Delårsrapport. augusti Härnösands kommun

Transkript

1 Delårsrapport augusti 2012 Härnösands kommun

2 Innehållsförteckning Del 1 Förvaltningsberättelse Omvärldsanalys 4 God ekonomisk hushållning 7 Finansiell analys 25 Medarbetare 29 Del 2 Verksamhetsberättelser Kommunstyrelsen 36 Arbetslivsnämnden 40 Samhällsnämnden 42 Skolnämnden 47 Socialnämnden 50 Härnösand Energi & Miljö AB 53 AB Härnösandshus 55 Räddningstjänsten Höga Kusten Ådalen 56 Del 3 Finansiella rapporter Resultaträkning, Kassaflödesanalys 59 Balansräkning 60 Driftredovisning, Investeringsredovisning 61 Noter 62 Form: Accidens

3 3 Förvaltningsberättelse

4 Omvärldsanalys Samhällsekonomin Oron kring situationen i de skuldsatta EMU-länderna kring Medelhavet skapade stor turbulens på den finansiella marknaden under hösten och vintern Följden blev kraftigt stigande räntor i krisländerna och fallande börser världen över. Årets början har visat positiva tendenser efter vinterns kraftiga nedgång. Trots förvärrad skuldkris i Sydeuropa och tecken på en försvagad konjunktur på flera andra håll i världen har svensk ekonomi fortsatt att växa snabbt under första delen av Sveriges ekonomi avmattades under hösten och vintern 2011 och med ett kraftigt fall för BNP under sista kvartalet Avmattningen speglade en kombination av återhållsamhet bland svenska hushåll och fallande exportefterfrågan som en följd av den internationella oron. Det finns skäl att se optimistiskt på framtiden då Sverige är ett av länderna i industrivärlden som har de starkaste offentliga finanserna. Det innebär att det finns utrymme för finanspolitiska stimulanser om läget så skulle kräva. Dessutom är sparkvoten hos de svenska hushållen hög i en internationell jämförelse, vilket också gör att hushållen har utrymme att öka konsumtionen. Skatteunderlagstillväxten för 2012 är uppreviderad till följd av den oväntat starka utvecklingen på arbetsmarknaden, 2013 förväntas sysselsättningen sjunka. Trots stark tillväxt av skatteunderlaget krävs höjning av statsbidrag, kommunalskatt eller omfattande åtgärder för att undvika underskott för kommunerna från år 2015 och framåt. Exporten återhämtade det fall som skedde fjärde kvartalet Importen har varit svag, trots starkare krona och svagare internationell konjunktur, har exporten utvecklats i snabbare takt än importen. Det förbättrade exportnettot är en viktig orsak till den svenska ekonomins framgång första halvåret Kommunerna har med hjälp av återhållsam kostnadsutveckling och god ordning på ekonomin haft starka resultat under de senaste åren. Tillfälligt konjunkturstöd och successivt förbättrad skatteunderlagsutveckling har bidragit till överskott som inneburit att kravet på god ekonomisk hushållning har kunnat uppfyllas. Högre skatteintäkter än beräknat och engångsintäkter bidrar tillfälligt till bra resultat. Inför 2011 såg kommunernas förutsättningar allvarliga ut. Kommunerna visade ändå sammantaget ett preliminärt positivt resultat för 2011 på 8,8 miljarder kronor. Det motsvarar 2 % av skatteintäkter och statsbidrag, vilket brukar användas som en tumregel för god ekonomisk hushållning. Jämfört med prognosen i december 2010 blev utvecklingen av skatteunderlaget bättre än väntat, skatteintäkterna ökade med 7 miljarder kronor vid 2011 års slut. Allt fler kommuner har svårt att nå en ekonomi i balans trots ett sammantaget relativt starkt resultat Mer än dubbelt så många kommuner visade underskott 2011 jämfört med året innan. Allt färre kommuner uppfyllde god ekonomisk hushållning, vilket innebär att fler kommuner har lägre marginaler i sin ekonomi. År 2011 var finansnettot betydligt sämre än tidigare år, vilket till stor del var en följd av att RIPS-räntan sänkts. Sänkningen innebar ökade finansiella kostnader med nära 2 miljarder kronor, därtill har en ökad upplåning och högre räntor inneburit högre räntekostnader. I en del kommuner har finansoron lett till orealiserade förluster på finansiella tillgångar och nedskrivningar. De kommuner som redovisade underskott för 2011 har svarat på frågan vilka utmaningar de står inför under de närmaste åren. Många nämner fortsatt befolkningsminskning, ett ökat antal äldre och minskat antal elever i såväl grund- som gymnasieskolan som de största utmaningarna. För att klara förändringar i befolkningsstrukturen krävs en anpassning av kostnader, främst inom äldreomsorgen och grundskolan där behoven ökar kraftigt framöver. Intäkterna stärks tillfälligt av återbetalda AFA-premier som väntas uppgå till cirka 8 miljarder kronor för kommunerna. Trots den goda skatteunderlagstillväxten ökar intäkterna från skatter och generella statsbidrag endast med 0,3 procent i fasta priser år 2012 (exklusive skatteväxling). Resultatet för 2012 väntas dock bli mycket starkt för kommunerna, sammantaget nästan 15 miljarder kronor, där försäkringspremier från AFA är den främsta orsaken Från och med 2014 antas att svensk ekonomi får bättre fart då resursutnyttjandet normaliseras och arbetslösheten gradvis närmar sig 6,5 procent, från närmare 8 procent Avgörande för utvecklingen är att skuldkrisen i Europa löser sig under ordnade former Näringsliv Näringslivsarbete bedrivs inom kommunstyrelseförvaltningens näringslivsenhet. Arbetet innefattar: näringslivsfrågor/företagslots, företagsetableringar, turismfrågor, landsbygdsutveckling, centrumutveckling, inflyttning och nyföretagande. Svenskt näringslivs ranking presenterades i slutet av april; kommunens resultat har förbättras 10 platser mot föregående år. Nyföretagande Starta eget-seminarier hålls regelbundet på kvällstid, Under första perioden har 5 träffar genomförts med totalt 24 deltagare. 4

