1 Översyn av taxa för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet. 2 Anmälningsärenden (sbf/2012:412, sbf/2012:393)

Transkript

1 KALLELSE/FÖREDRAGNINGSLISTA 1 [1] Miljö- och hälsoskyddsnämnden Tid Måndagen den 5 november 2012 kl: 18:30 Plats Tumba kommunalhus, lokal 2, plan 2 Ärenden Justering 1 Översyn av taxa för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet 2 Anmälningsärenden (sbf/2012:412, sbf/2012:393) 3 Enhetschefen/miljöenheten informerar 4 Delegationslista 5 Ev. tillkommande ärenden Gruppsammanträden S, V och MP kl. 18:00, konferensrum 2, plan 2, kommunalhuset, Tumba. M, TUP, KD och FP - kl. 18:00, konferensrum Munkhättan, Miljöenheten plan 3, kommunalhuset, Tumba. Kaffe och smörgås från kl. 17:30, Helges restaurang, kommunalhuset, plan 2. Anmäl ev. förhinder till Karina Wallenius, tel , e-post karina.wallenius@botkyrka.se

2 ORDFÖRANDEFÖRSLAG 1 [1] Miljö- och hälsoskyddsnämnden Översyn av taxa för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet Förslag till beslut Miljö- och hälsoskyddsnämnden godkänner förslaget på ändringar i taxan och överlämnar det till kommunfullmäktige för antagande, för att träda i kraft den 1 januari Sammanfattning En omarbetad taxa antogs för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet från den 1 januari Anledningen till förändringen var att anpassa taxan för att kunna tillämpa Livsmedelsverkets nya vägledning om riskklassning av livsmedelsanläggningar. Den nya vägledningen innebär minskade intäkter samtidigt som det finns krav på ökade arbetsinsatser för livsmedelskontrollen. Som en följd av detta har timavgiften för livsmedelskontrollen setts över enligt Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) mall för beräkning av timkostnaden för kontrollen. Uträkningen visar att timavgiften för livsmedelskontroll blir 980 kr i Botkyrka. En omvärldsanalys visar att den föreslagna avgiften ligger på ungefär samma nivå som andra kommuner i Stockholms län. Stockholms Stad justerade nyligen sin timavgift till kr, Södertörns miljö- och hälsoskyddsförbund likaså till kr, Södertälje till 1007 kr, Salem höjde till kr och Nacka 950 kr. Vidare förslås att timavgiften för tillsyn av nämndens övriga verksamhetsområden dvs. miljöbalken, strålskyddslagen, tobakslagen, alkohollagen och lagen handel med vissa receptfria läkemedel höjs med 5 %, från dagens 850 kr till 890 kr. Detta är baserat på den förändring av konsumentprisindex som skett sedan oktober Paragrafen förklaras omedelbart justerad

3 TJÄNSTESKRIVELSE 1 [2] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten Referens Anna-Lena Storfeldt Mottagare Miljö- och hälsoskyddsnämnden Revidering av taxan för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet Förslag till beslut Miljö- och hälsoskyddsnämnden godkänner förslaget på ändringar i taxan och överlämnar det till kommunfullmäktige för antagande, för att träda i kraft den 1 januari Sammanfattning En omarbetad taxa antogs för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet från den 1 januari Anledningen till förändringen var att anpassa taxan för att kunna tillämpa Livsmedelsverkets nya vägledning om riskklassning av livsmedelsanläggningar. Den nya vägledningen innebär minskade intäkter samtidigt som det finns krav på ökade arbetsinsatser för livsmedelskontrollen. Som en följd av detta har timavgiften för livsmedelskontrollen setts över enligt Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) mall för beräkning av timkostnaden för kontrollen. Uträkningen visar att timavgiften för livsmedelskontroll blir 980 kr i Botkyrka. En omvärldsanalys visar att den föreslagna avgiften ligger på ungefär samma nivå som andra kommuner i Stockholms län. Stockholms Stad justerade nyligen sin timavgift till kr, Södertörns miljö- och hälsoskyddsförbund likaså till kr, Södertälje till 1007 kr, Salem höjde till kr och Nacka 950 kr. Vidare förslås att timavgiften för tillsyn av nämndens övriga verksamhetsområden dvs. miljöbalken, strålskyddslagen, tobakslagen, alkohollagen och lagen handel med vissa receptfria läkemedel höjs med 5 %, från dagens 850 kr till 890 kr. Detta är baserat på den förändring av konsumentprisindex som skett sedan oktober Bakgrund Den EU-gemensamma lagstiftningen inom livsmedelsområdet samt EU:s krav på hur kontrollen i medlemsländerna ska genomföras gör att livsmedelskontrollen kontinuerligt genomgår anpassningar och förändringar. Livsmedelsverkets riktlinjer kräver fler och kortare kontrollbesök, vilket i sin tur le- Samhällsbyggnadsförvaltningen Post Botkyrka kommun, TUMBA Besök Munkhättevägen 45 Kontaktcenter E-post anna-lena.storfeldt@botkyrka.se Org.nr Bankgiro Fax Webb

