Delårsrapport augusti 2015 Västtrafik AB

Transkript

1 Sida 1(14) Delårsrapport augusti 2015 Västtrafik AB 1. Sammanfattning Efter ett ökat resande under 2013 har resorna stabiliserats på en oförändrad nivå under 2014, det vill säga totalt cirka 276 miljoner (exkl resor för anropsstyrd trafik). På årsbasis uppgår resorna för perioden januari-augusti 2015 till drygt 283 miljoner, vilket är 3 % mer än vid årsskiftet. Västtrafik bedömer att i ett längre perspektiv (fördubblingsmålet 2025) vara i linje med de målsättningar som finns, men att resandemålet enligt Trafikförsörjningsprogrammet 2016 inte uppnås. Västtrafik redovisar ett resultat före driftsbidrag för perioden januari - aug 2015 motsvarande mnkr, vilket är en positiv avvikelse mot budget för samma period med +194 mnkr. Prognos 3 är i linje med budget 2015 dvs +/- 0 på grund av avsättning till obeskattade reserver. Det driftsmässiga resultatet beräknas avvika positivt mot budget med 159 mnkr. Av dessa är ca 30 mnkr förskjutningar i projektet Pris och Sortiment Steg 1. Resterande avser främst positiva avvikelser kopplat till den, för Västtrafik, positiva indexutvecklingen. 4. Verksamheten Efter ett ökat resande under 2013 har resorna stabiliserats på en oförändrad nivå under 2014, det vill säga totalt cirka 276 miljoner (exkl resor för anropsstyrd trafik). Under perioden janaug 2015 har resandeutvecklingen åter visat en ökande trend. På årsbasis uppgår resorna i augusti 2015 till drygt 283 miljoner, vilket är 3 % mer än vid årsskiftet. Det är främst resor med buss och båt som ökar med +5 % respektive +4 %. Även

2 Sida 2(14) tågresorna ökar något (+1 %), medan resor med spårvagn är oförändrat. För 2015 är resandet på årsbasis cirka 1 miljon resor högre än den budgeterade nivån. Jämfört med målet 2015 i trafikförsörjningsprogrammet på 299 miljoner resor motsvarar detta ca -5 %. Västtrafik bedömer att i ett längre perspektiv (fördubblingsmålet 2025) vara i linje med de målsättningar som finns, men att resandemålet enligt trafikförsörjnings-programmet 2016 inte uppnås. Resor med närtrafiken uppgår för senaste 12 månadersperioden till ca , vilket är en högre nivå jämfört med Förutom närtrafikresor sker ytterligare ca resor per år i allmän anropsstyrd trafik. 5. Personal För att bli framgångsrika i Västtrafiks uppdrag krävs att företaget är en attraktiv arbetsgivare, har attraktiva arbetsplatser och kommunicerar på ett bra sätt, internt och externt. Västra Götalandsregionens målbild och viljeinriktning delas av Västtrafik. Västtrafik har flera beröringspunkter såväl externt som internt, såsom alla möten med kunder, regionens invånare och samhällsaktörer, samt i möten med anställda. Heltidsanställning utgör norm vid Västtrafik. När det gäller målet om andel anställda med erbjuden heltidsanställning har Västtrafik redan idag uppnått det tidigare satta målet på 85 % och inför 2015 sätts måltalet 95 %. Vid kommande rekryteringar fortsätter Västtrafik med inriktningen att alla ska erbjudas heltidsanställning. Västtrafik har under året tagit fram en mångfalds- och jämställdhetsplan som gäller och som syftar till att sprida en gemensam företagskultur där allas lika värda tillvaratas. Det viktigaste likabehandlingsarbetet på Västtrafik sker direkt på arbetsplatsen i samspel mellan medarbetarna, chef och HR. Andelen medarbetare som upplever delaktigheten som god kommer Västtrafik fortsätta att följa upp under 2015 via inplanerad medarbetarundersökning. Västtrafik har med stöd av medarbetarundersökningar i ett antal år arbetat utifrån tydliga och individuella mål, tydligt och kommunikativt ledarskap samt goda relationer och gott medarbetarskap. Med detta som bas har medarbetarundersökningarna senaste året kompletterats med att följa den önskade förflyttningen av vårt varumärkesarbete. I årets medarbetarenkätsundersökning kommer vi framförallt att fokusera på Det goda kundmötet via Det goda ledarskapet, ett långsiktigt arbete som nu påbörjas med slutmålet att alla medarbetare agerar självständigt utifrån en gemensam målbild och ett kundlöfte. Västtrafiks ledningsgrupp har som ett led i detta arbete påbörjat ett utbildningsprogram som de närmsta åren kommer att omfatta och beröra alla chefer utifrån målbilden ett Västtrafik. Dessutom har en affärsplan tagits fram och tydliga mål för att långsiktigt nå framgång. Allt detta arbete syftar till att öka nöjdheten hos Västtrafiks befintliga och blivande resenärer samt nå målbilden om ett fördubblat kollektivtrafikresande till år Målsättningen med Västtrafiks arbetsmiljöarbete är att skapa en fysiskt, psykiskt och socialt sund och utvecklande arbetsplats för alla medarbetare i enlighet med Arbetsmiljölagen. Västtrafik strävar efter att ha ett systematiskt arbetsmiljöarbete och stor vikt läggs på före-