5 Under perioden januari-juli startades 55 nya företag, motsvarande period 2011 startades 61 företag. Näringslivsfrämjande åtgärder Samarbetet med företagsorganisationerna i Härnösand utvecklas kontinuerligt. Kommunledningen träffar regelbundet företagsorganisationerna för att diskutera utvecklingsfrågor och kommande projekt. Under våren har vi tagit nya steg för att förbättra samarbetet mellan kommunen och näringslivet, ett s.k. skuggningsprojekt har inletts där 14 par (företagare politiker eller tjänstemän) har träffats vid två gemensamma sammankomster. Därefter har paren träffats på respektive arbetsplats för att utbyta erfarenheter och kunskap. För att underlätta för företag som står i begrepp att utvecklas och behöver flera myndighetskontakter samordnas vid behov ett s.k. Lotsmöte. Under perioden har näringslivsenheten varit inblandad i 12 Lotsmöten. Kommunstyrelsens arbetsutskott besöker kontinuerligt företag vid sina möten och har under perioden haft 3 företagsförlagda möten. För att regelbundet sprida information om verksamheten och näringslivet i Härnösand ges ett nyhetsbrev ut 4ggr/år. Detta skickas till alla företag och myndigheter i kommunen. Företagsfrukost för företagare har genomförts 3 gånger under första delen av 2012 med sammanlagt 111 deltagare. Besöksnäringen Sommaren 2012 har varit en händelserik sommar i Härnösand, bl a så sändes TV4s Mitt Köks Sverigeresan direkt från Härnösand och Mellanholmen. Det var Hushållningssällskapets projekt Smakstart som tillsammans med kommunen stod som arrangör. Den nybildade krögarföreningen i Härnösand ordnade ett nytt sommarevent kallat Matfesten. I övrigt så arrangerades flera olika event i staden som drog många gäster till Härnösand. Landsbygdsfrågor Leader Höga Kusten har beviljat ett utvecklingsprojekt kring landsbygdsfrågor i Härnösand. Projektet är under uppstart och projektledare började i augusti Kick off för att sätta agendan i projektet sker i september Arbetsmarknaden Arbetslivsförvaltningen har tagit initiativ kring ett projekt för att minska arbetslösheten för ungdomar. Enheten ingår tillsammans med arbetsförmedlingen i projektet. Kommunens största privata arbetsgivare är Com Hem AB. Arbetsmarknad Riket Utfallet för juli visar på en arbetsmarknad där förändringarna har varit små hittills i år, trots en bekymmersam utveckling i delar av vår omvärld. Att närmare gick till arbete är en förhållandevis stark siffra och inflödet av nya lediga platser visar på ett fortsatt rekryteringsbehov hos många arbetsgivare. Fler lediga platser Totalt anmäldes nya lediga platser. Det är något fler än för ett år sedan. Antalet varslade om uppsägning uppgick till närmare personer, vilket är 800 fler jämfört med samma månad året innan. Viss ökning av inskrivna arbetslösa I slutet av juli var öppet arbetslösa eller deltog i program med aktivitetsstöd, vilket är fler än för ett år sedan. Det motsvarar 8,1 procent av den registerbaserade arbetskraften, en nivå som är oförändrad jämfört med för ett år sedan, vilket beror på fler i arbete. Av antalet totalt inskrivna arbetslösa var öppet arbetslösa och deltog i program med aktivitetsstöd. Det motsvarar 4,6 respektive 3,5 procent av den registerbaserade arbetskraften. Totalt skrev personer in sig som öppet arbetslösa, närmare fler än för ett år sedan. Länet och Härnösand Juli månad var en bra månad på länets arbetsmarknad. Den totala arbetslösheten sjönk betydligt och även grupper med svag ställning på arbetsmarknaden fick del av den positiva utvecklingen. Den totala arbetslösheten för personer mellan år sjönk med 0,5 procentenheter jämfört med samma månad förra året, vilket är en rejäl sänkning. När det gäller ungdomar år är sänkningen hela 3,1 procent i förhållande till juli förra året. Fler har fått arbete Av samtliga inskrivna vid Arbetsförmedlingen i Västernorrlands län påbörjade personer någon form av arbete under juli månad vilket är 287 fler än för ett år sedan. Av dem som fick arbete var 524 ungdomar, 209 5

6 utrikesfödda och 180 personer med funktionsnedsättning som medför nedsatt arbetsförmåga. Grupper med svag ställning på arbetsmarknaden har prioriterats och det kan konstateras att cirka 65 procent av de som fick jobb i juli tillhör den gruppen. Även andelen personer med långa tider i arbetslöshet, 6-24 månader, har minskat. I juli var det 8,4 procent färre som varit utan arbete mer än 6 månader och 6,3 procent färre som varit utan arbete i mer än 2 år jämfört med juli I slutet av juli var den totala arbetslösheten i länet personer vilket motsvarar 9,6 procent av den registerbaserade arbetskraften, en minskning med 576 personer jämfört med juli Riksgenomsnittet under samma månad för den totala arbetslösheten var 8,1 procent vilket är något högre än samma månad förra året. Sollefteå hade högst andel inskrivna arbetslösa med 11,5 procent och därefter Härnösand med 10,2 procent. Lägst andel fanns i Örnsköldsvik, 9,1 procent och Sundsvall med 9,3 procent. Alla kommuner i länet hade i juli lägre andel inskrivna arbetslösa jämfört med året innan. Härnösand minskade mest med hela 0,8 procentenheter. Ungdomar I samtliga kommuner har andelen arbetslösa ungdomar, år, minskat jämfört med för ett år sedan. I Ånge minskade andelen mest med 5,4 procentenheter och där hittar man även länets lägsta ungdomsarbetslöshet, 19,9 procent. Högst ungdomsarbetslöshet var det i Sollefteå, 29,1 procent.för Härnösand uppgick siffran till 23 procent vilket innebär 333 personer. Riksgenomsnittet för andelen inskrivna arbetslösa ungdomar var 17,2 procent och för Västernorrlands län 23,0 procent. Kombinationen med tydlig prioritering av ungdomar, ett bra samarbete med länets kommuner samt goda arbetsgivarkontakter har gett resultat. Trots dessa positiva siffror är det fortfarande alldeles för många unga som står utan jobb. Fortsatt mobilisering för att bereda våra ungdomar en plats på arbetsmarknaden behövs. Alla kommer att behövas då vi står inför en stor generationsväxling. Befolkning Inflyttningsöverskott första halvåret dämpar befolkningminskningen Första halvåret 2012 var befolkningstillväxten i Sverige fortsatt stabil. Under våren passerades 9,5 miljoner och den sista juni uppgick folkmängden i Sverige till invånare mar- 12 jun För första gången på länge visar Västernorrlands län upp en positiv befolkningsförändring (+ 97 personer). Det är Sundsvall och Örnsköldsvik som växer (+382 och +131 personer). Alla andra kommuner uppvisar en negativ befolkningsutveckling. Värst ser det ut för Kramfors (-148 personer), Sollefteå och Ånge (-101 resp personer). Befolkningsutvecklingen i Härnösand visade i början av året en gravt negativ trend då minskningen låg på 65 personer. Under perioden mars-juni ökade antalet invånare igen med 40 personer. Ökningen beror på inflyttning. Det är från andra kommuner i Västernorrland och från utlandet som inflyttningen sker. Trots den relativt stora inflyttningen under det andra kvartalet, hamnar den totala befolkningsutvecklingen under 2012 på -25 personer och Härnösands kommun har nu invånare. Detta är ett betydligt positivare resultat än under samma period 2011, då Härnösands kommun minskade med 40 personer mar- 12 jun- 12 Befolkningsutveckling Härnösands kommun Egna länet Övriga Sverige Utlandet Infly9ning egna länet Infly9ning övriga Sverige Infly9ning utlandet U@ly9ning egna länet 145 U@ly9ning övriga Sverige U@ly9ning utlandet Västernorrland Övriga Sverige Utlandet Västernorrland Övriga Sverige Utlandet Infly9ning Härnösands kommun 1:a halvåret 2012 U@ly9ning Härnösands kommun 1:a halvåret

