedrivs inom anvisade ramar och skapar mer nytta för mindre pengar. Styrtal Budget i balans och måluppfyllelse. I nuläget visar kommunstyrelsens verksamheter sammantaget ett prognosticerat överskott jämfört med budget. Prognos: Målet uppfylls delvis. Barn- och utbildningsnämnden Effektmål Ekonomin ska vara i balans. Styrtal Varje skola ska ha noll eller positiv resultatavvikelse i årsbokslutet. Prognosen för år 2013 tyder på att förvaltningen kommer att ha noll eller en positiv resultatavvikelse. Prognos: Målet uppfylls. Kultur- och tekniknämnden Effektmål Nämnden ska bedriva en kostnadseffektiv verksamhet inom fastställda budgetramar för åren Målet ska följas upp vid varje nämndssammanträde, särskilt vid tertialrapport, delårsrapport och årsredovisning. Styrtal En budget i balans åren Hittills under året har inga negativa avvikelser mot budgetramen konstaterats och inte heller i prognosen för Prognos: Målet uppfylls. 11 b) 2011 var kostnadstäckningen för tillsynsverksamheten på miljö- och hälsoskyddsområdet 38 %. Under 2013 ska den vara minst 40 %. c) 2011 var kostnadstäckningen för bygglovprövningen 83 %. Under 2013 ska den vara minst 85 %. Kontroll inom livsmedelsområdet har bedrivits till en kostnad av 495 tkr och med 325 tkr i intäkter. Kostnadstäckningsgraden för perioden beräknas till 66 %. Prognosen är att kostnadstäckningen för helår blir 67 %. Inom miljö- och hälsoskyddsområdet har tillsyn bedrivits till en kostnad av tkr och intäkterna har uppgått till ca 935 tkr vilket ger en kostnadstäckning på 56 %. Prognosen är att kostnadstäckningen för helår blir 46 %. Handläggning av bygglov har skett till en kostnad av tkr och med intäkter på 763 tkr. Kostnadstäckningsgraden för perioden beräknas till 73 %. Prognosen är att kostnadstäckningen för helår blir 69 %. Prognos: Målet uppfylls delvis. Socialnämnden Effektmål Uppföljning av verksamhet och ekonomi är tydlig och känd på samtliga nivåer (förvaltning - programområde - enhet). Styrtal Socialnämnden följer löpande utvecklingen av ekonomin. När avvikelse rapporteras initierar nämnden analys/utredning samt föreslår åtgärder. Inom äldreomsorgen är det oroande att hemtjänsttimmarna ökat markant vilket kan innebära att hemtjänstens budget inte räcker. Prognos: Målet uppfylls. Miljö- och byggnadsnämnden Effektmål Optimerad kostnadstäckningsgrad. Styrtal Intäkterna för kontroll och tillsyn ska täcka del av kostnaderna för respektive verksamhet. a) 2011 var kostnadstäckningen för kontroll enligt livsmedelslagstiftningen 77 %. Under 2013 ska den vara minst 65 %.
12 Sammanfattning uppfyllelse av mål av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning Totalt 25 av nämndernas verksamhetsmål har valts ut som varande av särskilt betydande för god ekonomisk hushållning. Av dessa har fjorton mål, 56 %, bedömts kunna uppfyllas helt eller delvis vid årets slut, Sju mål har av nämnderna inte ansetts möjliga att följa upp per den 31 augusti. Man har hänvisat till att statistik avseende meritvärden, betyg etc. blir tillgänglig först senare under hösten, uppföljning enligt internkontrollplan och kundattityd-/brukarundersökning sker senare under hösten. Även de kommungemensamma målen i Vision 2015 är enligt verksamhetsplanen för av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning. Dessa mål är dock svårare att följa upp eftersom de är av mer övergripande natur och avser hela kommunen. Ett försök har dock gjorts i avsnittet ovan, utifrån uppfyllelsen av de nämndsvisa målen av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning. Denna uppföljning pekar mot att steg i rätt riktning tas under 2013 mot ett uppfyllande av ekonomimålet som visar på en hög måluppfyllelse. 12 Bedömning Det prognostiserade ekonomiska resultatet för kommunen är 14,4 mnkr, vilket är 9,4 mnkr högre än budgeterat. Den prognostiserade avvikelsen för styrelse/nämnder är 7,9 mnkr. Detta innebär att den prognostiserade måluppfyllelsen för kommunen som helhet sker inom budget. För styrelse/nämnder, där verksamheten bedrivs, sker måluppfyllelsen inom budget. Bedömningen är att de mål som bedömts vara av särskild betydelse för god ekonomisk hushållning delvis kommer att vara uppfyllda vid årets slut och att måluppfyllelsen för hela året delvis kommer att leda till god ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv.
