Q Resultaträkning 6 Balansräkning 7-9

Transkript

1 1(18) Årsredovisning för räkenskapsåret Styrelsen och verkställande direktören för Bygganalys AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sid Förvaltningsberättelse 2-5 Resultaträkning 6 Balansräkning 7-9 Noter 1-17 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor, tkr. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Fyra år i sammandrag Resultaträkning, tkr Nettoomsättning Rörelseresultat i konsult (3 verksamheten Resultat efter finansiella poster Soliditet 52% 5% 46 % 48 %

2 2(18) Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse avseende verksamhetsår 29. Verksamhet Bygganalys är ett kunskapsföretag med inriktning på byggekonomisk rådgivning, byggmiljöupp drag samt projektiedning inom bygg-, fastighets- & anläggningsrelaterad verksamhet. Vår kompetensmix bestående av byggteknik byggjuridik byggekonomi - byggmiljö möjliggör för oss att utarbeta underlag för investeringsbeslut och därefter att leverera investeringen enligt (3 beslut. Bygganalys kundstock uppgår till ca 25 aktiva kunder, d.v.s. kunder som regelbundet återkom mer med uppdrag till Bygganalys. Totalt 581 uppdrag utfördes under 29. Uppdragen fördelar sig enligt följande: Antal uppdrag/avtal Byggherrar Entreprenörer Rådgivning Projektledning 9 2 Av våra intäkter kommer ca 35 % från infrastrukturrelaterade projekt och resterande huvudsakli gen från husbyggnads-/fastighetsprojekt. Knappt hälften av intäkterna kommer ur projektied ningsuppdrag och resten ur rådgivningsuppdrag. De förra kännetecknas av en relativt lång upp handlingsprocess där kunden specificerat sitt behov av tjänster och där ett antal leverantörer har tillfrågats för ett relativt omfattande uppdrag. Det senare kännetecknas av kort avropstid där tidsaspekten är kritisk och uppdraget är begränsat i tid. Uppdragens och intäkternas fördelning på kundkategori är enligt följande: Förvaltare Övriga 2, 3% 16, Ko rn rsiella Bygghe rar 1,25% nrép.i~ 43 nt a Offentliga Byggherrar fl Hus la 15,24% la

3 3 (18) Bygganalys har ramavtal med följande kunder: Akademiska Hus, Familjebostäder, KistaGalleris, Micasa, Nacka kommun, Riksbyggen, Sisab, SL Infra, Sollentuna kommun, Specialfastigheter, Stockholms Stadshus AB, Stockholms Exploa teringskontor, Stockholms Fastighetskontor, Stockholms Trafikkontor, Svenska Bostäder, Tyresö kommun, Täby kommun, Upplands Väsby kommun, Vallentuna kommun, Vägverket, Väsby hem, Osteråkers kommun samt ett antal Brf. Bygganalys medverkar som föreläsare i branschspecifika kurser/seminarier samt på högskolor och universitet. Vi är också sakkunniga i Nämnden för byggnadsindex som ligger inom SCBs verksamhetsområde. Bygganalys är medlem i internationella nätverk där företag inom S, Cost & Project Manage ment deltar. Drygt 6 länder från alla världsdelar finns representerade i dessa nätverk där regel bundet utbyte av byggekonomisk information görs och publiceras. Bygganalys äger 25 % av det Göteborgsbaserade företaget WickenbergBygganalys AB samt har ett samarbete med Bygganalyse AJS i Norge. Resultat och ställning Omsättningen under året uppgick till 62,7 Mkr (64,2) Mkr. Resultat efter finansiella poster uppgick till tkr (6 69) tkr. Soliditeten uppgick vid årets slut till 52% (5%). Medelantalet anställda var 53 personer (52 personer). Viktiga händelser under verksamhetsåret. Den globala finanskrisen satte sina spår under första halvåret 29 med minskad efterfrågan från entreprenörerna. Byggherrarnas efterfrågan var under året god vilket i stort kompenserade bort fallet från entreprenörerna. 1 takt med att kunderna förändrar sina organisationer utvecklar Bygganalys nya tjänster. Under 29 etablerades ett nytt Kundteam med inriktning mot förvaltande fastighetsägare och fastig hetsinvesterare. 29 fortsatte vi vår utveckling av såväl Humankapitalet som Strukturkapitalet Under året genomfördes en omfattande utbildningsinsats inom entreprenadjuridik med anledning av alla uppdaterade/nya avtal och bestämmelser som utarbetats senaste åren. Aven en projektled ningsutbildning baserad på PM-bok (Project Management Body of Knowledge) genomfördes. Allt fler uppdrag utförs med internationella aktörer vilket innebär att projektspråket oftare blir på engelska. Under året genomfördes därför en utbildning i engelska med inriktning construction and business.

