Tjänstepension enligt PA 03 Pensionsavtal för arbetstagare hos staten m.fl.

Transkript

1 1 (9) PM Datum HR-avdelningen Cajsa Linder Tjänstepension enligt PA 03 Pensionsavtal för arbetstagare hos staten m.fl. Här ges en översiktlig bild av den statliga tjänstepensionen: Tjänstepensionen består av två delar Avgiftsbestämd pension i PA 03 Förmånsbestämd pension i PA 03 Effekter av höjda avsättningar För dig som vill veta mer om pension Det statliga tjänstepensionsavtalet har reviderats ett antal gånger under de senaste åren. De största förändringarna genomfördes fr.o.m då PA 03 infördes. I samband med detta tillkom övergångsregler. Övergångsreglerna berör personer som är födda 1972 eller tidigare. För att förenkla besivningen av den statliga tjänstepensionen kommenteras inte övergångsreglerna mer än mycket kort. I samband med RALS tecknades ett avtal inom Polisen som innebär att avsättningarna till tjänstepensionen för polisanställda höjs betydligt fr.o.m. den 1 oktober Alla hänvisningar till paragrafer i texten utgår från PA 03 (Centrala avtal 2008:3, Arbetsgivarverket) Tjänstepensionen består av två delar Den statliga tjänstepensionen består av en avgiftsbestämd del och en förmånsbestämd del. För den som arbetat större delen av sitt yrkesverksamma liv i staten kan det samlade utfallet av den statliga tjänstepensionen ge oming % på slutlönen (från 65 år ålder). Utfallet är beroende på flera faktorer, bland annat på hur avsättningarna förräntar sig och vilken ålder man hade när det nya pensionsavtalet trädde i aft För den som tjänar över onor i en (7,5 inkomstbasbelopp) kan utfallet bli högre. Syftet med en tjänstepension är att den ska komplettera den allmänna pensionen (som vanligen ger oming % av slutlönen från 65 års ålder). Med en avgiftsbestämd pension menas vanligen en pension som består av de avgifter som

2 2 arbetsgivaren har satt av till varje anställd så länge anställningen har varat. Avgiftens storlek uttrycks oftast som en bestämd procentsats av lönen. Pensionens storlek vid en viss ålder, t.ex. vid 65 år, är beroende av hur stor summan blivit av de ackumulerade avgifter som satts av under årets lopp inklusive de ev. ränteeffekter som uppstått. När pensionen ska tas ut, fördelas det samlade beloppet enligt försäingstekniska regler. Resultatet blir en månatlig pension. Med förmånsbestämd pension menas vanligen en pension som ger ett visst bestämt utfall. Pensionens storlek uttrycks som en viss procent av slutlönen (ett genomsnitt av de senaste årens lön) vid en given ålder, vanligen vid 65 års ålder. För att få det angivna utfallet ävs ofta att man har arbetat ett visst antal år. För den som inte har arbetat alla år som ävs, reduceras pensionen i motsvarande omfattning. Det är arbetsgivaren som står som garant för det utlovade beloppet (genom inbetalning av pensionspremier eller på annat sätt). Avgiftsbestämd pension i PA 03 Den avgiftsbestämda pensionen består av tre delar: Individuell ålderspension, även kallad Kåpan Ålderspension (9 ). Kompletterande ålderspension (10 ), den s.k. Kåpan Tjänste. Om det finns ett lokalt kollektivavtal om extra avgifter till pension, avsätts även dessa till den kompletterande ålderspensionen (11 ). Den kollektivavtalsreglerade avsättningen kallas Kåpan Extra. Avgifterna till Kåpan Ålderspension och Kåpan Tjänste, måste arbetsgivaren alltid betala in på alla lönedelar upp till 30 inkomstbasbelopp. Därutöver tillkommer avsättningen till Kåpan Extra som har betydligt höjda avsättningar fr.o.m. den 1 oktober 2008 genom Polisens lokala avtal om Kåpan Extra. Avgifternas/avsättningens storlek och var avgifterna placeras framgår av nedanstående tabell.