13 Finansiell analys, kommun 13 Finansnetto, mnkr Soliditet, % , Utfall -7, Utfall -3, Utfall Prognos Utfall Utfall Utfall 2013 Prognos Finansnetto Finansnettot för perioden är negativt och uppgår till 26,7 mnkr, en försämring med 24,5 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. I helårsprognosen uppgår finansnettot till 28,0 mnkr, en försämring jämfört budget med 22,0 mnkr. Försämringen beror dels på nedskrivning av finansiell tillgång med 17,7 mnkr, dels på att diskonteringsräntan för pensioner sänkts vilket ger ökade räntekostnader med ca 6 mnkr. Nettokostnadsandel inkl. finansnetto Nettokostnadsandelen för perioden uppgår till 95,8 %. Jämfört med motsvarande period föregående år är det en försämring med ca 4 %. Enligt prognosen för helåret kommer nettokostnadsandelen att uppgå till 98,4 %, vilket är en förbättring med 1 % jämfört med budget. Nettokostnadsandel är verksamhetens nettokostnad inkl. finansnetto genom skatteintäkter/generella statsbidrag. Finansiell ställning Soliditeten (eget kapital i förhållande till totala tillgångar) för perioden uppgår till ca 36 % vilket är 4 % bättre jämfört med bokslut Prognosen för helåret är en soliditet på 34 % vilket är i paritet med målsättningen på 33 %. Kommunens soliditet är låg jämfört med andra kommuner. När ansvarsförbindelsen för pensionsåtagande medräknas blir soliditeten negativ. Nettoinvesteringar och avskrivningar Periodens nettoinvestering uppgår till 25,4 mnkr. Totalt för året finns 65,3 mnkr i investeringsbudgeten. Utfall för helåret beräknas bli drygt 63 mnkr. Anledning till att utfall inte förväntas komma upp i budgeterad nivå är att några investeringsprojekt är förskjutna i tiden till kommande år. Anläggningstillgångarnas värde har ökat under perioden då avskrivningarna uppgått till ca 19,5 mnkr. Nettokostnad, % Nettoinvesteringar Avskrivningar Utfall Utfall Utfall Prognos Utfall Utfall Utfall Prognos
14 De långfristiga lånen (inklusive kortfristig del av långfristiga lån) förfaller till räntejustering enligt följande: År Mnkr % , , , , , ,6 25 Summa 156,4 100 Ur ett riskperspektiv är det viktigt att redovisa eventuella valuta- och ränterisker. Kommunen får inte enligt gällande riktlinjer uppta lån i utländsk valuta. Några valutarisker kan därför inte förekomma. Ränterisk kan definieras som risken att oväntade förändringar i allmänna ränteläget leder till sämre räntenetto. Ränterisker beror främst på kapitalbindnings- och räntebindningsstruktur. Av kommunens lån var 20 % med rörlig ränta 31/8. Genomsnittsräntan var 2,86 %. De långfristiga lånen (inklusive kortfristig del av långfristiga lån) förfaller till kapitaljustering enligt följande: År Mnkr % , , , , , ,6 25 Summa 156,4 100 Fördelning av kommunlån efter motparter Långivare Mnkr % Kommuninvest 142,3 91 Handelsbanken 14,1 9 Summa 156, Avstämning mot balanskrav Mnkr 2013 Ingående resultat 0 Årets resultat, prognos 14,4 Avgår: Reavinst -6,6 Avgår: Återbetalning förs premie -15,5 Tillägg: Synnerliga skäl KL 8 kap 5 3 pkt Nedskrivning finansiell fordran +17,7 Utgående resultat, prognos 10,0 Nedskrivning av finansiell fordran om 17,7 mnkr bör enligt kommunen betraktas som synnerligt skäl då händelsen är föranledd av särskild omständighet som innebär tidigareläggning av kommunens kostnader. Likviditet Likvida medel uppgår till 83,6 mnkr per 31 augusti Jämfört med motsvarande period föregående år är det en ökning med 39,5 mnkr. Huvudförklaringen är att kommunens investeringar under perioden varit betydligt lägre än budgeterat. Avsättningar Avsättningar innefattar främst pensioner och löneskatt intjänade fr.o.m Pensionsavsättningarna avser bl.a. förmånsbestämd ålderspension, särskild ålderspension samt garantioch visstidspension. De individuella pensionerna redovisas som en kortfristig skuld. Totalt uppgår avsättningarna till 60,0 mnkr för pensioner och löneskatt. Övrig avsättning uppgår till 27,4 mnkr och avser pensioner räddningstjänsten samt avsättning deponi. Borgensåtaganden och förlustgarantier Inga borgensåtaganden eller förlustgarantier har infriats under perioden.
15 Sammanställd redovisning (Koncernen) Sammanställd redovisning består av Timrå kommun, AB Timråbo, Timrå Vatten AB, del i Medelpads räddningstjänstförbund (14,85 %), samt bolagen Midlanda Centrum AB och Wifsta Water AB som har obetydlig verksamhet/omsättning. Resultat 15 Sammanställd redovisning, resultat Resultatet t.o.m. 31 augusti 2013 utgör ett överskott på 32,5 mnkr. Det är en försämring med 19,8 mnkr jämfört med samma period föregående år. Årets resultat 2013 beräknas uppgå till 15 mnkr, vilket är en förbättring med ca 8 mnkr jämfört med budget. Resultatförbättringen är i huvudsak relaterad till kommunen som får intäkter i form av återbetalda försäkringspremier. Årets res inkl. jämförelsestörande poster (mnkr) Årets resultat i förh. till skatteint o generella statsbidrag, procent Jan-aug 2013 Jan-aug 2012 Jan-Dec 2012 Jan-Dec ,5 52,3 18,3 11,5 5,1 9,1 2,1 1,4 Soliditet Soliditeten (eget kapital i förhållande till totala tillgångar) för perioden uppgår till 26 % vilket är en förbättring med 3 % jämfört med bokslut Prognos för helåret är en soliditet på 25 % vilket är en liten förbättring jämfört med budget. Koncernens soliditet är låg. Soliditet exkl. pensionsåtagande inom linjen, procent Jan-aug Jan-aug Jan-Dec Jan-Dec Finansnetto Finansnettot för perioden är negativt och uppgår till -35,4 mnkr, en försämring med drygt 24 mnkr som motsvarande period föregående år. I helårsprognosen uppgår finansnettot till 38 mnkr, omkring 21 mnkr sämre jämfört med utfall År 2013 har extra belastning om ca 6 mnkr p.g.a. förändrad diskonteringsränta för beräkning av pensionsavsättning samt nedskrivning av finansiell fordran med nästan 18 mnkr. Prognos Resultatprognosen för koncernen uppgår till ca 15 mnkr vilket är ungefär som föregående år om jämförelsestörande poster exkluderas. Verksamhetens intäkter och kostnader Verksamhetens intäkter uppgår till 218,3 mnkr, en minskning med 6,2 mnkr eller 2,7 % jämfört med samma period föregående år. Verksamhetens kostnader uppgår till 712,4 mnkr, en ökning med 0,4 mnkr jämfört med samma period föregående år. Likviditet Likvida medel uppgår till knappt 92 mnkr per 31 augusti Jämfört med motsvarande period föregående år är det en kraftig ökning. Förklaringen är främst måttlig investeringsnivå i kommunen.
16 16 Avsättningar Avsättningar innefattar främst pensioner och löneskatt intjänade fr.o.m Pensionsavsättningarna avser bl.a. förmånsbestämd ålderspension, särskild ålderspension samt garantioch visstidspension. De individuella pensionerna redovisas som en kortfristig skuld. Totalt uppgår avsättningarna till ca 70 mnkr för pensioner och löneskatt. Övriga avsättningar avser bl. a avsättning deponi och uppskjuten skatteskuld och uppgår till ca 28 mnkr. Skulder Långfristiga låneskulder uppgår till 556 mnkr och är till 62 % hänförliga till AB Timråbo. Under årets första 8 månader har amorterats 12,6 mnkr.