3 Sida 3(14) byggande arbetsmiljöarbete vilket sker i nära samarbete mellan chefer, medarbetare, skyddskommitté och företagshälsovård. Under 2015 kommer följande aktiviteter att prioriteras: arbetsmiljöronder medarbetarundersökning som bland annat ska fokusera på den fysiska och psykiska arbetsmiljön 5.3 Personalvolym Västtrafik har per augusti 305 anställda, fördelat på 293 tillsvidareanställda och 12 visstidsanställda. Av Västtrafiks 305 anställda är, oavsett anställningsform, 173 kvinnor och 132 män. Antalet årsarbetare uppgår till 295. Alla anställningsformer inräknat har 10 medarbetare en deltidsanställning. Inga ofrivilliga deltidsanställningar förekommer. Västtrafik eftersträvar och arbetar aktivt med flexibla rekryterings- och bemanningslösningar. Beroende på uppdragets/projektets kompetenskrav och karaktär tas utifrån framtagen behovsanalys beslut om anställning, inhyrning alternativt användandet av konsult. Västtrafik har till följd av rådande brist på tillräcklig lokalyta vid Göteborgskontoret under september månad lagt ett temporärt anställningsstopp kopplat till nya tjänster med placering i Göteborg. Anställningsstoppet påverkar inte redan beslutade rekryteringar men kommer att gälla fram tills att utökad lokalyta blir tillgänglig och arbetsmiljön kan förbättras för våra medarbetare. Parallellt pågår en översyn kring vilka delar av verksamheten i Göteborg som skulle kunna vara lämpliga att flytta till annan kontorsyta samt att utredning pågår av vilka konsekvenser detta tillfälliga anställningsstopp får på vår verksamhet. Användandet av bemanningsföretag är en följd av flertalet längre projekt med nya kompetenskrav. Nya uppdrag/projekt tillkommer samtidigt som översyn sker av vilka Västtrafiks kärnkompetenser är och beroende på utfallet av denna strategiska kompetensplanering behöver vissa konsulter avslutas till förmån för en utökning av egen verksamhet. Denna konsultomvandling kommer att fortsätta under såväl 2015 som Den sistnämnda kompetensväxlingen innebär en minskning av tillfälliga bemanningslösningar och en reduktion av bemanningskostnader. Antalet tjänster på Västtrafik planeras öka även under 2015 vilket framförallt är kopplat till flertalet nya/utökade uppdrag (Västsvenska paketet, Nytt pris- och sortiment samt nya, digitala försäljningskanaler, samverkanscentral) samt till följd av att Västtrafik strategiskt väljer att tillsvidareanställa vissa kärnkompetenser istället för att hyra in. 5.5 Bemanningsföretag Kostnader för bemanningsföretag, tkr Periodutfall 2015 Periodutfall 2014 Prognos 2015 Dec 2014 Läkare Sjuksköterskor Övriga Totalt