4 BOTKYRKA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE 2 [2] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten der till ökade kostnader för resor och administration. SKL ger anvisningar för hur timavgiften ska beräknas i en mall, vilken använts för beräkning av avgiften. Sammantaget gör detta att ett behov finns för en högre timavgift för livsmedelskontrollen än för övrig tillsyn inom nämndens verksamhetsområde. En omvärldsanalys visar att förslaget är i nivå med andra kommuners timtaxor i Stockholms län. Stockholms Stad justerade nyligen sin timavgift till kr, Södertörns miljö- och hälsoskyddsförbund likaså till kr, Södertälje till 1007 kr, Salem höjde till kr och Nacka 950 kr. För timavgiften för tillsyn av nämndens övriga verksamhetsområden dvs. miljöbalken, strålskyddslagen, tobakslagen, alkohollagen och lagen handel med vissa receptfria läkemedel föreslås en höjning av 5 %, från dagens 850 kr till 890 kr. Detta är baserat på den förändring av konsumentprisindex som skett sedan oktober Följande betydande ändringar föreslås i taxan 6 En separat högre timavgift föreslås för kontroll av livsmedel, dricksvatten samt anläggningar som tillverkar snus och tuggtobak. Timavgiften föreslås vara 980 kr. Nuvarande timavgift för tillsyn inom nämndens övriga verksamhetsområden höjs med 5 %. Detta ger en ny timavgift på 890 kr. 9 Lydelsen i paragrafen om avgiftsuttag vid extra tillsyn ändras till att extra avgift tas ut för varje påbörjad halvtimme nedlagd handläggningstid. Förslag till justeringar i bilaga 1:A, 1:B och 1:C - Samtliga belopp i bilagorna är beräknade utifrån gällande timavgift och justeras därmed så att de stämmer överens med de nya timavgifterna. Ingrid Molander Tf Miljöchef Bilagor Förslag till taxa

5 1 [6] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten Taxa för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet enligt miljöbalken, livsmedelslagen, alkohollagen, tobakslagen, strålskyddslagen samt lag om handel med vissa receptfria läkemedel. Taxan gäller från 1 januari år 2013 Innehåll Paragraf 1-10 är allmänna bestämmelser i taxan s 2-4 Paragraf Miljöbalken s 4 Paragraf 14 Strålskydds-, tobaks-, alkohollagen samt lagen om handel med vissa receptfria läkemedel s 5 Paragraf Livsmedelslagen s 5 Samhällsbyggnadsförvaltningen Post Botkyrka kommun, TUMBA Besök Munkhättevägen 45 Kontaktcenter Org.nr Bankgiro Fax Webb

6 BOTKYRKA KOMMUN 2 [6] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten Avgifter för miljö- och hälsoskyddsnämndens tillsynsområde 1 Avgift ska enligt denna taxa betalas för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhet enligt miljöbalken, livsmedelslagen, alkohollagen, tobakslagen, strålskyddslagen samt lagen om handel med vissa receptfria läkemedel. Verksamheter som omfattas av dessa lagar ska betala avgift för myndighetens tillsyn och kontroll samt prövningar som får debiteras enligt denna taxa. Avgiftsbeloppen finns i bilagor 2 Avgift tas ut som a/ anmälnings- och ansökningsavgifter (bilaga 1:A). b/ årlig tillsynsavgift för vissa verksamheter med miljö- och hälsopåverkan (bilaga 1:B). För uträkning av kontrolltid för livsmedelsanläggningar hänvisas till Livsmedelsverkets vägledning för riskklassificering. Kontrolltiden multipliceras med timavgiften. c/ timavgift för tillsyn som inte omfattas av fasta avgifter (bilaga 1:C). 3 Sökande eller verksamhetsutövare ska betala avgift enligt bilaga 1:A till 1:C. Detta gäller för verksamheter med årliga avgifter 4 Fast årlig kontroll-/tillsynsavgift omfattar kalenderår och betalas årligen i förskott enligt nämndens avgiftsbeslut. Avgiften betalas för livsmedel, tobak, folköl samt vissa receptfria läkemedel samma år som verksamheten startar. Övriga verksamheter betalar från och med det år som följer efter att verksamheten har startat. Avgiften ska betalas med helt avgiftsbelopp för varje påbörjat år som verksamhet bedrivs. Om verksamheten placeras i annan avgiftsklass eller tilldelas annan kontroll-/tillsynstid, ska den nya avgiften betalas från och med året efter. Den årliga kontroll-/tillsynsavgiften ska betalas av den som äger eller innehar verksamheten vid årets början. Vid försenad inbetalning tas dröjsmålsavgift ut 5 Avgift enligt denna taxa ska betalas till Botkyrkas miljö- och hälsoskyddsnämnd. Avgiften ska betalas inom den tid och på det sätt som nämnden bestämmer. Betalas inte avgiften i rätt tid ska dröjsmålsavgift

7 BOTKYRKA KOMMUN 3 [6] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten utgå. Dröjsmålsavgiften ska beräknas på samma sätt som enligt 3, 6 och 9 räntelagen. Detta ingår i timavgiften 6 Timavgiften för verksamheter som omfattas av livsmedelslagstiftningen är 980 kr. Timavgiften för verksamheter som omfattas av övrig lagstiftning är 890 kr. Handläggningstiden är den sammanlagda tid som varje tjänsteman har använt för planering och förberedelse, inspektion och beslut i ärendet. För sådant tillsynsarbete vi utför utanför kontorstid utgår 1,5 gånger ordinarie timavgift. Detta gäller tiderna: - vardagar mellan klockan 19 och 07, - lördagar, - söndagar och helgdagar. Avgift tas inte ut för handläggning av a) klagomål där vi inte konstaterar olägenhet b) överklaganden av miljö- och hälsoskyddsnämndens eller en överinstans beslut c) handläggning av miljösanktionsavgifter d) anmälningar i ärenden som rör ändringar av befintliga verksamheter, inom miljö- och hälsoskyddsområdet. Avgift ska betalas även vid avslag 7 Avgift för prövning av ärenden ska betalas även om ansökan avslås. Avgift får nedsättas i vissa fall 8 Om det finns särskilda skäl med hänsyn till en verksamhets art, omfattning eller tillsyns-/kontrollbehov, får miljö- och hälsoskyddsnämnden i ett enskilt fall nedsätta en årlig tillsyns-/kontrollavgift eller avgift för ansökan, anmälan och registrering. Avgift för extra tillsyn/kontroll 9 Extra tillsyns-/kontrollavgift får tas ut ett visst år om den faktiskt utförda tillsynen/kontrollen överskrider den tid som motsvaras av den årliga