17 Finansiella rapporter koncernen och kommunen 17 Driftredovisning, kommunen (mnkr) Utfall Utfall Budget Prognos Avvikelse jan-aug jan-aug helår helår budget prognos Kommunstyrelse Kommunledningskontor -28,2-29,4-47,0-45,8 1,2 Räddningstjänst -11,6-10,8-16,1-16,8-0,7 Näringslivskontor -4,7-5,0-10,9-10,9 0,0 Sysselsättningsåtgärder -6,9-5,1-9,1-9,1 0,0 Samhällsenhet -2,8-1,8-4,1-3,9 0,2 Anslag oförutsedda behov, medfinans EU-projekt 1) 0,0 0,0-0,5 0,0 0,5 Barn- och utbildningsnämnd -249,4-236,4-379,4-379,4 0,0 Kultur- och tekniknämnd -50,7-46,5-79,7-78,5 1,2 Kultur- och tekniknämnd renhållning 2) 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 Miljö- och byggnadsnämnd -3,7-3,9-7,2-6,6 0,6 Miljö- och bygg. bostadsanpassning -2,0-4,4-4,5-4,5 0,0 Revision -0,4-0,5-0,9-0,9 0,0 Socialnämnd exkl försörjningsstöd -183,3-182,0-297,8-290,4 7,4 Socialnämnd försörjningsstöd -15,1-14,2-20,0-22,5-2,5 Summa styrelse/ nämnder -558,5-539,7-877,2-869,3 7,9 Kommunalskatt 483,9 475,9 725,3 725,9 0,6 Generella statsbidrag inkl LSS utjämning 110,1 102,6 165,3 166,2 0,9 Finansnetto -26,7-2,2-6,0-28,0-22,0 Övrig finansiering 16,2 10,6-2,4 19,6 22,0 Summa finans 583,5 586,9 882,2 883,7 1,5 TOTALT 25,0 47,2 5,0 14,4 9,4 1) Budget vid årets början 2,0 mnkr 2) Resultat per 31/12 balanseras till kommande år Kommentarer till driftredovisning Styrelse och nämnder Styrelsens och nämndernas sammanlagda prognoser för 2013 är en positiv budgetavvikelse på 7,9 mnkr. Den största positiva avvikelsen finns för socialnämnden exkl. försörjningsstöd 7,4 mnkr. Negativ avvikelse redovisas för räddningstjänst 0,7 mnkr, socialnämnden - försörjningsstöd - 2,5 mnkr. Den 17/6 beslutade KF om att underskott för socialnämnden försörjningsstöd ska finansieras av motsvarande överskott för socialnämnden exkl. försörjningsstöd. I enlighet med styrningsregler har kommunstyrelsen beslutat att uppdra till övriga styrelser och nämnder som prognostiserar underskott att vidta åtgärder för att undvika underskott. Finansförvaltning Budget 2013 Prognos 2013 Avvikelse 2013 Skatter Generella statsbidrag Finansnetto Övr. finans (pension, reavinst/ förlust m.m.) Summa Enligt den senaste prognosen över skatteunderlagets utveckling från SKL som kom i augusti 2013, kommer de slutavräkningar på skatteintäkterna som ska bokföras på 2013 att bli minus 2,8 mnkr.
18 Jämfört med budget skulle då skatteintäkterna enligt prognosen bli 0,6 mnkr högre. Budgeten för skatteintäkter och generella statsbidrag för 2013 upprättades utifrån prognos från Sveriges kommuner och landsting (SKL) från augusti Ökningen av skatteintäkterna beror främst på att timlöneökningarna på hela arbetsmarknaden i riket nu bedöms bli högre. Definitivt besked om hur slutavräkningar påverkar 2013 kommer i december. De generella statsbidragen beräknas bli 0,9 mnkr högre än budgeterat. Ökningen beror främst på högre bidrag i inkomstutjämningen p.g.a. minskad skattekraft. 18 Skatteintäkter och generella statsbidrag beräknas i nuläget bli sammanlagt ca 1,5 mnkr högre än budgeterat. Finansnettot beräknas, bl.a. med anledning av sänkt diskonteringsränta och finansiell nedskrivning av fordran Timrå IK, bli 22,0 mnkr sämre än budgeterat. I övrig finansiering ingår återbetalda premier för avtalsförsäkringar med preliminärt 15,5 mnkr. Vidare beräknas reducerade kostnader för avtalsförsäkringar 2013 samt överskott för pensioner m.m. samt reavinst vid försäljning av fastigheten Högbo. Sammantaget beräknas ett resultat omkring plus 22 mnkr. Resultaträkning (mnkr) Not Koncern Kommun Resultat Resultat Resultat Resultat Budget Prognos Avvikelse Jan-aug Jan-aug Jan-aug Jan-aug helår helår Verksamhetens intäkter 1A 218,3 224,5 135,4 134,5 179,6 205,0 25,4 Verksamhetens kostnader 1B -712,4-712,0-658,2-646, , ,6 6,1 Av- och nedskrivningar 2-34,0-32,2-19,5-17,2-27,5-29,1-1,6 Verksamhetens nettokostnader -528,1-519,7-542,3-528,9-879,6-849,7 29,9 Skatteintäkter 3 483,9 475,9 483,9 475,9 725,3 725,9 0,6 Generella statsbidrag/utjämning 4 110,1 102,6 110,1 102,6 165,3 166,2 0,9 Finansiella intäkter 5 1,3 2,9 1,7 3,1 3,0 3,0 0,0 Finansiella kostnader 6-36,7-14,2-28,4-5,4-9,0-31,0-22,0 Resultat före extraordinära poster 30,5 47,5 25,0 47,3 5,0 14,4 9,4 Extraordinära intäkter och kostnader 6,5 0,0 Upplösen fond/skattekost 2,0-1,7 0,0 Periodens/årets resultat 7 32,5 52,3 25,0 47,3 5,0 14,4 9,4