7 God ekonomisk hushållning Styrmodell Kommunernas ekonomiska styrning baseras främst på Kommunallagen och Lagen om kommunal redovisning. Enligt Kommunallagen ska budgeten upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna och till detta balanskrav finns också krav på att mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning skall budgeteras och utvärderas. Budgeten ska även innehålla en plan för ekonomin de närmaste tre åren, varav budgetåret är det första. Årsredovisningens förvaltningsberättelse ska även innehålla en utvärdering om målen har uppnåtts samt om resultatet är förenligt med de mål som fullmäktige beslutat om. Det är viktigt att både dessa mål och verksamhetsmålen är tydliga och mätbara. Mål och indikatorer samt måluppfyllelse Enligt reglemente för ekonomistyrning i Härnösands kommun, antagen av kommunfullmäktige, ska Härnösands kommun använda en målstyrning som är balanserad i den meningen att målen på ett heltäckande sätt spänner över de för den kommunala verksamheten grundläggande frågorna. Härnösands styrmodell bygger på Visionär Vackra Härnösand - en hållbar, livaktig och solidarisk kommun Följande perspektiv ska därvid tillämpas: Demokrati, Kund, Process, Medarbetare och Ekonomi. Målen formuleras inom dessa fem perspektiv och hur uppfyllelsen av målen ska mätas. Alla mål ska grunda sig på den vision som antagits av kommunfullmäktige. Femton mål har formulerats och grupperats i de fem perspektiven. Till dessa mål har verksamhetsmål kopplats på detta sätt får vaje nämnd/förvaltning ett tydligt engagemang. Varje mål skall ha minst en indikatorer ha kopplats. Målen och indikatorerna följs upp var fjärde månad i samband med Tertialbokslutet. Detta för att underlätta för kommunen att nå måluppfyllelse. Månadsbokslut och månadsrapportering har införts, detta leder till att man kan få avvikelsevarning på ett tidigt stadium vilket förbättrar möjligheten att nå måluppfyllelse. Vid avvikelsevarning så kommer så kommer en aktivitetslista att etableras vars måluppfyllelse följs upp varje månad. Om avvikelsen är större än 0,5 procent av budgetomslutningen innebär det att kommunchef, ekonomichef och personalchef får närvaro och yttranderätt i nämnden. De kommunala nämnderna är målstyrda via de indikatorer som är etablerade och kommunicerade till nämnderna. Härnösands mål är både långsiktiga och kortsiktiga. De långsiktiga målen skall vara uppfyllda senast 2015 och de kortsiktiga målen avser kalenderår. Respektive mål har en varningsfärg rött, gult eller grönt. Röd färg på målet betyder att vi har stora problem och kraftfulla insatser krävs. Gul färg betyder att vi är på väg med vissa problem måste lösas. Grön färg innebär att vi är på rätt väg och målet kommer att nås. Måluppfyllelseanalysen sker övergripande på kommunen och rapporteras enligt nedan: Mål och måluppfyllelse Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal 1. Härnösand ska vara en kommun där människor känner sig delaktiga och betydelsefulla. Arbetet med måluppfyllelsen har påbörjats och kommer att intensifieras. Exempel på att måluppfyllelsearbetet har påbörjats visas genom att målvärdet för dialogmöten har uppfyllts med råge. I det fortsatta arbetet kommer de kvalitativa aspekterna för indikatorerna att vidareutveckas i syfta att stärka måluppfyllelsen. Ett antal indikatorer får sitt mätvärde först i december då vi får resultatet av SCBs medborgarundersökning. Minst fyra dialogmöten med medborgarna ska genomföras Indikatorvärdet uppfyllt Minst ett strategiskt område för fördjupad undersökning om av vad medborgarna tycker ska identifieras och genomföras Planering påbörjad fortsatt dialog med politiken behövs Medborgarnas betyg på möjligheten till inflytande ska öka i förhållande till minst 4 1 minst 41% 7

8 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal Den samlade bedömningen är att full måluppfyllelse kommer att nås för 2012 Minst 80% av medborgarförslagen ska färdigbehandlas inom åtta månader Under 2012 har hittills 22 medborgarförslag inkommit. Inget av dessa är färdigbehandlat. Under 2012 har däremot 10 medborgarförslag, inkomna under 2011, färdigbehandlats inom åtta månader. Samtliga medborgarförslag har färdigbehandlats inom ett år, vilket är kommunens skyldighet. Känslan av inflytande hos de som sitter i kommunala råd ska öka jämfört med % av inkomna synpunkter i synpunktshanteringen ska besvaras inom 10 dagar Få synpunkter har kommit in under perioden, vilket får ses som ett större problem än att 5% inte får återkoppling i tid. Medborgarnas betyg på kommunens information ska öka jämfört med 2011 Minst en ny mötesplats för föreningslivet ska tillskapas. Ytterligare inplanerad träff med föreningslivet är förlagd till oktober Antal unika hushåll som uppbär försörjningsstöd ska minska med minst 5% jämfört med 2011 Min analys är att antalet avslag ökar och att det kommer bli svårt att nå målet pga att antalet ansökningar ökar. Prognos saknas!! Antalet hushåll med barn 0-17 år i behov av försörjningsstöd ska 32% 40 minst 80% 95% minst högst högst 94 8