3 3 Avgifternas/avsättningens storlek Typ av pension Individuell ålderspension s.k. Kåpan Ålderspension Kompletterande ålderspension s.k. Kåpan Tjänste Kompletterande ålderspension enligt avtal, s.k. Kåpan Extra Avgiftens/avsättningens storlek 2,5 % (fr. 23 års ålder, upp till 30 inkomstbasbelopp) 2,0 % (fr. 23 års ålder, upp till 30 inkomstbasbelopp) Enligt lokalt kollektivavtal* Poliser 4,6 % Civila: Förtr.- arbetstid 1,6 % 5 1 o 2 mom. ATA 2,2 % (nätter o veckoslut) 5 3 mom. ATA 4,0 % (även helgdagar) (fr. 23 års ålder, inget inkomsttak) Avgifterna placering och uttagsmöjligheter Enligt arbetstagarens val, till försäingsgivare som uppfyller av parterna fastställda villkor. Uttag från tidigast 61 år, temporärt eller livslångt uttag. Placeras i Kåpan Pensioner försäingsförening. Uttag från tidigast 61 år, temporärt eller livslångt uttag. Placeras i Kåpan Pensioner försäingsförening. Uttag från tidigast 61 år, temporärt eller livslångt uttag. * Inom Polisen finns avtal med Polisförbundet, ST inom polisväsendet samt Saco-S. Förklaringen till att civilanställda har en lägre pensionsavsättning beror bland annat på att de inte avstår en del av sitt löneökningsutrymme. (Medlemmar i SEKO omfattas av de äldre bestämmelserna om avsättning till Kåpan Extra. Det innebär att medlemmar i SEKO får 1,0 % avsättning till Kåpan Extra.) De nya avtalen inom Polisen innebär att stora pensionsavgifter förs över till Kåpan Extra för att placeras i Kåpan Pensioner försäingsförening. Detta innebär en förbättrad ekonomisk förutsättning att gå i pension tidigare eller, för den som väljer att arbeta till 65, få en högre pension. I dagsläget finns ingen motsvarande uppgörelse med SEKO.

4 4 Den sammanlagda avsättningen per (Kåpan Ålderspension, Kåpan Tjänste samt Kåpan Extra) för olika grupper inom Polisen visas i nedanstående tabell: Sammanlagd avsättning per Poliser 9,1 % Civila: förtroendearbetstid 6,1 % 5 1 o 2 mom. ATA 6,7 % (nätter o veckoslut) 5 3 mom. ATA 8,5 % (även helgdagar) SEKOmedl. 5,5 % Summan av avgifterna anges utan hänsyn till skilda inkomsttak eller skilda avgiftsunderlag. Extra avsättning till poliser över 45 år Utöver tjänstepensionen som besivits ovan tillkommer en engångsinbetalning till Kåpan Extra. Engångsbeloppet ges till poliser som är över 45 år i samband med att Polispensionsfonden avvecklas. Engångsinbetalningen utgör en kompensation till anställda som pga sin ålder inte hinner tjäna ihop till en större pensionsavsättning. För den som är 55 år eller äldre blir det ca onor extra som sätts in i Kåpan Extra. För anställda som fyllt 45 men inte 55 år, reduceras beloppet i fallande skala från 54 år och neråt. Överenskommelsen om den extra avsättningen gjordes i samband med överenskommelsen om de gemensamma nationella avtalen som träder i aft den 1 oktober Möjlighet till ytterligare avsättningar Utöver ovanstående kollektivavtalsreglerade avsättningar kan den som önskar, växla in semester eller intjänad arbetstid enligt tidssnurran till Kåpan Extra. I dessa fall räknas värdet ut i onor av en semesterdag eller av intjänad arbetstid och dessa sätts därefter in i Kåpan Extra. Detta gäller dock inte för medlemmar i SEKO. Återbetalningsskydd på gjorda avsättningar Det går att välja ett återbetalningsskydd på sina pensionsavsättningar. Återbetalningsskydd innebär att ditt sparkapital (aktuellt värde av insatta avgifter, med avdrag för redan påbörjad pensionsutbetalning) betalas ut till make, sambo eller barn i som mest 5 år, om du skulle avlida. Den ersättning som betalas ut till efterlevande i samband med återbetalningsskydd kallas också efterlevandepension. Den som väljer ett återbetalningsskydd betalar en viss avgift för detta som i förlängningen medför en lägre pension. I vissa fall innehåller pensionsförsäingen ett automatiskt återbetalningsskydd, i vissa fall måste man ansöka om detta själv. Återbetalningsskyddet kan alltid tas bort. Den som vill ta bort eller lägga till ett återbetalningsskydd till sin försäing gör det enklast genom att kontakta SPV, Kåpan sektionen.