19 19 Betalningsflödesanalys, kommunen (mnkr) Resultat Resultat Budget Prognos Resultat jan-aug jan-aug helår helår Den löpande verksamheten Periodens resultat 25,0 47,3 5,0 14,4 21,5 Justering av- och nedskrivningar 19,5 17,2 27,5 29,1 26,3 Justering gjorda avsättningar 8,6 3,2 6,0 13,2 4,9 Justering realisationsresultat 6,5-0,2 5,0-0,2 Justering övriga ej likviditetspåverkande poster -20,6-21,0-17,8 4,6 Medel från verksamheten före förändr av rörelsekapital 39,0 46,5 38,5 43,9 57,1 Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar -4,7 10,0-6,0 14,9 Ökning (-)/minskning (+) förråd/varulager 0,3 0,5 0,8 0,6 Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder -19,0-10,1-17,4 16,1 Kassaflöde från löpande verksamheten 15,6 46,9 38,5 21,3 88,7 Investeringsverksamheten Investering i materiella tillgångar -24,6-43,6-65,3-62,5-72,8 Avyttrade materiella anläggningstillgångar 10,8 0,5 10,8 0,5 Investering i finansiella anläggningstillgångar -0,8-0,8 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Nettoförändring leasingtillgångar 0,7 0,7 1,0 1,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -13,9-42,4-65,3-51,5-71,3 Finansieringsverksamheten Nyupplåning 43,0 20,0 Amortering av skuld -12,6-11,0-16,0-16,0-15,5 Övrig ökning långfristig skuld -0,1 0,2 Förändring leasingskuld -0,7-0,7-1,0-1,0 Ökning långfristiga fordringar -0,8-2,4 Minskning långfristiga fordringar 24,3 2,4 6,5 26,3 2,4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 11,0-10,2 33,5 9,3 3,7 Periodens kassaflöde 12,7-5,7 6,7-20,9 21,1 Likvida medel vid årets början 70,9 49,8 49,1 70,9 49,8 Livida medel vid periodens slut 83,6 44,1 55,8 50,0 70,9
20 20 Balansräkning (mnkr) Not Koncern Kommun Augusti Augusti Augusti Augusti Budget Prognos Helår TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekn anläggningar 8A 820,9 779,9 400,5 361,9 421,5 410,0 360,2 Pågående investeringar 8B 10,0 49,2 10,0 31,0 23,0 35,0 50,6 Maskiner och inventarier 9 108,5 95,2 25,7 22,2 25,0 30,0 24,4 Finansiella anläggningstillgångar 10 30,1 55,3 31,9 57,9 50,5 30,0 55,4 Summa anläggningstillgångar 969,5 979,6 468,1 473,0 520,0 505,0 490,6 Omsättningstillgångar Förråd/exploaterings fastigheter 11 5,5 5,9 5,5 5,9 6,0 5,0 5,8 Kortfristiga fordringar 12 88,2 107,7 83,7 103,9 90,0 85,0 79,0 Kassa och bank 13 91,9 51,6 83,6 44,1 60,0 50,0 70,9 Summa omsättningstillgångar 185,6 165,2 172,8 153,9 156,0 140,0 155,7 SUMMA TILLGÅNGAR 1 155, ,8 640,9 626,9 676,0 645,0 646,3 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Summa eget kapital ,9 305,6 229,3 230,1 226,2 218,7 204,3 varav periodens resultat 32,5 52,3 25,0 47,3 5,0 14,4 21,5 Avsättningar Avsättningar för pensioner m.m. 15A 70,3 60,6 60,0 51,8 56,0 63,0 52,6 Uppskjuten skatt 15B 2,2 4,4 Övriga avsättningar 15B 25,8 21,1 27,4 25,3 30,0 29,0 26,2 Summa avsättningar 98,3 86,1 87,4 77,1 86,0 92,0 78,8 Skulder Långfristiga skulder 16A,B 578,8 569,9 154,1 150,2 187,0 156,0 167,5 Kortfristiga skulder ,1 183,2 170,1 169,5 176,8 178,3 195,7 Summa skulder 752,9 753,1 324,2 319,7 363,8 334,3 363,2 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 155, ,8 640,9 626,9 676,0 645,0 646,3 Borgensåtaganden, pensionsförpliktelser ,0 463,9 896,9 858,0 864,9
21 Investeringsredovisning, kommunen (mnkr) Utfall Budget varav Prognos Avvikelse jan-aug helår komp. helår budget budget 2013 prognos Kommunstyrelse Infrastruktur Söråker -2,9-4,5-4,5 0,0 Infrastruktur -0,8-0,7-0,8-0,1 IT verksamhet -0,4-1,2-1,0 0,2 Digitala skyltar E4 0,0-0,6 0,0 0,6 Bro Fagervik -0,5-0,4-0,4-0,5-0,1 Summa kommunstyrelsen -4,6-7,4-0,4-6,8 0,6 Kultur- och tekniknämnd Centrumutveckling -0,7-1,2-1,2-0,7 0,5 Projekt Grön Sörberge/Söråker -1,0-1,0 0,0 Skolprojekt etapp 1 och 2-8,2-13,7 1,6-12,7 1,0 Skolprojekt etapp 3 Mariedal -2,4-20,2-0,8-20,2 0,0 Förnyelse vägbelysning -0,3-1,0-1,0 0,0 Åtg motorvägbusspl, Terminal -5,0-5,0 0,0 Skylt kom väg -0,1-1,3-0,6-0,8 0,5 Fagerstranden åtgärd enl plan -0,1-0,9-0,9 0,0 Insats skolmiljö, Ala skola -3,2-5,0-5,0 0,0 Lekpl/utemiljö, upprust -0,1-0,1-0,1 Spontanidrottsplats Söråker -1,3-1,5-1,5 0,0 GC-väg Järnväg Bergeforsen -0,8-0,8-0,8 0,0 Byte värmeanläggning ridstadion -0,7-0,5-0,5-0,7-0,2 Utlåningssystem Huvudbibliotek -0,1-0,1-0,1-0,1 0,0 Skateboardanläggning Tallnäs -0,2-0,3-0,3 Summa Kultur- och tekniknämnd -17,4-52,2-2,4-50,8 1,4 Barn- och utbildningsnämnd Inventarier Arenaskolan -2,6-4,0-4,0 0,0 IT m.m. -0,6-0,7-0,7-0,7 0,0 Summa barn- och utbildningsnämnd -3,2-4,7-0,7-4,7 0,0 Socialnämnd Div investeringar -0,3-1,0-1,0 0,0 Summa socialnämnd -0,3-1,0 0,0-1,0 0,0 Summa -25,4-65,3-3,5-63,3 2,0 21 Kommentarer till investeringsredovisningen Totalt finns 65,3 mnkr till nämnderna förfogande att genomföra investeringsprojekt, varav 3,5 mnkr i kompletteringsbudget. Under tiden januari-augusti har det nettoinvesterats för 25,4 mnkr. Något projekt är förskjutet i tid och kommer ej att färdigställas under Prognosen innebär en investeringsnivå på ca 63 mnkr för året, vilket är ca 2 mnkr mindre än budget. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen har en investeringsbudget på 7,4 mnkr, varav 0,4 mnkr i kompletteringsbudget. 6,8 mnkr bedöms komma att utnyttjas under året. Projekt digitala skyltar kommer inte att utföras under Kultur och tekniknämnd Nämnden har en budget på 52,2 mnkr, varav 2,4 mnkr i kompletteringsbudget. Förutom projekt skyltning besöksnäring förväntas alla investeringsmedel ianspråktas under Barn och utbildningsnämnd Av nämndens budget om 4,7 mnkr förväntas hela anslaget att ianspråktas, vissa inköp sker under hösten Socialnämnden Av nämndens budget förväntas hela anslaget om 1,0 mnkr att investeras.