9 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal minska i jämförelse med 2011 Min analys är att vi kommer att klara målet. Prognos saknas!! 2. Härnösand ska vara en kommun där det ska vara lätt att ta del av de gemensamma resurserna och att komma i kontakt med kommunens tjänstemän och politiker. Fem av åtta indikatorer får sitt mätvärde först i december då vi får resultatet av SCBs medborgarundersökning. En tillgänglighetsmätning kommer att genomföras under hösten vad gäller mail och telefon. Tillgängligheten för att nå kommunens verksamheter under lunchtid har utökats. Kommunens hemsida kan i dag läsas på mer än 50 språk. Talsyntes på svenska finns sedan några år tillbaka. Åtgärder kommer att vidtas under året för att målvärdena för 2012 ska nås. Den samlade bedömningen är att full måluppfyllelse kommer att nås för Medborgarnas betyg på bemötande och tillgänglighet ska öka jämfört med 2011 Medborgarnas känsla av förtroende ska öka jämfört med En enkätundersökning angående telefonkulturen ska genomföras som ger en bild av nuläget. Minst två nya kommunala e-tjänster ska etableras. En blankett för utbetalning av beviljade kommunala bidrag har tillskapats Medborgarnas betyg på kommunikationer ska öka jämfört med 2011 Medborgarnas betyg på tillgänglighet till idrotts- och motionsanläggningar ska öka jämfört med Minst två nya busshållplatser anpassas för personer med funktionsnedsättning. Arbetet pågår på flera håll i kommunen, indikatorn beräknas vara uppfyllt innan årsslutet Kommunens hemsida ska innehålla viss information på minst sex främmande språk samt talsyntes. Målet är uppfyllt Kommunens hemsida innehåller i dag ca. 50 språk genom googletranslate som tillgängliggör alla information minst 58% minst 46% 0 minst 2 0 minst

10 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal på samtliga sidor. Talsyntes finns på svenska sedan flera år tillbaka. 3. Härnösand ska vara en kommun som erbjuder alla sina invånare goda livsvillkor Ett flertal indikatorer får sitt mätvärde först i december då vi får resultatet av SCBs medborgarundersökning. Indikatorn om antalet nyinflyttade är den mest svårförutsägbara. Flera aktiviteter pågår under året för att nå målet. Den samlade bedömningen är att full måluppfyllelse kommer att nås för Antal evenemang i centrum i samverkan med olika aktörer ska öka i förhållande till 2011 Krögarföreningens Matfesten och TV4 Mitt KÖKS Sverigeresan var nya arrangemang sommaren Kommunen ska ha minst två servicepunkter på landsbygden Avvaktar beslut från Länsstyrelsen Minst två kommunala arrangemang ska arrangeras på landsbygden Inga särskilda arrangemang utförda, landsbygdsprojektet påbörjas med kick off september Planer för minst två områden för attraktiv bostadsbebyggelse ska utvecklas Indikatorn beräknas vara uppfyllt vid årets slut En app för kommunens naturguide ska tas fram Medborgarnas betyg på Bostäder ska öka jämfört med Medborgarnas betyg på Fritidsmöjligheter ska öka jämfört med 2011 Medborgarnas betyg på Trygghet ska öka jämfört med 2011 Medborgarnas betyg på kulturutbud ska öka jämfört med minst minst 2 0 minst minst 4 minst 60 minst 71 10

11 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal Medborgarnas betyg på kommunen som en plats att bo och leva på ska öka jämfört med 2011 Medborgarnas betyg på Äldreomsorgen ska öka jämfört med 2011 Antal anmälda kränkningar ska minska jämfört med 2011 minst 61 minst högst 26 Indikatorn ska vid årsslutet jämföras med resultatet för 2011 En enkät ska genomföras som klarlägger ungas bedömning av kommunen som en plats att leva i Ej genomfört Ej genomfört Genomförs okt-dec 2012! En enkät ska genomföras som klarlägger föräldrars bedömning av barnets trygghet i förskolan Ej genomfört En föräldraenkät kommer att genomföras under hösten Minst fyra möten ska genomföras i rådet för trygghet och hälsa 3 4 minst 4 Tre möten genomförda, ytterligare 2 möten planerade under året. Oron för brottslighet ska minska jämfört med 2011 En ambassadörsgrupp med minst 10 volontärer ska tillskapas Genomfört Genomfört Antal nyinflyttade ska öka med 5% jämfört med minst 5 Antal inflyttade första halvåret 2011: 490. Antal inflyttade första halvåret 2012: 559. Detta är en ökning med 69 personer, vilket blir en ökning på 14% jämfört med samma period

12 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal 4. Härnösand ska vara en kommun där det finns en vital arbetsmarknad, ett vitalt näringsliv och ett förstklassigt utbud av skolor och utbildningar. Arbetet pågår och för ett antal indikatorer är målvärdet redan uppnått. I Svenskt Näringslivs ranking steg kommunen 10 platser. Ett flertal indikatorer får sitt mätvärde först i december då vi får resultatet av SCBs medborgarundersökning. Den samlade bedömningen är att måluppfyllelsenn är svår att prognostisera eftersom flertalet av svaren finns att tillgå först i december. Det ska finnas minst fem olika nivåanpassade alternativ för sysselsättning. Projektorganisation har tillskapats och beräknas klart vid årsskiftet Antalet nystartade företag ska öka jämfört med 2011 Utfall strax under målet. Kommunens ranking på Svenskt Näringslivs mätning av företagsklimatet ska förbättras minst 10 platser. Klarade ambitionen Antal Lots-möten för företagare ska öka jämfört med Antal lotsmöten når inte upp till målet. Minst två projekt ska bedrivas i samverkan med Mittuniversitetet. Centrum för ekonomiska relationer CER, samarbetar med Handelsplats Härnösand MIUN och kommunen samordnar två kommundoktorande Förnyad ansökan om CETU är under tillblivelse Kommunledningen ska ha minst två sammankomster med var och en av de statliga myndigheterna i Härnösand. Under hösten kommer samtliga myndigheter som är lokaliserade i kommunen att bjudas in till en gemensam träff. Resecentrum ska färdigställas. 5 5 minst 5 55 minst högst minst minst minst 2 12

13 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal Minst en ny samverkansform med annan/eller andra kommuner ska etableras 7 minst 1 Indikatorn är uppnådd. Härnösand har träffat Kramfors, Sollefteå och Örnsköldsvik för att diskuter nya samarbetsfrågor, vi har haft möte med Hudiksvall och Lidingö. I augusti startade gemensam konsumentvägledning mellan H-sand och Kramfors. Inom sundsvallsregionen sker samarbete inom tre temaområden - Översiktsplanearbete -Näringslivsfrågor -Kompetensutveckling Måluppfyllelsen ska öka för elever i ÅK 6 nå målen i de nationella proven. Måluppfyllelsen ska öka för elever i ÅK9 att vara behöriga för gymnasiestudier Medborgarnas betyg på kommunikationer ska öka jämfört med (SCB A4) Medborgarnas betyg på Förskolan ska öka jämfört med (SCB B1) Medborgarnas betyg på Grundskolan ska öka jämfört med (SCB, B2) Medborgarnas betyg på Gymnasieskolan ska öka jämfört med (SCB, B3) Medborgarnas betyg på Arbetsmöjligheter ska öka jämfört med (A 1) Medborgarnas betyg på Utbildningsmöjligheter ska öka jämfört minst 69 13