4 4(18) Under året anställdes ytterligare tre juniorkonsulter som ett led i det långsiktiga successionsarbe tet. Totalt 19 juniorkonsulter har anställts under senaste fyra åren. Erfarenheten visar att våra ju niorkonsulter efter relativt kort tid är redo att gå in i skarpa uppdrag. Ett särskilt program, Fram tidens professionella konsult (FPK) har utarbetats för våra nya medarbetare. Det övergripande målet för programmet är att skapa ökad kompetens i smart/effektiv kommunikation oavsett sam manhang, ökat självförtroende, självinsikt och mod samt ökat engagemang och samsyn..d 1 februari deltog Bygganalys på LAVA-dagen på KTH som är en arbetsmarknadsdag där före tagen får exponera sig för studenter på väg ut i arbetslivet. Samarbetet med högskolorna har inne burit att ett flertal examensarbeten utförs där Bygganalys tillhandahåller handledare för studen terna samt att Bygganalys årligen håller undervisning på KTH i ämnet Byggekonomi. Styrelsens arbete Styrelsen har under året bestått av sex ledamöter. Tjänstemän i bolaget deltager i styrelsens sam manträden såsom föredragande eller i administrativa funktioner. Under räkenskapsåret hade styrelsen, förutom konstituerande styrelsemöte, fem sammanträden. Utsikter för helåret 21 Bygganalys bedömning är att byggaktiviteterna inom vår region kommer att öka under 21. Vår samlade bedömning är att uppdragsvolymen liksom lönsamheten kommer att öka jämfört med föregående år.

5 5 (18) Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande Kronor vinstmedel: Balanserad vinst Årets resultat Styrelsen och verkställande direktören föreslår - utdelning att medlen 64 disponeras kr/aktie så att i ny räkning överföres Styrelsens yttrande över den föreslagna vinstutdelningen Styrelsens övergripande policy för vinstutdelning är att ca 1/3 av årsvinsten varje år skall utdelas till aktieägarna. Bolagets rörelseresultat under 29 uppgår till tkr. Slutligt resultat efter skatt uppgår till tkr och balanserade vinstmedel från föregående år uppgår till tkr. Disponibla vinstmedel uppgår således till tkr. 1 styrelsens utdelningspolicy ingår att över åren hålla en någorlunda jämn utdelningsnivå. Styrelsen föreslår att utdelning sker med 64 kr/aktie, vilket innebär att utav utdelningsbara vinstmedel disponeras tkr. Förslaget innebär att ca 5 % av årets resultat utdelas till aktieägarna d v s ett avsteg från den övergripande policyn. Detta som en kompensation för föregående års utdelning som blev lägre än 1/3 av årsvinsten. En utdelning i den omfattningen inkräktar inte på bolagets krav på full täckning för bolagets bundna egna kapital enligt balansräkningen per och heller inte med beaktande av ändringar i det egna kapitalet som skett efter balansdagen. Utdelning i denna omfattning äventy rar heller inte bolagets soliditet. Bolagets soliditet per balansdagen uppgick till 52 %. Sker utdelning efter ovannämnt förslag blir soliditeten efter utdelningen i stället 5 %. Bolagets driftsresultat under tiden efter balansdagen bedömes något negativ, varför soliditeten denna dag är något lägre än som nu angivits. Styrelsen bedömer således att utdelning till aktieägarna med föreslaget belopp är försvarlig med hänsynstagande till de krav som verksamhetens art och omfattning samt risker ställer på storleken av eget kapital och med hänsyn också till bolagets konsolidieringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Aven med beaktande av den föreslagna utdelningen kan bolaget förväntas kunna fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt och utdelningen påverkar inte negativt bolagets för måga att göra eventuella nödvändiga investeringar. Onskade nyckeltal och målsättning för egen soliditet i bolaget upprätthålles med betryggande marginal även efter en utdelning enligt förslaget. Vid beräkning av bolagets egna kapital per balansdagen beror inget belopp på att tillgångar och skulder värderats till verkligt värde enligt 4 kap. 14a årsredovisningslagen. Sammanfattningsvis konstaterar styrelsen att den föreslagna vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till vad som anges i aktiebolagslagen 17 kap. 3 andra och tredje styckena.

6 6(18) Resultatet av bolagets verksamhet samt ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultat och balansräkning med noter. Resultaträkning Nettoomsättning Rörelsens intäkter Summa Not Rörelsens kostnader Ovriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar Summa rörelsens kostnader Not 4,15 Not 2,3 Not 7, Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteko stnad er Summa resultat från finansiella poster Not Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Not 6 Skatt på årets resultat Not Årets resultat

7 7(18) Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggnings tillgångar Byggnader och mark Inventarier Summa Finansiella anläggnings tillgångar Andelar i intresseföretag Bostadsrätt Långfristiga värde pappersinnehav Ovriga långfristiga fordringar Summa Not 8 Not 9,1 Not 7 Not Summa anläggningstillgångar

8 8 (18) Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Ovriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Kassa och bank Notll ; Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital Not 12 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Summa Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa Summa eget kapital Obeskattade Not

9 9(18) Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder - 61 Ovriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Företagsinteckning Ansvarsförbindelser Not 17 Inga Inga