22 22 Not 1A Verksamhetens intäkter Sammanställd redovisning Kommunen Kommunen Driftbudgetens intäkter 321,0 324,7 208,7 203,5 Interna intäkter nämnder -88,8-85,9-88,8-85,9 Interna intäkter bolag -29,4-31,1 Jämförelsestörande intäkter Återbetald förs premie 15,5 16,8 15,5 16,8 Summa 218,3 224,5 135,4 134,4 Not 1B Verksamhetens kostnader Sammanställd redovisning Kommunen Kommunen Driftbudgetens kostnader -830,6-829,0-747,0-732,1 Interna kostnader nämnder/finans 88,8 85,9 88,8 85,9 Interna kostnader bolag 29,4 31,1 Summa -712,4-712,0-658,2-646,2 Not 2 Avskrivningar Sammanställd redovisning Kommunen Kommunen Fastigheter/Anläggningar -25,3-25,4-14,8-14,5 Maskiner/Inventarier -7,0-6,8-3,0-2,7 Nedskriv anl tillg -1,7-1,7 Summa -34,0-32,2-19,5-17,2 Not 3 Skatteintäkter Sammanställd redovisning Kommunen Kommunen Prel kommunalskatteinbetalning 485,8 467,4 485,8 467,4 Prog avräkningslikvid -3,2 7,2-3,2 7,2 Diff slut taxering/redov 1,3 1,3 1,3 1,3 skatteintäkter föregående år Summa 483,9 475,9 483,9 475,9 Not 4 Gen statsbidrag/utjämning Sammanställd redovisning Kommunen Kommunen Inkomstutjämningsbidrag 103,7 95,6 103,7 95,6 Kostnadsutjämningsavgift -12,1-14,0-12,1-14,0 Strukturbidrag 4,5 4,5 4,5 4,5 Regleringsavgift/bidrag 5,5 5,9 5,5 5,9 LSS-utjämning -10,8-10,4-10,8-10,4 Fastighetsavgift 19,3 21,0 19,3 21,0 Summa 110,1 102,6 110,1 102,6 Not 5 Finansiella intäkter Sammanställd redovisning Kommunen Kommunen Räntor utl lån 0,4 1,4 0,4 1,4 Utdelning dotterbolag Räntor likvida medel 0,7 0,8 0,5 0,4 Övriga finansiella intäkter 0,2 0,7 0,8 1,3 Summa 1,3 2,9 1,7 3,1
foto: marie zetterlund Budget och verksamhetsplan 2014-2016 Fastställd av kommunfullmäktige 2013-11-25
foto: marie zetterlund Budget och verksamhetsplan 2014-2016 Fastställd av kommunfullmäktige 2013-11-25 2 Innehållsförteckning Politisk budgetskrivelse 3 Vision 2015 4 Omvärldsanalys 9 Finansiell analys
Läs merGranskning av årsredovisning 2009
Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår
Läs merDelårsrapport tertial 1 2014
Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...
Läs merDelårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31
Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte
Läs merGÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT
GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT per augusti 2013» Syfte med och målgrupp för delårsrapporten Kommunerna skall enligt den Kommunala redovisningslagens nionde kapitel upprätta minst en delårsrapport per år.
Läs merÅrsredovisning för Linköpings kommun 2011
1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god
Läs merGranskning av årsredovisning 2012
www.pwc.se Revisionsrapport Stina Björnram, Bert Hedberg Cert. kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2012 Surahammars kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2
Läs merDelårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31
Delårsrapport För perioden 2008-01-01 2008-08-31 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2008-01-01 2008-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret.
Läs merRevisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe
Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 11 april 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga
Läs merBudget 2011 Prognos 2011 Avvikelse
Kommunstyrelsen Ekonomisk rapport per -05-31 Driftredovisning Tkr Budget Prognos Avvikelse Kommunstyrelsen 81690 81690 - HUL - - - Barn- och utbildningsnämnden 188865 188865 - Socialnämnden 184123 183623
Läs merTertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042
Tertialrapport 1/1 30/4 2015 Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 TERTIALRAPPORT Sida 3(15) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Resultat och balans...
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2009 Eva Lagbo Bergqvist Ing-Marie Englund Erika Svensson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4
Läs merRapport avseende granskning av årsredovisning 2014.
Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Timrå kommun April 2015 Marianne Harr Godkänd revisor Certifierad kommunal revisor Jenny Eklund Auktoriserad revisor Emma Andersson Innehåll Sammanfattning...
Läs merDelårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31
Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte
Läs merGranskning av årsredovisning 2012
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Lisbet Östberg Maj-Britt Åkerström 15 april 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Krokoms kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...
Läs mer12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr
Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens
Läs merDatum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014
Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första
Läs merKommunen med livskvalitet, - det självklara valet
Kommunen med livskvalitet, - det självklara valet Verksamhetsidé Kommunens verksamhet syftar till att tillhandahålla en förstklassig och effektiv service. Övergripande strategi Medborgarperspektivet: Timråborna
Läs mer12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004
Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens
Läs merJOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan
JOKKMOKKS KOMMUN Budget 2017 Styrprinciper Ekonomisk treårsplan 1 Jokkmokks kommuns styrmodell 1.1 Styrmodellens struktur och styrprinciper Visionsdokument Ett nytt visionsdokument för Jokkmokks kommun
Läs merFastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26
Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar
Läs merRevisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014
Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015 Kävlinge kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Sammanfattning...2 1. Inledning...3 2. Resultatutfall 2014...3 2.1 Utfall
Läs merJönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009
Jönköpings kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Helena Patrikson Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Marcus Wernborg Carin Jesenicnik Innehållsförteckning
Läs merRevisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008
Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna Jönköping kommun Granskning av årsredovisning 2008 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och slutsatser...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3
Läs merBUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN
ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att
Läs merRevisionsrapport Skurups kommun Building a better working world
Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2014 Skurups kommun Granskning av årsredovisning 2013 EY Building a better working world Innehåll 1. Inledning 2 2. Resultatutfall mot budget
Läs merReviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018
Ärendebeskrivning 1 (9) Enheten för Ekonomistyrning Handläggare Datum Diarienummer Agneta Gustavsson Veronica Hedlund Lundgren 2015-11-30 LK/152610 Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018
Läs merMånadsrapport maj 2014
Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 51,3 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 51,3 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive
Läs merGranskning av bokslut och årsredovisning
Revisionsrapport* Granskning av bokslut och årsredovisning 2007 Motala kommun April 2008 Karin Jäderbrink Stefan Knutsson Matti Leskelä *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Bakgrund...3
Läs merGranskning av årsredovisning 2010
Revisionsrapport April 2011 Erika Svensson Helen Samuelsson Dahlstrand Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...5 2.1 Bakgrund...5 2.2 Revisionsfråga och metod...5 3 Granskningsresultat...6
Läs merSAMMANFATTNING... 3 1. INLEDNING... 4 2. RESULTATRÄKNING... 4. 2.1 Resultatanalys... 4 2.2 Kommentarer... 6 3. BALANSRÄKNING... 7
Revisionsrapport 10/2009 Åstorps kommun Granskning av årsbokslut 2009 Bengt Sebring, ordf Tord Sturesson, 1:e v ordf. Bengt Joehns, 2:e v ordf. Stig Andersson Nils Persson Innehållsförteckning SAMMANFATTNING...