14 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal med (SCB, A2) 5. Härnösand ska vara en kommun som aktivt arbetar med att förbättra miljön. Arbetet med miljöstärkande åtgärder pågår. Osäkert hur indikatorn kommunens elförbrukning ska minska ska kunna mätas. Gemensam mätmetod för kommunens verksamheter saknas ännu. Den samlade bedömningen är att tillfredställande måluppfyllelse kommer att nås för Andelen miljöbilar i kommunens bilpool ska öka med 10% När bilar i poolen byts ut stävar man efter att avropa miljöbilar. Ett problem är dock att när det ska bytas till 4-hjulsdrivna bilar, är dessa ej miljöklassade. En elbil upphandlad under året Minst 500 meter ny gång- och cykelväg ska anläggas. Arbetet pågår. Elförbrukningen i kommunens verksamheter ska minska i enlighet med antagen energieffektivitetsstrategi. Osäkert hur indikatorn ska kunna mätas. Ev gemensam metod i kommunen avvaktas Ågärder görs för att spara energi genom att se över hur belysning tänds och släcks hur vi använder strömsparläge på våra datorer när de inte är i bruk etc. En kommungemensam policy för resor i tjänsten ska utvecklas. Ett samarbete sker med Samhällsförvaltningen och Trafikenheten. Policy kommer upp under hösten Minst två aktiviteter kopplade till hållbart resande ska genomföras. Antal resande i kollektivtrafik ska öka i förhållande till Antalet resande tenderar att öka. Bruk av elcyklar inom den kom- 5% minst 10% minst minst minst 9 14

15 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal munala organisationen ska öka. På hemtjänstens område fastlandet finns för närvarande 12 st elcyklar. I nämndhuset finns det en elcykel. Antalet elcyklar har ökat kraftigt jämfört med 2011 vilket är mättalet. En specifik miljökampanj bland kommunens medarbetare ska genomföras. Ej genomfört Ej genomfört I miljökampanjen implementeras bland annat resepolicy. Kampanjen beräknas genomföras under Samarbete sker mellan personalkontoret och samhällsförvaltingen. Förslag till resepolicy arbetas fram till beslut i PU Ärendet behandlas i KF. En utbildning ska erbjudas anställda om hur ändrat beteende kan påverka energianvändandet. Ej genomfört Genomfört I en utbildning om ändrat beteende implementeras bland annat resepolicy. Utbildningen beräknas genomföras under Samarbete sker mellan personalkontoret och samhällsförvaltningen. Förslag till resepolicy arbetas fram till beslut i PU Ärendet behandlas av KF. Alla som arbetar med upphandling/inköp ska erbjudas en utbildningsinsats om hållbara inköp. Medborgarnas betyg på gångoch cykelvägar ska öka. Ej genomfört Genomfört 0% Kan ej mätas före SCBs medborgarenkät i november Medborgarnas betyg på miljöarbetet ska öka 15

16 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal Medborgarnas betyg på Renhållning och sophämtning ska öka minst 70% 6. Härnösand ska vara en kommun där medborgare, brukare, kunder och gäster bemöts med vänlighet, tydlighet och effektivitet. Ett flertal aktiviteter som har bäring på indikatorernas måluppfyllelse är inplanerade för genomförande under hösten. Svårigheter kan uppstå med att hitta översättningsinstrument för vissa minoritetsspråk. Information om kommunen kan därför komma att bli ett urval av information om viktiga delar av kommunens verksamheter. Kan ej mätas innan SCBs medborgarenkät genomförts i november Medborgarnas betyg på bemötande och tillgänglighet ska öka jämfört med 2011 En enkätundersökning bland nyinflyttade ska genomföras En enäktundersöknnig bland deltagare på inflyttningsaktivitet genomförd, nästa kommer i november Två träffar för nyinflyttade ska arrangeras En träff för nyinflyttade är gjord, nästa planeras till senhösten En enkätundersökning bland turister/besökande ska genomföras Undersökning genomfört isamband med Berget Event och Stadsfesten sommaren Omsättningen i besöksnäringen ska öka med minst 5%. Mäts av Höga Kusten Turism AB Mäts endast på helår. Information om kommunen ska finnas på de nationella minoritetsspråken En plan ska tas fram kring arbete med minoritetsspråken. Idag finns översättning av två ( jiddisch och finska) av de fem språken av kommunens hemsida genom googletranslate, saknas gör romani, samiska och meänkeli. minst 58% Genomfört Genomfört % 5 minst 5% 1 16

17 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal 7. Härnösand ska vara en kommun där alla medarbetare vet vad de ska göra och varför Inom samtliga verksamheter pågår adekvata aktiviteter. Bedömningen är att målvärdet för 2012 kommer att uppnås. 8. Härnösand ska vara en kommun där samverkan är en självklarhet Aktiviteter pågår som kommer att uppfylla målvärdet med råge. Varje arbetsplats ska minst två gånger per halvår ha träffar där måluppfyllelse behandlas. Vi bedömer att denna indikator inte är uppfylld. För att överhuvudtaget denna indikator ska fungera, måste varje arbetplats i sådana fall rapportera in till resp. förvaltningschef att målen behandlats på aptn. Minst 60 operatörer använder uppföljningssystemet Stratsys för fortlöpande dokumentation av nämndernas mål- och verksamhetsuppfyllelse. Prognosen är att vi kommer nå målet 60 användare till årets slut. /Bo Rapport om måluppfyllelse och verksamhetsplaner delges nämnder minst var fjärde månad i tertialuppföljning. Arbetet kommer att redovisas efter att tertial 2 redovisats in, likaså kommer det att redovisas en fem-fältare per månad till ledningsgrupp såväl som styrelser. 100% av medarbetarna ska ha medarbetarsamtal där frågor om befogenheter och skyldigheter tydliggörs. Minst fyra koncernträffar på chefsnivå ska genomföras Flera träffar på chefsnivå med bolagen. Både bokade och spontana. Arbete pågår och fler träffar är inbokade Minst tre olika förvaltningsövergripande samarbeten, med olika inriktning, ska pågå 1,8 4 minst 4 57 minst minst 3 17