8 BOTKYRKA KOMMUN 4 [6] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten avgiften. Vid extra kontroll av bristande efterlevnad enligt livsmedelslagstiftningen tas avgift ut för nedlagd tid. Extra avgift tas ut för varje påbörjad halvtimme nedlagd handläggningstid och debiteras i efterskott. Kostnad för provtagning och analys av prover kan även tas ut. Indexuppräkning av avgiftsnivåer 10 Miljö- och hälsoskyddsnämnden får för varje kalenderår besluta att höja de fasta avgifterna och timavgifterna med en procentsats som motsvarar de tolv senaste månadernas förändring i konsumentprisindex räknat fram till den 1 oktober året före avgiftsåret. Taxa för miljöbalksärenden Årlig tillsynsavgift 11 För årlig tillsyn av en verksamhet ska en fast årlig avgift betalas. Storlek på avgiften framgår av bilaga 1:B. Avgifter för anmälan och tillstånd 12 Anmälnings- och ansökningsavgift enligt 2 a ska betalas av den som lämnar in en ansökan om tillstånd eller en anmälan. Storlek på avgiften framgår av bilaga 1:A. Den som anmäler en verksamhet ska betala en anmälningsavgift som motsvarar den årliga tillsynsavgiften enligt bilaga 1:B. I anmälnings-, tillstånds samt naturvårdsärenden där kungörelse i tidning är nödvändig ska verksamhetsutövaren betala kostnaden för detta. Rabatt vid innehav av flera verksamheter 13 Om en verksamhetsutövare har flera olika verksamheter inom samma byggnad eller område, ska verksamhetsutövaren betala full avgift för den verksamhet som har högst avgift, med ett tillägg av 25 procent av avgiften för var och en av övriga verksamheter. Undantag gäller avgift för fastighet förorenad med PCB samt för köldmedieanläggningar där ingen rabatt ges.

9 BOTKYRKA KOMMUN 5 [6] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten Taxa för tillsyn enligt strålskyddslagen, alkohollagen, tobakslagen samt lagen om handel med vissa receptfria läkemedel Årlig tillsynsavgift 14 För kommunens tillsyn tas en årlig avgift ut enligt bilaga 1:B. Taxa för kontroll enligt livsmedelslagstiftningen Hit räknas livsmedelsanläggningar, anläggningar för dricksvattenförsörjning samt anläggningar som tillverkar snus och tuggtobak. Avgift för godkännandeprövning 15 Den som ansöker om godkännande av sådana animalieanläggningar som skall prövas enligt EG-förordningen 853/2004, ska betala en avgift för prövningen som motsvarar en årsavgift för anläggningen enligt 17. Avgiften fastställs utifrån den riskklass som gäller för den typ av verksamhet som godkännandet avser samt erfarenhetsklass B. Avgift för prövning ska betalas för varje anläggning som ansökan avser. Avgiften får tas ut i förskott. Avgift för registrering 16 Den som anmäler en livsmedelsanläggning för registrering ska betala en avgift som motsvarar en timmes kontrolltid. Årlig kontrollavgift 17 För offentlig kontroll av en livsmedelsanläggning ska en fast årlig kontrollavgift betalas. Avgiftens storlek baseras på den fastställda kontrolltiden för anläggningen. Kontrolltiden bestäms genom en riskbedömning av anläggningen bestående av en riskklassificering med hänsyn till typ av företag och verksamhet, produktionens storlek och konsumentgrupper, behov av kontrolltidstillägg för märkning och spårbarhet samt en erfarenhetsklassificering med hänsyn till nämndens erfarenhet av verksamheten. Riskbedömningen baseras på Livsmedelsverkets gällande vägledning för riskklassificering av livsmedelsanläggningar.

10 BOTKYRKA KOMMUN 6 [6] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten Den årliga kontrollavgiften beräknas genom att kontrolltiden multipliceras med timavgiften. Rabatt vid innehav av flera livsmedelsanläggningar 18 Om en verksamhetsutövare har flera olika livsmedelsanläggningar inom samma byggnad eller område, ska verksamhetsutövaren betala full avgift för den anläggning som har högst avgift, med ett tillägg av 75 procent av avgiften för var och en av övriga anläggningar.

11 BOTKYRKA KOMMUN 7 [6] Samhällsbyggnadsförvaltningen Miljöenheten

12 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Bilaga 1:A Anmälnings- och ansökningsavgifter BESKRIVNING MILJÖFARLIG VERKSAMHET OCH HÄLSOSKYDD 9 kap AVGIFTS- KOD AVGIFT Tillstånd till eget avlopp för hushållsspillvatten Ansökan om tillstånd för att inrätta ny avloppsanläggning och där utsläppet sker till mark och vatten. Att ansluta vattentoalett till redan befintlig anläggning innebär omprövning av anläggningen. A kr Anmälan av väsentlig ändring av avloppsanläggning (t.ex. omläggning av anläggningen). A kr Ansökan om tillstånd för att inrätta avloppsanläggning med sluten tank. A kr Ansökan om tillstånd för förmultnings-, förbrännings- eller torrtoalett med latrinkompostering med eller utan urinseparering. A kr Ansökan om slutbehandling av slam från egen avloppsanläggning. A kr Tillstånd till anläggning för uttag av värme genom mark, berg, yt- eller grundvattensystem 1. Ansökan om tillstånd för bergvärme upp till 20 kw. A kr 2. Ansökan om tillstånd för bergvärme över 20 kw men maximalt 10 MW. A kr 3. Ansökan om tillstånd för övriga typer av anläggningar för uttag av värme genom mark-, yt- eller grundvattensystem upp till 10 MW. A kr 4. Ansökan om ändring av befintligt tillstånd, exempelvis ändring av situationsplan. A kr Tillstånd till hållande av djur inom detaljplan 1 Nötkreatur, häst, get, får eller svin. A kr 2. Fjäderfä eller pälsdjur som inte hålls som sällskapsdjur. A kr Anmälan av verksamheter som har påverkan på människors hälsa 1. Verksamhet med solarier. A kr 2. Verksamhet där allmänheten yrkesmässigt erbjuds hygienisk behandling genom fotvård, piercing, akupunktur eller tatuering. A kr 3. Bassängbad där allmänheten har tillträde eller som används av många. A kr 4. Undervisning/barnomsorg med mer än 100 elever/barn. A kr 5. Undervisning/barnomsorg med mindre än 100 elever/barn. A kr 1 av 1