Läs merDelårsrapport jan-aug 2011 563 Lunnevads folkhögskola
Delårsrapport jan-aug 2011 563 Lunnevads folkhögskola 2011-09-20 sidan 2 av 12 INNEHÅLLSFÖRTECKNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Produktionsenhetschefens reflektion 3 Uppföljning av verksamhet och resultat 4
Läs merC 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400
KOMMUNFAKTA ANTAL INVÅNARE 1 JANUARI (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 PERSONAL 1 JANUARI (antal) POLITISK STÄLLNING 2014 Parti Mandat 1200 1000 800 600 Antal
Läs merVästernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13
Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 13 142168-15 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Bedömning av mål med betydelse för
Läs merDelårsrapport. Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet
Delårsrapport Jan oktober 2012 Naturbruksgymnasiet Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Produktionsenhetschefens reflektion 1 Fördjupad ekonomisk analys 3 Ekonomisk redovisning Helårsbedömning:
Läs merGranskning av årsredovisning 2015
www.pwc.se Caroline Liljebjörn Certifierad kommunal revisor Malena Wiklund Auktoriserad revisor 19 april 2016 Granskning av årsredovisning Östra Smålands Kommunalteknikförbund Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Pajala kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 17 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2
Läs merGranskning av årsredovisning 2013
www.pwc.se Sofia Nylund Linda Yacoub Hanna Holmberg Susanna Collijn Granskning av årsredovisning 2013 Vaxholms stad Mars 2014 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund...
Läs merMånadsrapport juli 2012
Månadsrapport juli 2012 Tillgänglighet till specialiserad vård Vårdgaranti och kömiljard Under semestermånaderna har färre verksamheter nått målen för vårdgaranti och kömiljard. Flera förbättringsarbeten
Läs merPreliminär budget 2015
Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminärt beslut i kommunfullmäktige 10 juni Definitivt beslut i kommunfullmäktige 18 november 2013-08-14 Budget 2015 Budget 2015 tar utgångspunkt i de strategiska
Läs merDen svenska ekonomin enligt regeringens bedömning i 2011 års budgetproposition
Sid 1 (6) Den svenska ekonomin enligt regeringens bedömning i 2011 års budgetproposition I budgetpropositionen är regeringen betydligt mer pessimistiska om den ekonomiska utvecklingen jämfört med i vårpropositionen.
Läs merMånadsuppföljning. November 2012
A Månadsuppföljning November 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 november 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna
Läs merBurlövs kommun. il/ ERNST & YOUNG. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012. Qua/ity In Everything We Do
Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna April 2013 Burlövs kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2012 il/ ERNST & YOUNG il/ frnst & YOUNG Qua/ity In fverything We Do Innehåll
Läs merFörslag till mer flexibla budgetperioder
Kommunledningskontoret 2014-12-03 Dnr Ks 2014-1069 Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Förslag till mer flexibla budgetperioder FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSENS BESLUT 1. Kommunfullmäktige förelås besluta ändra
Läs merDelårsrapport T1 2013
130605 Delårsrapport T1 2013 Resultatet för perioden 1 januari - 30 april uppgår till -11,3 (-4,1) Mkr, att jämföra med budget på -10,6 Mkr. Helårsprognosen för kommunens resultat bedöms till 4,1 Mkr,
Läs merSundbybergs stad. Granskning av delårsbokslutet 2015
Sundbybergs stad Granskning av delårsbokslutet 2015 Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna augusti/september 2015 Innehåll Inledning...2 Stadens resultat och balansräkning... Resultaträkning
Läs merGranskning av årsredovisning 2008
Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2008 Kalmar kommun Maj 2008 Elisabeth Rye Andersson Caroline Liljebjörn Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Revisionsfråga
Läs merINLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 3
2014 DELÅRSRAPPORT INNEHÅLL INLEDNING KOMMUNLEDNINGEN HAR ORDET... 1 EKONOMISK SAMMANFATTNING... 2 FEM ÅR I SAMMANDRAG... 3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSER UTVÄRDERING AV KOMMUNENS ÖVERGRIPANDE MÅL... 4 UTVÄRDERING
Läs merMånadsuppföljning per den 30 april 2014
20 maj 2014 KS-2014/284.182 1 (9) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 april 2014 Förslag till beslut Kommunstyrelsens
Läs merDelårsrapport 2015 FÖR- OCH GRUNDSKOLEVERKSAMHET
Delårsrapport 2015 FÖR- OCH GRUNDSKOLEVERKSAMHET Delårsrapport 2015 Sammanfattning För perioden januari till och med augusti visar för- och grundskola sammantaget en positiv budgetavvikelse om 2,0 mnkr
Läs merFramtiden ser ljus ut!
BILDERNA KOMMER FRÅN STORA HÄNDELSER UNDER 2015. ÖVERST FRÅN HANDI-GOLFEN SOM ARRANGERADES PÅ GOLFBANAN UNDER SM-VECKAN. NEDRE RADEN ÄR STARTSKOTTET FRÅN SCA:S MILJARDINVESTERING HELIOS FÖLJT AV UTMÄRKELSEN
Läs merBudget- och verksamhetsplan 2014
Budget- och verksamhetsplan 2014 med mål och aktiviteter samt investeringsbudget 2014 Godkänd av direktionen 2014-01-31 2 Budget- och verksamhetsplan 2014 1 Förbundet Jämtlands Räddningstjänstförbund styrs
Läs mer1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101
1 (34) Budget 2015 samt Långtidsplan 2016 2018 i Ar rvidsjaurs kommun Om arbetet med attt omsätta resurser till mänskliga syften Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 2 (34) 3 (34) 4 (34) 5 (34)
Läs merRevisionsrapport 11/2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2012. Haninge kommun. Granskning av årsredovisning 2011
Revisionsrapport 11/2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2012 Haninge kommun Granskning av årsredovisning 2011 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 Sammanfattning... 2 2 Inledning... 3 3 Syftet med granskningen...