5 5 Återbetalningsskydd i den avgiftsbestämda pensionen - översikt: Kåpan Ålderspension Kåpan Tjänste Kåpan Extra Den som inte gjort ett aktivt val till Kåpan Ålderspension får automatiskt ett återbetalningsskydd. (Regleras i centralt förhandlingsprotokoll Tillämpning av PA 03 m.m , mellan Arbetsgivarverket och arbetstagarorganisationerna, 3 ) Den som önskar återbetalningsskydd till Kåpan Tjänste måste välja det aktivt. (Möjligheten till efterlevandeskydd i form av ett återbetalningsskydd infördes i.o.m. centrala RALS mellan Arbetsgivarverket och arbetstagarorganisationerna, Bilaga 2 till förhandlingsprotokoll ) Insättning till Kåpan Extra sker med automatiskt återbetalningsskydd. (Det följer av RPS avtal med Polisförbundet, ST och Saco-S 2008, bilaga 10) Förmånsbestämd pension enligt PA 03 Den förmånsbestämda pensionen berör inkomster som överstiger 7,5 inkomstbasbelopp, dvs. inkomster som överstiger onor per (19 i PA 03). Vid 65 års ålder motsvarar det förmånsbestämda beloppet som betalas ut, 60 % av på lönedelar som överstiger 7,5 inkomstbasbelopp, dvs. på inkomster som överstiger onor per (år 2008). Detta förutsätter en statlig anställningstid på 30 år. För den som har kortare anställningstid reduceras det förmånsbestämda beloppet i motsvarande omfattning. Inkomstunderlaget för att beräkna det förmånsbestämda beloppet, utgörs av ett genomsnitt av de sex senaste årens löneutfall, s.k. pensionsunderlag. (För den som har ett pensionsunderlag mellan inkomstbasbelopp är den förmånsbestämda delen 30 % i detta intervall.) Exempel: Om pensionsunderlaget är onor/ när en person slutar och han/hon har arbetat 30 år i staten, blir den förmånsbestämda delen av pensionen onor i en. ( = x 60% = onor.) För den som har ett pensionsunderlag som är lägre än 7,5 inkomstbasbelopp när anställningen upphör, består tjänstepensionen enbart av de avgifter som har satts av under anställningstiden. (Övergångsreglerna för de som är födda före 1973, innebär att även andra inkomstlägen ger en viss förmånsbestämd del i pension, se i PA 03.)

6 6 Effekter av höjda avsättningar Genom polisens kompletterande avsättningar till Kåpan Extra blir utfallet av tjänstepensionen högre än vad PA 03 vanligtvis ger. Månatlig pension från PA 03 Grovt förenklat brukar man säga att tjänstepensionen enligt PA 03 ger ett livslångt belopp per som motsvarar ca % av slutlönen. Det gäller vid uttag från 65 års ålder för en person som arbetat större delen av sitt yrkesverksamma liv i staten. För den som tjänar över onor per kan utfallet bli högre pga den förmånsbestämda delen i avtalet. Pension före 65 år från PA 03 PA 03:s konstruktion medger att man kan ta ut hela eller delar av tjänstepensionen före 65 års ålder som temporär pension. Värdet av den intjänade pensionen betalas då ut under en kortare tid men med ett högre belopp per. Givetvis minskas därmed den månatliga pensionen från och med 65 år i motsvarande grad. Månatlig pension med förhöjda avsättningar Genom de förhöjda avsättningar som görs till Kåpan Extra höjs det månatligt livslånga beloppet jämfört med utfallet ovan. Hur mycket större utfallet blir per är beroende av flera faktorer: hur stora avsättningar som görs till Kåpan Extra, (De varierar ju från 1,0 till 4,6 % enligt kollektivavtal och poliser över 45 år får ett engångsbelopp. Därutöver finns en möjlighet att göra ytterligare avsättningar genom att växla in semester eller intjänad arbetstid.) under hur lång tid avsättningarna görs, samt hur avsättningarna förräntas (vilket påverkas av hur pengarna placeras). Pension före 65 år med förhöjda avsättningar För den som önskar gå i pension före 65 års ålder, innebär de förhöjda avsättningarna att man t.ex. kan komplettera den temporära pensionen så att den månatliga pensionen fram till 65 år blir högre eller använda den extra avsättningen för att kompensera den minskade pensionen from 65 år. Alternativt kan man göra både och. Räkneexempel I tabellerna här nedan ser du några räkneexempel på hur summan av avsättningen till Kåpan Extra växer, beroende på lön och hur länge du arbetar. Poliser i % per Lön per per år under 5 år under 10 år under 20 år under 30 år 4,6 % ,6 %