13 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Bilaga 1:B Årliga avgifter NIVÅ A/B/C/U VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT TILLSYN ENLIGT MILJÖBALKEN (1998:808) JORDBRUK M.M. Djurhållning m.m. B 1.11 Anläggning med stadigvarande djurhållning av nötkreatur, hästar eller minkar med mer än 400 djurenheter, dock ej inhägnad kr C 1.20 Anläggning med stadigvarande djurhållning med mer än 100 djurenheter, dock ej inhägnad kr UTVINNING, BRYTNING OCH BEARBETNING AV TORV, OLJA, GAS, KOL, MALM, MINERAL, BERG, NATURGRUS M.M. Berg, naturgrus, torv och andra jordarter B Täkt av torv kr B Täkt för annat än markinnehavarens husbehov av berg, naturgrus, eller andra jordarter - upp till ton per år kr - mer än ton per år kr C Täkt för markinnehavarens husbehov av berg, grus och torv om mängderna är anmälningspliktiga kr C Anläggning för sortering eller krossning av berg, naturgrus eller andra jordarter - mer än ton per år kr - mer än ton men högst ton per år kr - mer än ton men högst ton per år kr - upp till ton per år kr LIVSMEDEL OCH FODER M.M. C U C Vegetabiliska råvaror Anläggning för beredning eller konservering av frukt, bär, rotsaker eller grönsaker för en produktion baserad på mer än ton råvara per kalenderår kr Anläggning för beredning eller konservering av frukt, bär, rotfrukter eller grönsaker för en produktion baserad på mer än 100 ton och max ton råvara per kalenderår B kr TRÄVAROR Anläggning för framställning eller bearbetning av träbaserat bränsle, eller av bränsleprodukter som är baserade på skogs- eller jordbruksprodukter i form av 1. träull, trämjöl, flis, spån eller liknande, baserad på mer än kbm fast mått eller kbm löst mått råvara per kalenderår, eller 2. pellets eller briketter, baserad på mer än kbm råvara per kalenderår kr 1

14 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U C VERKSAMHETSBESKRIVNING Anläggning för lagring av 1. mer än kubikmeter timmer fast mått under bark (m 3 fub), om lagringen sker på land utan vattenbegjutning, 2. mer än 500 kubikmeter timmer fast mått under bark (m 3 fub), om lagringen sker på land med vattenbegjutning, eller AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT 3. mer än 500 kubikmeter timmer fast mått under bark (m 3 fub) i vatten kr MASSA, PAPPER OCH PAPPERSVAROR A Anläggning för framställning av mer än ton papper eller kartong per kalenderår kr FOTOGRAFISK ELLER GRAFISK PRODUKTION C Rulloffsettryckeri där tryckning sker med heatsetfärg kr C Anläggning med tillverkning av metallklichéer kr B Anläggning med utsläpp av processavloppsvatten där mer än kvadratmeter fotografiskt material i form av film eller papperskopior framkallas per kalenderår kr C Anläggning 1. utan utsläpp av processavloppsvatten där mer än kvadratmeter fotografiskt material i form av film eller papperskopior framkallas per kalenderår, eller kr 2. med utsläpp av processavloppsvatten där mer än kvadratmeter fotografiskt material i form av film eller papperskopior framkallas per kalenderår. - mer än men mindre än kvadratmeter fotografiskt material kr - mer än men mindre än kvadratmeter fotografiskt material kr U Anläggning 1. utan utsläpp av processavloppsvatten där mer än kvadratmeter fotografiskt material i form av film eller papperskopior framkallas per år, eller B kr 2. med utsläpp av processavloppsvatten där mer än men mindre än kvadratmeter fotografiskt material i form av film eller papperskopior framkallas per kalenderår B kr KEMISKA PRODUKTER C Anläggning för att genom kemiska reaktioner yrkesmässigt tillverka organiska eller oorganiska ämnen, i försöks-, pilot- eller laboratorieskala eller annan icke industriell skala kr C Anläggning för att genom endast fysikaliska processer i industriell skala tillverka - mer än 10 ton men högst ton färg eller lack per kalenderår kr - mer än 10 ton men högst ton rengöringsmedel eller kroppsvårds-, kosmetik- eller hygienprodukter kr 2

15 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U U C C C VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT Anläggning för att genom endast fysikaliska processer i industriell skala tillverka mer än 1 ton men högst 10 ton rengöringsmedel eller kroppsvårds-, kosmetik- eller hygienprodukter B kr Anläggning för att genom endast fysikaliska processer, i försöks-, pilot- eller laboratorieskala eller annan icke industriell skala, yrkesmässigt tillverka 1. sprängämnen, 2. pyrotekniska artiklar, 3. ammunition, 4. mer än 10 ton färg eller lack per kalenderår, 5. mer än 10 ton rengöringsmedel eller kroppsvårds-, kosmetikeller hygienprodukter per kalenderår, eller 6. andra kemiska produkter kr GUMMI- OCH PLASTVAROR Anläggning för att genom vulkning tillverka gummivaror, om produktionen baseras på mer än 1 ton ovulkad gummiblandning per kalenderår kr Anläggning där produktionen baseras på mer än 1 ton plastråvara per kalenderår och inte omfattar ytterligare polymerisation, för 1. tillverkning av produkter av plast eller 2. beläggning eller kalandrering med plast kr ICKE-METALLISKA MINERALISKA PRODUKTER Cement, betong, kalk, krita och gips C Anläggning för tillverkning av mer än 500 ton kr 1. betong eller lättbetong per kalenderår, eller 2. varor av betong, lättbetong eller cement per kalenderår. Andra icke-metalliska mineraliska produkter C Asfaltverk eller oljegrusverk 1. som ställs upp inom område med detaljplan eller områdesbestämmelser, eller 2. som ställs upp utanför område med detaljplan eller områdesbestämmelser i mer än 90 kalenderdagar under en tolvmånadersperiod kr STÅL OCH METALL C Anläggning för gjutning för en produktion av mer än 10 ton järn, stål eller aluminium, zink eller magnesium kr C Anläggning för gjutning av andra metaller än järn, stål, zink, aluminium och magnesium, för en produktion av mer än 1 ton per kalenderår kr 3