18 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal Ett flertal föraltningsövergripande samarbeten pågår Exempelvis: Risk och sårbarhetsanalys Rådet för trygghet och hälsa Skolförvaltningen har inlett ett samarbete med socialförvaltningen kring elever i behov av särskilt stöd. Samverkan med SAM angående uppgifter som röjning, avverkning, tillsyn av rastplatser, skidspår etc. Med syftet att ha meningsfull sysselsättning/arbete för personer långt från arbetsmarknaden samt att utföra uppgifter som gör nytta för kommunen. Schablonintäktsanalys rörande integration pågår KSF, SOC - Bo bra på äldre dar Minst två förvaltningsövergripande projekt ska pågå 8 10 minst 2 9. Härnösand ska vara en kommun där alla medarbetare tillsammans jobbar systematiskt med fokus på små ständiga förbättringar för att höja kvaliteten på verksamheterna Former för inrapportering och implementering av pågående förbättringsarbeten kommer att säkerställas bla. genom regelbundna chefsträffar. Ett uppdrag ska ges till kommunens utvecklingsgrupp för att utforma tjänstedeklarationer. Målet är uppnått Genomförda förbättringar på arbetsplatser rapporteras till respektive nämnd minst två gånger per år Olika typer av förbättringar sker ute på arbetsplatser, ingen systematik har ännu arbetats fram. Månadsbrev, resultattavlor, tavlor att skriva upp förbättringar som ska göras och pricka av när de är genomförda görs. Femfältare blir en förbättring att tydliggöra måluppfyllelse per månad. Anta riktlinjer för utformande av tjänstedeklarationer Arbetet nyligen påbörjat Tre indikatorer för mätning av kommunens kvalitetsarbete tas fram Verksamhetssystemet Stratsys att samla 0,8 2 minst

19 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal allt under samma struktur. Fem perspektiv används när måluppfyllselse ska nås. Självskattningsinstruent ska tas fram under hösten. Kvalitetsgrupp finns som ska samordna arbetet i kommunen. 10. Härnösand ska vara en kommun där medarbetarnas kompetens utvecklas för att möta de behov som finns från medborgare, brukare, kunder och gäster Arbete pågår när det gäller framtagandet av program för kompetensförsörjning och kompetensutveckling detta kommer att presenteras under hösten. Den första introduktionsdagen enligt den nya introduktionsplanen kommer att genomföras under hösten Ett sätt att möta framtidens kompetensbehov är den satsning på trainee som Kommunen har startat upp. Under hösten kommer utbildning inom officepaketet att genomföras. Internutbildningssida på insidan är uppbyggnad. 100% av alla nyanställda får anpassad introduktion Kommungemensam introduktionsdag Respektive förvaltning ansvarar för lokalt anpassad introduktion. Två träffar för nyanställda genomförs Kommungemensam introduktionsdag En kartläggning av medarbetares kompetensutvecklingsbehov ska upprättas på alla förvaltningar Enligt tidigare beslut i KS prioriteras framtagandet av kompetensförsörjnings-/kompetensutvecklingspolicy. Utifrån ovanstående erfordras nedbrutna verksamhetsmål, rollbeskrivningar, gemensamt kompetensbegrepp, IT-stöd och rutiner. Arbete med kompetensinventeringsmatriser påbörjat. Ett förslag till kompetensförsörjningspolicy har utarbetats som kommer att fastställas av PU- respektive Kommunstyrelsen under hösten Minst 80% av alla medarbetare ska ha en kompetensutvecklingsplan Utifrån KS tidigare beslut prioriteras framtagandet av policydokument för kompetensförsörjning respektive 80% 100 minst 100%

20 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal kompetensutveckling. Inom ramen för detta arbete kommer struktur för kompetensinventering och individuella kompetensutvecklingsplaner att upprättas. En analys görs av hur kompetens och utbildningsbehovet ser ut på tre års sikt Härnösand ska vara en kommun där alla chefer är goda ledare Två av fyra chefscaféer är redan genomförda. Den ökade sjukfrånvaronivån kommer att analyseras noggrant genom samarbete mellan personalkontoret och samtliga förvaltningar. Sjukfrånvaron rapporteras också via femfältaren varje månad. Till följd av att sjukfrånvaron inte fortsatt att sjunka har personalkontoret initierat ett handlingsprogram. Handlingsprogrammet kommer att kraftsamla på att ge socialförvaltningen, där den övervägande ökningen skett, stöd för att bryta uppgången. För närvarande pågår analys av underliggande sjukfrånvaromönster. Arbetet sker i samverkan mellan socialförvaltning och personalkontor. Utifrån tidigare KS beslut prioriteras framtagandet av policydokument för kompetensförsörjning respektive kompetensutveckling. Ett förslag till kompetensförsörjningspolicy har utarbetats som kommer att fastställas av PU- respektive Kommunstyrelsen under hösten % av alla rekryteringar ska ske i enlighet med gällande reglemente Avser chefsrekryteringar som personalkontoret är delaktiga i. Av dessa har samtliga rekryteringar genomförts i enlighet med gällande reglemente/riktlinjer. Antal chefer med mentorstöd ska öka jämfört med 2011 Avsaknad av statistik 2011 föreligger. Erbjudande av mentorsstöd till chefer förbereds och planeras ske under Mentorskap för chefer på ALF planeras med start under hösten. Kontakt har tagits med AGera för att hitta lämpliga mentorer. Minst 75% av medarbetarna upplever att de har en tydlig arbetsledning Indikator mäts via medarbetarenkät. Process inledd för att inför- 100% minst 100% 5 20

21 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal skaffa IT-stöd för genomförande av medarbetenkät. Beräknas klart under Målsättningen är att medarbetarenkäten skall genomföras under T3. Minst 75% av medarbetarna uttrycker att de i hög grad kan påverka sin arbetssituation Saknar mätinstrument. Process inledd för att införskaffa IT-stöd för genomförande av medarbetenkät. Ska genomföras under T 3. Minst fyra chefscafeér ska genomföras 3 5 minst 4 Tre omgångar för chefscaféer är redan genomförda. Teman har varit: * På gång inom kommunen med förvaltningsvisa beskrivningar av viktiga händelser. * Kommunens IT-strategi i fokus genom medarbetare vid IT-enheten. * Chefsförberedelse inför återkopplingsarbete, värdegrundsimplementering av kommunens nya värdegrund. Kund-Ansvar-Glädje. Andelen sjukfrånvaro ska minska jämfört med ,32 Till följd av att sjukfrånvaron inte fortsatt att sjunka har personalkontoret initierat ett handlingsprogram. Handlingsprogrammet kommer att kraftsamla på att ge socialförvaltningen, där den övervägande ökningen skett, stöd för att bryta uppgången. För närvarande pågår analys av underliggande sjukfrånvaromönster. Arbetet sker i samverkan mellan socialförvaltning och personalkontor. 21