4 Sida 4(14) Användandet av bemanningsföretag beror framförallt på flertalet nya projekt men även på tillfällig resursförstärkning inom framförallt kundservice och IT. Nya projekt tillkommer samtidigt som översyn sker av vilka Västtrafiks kärnkompetenser är. Beroende på utfallet av denna strategiska kompetensplanering behöver vissa inhyrda konsulter avslutas till förmån för utökning av egen verksamhet. 6. Ekonomi Västtrafik redovisar ett resultat före driftsbidrag för perioden januari - augusti 2015 motsvarande mnkr, vilket är en positiv avvikelse mot budget för samma period med +194 mnkr. Prognos 3 är i linje med budget 2015 dvs +/- 0 på grund av avsättning till obeskattade reserver. Det driftsmässiga resultatet beräknas avvika positivt mot budget med +159 mnkr. Av dessa är ca 30 mnkr förskjutningar i projektet Pris och Sortiment Steg 1. Resterande avser främst positiva avvikelser kopplat till den, för Västtrafik, positiva indexutvecklingen. Intäktsutveckling Biljettintäkterna under perioden januari augusti understiger budget med -49 mnkr. Utifrån tidigare års stora resandeökning har utvecklingen planat ut, vilket inte motsvarar förväntningarna i årets budget. Augusti månad enskilt avviker positivt mot budget och även resandet efter sommarmånaderna visar på en positiv avvikelse gentemot budget. Den positiva resandeutvecklingen avser dock främst färdbevis inom gruppen periodkort och avspeglas inte i samma utsträckning på intäkterna. Det är främst gruppen periodkort som står för hela den negativa avvikelsen mot budget.

5 Sida 5(14) I jämförelse med föregående år har intäkterna för perioden ökat med drygt +5 % (+95 mnkr). Ökningen är främst hänförlig till prisjusteringen som i snitt uppgår till ca +5 %, men efter augusti månad syns nu en liten positiv reell ökning. Biljettintäkter från de digitala kanalerna ger ett nettotillskott på ca 15 mnkr exkl prisjustering. En tydlig överströmning från SMS till reseplanerarappen kan konstateras. Ökningen i de digitala kanalerna totalt sett indikerar på ett inflöde av nya kunder, samtidigt som det inte kan uteslutas att kunder strömmat över från kontoladdning eftersom denna försäljning minskar. Ur ett försäljningsperspektiv överträffade augusti månad både föregående år och budget, men ackumulerat hela perioden är avvikelserna negativa. Dels beroende på den kraftiga försäljningsökningen i december 2014 inför prisjusteringen. Det finns också en avmattning av den tidigare så starka försäljningsutvecklingen gällande årskort som är märkbar. Försäljningsutvecklingen av kort med giltighet inom Göteborgsområdet konstateras också minska under hela perioden jämfört med föregående år. Det finns sedan årets början en fortsatt tydlig överströmning från periodkort med kortare giltighetstid till årskort sedan årets början. Snittpriser jämfört med föregående år stiger avseende värdekort och skolkort, men minskar på periodkort. Resandeutvecklingen på periodkort har stärkts medan intäktsutvecklingen enbart ökat marginellt på periodkort vilket resulterar i ett lägre snittpris. Bedömningen av intäkterna i Prognos 3 medför en förväntning på fortsatt svag utveckling av intäkterna under resterande del av året. Intäktsprognosen motsvarar i stort samma avvikelse som marsprognosen, men har under perioden mellan mars och augusti visat på en mer negativ utveckling som nu gått tillbaka för att åter vara på samma nivå (-95 mnkr). Västtrafik fortsätter att arbeta med aktiviteter i syfte att öka intäkterna. Den första åtgärden som kom i november 2014 var möjligheten att köpa enkelbiljetter direkt i reseplanerarappen i mobiltelefonen. Denna tjänst har tagits emot väl. I slutet av året beräknar Västtrafik att kunna erbjuda fler möjligheter att köpa biljett och genomföra resa med mobiltelefonen. Den nya digitala försäljningskanalen som förväntas lanseras i slutet av 2015 syftar till att underlätta