16 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U VERKSAMHETSBESKRIVNING YTBEHANDLING AV METALL ELLER PLAST M.M. AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT Ytbehandling, avfettning och färgborttagning m.m. B Anläggning för järnfosfatering eller annan kemisk eller elektrolytisk ytbehandling av metall eller plast, om behandlingsbaden har en sammanlagd volym som överstiger 30 kubikmeter kr B Anläggning för kemisk eller elektrolytisk ytbehandling av metall eller plast, om 1. behandlingsbaden har en sammanlagd volym som överstiger 1 kubikmeter, och 2. verksamheten ger upphov till mer än 10 kubikmeter avloppsvatten per kalenderår. - ytbehandling med mer än 500 kubikmeter avloppsvatten per år kr - ytbehandling med högst 500 kubikmeter avloppsvatten per år kr B Anläggning för 1. beläggning med metall på annat sätt än genom kemisk eller elektrolytisk ytbehandling, om verksamheten ger upphov till mer än 10 kubikmeter avloppsvatten per kalenderår, eller 2. våttrumling av annan metall än aluminium eller stål, om verksamheten ger upphov till mer än 10 kubikmeter avloppsvatten per kalenderår kr C Anläggning för annan beläggning med metall än genom kemisk eller elektrolytisk ytbehandling, om verksamheten ger upphov till mer än 1 kubikmeter avloppsvatten per kalenderår kr C Anläggning för kemisk eller elektrolytisk ytbehandling av metall eller plast, om verksamheten ger upphov till mer än 1 kubikmeter avloppsvatten per kalenderår. Taxa enligt denna beskrivning gäller inte betning med betpasta kr U Anläggning för kemisk eller elektrolytisk ytbehandling av metall eller plast, om verksamheten ger upphov till mindre än 1 kubikmeter avloppsvatten per kalenderår B kr C Anläggning för järnfosfatering, vattenbaserad avfettning, betning, blästring, våttrumling, termisk ytbehandling, eller metallbeläggning enligt punkt i bilagan till förordning (1998:899) om miljöfarlig verksamhet och hälsoskydd kr ELEKTRISKA ARTIKLAR C Anläggning för tillverkning eller reparation av kvicksilverinnehållande ljuskällor kr METALLBEARBETNING M.M. C Provbänk för motorer, turbiner eller reaktorer kr 4

17 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U C C C VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT Anläggning där det förekommer maskinell metallbearbetning och där total tankvolym för skärvätskor, processoljor och hydrauloljor i metallbearbetnings-maskinerna är större än 1 kubikmeter. Med total tankvolym avses såväl volymen i ett fast centralt system för vätskor som volymen i lösa behållare som är kopplade till metallbearbetningsmaskin eller öppnade behållare som används för påfyllning av metallbearbetningsmaskin. - total tankvolym för skärvätskor, processoljor och hydrauloljor i metallbearbetningsmaskinerna är större än 1 kubikmeter och max 10 kubikmeter kr - total tankvolym för skärvätskor, processoljor och hydrauloljor i metallbearbetningsmaskinerna är större än 10 kubikmeter kr Skeppsvarv - med blästringsverksamhet kr - utan blästringsverksamhet kr FÖRBRUKNING AV ORGANISKA LÖSNINGSMEDEL Anläggning där organiska lösningsmedel förbrukas per kalenderår med 1. mer än 1 ton i ytrengöring, kr 2. mer än 500 kilogram i fordonslackering, kr 3. mer än 1 kilogram i kemtvätt kr Med förbrukning avses den totala mängd organiska lösningsmedel som tillförs en anläggning med avdrag för alla flyktiga organiska föreningar som återvinns för återanvändning. C U U C Anläggning där det per kalenderår förbrukas mer än totalt 1 ton halogenerade organiska lösningsmedel, eller mer än 5 ton organiska lösningsmedel kr Anläggning där det per år förbrukas kg till och med 5 ton organiska lösningsmedel. Gäller ej om verksamheten har avgiftskod eller B kr LAGRING AV BRÄNSLEN OCH KEMISKA PRODUKTER M.M. Anläggning för lagring av gasformiga eller flytande petrokemiska produkter, oljor, petroleumprodukter eller brännbara gaser, om anläggningen har kapacitet att vid ett och samma tillfälle lagra mer än 150 ton B kr Anläggning för lagring av mer än ton kol, torv eller bränsleflis eller annat träbränsle per kalenderår kr 5