22 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal 12. Härnösand ska vara en kommun där människors olikheter ses som en tillgång och där strukturella hinder överbryggas. Arbete pågår för att säkerställa måluppfyllelsen. Indikatorn om andelen utrikesfödda ska samordnas med framtagandet av ett nytt program för integration. En plan för information på teckenspråk och tolkning till teckenspråk håller på att tas fram. En arbetsgrupp har lämnat förslag på revidering av nuvarande program. Nämnden kommer i oktober att ta ställning till förslaget. Arbetsgruppen har en lista på frågeställningar som kommit fram under deras arbete som handlar om hur dokumentet är implementerat, hur används det idag, en uppföljning/utvärdering bör göras enligt gruppens förslag. 13. Härnösand ska vara en kommun där god ekonomisk hushållning är en självklarhet. Prognostiserat resultat är kraftigt under budget. För att nå målet + 0,5 % behövs ett resultat på + 7 mnkr. För att få en bättre kontroll på prognoser så behövs ett kraftfullt Antalet anställda som är utrikes födda ökar jämfört med Enligt gällande lagstiftning, Diskrimineringslagen, så finns rekommendationer för hur man mäter relaterade begrepp till utrikes födda. Detta arbete skall samordnas med framtagandet av ny integrationspolicy. Ett nytt program för integration ska tas fram. En arbetsgrupp har lämnat förslag på revidering av nuvarande program. Nämnden kommer i oktober att ta ställning till förslaget. Arbetsgruppen har en lista på frågeställningar som kommit fram under deras arbete som handlar om hur dokumentet är implementerat, hur används det idag, en uppföljning/utvärdering bör göras enligt gruppens förslag. En plan för information på teckenspråk och tolkning till teckenspråk utarbetas. Arbetet ej påbörjat Tre indikatorer för mätning av kommunens mångfaldsarbete tas fram. Arbetet ännu ej påbörjat Resultat i andel av skatter och statsbidrag ska uppgå till minst 0,5 %. Andelen nämnder med negativ avvikelse mot budget ska vara noll. Socialförvaltningen kommer inte att nå sin budget. Stor avvikelse och stor varningsflagg. /Bo 0 minst Ej genomfört 2,8% -0,5 minst 0,5% -40% 80% 22

23 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal analysverktyg och en aktiv styrning av kostnader kommande tertial. Under tertial två och tre kommer övertalighetsarbetet att intensifieras genom ett än mer aktivt Månadsbokslut har upprättats sedan maj bokslutet dessutom har femfältare rapporterats varje månad. Detta möjliggörs genom ett utvecklat samarbete mellan personal- och ekonomikontoret. Socialförvaltningen kommer inte att nå sin årsbudget och det innebär att kommunen inte kommer att klara sin totalbudget för Soliditet ska utvecklas i positiv riktning. Vi kommer inte att nå målet vare sig i T2 eller prognos Avvikelsen prognoser mot verkligt utfall ska minska 2012 jämfört med Denna indikator kan vi fylla i T % av alla inköpsansvariga ska delges information om villkor och fördelar med avtalstrohet. Prognosen är att vi klarar denna indikator Andelen elektroniska fakturor ska överstiga 60 %. Målet är för lågt satt. Målet kommer nås utan ytterligare ansträngning./bo -16,7% minst -19% % 100 minst 100% 70% 60 minst 61% Femårig investeringsplan ska upprättas. Min analys är att det finns femåriga investeringsplaner på alla nämnder. Dessa upprättades i samband med budgetprocessen föpr Genomfört Genomfört 14. Härnösand ska vara en kommun där uppföljningen präglas av en analys av hög kvalitet. Från maj kommer månadsanalyser i form av femfältare att genomföras vilket leder till förbättrade möjligheter för analyser och upprättandeav handlingsplaner. Skolförvaltningen och socialförvaltningen har inkommit med handlingsplaner som skall visa på hur de når budgetkravet Minst tre uppföljningar av nämndernas och kommunens samlade ekonomi ska göras under året. 100% av alla betydande avvikelser i samband med budgetuppföljning ska föranleda särskild analys och vid behov åtgärd. Skolförvaltningen och Socialförvaltningen har inkommit med handlingsplaner för hur man skall kunna klara budget kravet för minst 3 50% 100 minst 100% 23

24 Kommunövergripande mål Indikatorer Utfall Prognos helår Måltal 15. Härnösand ska vara en kommun där politiker och tjänstemän har all den kunskap om den kommunala ekonomin och dess regelverk som uppdraget kräver. Utbildning om kommunalekonomi ingår i den pågående chefsutbildningen. En ny instruktion för budgetprocessen är under framtagande. En samlad bedömning är att målet kommer att uppnås. Samtliga nämnder ska ha en övergripande årsplan för ekonomiarbetet. Nämnderna kommer att genomföra Årsplan i slutat av Antal elektroniska beställningar ökar i jämförelse med 2011 Prognosen är att vi kommer att öka antalet beställningar jämfört med 2011 Ej genomfört Genomfört minst Ett utbildningspaket ska skapas för politiker och anställda inom grundläggande ekonomi Alla chefer har fått en utbildning genom den chefsutbildning som genomfördes under Maj- Juni 2012/Bo Genomfört Genomfört En ny instruktion för budgetarbetet ska tas fram Ej genomfört Genomfört Workshop under hösten för att gå igenom budgetprocessen 24

25 Finansiell analys I detta avsnitt görs en fördjupad analys av Härnösands kommun. Med Härnösands kommun så avses nämnderna och kommuncentrala poster. Modell för finansiell analys Härnösands kommun använder RK-modellen som finansiell analysmodell. Syftet med modellen är att genom analys av de fyra aspekterna kunna identifiera finansiella problem och därmed kunna klargöra huruvida kommunen har god ekonomisk hushållning eller inte. De fyra aspekterna är det finansiella resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen. RK-modellen: Fyra aspekter vid finansiell bedömning Vilken balans har kommunen haft över sina intäkter och kostnader under året och över tiden? Föreligger några risker som kan påverka kommunens resultat och kapacitet? Resultat Risk Kapacitet Kontroll Vilken kapacitet har kommunen att möta finansiella svårigheter på lång sikt? Vilken kontroll har kommunen över den ekonomiska utvecklingen? Det finansiella resultatet I första aspekten kartläggs årets resultat och dess orsaker. En obalans, när kostnaderna överstiger intäkterna eller en rörelseriktning mot obalans är en varningssignal. Här visas också investeringar och dess utveckling över tid. Kapacitetsutvecklingen Aspekt nummer två benämns kapacitet eller långsiktig betalningsberedskap. Denna aspekt visar vilken finansiell motståndskraft kommunen har på lång sikt. Ju starkare kapacitet desto mindre känslig är kommunen inför de återkommande lågkonjunkturerna. Riskförhållande Den tredje aspekten visar hur kommunen är finansiellt exponerad. Vid god ekonomisk hushållning behöver kommunen på kort och medellång sikt inte vidta drastiska åtgärder för att möta finansiella problem. Som risk ingår även borgensåtaganden och kommunens samlade pensionsskuld. Kontroll Aspekt nummer fyra benämns kontroll, där upprättade finansiella målsättningar och planer följs upp. God ekonomisk hushållning uppnås bland annat genom en god följsamhet mot budget. Risk och kontroll hänger samman genom att båda är mått på förmågan att hantera problematiska situationer. Resultat och kapacitet Periodens resultat (Mnkr) Utfall Utfall Bokslut aug -12 aug Före extraordinära poster, mnkr 23,6 4,0-35,2 Efter extraordinära poster, mnkr 23,6 4,0-35,2 Procent av skatteintäkter och statsbidrag, % 2,8 0,5-2,8 Kommunens resultat per uppgick 23,6 mnkr (aug 2011: 4,0 mnkr), 19,6 mnkr bättre än föregående år för samma period. Verksamheterna nettokostnader uppgår till -795,4 mnkr (aug 2011: -797,6 mnkr), en förbättring med 2,2 mnkr. En orsak till den lägre nettokostnaden är en återbetalning av 2007 och 2008 års premier för AGS (Avtalgruppsinkomstförsäkring). Intäkten för perioden är 16,1 mnkr och den totala återbetalningen är på 24,2 mnkr. Skatteintäkterna har ökat med 13,9 mnkr och generella statsbidrag och utjämning med 0,6 mnkr. Finansiella intäkter har minskat med 6,1 mnkr, vilket bland annat beror på att 2011 fick kommunen utdelning från Härnösand energi & miljö AB med 6 mnkr. Finansiella kostnaderna för perioden uppgår till -40 mnkr, en minskning med 9,1 mnkr sedan augusti Det berodde på att 2011 slog bromsen till i den allmänna pensionen och påverkade pensionskostnaderna med 31 mnkr. Dock har räntan och basbeloppsuppräkningarna för i år ökat och ligger på -36,1 mnkr (aug 2011:-15,3 mnkr). KPA som gör beräkning av pensionsskulden har från och med i år gjort beräkningen per och inte på årsbasis. Vilket har gjort att basbeloppsuppräkningen inte är periodiserad utan hela beloppet påverkade resultatet per augusti. Förra året var den periodiserad och om den skulle ha tagits upp till hela beloppet skulle de finansiella kostnaderna varit -18,4 mnkr, en skillnad på 3,1 mnkr. Ett mål för Härnösands kommun är att Härnösand ska vara en kommun där god ekonomisk hushållning är en självklarhet. Detta ska mätas med ett antal indikatorer, där bland annat resultatet i andel av skatter ska uppgå till minst 0,5 procent. Per sista augusti är den 2,8 procent. 25