6 Sida 6(14) kundernas biljettköp avsevärt. Ytterligare åtgärder är planerade som kommer att underlätta biljettköp till exempel hos försäljningsombuden och ombord på fordonen. Utfall januari-augusti 2015 jämfört med budget Totalt visar Västtrafik ett utfall för perioden som är bättre än budget med +194 mnkr. Biljettintäkterna avviker negativt med -49 mnkr, medan kostnadsmassan avviker positivt med +226 mnkr. Avvikelsen avser nettoeffekter. Det medför att posterna ibland avser både intäkter, kostnadsminskningar och kostnadsökningar. Som tidigare beskrivits, understiger biljettintäkterna budget med -49 mnkr för perioden främst kopplat till att försäljningsutvecklingen inte motsvarar tidigare gjorda bedömningar. Den allmänna kostnadsutvecklingen fortsätter med en, för Västtrafik, positiv trend. Det är främst PPI-index för diesel som bidrar till den positiva avvikelsen mot budget, men även KPI och AKI avviker nu också positivt (+99 mnkr). Västtrafik kommer i och med det nya avtalet för i stort sett all tågtrafik i Västsverige att ta över ansvaret för ersättningstrafiken. Under hösten inför avtalsstarten i december har uppbyggnaden av denna del av verksamheten påbörjats(-12 mnkr). Syftet är i första hand att uppnå en kvalitetsförbättring avseende ersättningstrafik för Västtrafiks kunder. Parallellt med detta fortsätter kostnaderna för tågtrafiken att avvika positivt (+41 mnkr). Det avser till viss del driftskostnader för trafiken (+20 mnkr), men även mer engångsbetonade effekter från viten och försäkringsersättningar (+20 mnkr). Västtrafik har i dagsläget allt fokus på utförandet av det stora projektet Pris och Sortiment, steg 1 vilket medför att ett antal lägre prioriterade åtaganden skjuts på framtiden (+ 13 mnkr). Kostnaderna för Pris och Sortiment, steg 1 infaller emellertid inte riktigt i den tidsordning som budgeterats(+27 mnkr). Projektet som helhet sett över hela tidsperioden (fram till början

7 Sida 7(14) av 2017) bedöms däremot förbruka samtliga tilldelade medel. Avskrivningarna (exkl Pris och Sortiment) avviker positivt med +30 mnkr. Det avser bland annat lägre avskrivning på grund av genomförd komponentavskrivning på fastigheter, dels vissa utrangeringar som skedde i slutet av 2014, dels kopplat till en upphandling som överklagats men även till viss del förskjutning av investeringar från föregående år. Finansiellt netto avviker positivt med hänsyn till de större innehållanden mot tågleverantören som kommer utbetalas efter att ett antal åtgärder genomförts (+18 mnkr). Bokslutsdispositioner avser gjorda överavskrivningar som matchar den positiva avvikelsen för Pris och Sortimentsprojektet. Posten övrigt består av många poster och avser bland annat avser förändringar i trafiken, ökade kostnader för spårvagnstrafik, upphandlingseffekter, kvalitetsbonus och annat som påverkar trafikkostnaderna (-1 mnkr). I övrigt kan nämnas infraåtgärder på resecentrum och väntsalar som kommer genomföras, men sker oregelbundet på året därav en positiv avvikelse i utfallet (+12 mnkr). Personalkostnaderna avviker positivt med ca +7 mnkr främst beroende på att nyrekryteringer inte skett i budgeterad takt. Finansiella frågeställningar I bokslutet har en avsättning till obeskattade reserver föreslagits kopplat till det större treåriga projektet Pris och Sortiment Steg 1. Projektets totala budget över hela tidsperioden (fram till början av 2017) bedöms förbruka samtliga tilldelade medel, medan perioden inte överensstämmer med tidigt gjorda bedömningar. Helårsprognos jämfört med budget Prognos 3 för 2015 förväntas vara i linje med budget 2015 dvs +/- 0 på grund av avsättning till obeskattade reserver. Det driftsmässiga resultatet beräknas avvika positivt mot budget med 159 mnkr. Av dessa är ca 30 mnkr förskjutningar i projektet Pris och Sortiment Steg 1. Kostnadsmassan beräknas avvika positivt. Bedömningen av intäkternas utveckling förväntas däremot medföra en negativ avvikelse. Avvikelsen avser nettoeffekter. Det medför att posterna ibland avser både intäkter, kostnadsminskningar och kostnadsökningar