18 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U A B B C B C U VERKSAMHETSBESKRIVNING GASFORMIGA BRÄNSLEN, EL, VÄRME OCH KYLA Förbränning AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT Anläggning för förbränning med en total installerad tillförd effekt av mer än 300 megawatt kr Anläggning för förbränning med en total installerad tillförd effekt av mer än 50 megawatt, om verksamheten inte är tillståndspliktig enligt mer än 100 megawatt och högst 300 megawatt kr - mer än 50 megawatt och högst 100 megawatt kr Anläggning för förbränning med en total installerad tillförd effekt av mer än 20 megawatt kr Anläggning för förbränning med en total installerad tillförd effekt av 1. mer än 500 kilowatt, om också annat bränsle används än eldningsolja eller bränslegas, eller 2. mer än 10 megawatt, om inget annat bränsle används än eldningsolja eller bränslegas. Taxa enligt denna beskrivning gäller inte stationär förbränningsmotor avsedd endast som reservaggregat vid elavbrott kr Vindkraft Verksamhet med 1. två eller fler vindkraftverk som står tillsammans (gruppstation) och vart och ett av vindkraftverken inklusive rotorblad är högre än 150 meter, 2. ett vindkraftverk som inklusive rotorblad är högre än 150 meter och står tillsammans med en sådan gruppstation som avses i 1, 3. ett vindkraftverk som inklusive rotorblad är högre än 150 meter och står tillsammans med ett annat sådant vindkraftverk, om verksamheten påbörjas efter att verksamheten med det andra vindkraftverket påbörjades kr Verksamhet med 1. ett vindkraftverk som inklusive rotorblad är högre än 50 meter, 2. två eller fler vindkraftverk som står tillsammans (gruppstation), 3. ett vindkraftverk som står tillsammans med ett annat vindkraftverk, om verksamheten påbörjas efter att verksamheten med det andra vindkraftverket påbörjades kr Värmepumpar och kylanläggningar Köldmedieanläggning som är rapporteringsskyldig enligt 29 i förordningen (2007:846) om fluorerade växthusgaser och ozonnedbrytande ämnen B kr 6

19 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT FORDONSSERVICE OCH DRIVMEDELSHANTERING C Anläggning för tvättning av 1. fler än personbilar per kalenderår, kr 2. fler än andra motordrivna fordon såsom lastbilar, traktorer eller andra vägfordon per kalenderår kr U Automatbiltvätt eller annan anläggning för tvättning av motorfordon dimensionerad för mer än tvättar av personbilar per år eller mer än 400 tvättar av andra fordon såsom lastbilar, traktorer eller andra vägfordon per år B kr C Anläggning där det per kalenderår hanteras mer än kubikmeter flytande motorbränsle, eller mer än 1 miljon normalkubikmeter gas avsedd som motorbränsle kr U Anläggning där mer än 10 kubikmeter men högst kubikmeter flytande motorbränslen eller mer än normalkubikmeter men högst normalkubikmeter gas avsett som motorbränsle hanteras per år B kr U Fordonsverkstäder med 5 eller fler anställda B kr INFRASTRUKTUR B Hamn där trafik medges för fartyg med en bruttodräktighet på mer än kr U Väganläggning i drift upplåten för allmän trafik Kommunens vägar (väghållning, buller, dagvatten, saltning) B kr Vägverkets vägar (väghållning, buller, dagvatten, saltning) B kr U Spåranläggning Spåranläggning i drift för regional kollektivtrafik eller nationell person- och/eller godstrafik B kr RENING AV AVLOPPSVATTEN B Avloppsreningsanläggning med en anslutning av mer än personekvivalenter kr C Avloppsreningsanläggning som är dimensionerad för mer än 200 personekvivalenter, om verksamheten inte är tillståndspliktig enligt kr U Avloppsanläggning som är dimensionerad för mer än 25 personekvivalenter men högst 200 personekvivalenter B kr AVFALL B Mellanlagring Anläggning för mellanlagring av annat avfall än farligt avfall om den totala avfallsmängden vid något enskilt tillfälle utgörs av 1. mer än ton avfall som inte är avsett för byggnadseller anläggningsändamål, eller 2. mer än ton avfall avsett för byggnads- eller anläggningsändamål kr 7

20 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U C B C B C C B VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT Anläggning för mellanlagring av annat avfall än farligt avfall om den totala avfallsmängden vid något enskilt tillfälle är större än 10 ton kr Anläggning för mellanlagring av farligt avfall, om mängden avfall vid något tillfälle uppgår till 1. mer än 5 ton oljeavfall, 2. mer än 30 ton blybatterier, 3. mer än 100 ton elektriska eller elektroniska produkter, 4. mer än 30 ton impregnerat trä, 5. mer än 1 ton annat farligt avfall kr Taxa enligt denna beskrivning gäller inte anläggning för mellanlagring av uttjänta motordrivna fordon Anläggning för mellanlagring av farligt avfall som utgörs av uttjänta motordrivna fordon eller om mängden avfall inte vid något tillfälle uppgår till 1. mer än 5 ton oljeavfall, 2. mer än 30 ton blybatterier, 3. mer än 100 ton elektriska eller elektroniska produkter, 4. mer än 30 ton impregnerat trä, eller 5. mer än 1 ton annat farligt avfall kr Omfattar endast anläggning som vid något tillfälle mellanlagrar mer än 500 kg farligt avfall (exkl. blybatterier och impregnerat virke) eller mer än 2 ton blybatterier eller 2 ton impregnerat virke. Förbehandling, sortering och mekanisk bearbetning m.m Anläggning för sortering av annat avfall än farligt avfall, om den hanterade avfallsmängden är större än ton per kalenderår. Taxa enligt denna beskrivning gäller inte sortering av avfall för byggnads- eller anläggningsändamål. - den hanterade avfallsmängden är större än ton per år kr - den hanterade avfallsmängden är större än ton men högst ton per år kr - sortering av returpapper och plast kr Anläggning för sortering av annat avfall än farligt avfall, om den hanterade avfallsmängden är större än ton men högst ton per kalenderår kr Anläggning för yrkesmässig förbehandling av avfall som utgörs av elektriska eller elektroniska produkter, med undantag för förbehandling som består av ingrepp i komponenter eller utrustning som innehåller isolerolja kr Anläggning för att genom mekanisk bearbetning återvinna annat avfall än farligt avfall, om den hanterade avfallsmängden är större än ton per kalenderår. Taxa enligt denna beskrivning gäller inte krossning, siktning eller motsvarande mekanisk bearbetning av avfall för byggnadseller anläggningsändamål kr 8