Läs merMånadsrapport maj 2015
Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 136,2 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 136,2 miljoner. Resultatet för motsvarande period 2014 var
Läs merDelårsrapport 1/1 31/8. Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2014-10-29, 105 Dnr: ATVKS 2014-00185 042
Delårsrapport 1/1 31/8 2014 Fastställt av: Kommunfullmäktige : 2014-10-29, 105 Dnr: ATVKS 2014-00185 042 DELÅRSRAPPORT Sida 3(46) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Omvärldsekonomi... 5
Läs merLunds kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014. Building a better working world
Revisjonsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorevna April 2015 Lunds kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Building a better Biniding a better Innehåll 1. Inledning...2 2. Resultatutfa112014...2
Läs merDnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012
Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Förord Förutsättningarna för budget 2010 är svårare än någon gång tidigare. Finanskris och lågkonjunktur har medfört att prognoserna för kommunens
Läs merBokslutskommuniké 2014 2014-10-01 2014-12-31
Bokslutskommuniké 2014 2014-10-01 2014-12-31 Online Brands Nordic AB (publ) Sammanfattning helåret 2014 Koncernen befann sig under drygt halva året i företagsrekonstruktion gällande moderbolaget och de
Läs merInledning Förvaltningsberättelse Räkenskaper Årsberättelse per nämnd Sammanställd redovisning Övrigt
ÅRSREDOVISNING Innehållsförteckning Inledning Kommunstyrelsens ordförande har ordet 3 Sammanfattning 4 Fem år i sammandrag 5 Förvaltningsberättelse Avstämning av kommunens övergripande mål 6 Ekonomisk
Läs merDelårsrapport 2015. Timrå kommun
Invigning av bron i deltat. Foto Marie Zetterlund. Skolavslutning Mariedalsskolan. Foto Lisa Källberg. Grattis alla Timråföräldrar för att ni inte langar alkohol till minderåriga. Foto Marie Zetterlund.
Läs merNågra övergripande nyckeltal
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet
Läs merÖvergripande prognos. Verksamhet. Omvärldsanalys. 2013-06-20 LD13/00585 Periodrapport maj 2013
2013-06-20 LD13/00585 Landstingets samlade prognos per maj pekar mot ett resultat på plus 50 mkr (+/- 20 mkr). Det är 89 mkr sämre än budgeterat. RIPS-ränta försämrar resultatet med ytterligare 230 mkr.
Läs merBokslutsdokument RR KF BR. Folkhälsokommittén
Bokslutsdokument RR KF BR 2016-04-14 13:35 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1603 1503 Verksamhetens intäkter 1 0 258 Verksamhetens kostnader 2,3-7 874-8 305 Avskrivningar och nedskrivningar 4-1 -1 Verksamhetens
Läs merTjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014
SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets
Läs mer1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument
1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven Styrdokument 2(8) Styrdokument Dokumenttyp Riktlinjer Beslutad av Kommunfullmäktige 2013-12-18 195 Dokumentansvarig
Läs merMånadsuppföljning per den 30 september 2013
16 oktober 2013 KS-2013/254.182 1 (11) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 september 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsens
Läs merEkonomisk månadsrapport
LANDSTINGET I VÄRMLAND PM 1(9) Ekonomisk månadsrapport Utfall per: 30 september 2012 1. Resultaträkning Intäkter och kostnader (mnkr) Utfall Utfall Föränd- Budget Utfall perioden perioden ring perioden
Läs merRevisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2015-12-31
Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2016-03-16 Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående
Läs merSÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012
SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 En sammanfattning av årsredovisningen DET EKONOMISKA RESULTATET För femtonde året i rad hade kommunen ett positivt resultat. Överskottet var 5,9 miljoner kronor och berodde
Läs merIntellecta 3. intellecta niomånadersrapport 1 september 2004 31 maj 2005. Ökad efterfrågan och kraftigt förbättrat resultat
intellecta niomånadersrapport 1 september 24 31 maj 25 Ökad efterfrågan och kraftigt förbättrat resultat 1 mars 31 maj 24/25 Rörelsens intäkter ökade med 21 procent och upp gick till 132,6 (19,5) MSEK
Läs merIndustrikonjunkturen var fortsatt dämpad i Europa och USA under perioden.
1 SECO TOOLS AB Delårsrapport januari - september år Faktureringen i kvartalet minskade med 6 procent jämfört med föregående år och rörelsemarginalen uppgick till 14,0 procent (16,4). Förbättrat operativt
Läs mer- genomför samgranskningar med Göteborgs stad och Borås stads revision
Sida 1(6) Delårsrapport augusti Revision 1. Sammanfattning Revisionen bedriver ett kontinuerligt granskningsarbete i syfte att kunna bedöma om regionens verksamheter har skötts på ett sådant sätt, att
Läs merDen svenska ekonomin enligt regeringens bedömning i budgetpropositionen för 2011. OFRs RAPPORTSERIE OFFENTLIG SEKTOR I FOKUS 1/2010
Den svenska ekonomin enligt regeringens bedömning i budgetpropositionen för 2011 OFRs RAPPORTSERIE OFFENTLIG SEKTOR I FOKUS 1/2010 Sid 1 (5) Den svenska ekonomin enligt regeringens bedömning i budgetpropositionen
Läs merRapport över granskning av bokslut 2004
Rapport över granskning av bokslut 2004 KPMG 2005-06-28 Antal sidor: 13 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Syfte 2 3. Omfattning 2 4. Verksamheten 3 5. Resultaträkning 3 5.1 Nyckeltal (i mkr) 3 5.2 Utfall
Läs merFÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Årets resultat 25-års bokslut redovisar ett resultat (förändring av eget kapital) på ca + 3,8 mkr miljoner kronor. Detta innebär att resultatet blev ca 2,5 miljoner kronor bättre än vad som hade beräknats
Läs merBudget 2016, plan 2017-2018
Kommunledningsförvaltningen Wibecke Björkelund Ivarsson, 0550-880 21 wibecke.bjorkelundivarsson@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2015-10-01 Ks/2015:185 041 Budget Sida 1(3) Budget 2016, plan 2017-2018
Läs mergod ekonomisk hushållning - tillgängliga ekonomiska resurser är en ram för möjlig verksamhet och tilldelad ram ska hållas.