26 Periodens resultat per nämnd är enligt tabellen nedan: Utfall per nämnd aug -11 till aug -12 (Mnkr) aug -12 april aug -11 Kommunstyrelsen inkl KF 41,7-12,0-9,5 27,1 Arbetslivsnämnden 5,3 2,0 4,9 5,6 Samhällsnämnden 2,3 1,2 0,3 3,9 Skolnämnden -0,4-1,3-6,7-10,0 Socialnämnden -18,7-5,4-9,4-17,7 Summa 30,2-15,5-20,4 8,9 Verksamheternas utfall för perioden är +30,2 mnkr. Socialnämnden går back med -18,7 mnkr (aug ,7 mnkr). Det beror bland annat på att socialnämnden har för 2012 ett besparingskrav på 13,5 mnkr gällande omsorgspersonal som inte till alla delar har genomförts. För samma period 2011 hade de också stora besparingskrav inom bland annat hemtjänsten. Kommunstyrelsen visar ett överskott på, 41,7 mnkr (aug 2011: 27,1). Överskottet i år beror bland annat på återbetalning av AGS premier. Balanskravsavstämning (Mnkr) Bokslut aug -12 aug Kommunens resultat +23,6 +4,0-35,2 Realisationsvinster -0,1-0,3-4,7 Ansvarsförbindelse pensioner +16,0 +36,0 +15,7 Sänkning av diskonteringsräntan +50,7 Justerat resultat enligt balanskravet +39,5 +39,7 +26,5 Balanskravet innebär att intäkterna måste överstiga kostnaderna och ska ses som ett krav på en lägsta godtagbara nivå på resultatet. För att dessutom leva upp till kravet på en god ekonomisk hushållning ska resultatet över tiden överstiga denna miniminivå. Ett eventuellt underskott mot balanskravet ska återställas inom de kommande tre budgetåren. Från kommunens resultat på 23,6 mnkr, ska det enligt balanskravet avräknas för realisationsvinster som inte utgör en del av den löpande verksamheten, som för perioden är -0,1 mnkr. Kommunen har även valt att avräkna ansvarsförbindelsen för pensioner från resultatet. Ansvarsförbindelsen påverkade resultatet med 16,0 mnkr. Resultatet efter justering för balanskravet blir +39,5 mnkr. Intäkts- och kostnadsutveckling (Mnkr) aug -12 aug Verksamhetens intäkter 8,2% 9,4% 7,3% Verksamhetens kostnader 1,1% 5,7% 3,8% Skatteintäkter och statsbidrag 1,7% 2,4% 2,9% Verksamhetens nettokostnader -0,3% 5,3% 2,5% Verksamhetens intäkter uppgår till 158,2 mnkr varav 16,1 mnkr är jämförelsestörande intäkt på grund av återbetalningen av AGS premier för 2007 och Intäkterna för augusti 2011 var 146,2 mnkr, vilket ger en ökning på 8,2 procent för augusti Exkluderas de jämförelsestörande intäkterna för 2012 så har intäkterna minskat med 4,1 mnkr istället. Verksamhetens kostnader uppgår till 943,0 mnkr (aug 2011: 932,5 mnkr) varav 5,1 mnkr är jämförelseförstörande på grund av lämnat bidrag till kommunfastigheter för byggandet av curlinghall. Kostnaderna har ökat med 10,5 mnkr, 1,1 procent. Största avvikelsen mellan åren är entreprenader och köp av verksamhet som har ökat med 11 mnkr. Pensioner har minskat med 15,8 mnkr. Skatteintäkter och statsbidrag ökar med 1,7 procent sedan förra året samma period och verksamhetens nettokostnader har minskat med 0,3 procent. Det visar på att nettokostnaderna inte ökat mer än skatteintäkterna vilket är bra. Det beror framförallt på ökade intäkter. Nettokostnadsandel av skatteintäkter och statsbidrag (Procent) aug -12 aug Nettokostnadsandel före finansnetto 92,1 93,9 96,6 Avskrivningarnas andel av skatteintäkter och statsbidrag 1,2 1,3 1,4 Nettokostnadsandel före finansnetto inkl avskr 93,3 95,2 98,0 Finansnettots andel av skatteintäkter och statsbidrag 3,8 4,3 4,8 Nettokostnadsandel inkl finansnetto 97,2 99,5 102,8 För att uppnå och vidmakthålla en god ekonomisk hushållning krävs en balans mellan intäkter och kostnader. Denna balans kan mätas genom nettokostnadsandelen som innebär att samtliga löpande kostnader, både exklusive och inklusive finansnetto relateras till kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag. En nettokostnad under 100 procent innebär en positiv balans mellan löpande kostnader och intäkter. 26