21 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U C C B C C B B C C B VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT Anläggning för att genom mekanisk bearbetning yrkesmässigt återvinna annat avfall än farligt avfall. - mer än ton men högst ton avfall per år kr - högst ton avfall per år kr Anläggning för återvinning av avfall genom sådan lagring, tömning, demontering eller annat yrkesmässigt omhändertagande av uttjänta bilar som omfattas av bilskrotningsförordningen (2007:186) kr Användning för anläggningsändamål av avfall på ett sätt som kan förorena mark, vattenområde eller grundvatten, och där föroreningsrisken inte endast är ringa kr Användning för anläggningsändamål av avfall på ett sätt som kan förorena mark, vattenområde eller grundvatten, och där föroreningsrisken är ringa. - uppläggning av mer än ton per år kr - mer än ton men högst ton per år kr - mer än ton men högst ton per år kr Biologisk behandling Anläggning för biologisk behandling av annat avfall än farligt avfall, om 1. den tillförda mängden annat avfall än park- och trädgårdsavfall är större än 10 ton per kalenderår, eller kr 2. den tillförda mängden park- och trädgårdsavfall är större än 50 ton per kalenderår. Deponering Anläggning för deponering av annat avfall än inert eller farligt avfall, om den tillförda mängden avfall är större än ton per kalenderår kr Anläggning för deponering av inert avfall eller annat avfall än farligt avfall kr Annan återvinning eller bortskaffande Anläggning för att återvinna eller bortskaffa avfall som består av uppgrävda förorenade massor från den plats där anläggningen finns, om anläggningen finns på platsen under högst en tolvmånadersperiod och verksamheten inte är tillståndspliktig kr Anläggning för avvattning av avfall eller farligt avfall som uppkommer vid platsen, eller som förts till mellanlager för avfall, om uppställningstiden är högst 60 kalenderdagar under en tolvmånadersperiod och om mängden avfall som behandlas är högst ton kr Anläggning för behandling av farligt avfall, om avfallet har uppkommit i den verksamhet där anläggningen finns kr 9

22 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Årliga avgifter Bilaga 1:B NIVÅ A/B/C/U VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT C Anläggning för behandling av farligt avfall, om 1. avfallet har uppkommit i den verksamhet där anläggningen finns, och 2. behandlingen leder till materialåtervinning kr B Anläggning för destruktion eller annan bearbetning av kasserade produkter som innehåller fullständigt eller ofullständigt halogenerade klorfluorkarboner eller halon kr C Anläggning för att återvinna eller bortskaffa annat avfall än farligt avfall enligt något av de förfaranden som anges i bilagorna 4 och 5 till avfallsförordningen (2001:1063). Taxa enligt denna beskrivning gäller inte taxekod kr Återvinningsstationer för producentavfall enligt förordning (2006:1273) om producentansvar för förpackningar Återvinningsstation för producentavfall avsedd för allmänheten. U B kr SKJUTFÄLT, SKJUTBANOR OCH SPORTANLÄGGNINGAR M.M. C Skjutbana som är stadigvarande inrättad för skjutning utomhus med skarp ammunition till finkalibriga vapen (kaliber mindre än 20 millimeter) för mer än skott per kalenderår kr C Permanent tävlings-, tränings- eller testbana för motorfordon kr TEXTILTVÄTTERIER U Tvätteri för mer än 100 kg tvättgods per dygn B kr ÖVRIG VERKSAMHET ENLIGT MILJÖBALKEN Förskolor, grundskolor, gymnasieskolor och hygienisk verksamhet U Undervisning/barnomsorg med mer än 100 elever/barn B kr U Undervisning/barnomsorg med mindre än 100 elever/barn B kr Hygienisk behandling U Hygienisk behandling genom fotvård, piercing, akupunktur eller tatuering B kr Skyddade naturområden U Naturreservat som beslutats av kommunen > 400 hektar B kr >100 hektar < 400 hektar B kr > 0 <100 hektar B kr Badanläggningar U Bassängbad, viss provtagning ingår. Omprovtagning ingår ej B kr U Strandbad, viss provtagning ingår. Omprovtagning ingår ej B kr U Plaskdammar, provtagning ingår. Omprovtagning ingår ej B kr 10

23 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Bilaga 1:B Årliga avgifter NIVÅ A/B/C/U VERKSAMHETSBESKRIVNING AVGIFTS- KOD ÅRLIG AVGIFT Uthyrning av lägenhetsbestånd U Verksamhet med uthyrning av mer än 500 lägenheter B kr U Verksamhet med uthyrning av mer än lägenheter B kr U Verksamhet med uthyrning av mer än lägenheter B kr TILLSYN ÖVER FÖRSÄLJNING AV TOBAK, ALKOHOL OCH VISSA RECEPTFRIA LÄKEMEDEL Tillsyn över försäljning av tobak enligt tobakslagen (1993:581) B kr Tillsyn över försäljning av folköl enligt alkohollagen (1994:1738) B kr Tillsyn över försäljning av vissa receptfria läkemedel enligt lagen (2009:730) om handel med vissa receptfria läkemedel B kr 11

24 Taxa för miljö- och livsmedelstillsyn Bilaga 1:C Övriga avgifter TIMAVGIFT Miljö- och hälsoskyddsnämnden tar ut timavgift för sitt tillsynsarbete enligt miljöbalken och de föreskrifter som beslutats med stöd av miljöbalken. Avgift tas ut i den mån tillsynsavgift inte finns angiven särskilt i bilaga 1:A och 1:B. - Timavgift 890 kr AVGIFTER FÖR UPPDRAGSVERKSAMHET Avgifter tas ut för - Vattenprovtagning på uppdrag (analys- och resekostnader tillkommer) timavgift - Utdrag ur register kr - Diverse intyg 445 kr - Övriga tjänster av servicekaraktär som ej utgör myndighetsutövning och som utförs på uppdrag. timavgift 1 av 1

25 ORDFÖRANDEFÖRSLAG 1 [1] Miljö- och hälsoskyddsnämnden Anmälningsärenden (sbf/2012:412, sbf/2012:393) Förslag till beslut Miljö- och hälsoskyddsnämnden har tagit del av nedanstående handlingar: Handlingar Kommunfullmäktiges protokollsutdrag , 61, Ny varumärkesplattform för Botkyrka kommun. Revisionsskrivelse , Granskning av ekonomistyrning.