8 Sida 8(14) Biljettintäkterna förväntas understiga budget med -95 mnkr utifrån bedömning av främst försäljningsutvecklingen. Index utvecklas för närvarande med en positiv trend i relation till budget (+128 mnkr). Det är främst PPI-indexet för diesel som ger den positiva avvikelsen. PPI-indexet saknar, till skillnad mot övriga index, officiella prognoser och i enlighet med tidigare års beräkningsmodell baseras beräkningen på senast kända värde. I samband med upphandlingar och avtalsskiften inom trafiken bedöms utfallet påverkats negativt i relation till budget. Det beror delvis på skiften som inte genomförts i rätt tid, på grund av legala tvister, men även på vissa avtalsförändringar jämfört med tidigare gjorda antaganden. (-15 mnkr). Prognos 3 innehåller fortsatt minskade kostnader för tågtrafiken. Det finns även positiva effekter avseende försäkringsersättning samt viten som utbetalats. Per mitten av december 2015 startas det nya tågavtalet utifrån genomförd upphandling, men fortsatt med SJ som partner. Detta avtal innehåller inte ersättningstrafik för tågtrafiken som exkluderades i upphandlingen bland annat i syfte att stärka kvaliten. Västtrafik har påbörjat arbetet och kommer successivt under hösten bygga upp denna funktion för att starta upp i samband med avtalsskiftet i mitten av december (-15 mnkr). Motsvarande utfallet bedöms ett antal mindre projekt förskjutas i tid med hänsyn till Västtrafiks prioriterade arbete med projektet Pris och Sortiment, Steg 1 (+20 mnkr). Detta samtidigt som kostnaderna för Pris och Sortiment, steg 1 infaller i annan tidsordning än vad som ursprungligen bedömts (+30 mnkr). Avskrivningar, exklusive de som är kopplade till projektet Pris och sortiment Steg 1, förväntas generera en positiv avvikelse även i prognosen (+39 mnkr). Det avser bland annat lägre avskrivning på grund av genomförd komponentavskrivning på fastigheter, dels vissa utrangeringar som skedde i slutet av 2014, dels kopplat till en upphandling som överklagats men även till viss del förskjutning av investeringar från föregående år. Finansiellt netto avviker positivt med hänsyn till de större innehållanden mot tågleverantören som kommer utbetalas efter att ett antal åtgärder genomförts (+25 mnkr). Det är fortsatt osäkert när