10 1 (18) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 28:1 Arsredovisning i mindre aktiebolag (1(2-reglerna). Principerna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Bolaget utförs, i vinstavräknar enlighet med BFNs utfördahuvudregel tjänsteuppdrag i BFNAR på löpande 23:3. räkning Pågående, i denejtakt fakturerade arbetet tjänsteuppdrag tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av ut fört arbete. Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter moms och rabatter. Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt följande - Royalty och liknande: i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomis ka innebörd - Ränteintäkter: i enlighet med effektiv avkastning - Erhållen utdelning: när rätten att erhålla utdelning bedöms som säker. Skatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall er läggas till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kom mer att fastställas. För de skatteeffekter poster som redovisas i resultaträkningen. i resultaträkningen, Skatteeffekter redovisas av poster även därmed som redovisas sammanhängan direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och ba lansräkningar. Intresseföretagsredovisning Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där moderbo laget direkt eller indirekt innehar minst 2 % av rösterna för samtliga andelar. Andelar i intressebolag redovisas till anskaffningsvärde, med avdrag för eventuella nedskrivningar.

11 11(18) Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som an läggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över den bedömda ekonomis ka livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: Byggnader 5 år Inventarier Andra finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaff ningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. 5 år Leasingavtal Samtliga leasingavtal redovisas som hyresavtal (operationell leasing). Leasingavgif ten kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Not 2 Medelantal anställda Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män 53 73% 52 73% Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal på Varav Antal på Varav balansdagen män balansdagen män Styrelseledamöter 6 83% 6 83 % Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 5 8% 5 1 %

12 12(18) Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro 1,5% 1,6 % - sjukfrånvaro för män,9% 1, % - sjukfrånvaro för kvinnor 3,3% 1, % - anställda 29 år 2,4% 2,3 % - anställda 3-49 år 1,3% 1,8 % - anställda 5 år - 1,3% 1,1 % Not 3 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och Sociala Löner och Sociala andra er- kostnader andra kostnader sättningar (varav ersättningar (varav pensions- pensions kostnader) kostnader) (3 952) (3 89) Av pensionskostnader avser 885 tkr (94 tkr) gruppen styrelse och VD. Löner och andra ersättningar fördelade mellan styrelseledamöter m fl och anställda: Styrelse och Övriga Styrelse och Övriga VD anställda VD anställda Verkställande direktörs anställningsavtal löper med 6 månaders uppsägningstid från VD s och bolagets sida. Om bolaget säger upp anställningen utgår, utöver uppsäg ningslön, ett avgångsvederlag om 12 månadslöner.

13 13 (18) Not 4 Ersättning till revisorerna Not 5 Revisionuppdrag Andra uppdrag Summa Ränteintäkter och liknande resultatposter Utdelningar Räntor Summa Not 6 Bokslutsdispositioner Avsättning Liii periodiseringsfond Upplösning av periodiseringsfond Summa Not 7 Bostadsrätt Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumuierade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde

14 14(18) Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde Taxeringsvärde Mark Byggnad Inventarier Ingående anskaffningsvärde Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde 364 v 51

15 15 (18) Not 9 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden CD Utgående planenligt restvärde Andra långfristiga värdepappers innehav Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående planenligt restvärde Not 1 Andelar i intresseföretag Kapital- Rösträtts- Bokfört Antal andel andel värde andelar Wickenberg Bygganalys AB 25 % 25 % 55 5 Uppgifter om intressebolagets organisationsnummer och säte; Orgnr Säte Wickenberg Bygganalys AB Göteborg

16 16 (18) Not 11 Förutbetalda kost nader och upp lupna intäkter Förutbetalda hyror Upplupna intäkter Ovriga poster Summa Not 12 Förändring av eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång Utdelning -894 Arets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapitalet består av st A-aktier och 2 79 B-aktier å kvotvärde 1 kr. Totalt aktier. Not 13 Obeskattade reserver Periodiseringsfond Summa Not 14 Iipplupna kostnader och förutbetalda intäkter Semesterlöner Upplupna sociala avgifter Ovriga poster Summa

17 Org.nr (18) Not 15 Leasingkostnader Företagets leasingkostnader (exkl hyra för lokaler) uppgår under året till Not 16 Skatt på årets resultat Aktuell skatt för året (varav skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond) (32) (41) Aktuell skatt hänförlig till tidigare år Summa Not 17 Ansvarsförbjndelse Bolaget har en eventualförpliktelse avseende bankgaranti om 1 3 tkr, som upp kommit i den normala affärsverksamheten. Någon väsentlig skuld förväntas inte uppkomma genom denna eventualförpliktelse. Stockholm Per Sjöhult Ka[ ksson vonne Rogbeck ~. ~ artin Ohlund Anders Kivijärvi Verkställande direktör Jerker Victor

18 18 (18) Min revisionsberättelse har av vits Anders Trast Winqvist Auktoriserad revisor

19 PRIC&VATERHOUSECDPERS ~ Revisionsberättelse Till årsstämman i Bygganalys AB Org nr Jag har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens f6rvaltning i Bygganalys AB för år 29. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av min revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att jag planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra mig om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. 1 en revision ingår också att pröva redovisningsprincipema och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet harjag granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med alctiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att min revision ger mig rimlig grund för mina uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 12 april 21 Anders Trast Winqvist Auktoriserad revisor V