7 7 4,6 % Beloppen är beräknade i dagens penningvärde och utan hänsyn tagen till ev. avkastning och övriga ränteeffekter. Till ovanstående ska läggas den engångsinbetalning till pensionsförsäingen som görs när Polispensionsfonden avvecklas. Civila i % per Lön per per år under 5 år under 10 år under 20 år under 30 år 1,6 % Förtroendearbetstid ,2 % 1 o 2 mom ,0 % 3 mom Beloppen är beräknade i dagens penningvärde och utan hänsyn tagen till ev. avkastning och övriga ränteeffekter i % per Lön per per år under 5 år under 10 år under 20 år under 30 år 1,6 % Förtroendearbetstid 2,2 % 1 o 2 mom. 4,0 % 3 mom Beloppen är beräknade i dagens penningvärde och utan hänsyn tagen till ev. avkastning och övriga ränteeffekter i % per Lön per per år under 5 år under 10 år under 20 år under 30 år 1,6 % Förtroendearbetstid ,2 % 1 o 2 mom

8 8 4,0 % 3 mom Beloppen är beräknade i dagens penningvärde och utan hänsyn tagen till ev. avkastning och övriga ränteeffekter Vad betyder det här för mig? Det är viktigt att var och en söker information om utfallet av tjänstepensionen (och allmän pension) för egen del och inte utgår från de generella prognoserna i denna information. Det gäller särskilt med hänsyn till de omfattande övergångsregler som finns i PA 03 och till de varierade avsättningar som görs till Kåpan Extra. Att de olika delarna i tjänstepensionen kan tas ut vid olika tidpunkter påverkar också utfallet. Vad som är mest ekonomiskt fördelaktigt att göra skiftar, beroende på egna ekonomiska omständigheter. Den som vill göra ett överslag av utfallet för egen del, kan vända sig till någon av de hemsidor som finns uppräknade längst ner. Där finns möjligheter att lägga in prognoser ifrån egna individuella förutsättningar. För dig som vill veta mer om pension Tjänstepension SPV administrerar och beräknar den statliga tjänstepensionen. De betalar alltså ut din tjänstepension, även den del som har förvaltats av Kåpan Pensioner försäingsförening. På SPV:s hemsida kan du läsa mer om den statliga tjänstepensionen. På hemsidan finns även information om hur du väljer pensionsförvaltare till den Individuella ålderspensionen, den s.k. Kåpan ålderspension. Kåpan Pensioner försäingsförening förvaltar avsättningarna som görs till Kåpan Tjänste och Kåpan Extra. Kåpan Pensioner försäingsförening förvaltar även avsättningar till den Individuella ålderspensionen, den s.k. Kåpan ålderspension för de som inte väljer någon annan pensionsförvaltare: Den som har valt någon annan pensionsförvaltare än Kåpan Pensioner försäingsförening för avsättningarna som görs till Kåpan Ålderspension, får information om den delen av den valda pensionsförvaltaren. Pensionsavtalet PA 03 finns att hämta på Intrapolis nationella personalentré. Se under Nya avtal/avtalsrörelsen Den finns även att hämta på Arbetsgivarverkets hemsida Se under Avtal och sifter/centrala avtal. RPS lokala kollektivavtal om kollektiv avsättning till den kompletterande ålderspensionen

9 9 (Kåpan Extra) samt överenskommelse om avveckling av pensionsfonden (med avsättning till arbetstagare som är 45 år och äldre) finns att hämta på Intrapolis nationella personalentré. Se under Nya avtal/avtalsrörelsen

10 10 Beloppsgränser i PA 03, ontal Typ av beloppsgräns/ värde visst år 1 inkomstbasbelopp ,5 inkomstbasbelopp (= /) (= /) 20 inkomstbasbelopp (= /) 30 inkomstbasbelopp (= /) (= /) (= /) Allmän pension Den allmänna pensionen består av två delar: dels en inkomstrelaterad ålderspension, dels en premiebaserad pension. Försäingskassan hanterar den inkomstrelaterade ålderspensionen. De har en hemsida med information om den allmänna pensionen: Där finns dels generell information om den allmänna pensionen, dels möjligheter att själv göra beräkningar. Den premiebaserade pensionen hanteras av PPM (Premiepensionsmyndigheten). På deras hemsida kan du se hur dina fonder utvecklas och själv ändra val av fonder. I det orangea kuvertet får du årlig information om hur den inkomstrelaterade och premiebaserade pensionen utvecklas. Tjänstepension och Allmän pension en samlad bild Staten och pensionsbolagen har gemensamt tagit fram hemsidan Hemsidan ger en samlad bild av tjänstepensionen och den allmänna pensionen. Där kan du även göra olika prognoser.