9 Sida 9(14) utbetalning sker, och i samband med det, högre upplåning kommer ske. I samband med årsskiftet förväntas en större avsättning till bokslutsdispositioner genomföras, vilka leder till att Västtrafik som bolag redovisar ett nollresultat. Avsättningens storlek påverkas av det slutliga resultatet (-159 mnkr). Posten övrigt består motsvarande utfallet av ett stort antal poster. Som exempel kan nämnas positiva avvikelser som minskade rörliga kostnader för resande, kvalitetsbonusar och förändringar i trafiken, medan till exempel avvikelser kopplat till spårvagn avviker negativt. Försäljningsomkostnader samt personalkostnader avviker positivt med mera. Finansiella frågeställningar Prognos 3 innehåller förändring av obeskattade reserver. Vid årets ingång uppgick de till 81 mnkr. Prognosen beräknar ytterligare avsättning med 159 mnkr, varav 30 mnkr är förväntas att avse projektet Pris och Sortiment Steg 1. Ett projekt som löper till början av Motsvarande föregående år finns en diskussion om nivå på räntekostnad ur ett skatteperspektiv och eventuell fördelning av räntekostnad mellan Västtrafik och Kollektivtrafiknämnden. Slutligen har Göteborg Stad indikerat att de avser införa komponentavskrivning på spårvagnsbanan. Det har i dagsläget inte redovisats några eventuella konsekvenser för Västtrafik. Risker i ekonomiskt resultat Det finns ett antal risker som inte är medtagna i prognosen. Bedömningen av sannolikhetsgrad och påföljande konsekvenser är i dagsläget svåra att göra. Intäktsutveckling Västtrafik är inne i en period där resandet planat ut men nu åter fått en positiv trend. Prognoserna görs utifrån de i dagsläget synbara trenderna, men det lämnar utrymme för stora osäkerheter främst i hur resandeutvecklingen fortsätter. Fortsatt utveckling av PPI indexet för diesel. Det finns i dagsläget inget bra sätt att prognostisera detta index. Utifrån ett längre perspektiv är utvecklingen negativ och indikerar ytterligare uppgång av priserna samt index. Indexen är en faktisk kostnad för Västtrafik och påverkar en stor del av kostnadsmassan. Det medför att förändringar får stor och omedelbar genomslagskraft på resultatet. Ett ökat resande är positivt och det är det som är målsättningen. Det påverkar emellertid Västtrafiks utfall på olika sätt. Ökar resandet där det finns utrymme i trafiken ger det relativt små förändringar på kostnadssidan. Sker ökningen, vilket det har en tendens att göra, där kapaciteten redan är hårt belastad krävs åtgärder, vilket för med sig ökade kostnader. Västtrafiks entreprenörer har krympande marginaler. Trafikföretagens finansiella situation kan föra med sig att eventuella förändringar i trafiken som behöver genomföras blir belastade

10 Sida 10(14) av kostnader i högre grad än tidigare. Trenden är att nya upphandlingar som genomförs genererar högre kostnadsökningar än förväntat. Kostnader för spårvagnstrafiken. Kostnadsutvecklingen för spårvagnstrafiken påverkas för närvarande av diskussioner inom olika områden. Det är många parter inblandade och även om alla gör sitt bästa för att ha en öppen och transperent dialog kompliceras bedömningarna av att det blir många led vilket skapar osäkerhet. Utöver det har nu Göteborg Stad inlett en juridisk process gentemot leverantören av spårvagnarna benämnda M32. Processen är förknippad med risker såväl som möjligheter. Prognos 3 påverkas i liten omfattning, och det är ännu mycket tidigt i processen. Självfinansieringsgrad Västtrafiks självfinansieringsgrad har de senaste åren motsvarat 52-54% (enligt beräkning i årsredovisningen). Görs motsvarande estimering utifrån prognos 3, 2015 förväntas självfinansieringsgraden hamna i den lägre delen av spannet strax under 52 %, vilket är i nivå med bedömningen i budget Ekonomiskt resultat Konto Namn Ack utfall i tkr Prognos i tkr Specialdestinerade statsbidrag, externt Investeringsbidrag EU-bidrag, externt Ägarbidrag från kommuner, externt Övrig försäljning av tjänster, externt Övrig försäljning av tjänster, internt Driftbidrag från nämnd inom regionen, avt int, mp Övriga bidrag, externt Övriga bidrag, internt Hyrsintäkter lokaler/bostäder, externt Försäljning material och varor, externt Försäljning material och varor, internt Biljettintäkter, externt Övriga intäkter, externt Övriga intäkter, internt 0 SVI Summa verksamhetens intäkter