2015-11-05 1 Vision 2030 ska utgöra en övergripande och gemensam framtidsbild för Nybro kommun och de kommunala bolagen. Utifrån Nybros vision ska respektive verksamhet organisera sig och verka för att
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merHÖGSKOLAN I BORÅS. EXTERNREDOVISNING I KOMMUNSEKTORN 7,5 Högskolepoäng
HÖGSKOLAN I BORÅS EXTERNREDOVISNING I KOMMUNSEKTORN 7,5 Högskolepoäng Tentamen ges för: ADM12 Namn:.. Personnummer:.. Tentamensdatum: 2014-08-25 Tid: 09:00 13:00 Hjälpmedel: Miniräknare och Kommunal redovisningslag
Läs merRevisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning per 2013-12-31
Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning, se bifogad rapport. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de
Läs merFoto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016
2016 Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se Månadsrapport Februari 2016 Beslutas i landstingsstyrelsen 24 maj 2016 Stockholms läns landsting Månadsrapport per februari 2016 2 (9) Perioden
Läs merNolato redovisar ett väsentligt förbättrat resultat jämfört med samma period förra året.
N O L ATO D E L Å R S R A P P O R T N I O M Å N A D E R 1 J A N U A R I 3 S E P T E M B E R 2 2, S I D 1 AV 7 NOLATO AB (PUBL) DELÅRSRAPPORT NIO MÅNADER JANUARI SEPTEMBER Nolato redovisar ett väsentligt
Läs merDelårsrapport 2013. Januari mars (Helårsbedömning) Trafiknämnden
Delårsrapport 2013 Januari mars (Helårsbedömning) Trafiknämnden Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse Inledning 1 Medborgar / kundperspektivet 2 Processperspektivet 3 Ekonomiperspektivet 4 Fördjupad
Läs merTMT One AB (publ) Delårsrapport. 1 januari 30 september 2001. Avanza det nya namnet på det sammanslagna bolaget HQ.SE Aktiespar och Avanza
TMT One AB (publ) Delårsrapport 1 januari 30 september 2001 Wihlborgs förvärvar Postfastigheter AB Avanza det nya namnet på det sammanslagna bolaget HQ.SE Aktiespar och Avanza Utvecklingen under tredje
Läs merKilsta Metall AB (publ) Delårsrapport januari september 2008
Kilsta Metall AB (publ) Delårsrapport januari september 2008 - Försäljningen under tredje kvartalet ökade med 175 % till 24,8 Mkr (9,0)*. - Resultatet efter finansnetto uppgick till -3,8 Mkr (3,3). - Resultatet
Läs merFinansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)
Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan
Läs merGranskning av årsredovisning 2015
www.pwc.se Jenny Nyholm Richard Vahul (certifierad kommunal revisor) April 2016 Granskning av årsredovisning 2015 Nynäshamns kommun Innehållsförteckning p1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2
Läs merNew Nordic Healthbrands AB (publ) Kvartalsrapport Q1 januari - mars 2011
New Nordic Healthbrands AB (publ) Kvartalsrapport Q1 januari - mars 2011 Årets första kvartal New Nordic koncernens omsättning uppgick under årets första kvartal till 47,3 MSEK (46,1) en ökning med 2,7
Läs merMETALLVÄRDEN i SVERIGE AB (PUBL.)
METALLVÄRDEN i SVERIGE AB (PUBL.) BOKSLUTSKOMMUNIKÉ VERKSAMHETSÅRET 2012 VERKSAMHETSÅRET Verksamhetsåret har präglats av fortsatt arbete med att avyttra de tillgångar som härrör från tidigare Kilsta Metall
Läs merPressmeddelande Delårsrapport FIREFLY AB (publ) januari mars 2013 First North: FIRE
Pressmeddelande Delårsrapport FIREFLY AB (publ) januari mars 2013 First North: FIRE Orderingången ökade med 25 % till 29,2 mkr (23,3 mkr) Orderstocken ökade med 53 % till 33,3 mkr (21,7 mkr) Omsättningen
Läs merMETALLVÄRDEN i SVERIGE AB (PUBL.)
METALLVÄRDEN i SVERIGE AB (PUBL.) DELÅRSRAPPORT JANUARI SEPTEMBER 2014 Tredje kvartalet 2014 Omsättning för koncernen uppgick till 6.902 Tkr och resultatet till 5.765 Tkr. Av resultatet utgörs cirka 3.300
Läs merNettoomsättning, MSEK 8,9 8,4 + 7% 18,2 19,3-6% Rörelseresultat, MSEK (EBIT) -0,7-1,3 n/a -0,7-1,9 n/a
Delårsrapport 1 januari 30 juni 2014 Koncernrapport 15 augusti 2014 Ökad omsättning och förbättrat resultat APRIL JUNI (jämfört med samma period föregående år) Nettoomsättningen ökade med 7% till 8,9 (8,4)
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Åsa Bejvall Cecilia Fehling Granskning av delårsrapport 2013 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merEolus Vind AB (publ) 556389-3956
Sida 1 av 5 BOKSLUTSRAPPORT För perioden 2006-09-01 2007-08-31 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består sedan tidigare av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda
Läs merGranskning av årsredovisning 2015
www.pwc.se Caroline Liljebjörn Certifierad kommunal revisor Kerstin Sikander Certifierad kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2015 Växjö kommun Sophie Wigren Revisionskonsult 14 april 2016 Innehållsförteckning
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merBokslutskommuniké 2012
Bokslutskommuniké 2012 Året i korthet Vårdval inom den specialiserade vården Under 2012 har tre vårdvalssystem enligt lagen om valfrihetssystem införts inom specialistvården. De tre vårdvalen gäller för
Läs merHalvårsrapport Januari juni 2013
Halvårsrapport Januari juni 2013 Period 1 april 30 juni 2013 Nettoomsättningen uppgår till 76 309 (44 394) kkr motsvarande en tillväxt om 72 %. Tillväxten exklusive förvärvade enheter uppgår till 14 %
Läs merNew Nordic Healthbrands AB (publ) Sexmånadersrapport januari - juni 2015
New Nordic Healthbrands AB (publ) Sexmånadersrapport januari - juni 2015 SEX MÅNADER 2015 SEX MÅNADER 2014 Q2 2015 Q2 2014 Nettoomsättning, ksek 149 433 136 007 76 486 74 935 Bruttoresultat, ksek 99 545
Läs mer