11 Sida 11(14) Lön arbetad tid Lön ej arbetad tid DSK1 Summa löner Pensionskostnader, externt Kostnadsersättningar o naturaförmåner, externt Övriga personalkostnader, externt Övriga personalkostnader, internt 0 DSK3 Summa övriga personalkostnader Sociala avgifter enl lag och avtal, externt DSKL Personalkostnader totalt Inhyrd personal, övrigt, externt Direkta trafikkostnader, externt Köp av verksamhetsanknutna tjänster, externt Material och varor, externt Material och varor, internt Övriga lämnade bidrag, externt Övriga lämnade bidrag, internt Hyra av lokal/bostad, externt Hyra av lokal/bostad, internt Köp av utbildn, kultur, övr reg verksamh, externt Köp av utbildn, kultur, övr reg verksamh, internt 0

12 Sida 12(14) Övriga lokalkostnader inkl. energi, externt Förbrukningsmaterial, externt Förbrukningsmaterial, internt Kostnader för transportmedel externt Kostnader för transportmedel internt Övriga tjänster (inkl. konsulter), externt Övriga tjänster (inkl. konsulter), internt Övriga kostnader, externt Övriga kostnader, internt Utrangering av anläggningstillgångar Nedskrivning av anläggningstillgångar Avskrivning på immateriella anläggningstillgångar Avskrivning på byggnader och markanläggningar Avskrivning leasingavtal byggnader Avskrivning på maskiner och inventarier Avskrivning leasingavtal maskiner och inventarier 0 DSK11 Summa avskrivningar SVK Summa verksamhetens kostnader SRES 1 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Ränteintäkter bank, externt Ränteintäkter lån, externt Övriga finansiella intäkter, externt DSFI1 Summa finansiella intäkter, externt Ränteintäkter bank, internt, motpart Ränteintäkter lån, internt, motpart 710

13 Sida 13(14) Övriga finansiella intäkter, internt 0 DSFI2 Summa finansiella intäkter, internt Räntekostnader bank, externt Räntekostnader lån, externt Övriga finansiella kostnader, externt Räntedel på leasingskuld, externt DSFK1 Summa finansiella kostnader, externt Räntekostnader bank, internt, motpart Räntekostnader lån, internt, motpart Övriga finansiella kostnader, internt DSFK2 Summa finansiella kostnader, internt SRES2 RESULTAT FÖRE EXTRAORD POSTER O SPEC BESLUT Obeskattade reserver Uppskjuten skatt Årets skatt Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader SRES3 ÅRETS RESULTAT Investeringar Avskrivningar bedöms sammanlagt påverka helårsprognosen positivt med +49 mnkr. Den del som avser avskrivningar för investeringar inom projektet Pris och Sortiment, steg 1 uppgår till ca +10 mnkr. De övriga delarna som avviker positivt beror på omläggning till komponentavskrivningar på fastigheter, de utrangeringar som genomfördes i slutet av I tabellen nedan beskrivs investeringarna utifrån budget Störst förändringar mot budget är att den planerade investeringen i buss kommer att förskjutas till Upphandlingen som övertagandet av fordonen är kopplat till är överprövad.

14 Sida 14(14) I början av 2014 beslutade regionfullmäktige om projektet pris och sortiment samt senare under året även om investeringsdelen. Det är enligt prognos 3 osäkert om delaktivering motsvarande ovanstående kommer genomföras under Nuvarande prognos visar att projektet som helhet under hela perioden inte avviker mot givna ramar, men bedömningen är att fördelningen mellan vad som är driftskostnad och investering kan komma att ändras.