26 Botkyrka kommun Revisionsskrivelse Revisionen Kommunstyrelsen Granskning av ekonomistyrning På vårt uppdrag har PwC genomfört en granskning av ekonomistyrning via en webbaserad enkät. Granskningsresultatet i sin helhet framgår av bifogad revisionsrapport. Utifrån enkätresultatet är vår sammanfattande bedömning att styrelsens och nämndernas ekonomistyrning inte i alla delar upplevs fungera på ett effektivt och ändamålsenligt sätt, främst när det gäller områdena uppföljning och kontroll samt rutiner kring stöd och information. Totalt inom samtliga frågeområden ligger andelen som svarat inom kategorierna bra eller mycket bra på totalt 71 %, med en spännvid på mellan 62 % och 83 %. De förvaltningar som har högst värde är kultur- och fritidsförvaltningen (83 %) samt arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen (82 %). De förvaltningar som har lägst värden är samhällsbyggnadsförvaltningen (62 %) samt utbildningsförvaltningen och kommunledningsförvaltningen (båda 67 %). be- På totalnivå har 24 % angett svarsalternativet dåligt eller mycket dåligt, dvs närmare var fjärde person som besvarat enkäten. Detta visar på ett generellt hov av att utveckla ekonomistyrningen inom kommunen. Utifrån ett interkommunalt perspektiv ligger kommunen relativt väl framme när det gäller områdena mål och styrande dokument, kompetens samt budgetprocessen (övre kvartilen). Området ledning och styrning ligger kring mellanskiktet (mellankvartilen), medan områdena uppföljning och kontroll samt rutiner stöd och information har bottenresultat (nedre kvartilen). Vi önskar kommunstyrelsens syn på granskningsresultatet och en redovisning av vilka åtgärder som kommer att vidtas med anledning detta.

27 Botkyrka kommun Revisionsskrivelse Revisionen Svaret på denna skrivelse ställs till kommunens revisorer och inges till revisionskontoret på plan 9 i kommunalhuset, senast För kommunens revisorer Lennart Lindström Ordförande Lena Ingren Vice ordförande För kännedom Kommunfullmäktiges presidium Kommunledning Politiska sekreterare Samtliga facknämnder

28 Revisionsrapport Granskning av ekonomistyrning Botkyrka kommun Jan Nilsson Göran Person- Lingman Anders Hägg Maj 2012

29 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer 2 2 Inledning Bakgrund och uppdrag Revisionskriterier Avgränsning Metod och redovisning 4 3 Granskningens resultat Mål och styrande dokument Budgetprocessen Uppföljning och kontroll Ledning och styrning Rutiner kring stöd och information Kompetens Avslutande kommentarer 15 Bil 1: Lämnade kommentarer kring mål och styrande dokument 18 Bil 2: Lämnade kommentarer kring budgetprocessen 21 Bil 3: Lämnade kommentarer kring uppföljning och kontroll 23 Bil 4: Lämnade kommentarer kring ledning och styrning 27 Bil 5: Lämnade kommentarer kring stöd och information 32 Bil 6: Lämnade kommentarer kring kompetens 36 Bil 7: Starka och svaga frågor i kommunen 38 Bil 8: Interkommunala jämförelser per fråga 39 PwC 1 av 1

30 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer För att nå önskade effekter med den strategiska processen ekonomistyrning krävs att de som har budget- och verksamhetsansvar har rätt kompetens, ett bra administrativt stöd, en rimlig budget och att ekonomistyrningsprocessen i övrigt fungerar tillfredsställande. Föreningen Sveriges kommunalekonomer (KEF) har i samverkan med PwC utvecklat ett verktyg ta pulsen på ekonomistyrningen, i form av en webbaserad enkät, att använda i syfte att kunna få indikationer på hur ekonomistyrningen fungerar. Studier med detta verktyg har skett i närmare 90 kommuner inkl landsting, varför interkommunala jämförelser även kan göras. Mot ovanstående bakgrund och utifrån en bedömning av väsentlighet och risk har en översiktlig granskning av ekonomistyrningen prioriterats inom ramen för 2012 års revisionsplan. Granskningen har genomförts på uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer. Den revisionsfråga som formulerats är om kommunstyrelsens och nämndernas ekonomistyrning upplevs fungera på ett effektivt och ändamålsenligt sätt? Utifrån den övergripande revisionsfrågan har enkätfrågorna klassificerats inom nedanstående kontrollområden: Mål och styrande dokument Budgetprocessen Uppföljning och kontroll Ledning och styrning Rutiner kring stöd och information Kompetens Utifrån enkätresultatet är vår sammanfattande bedömning att styrelsens och nämndernas ekonomistyrning inte i alla delar upplevs fungera på ett effektivt och ändamålsenligt sätt, främst när det gäller områdena uppföljning och kontroll samt rutiner kring stöd och information. Totalt inom samtliga frågeområden ligger andelen som svarat inom kategorierna bra eller mycket bra på totalt 71 %, med en spännvid på mellan 62 % och 83 %. De förvaltningar som har högst värde är kultur- och fritidsförvaltningen (83 %) samt arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen (82 %). De förvaltningar som har lägst värden är samhällsbyggnadsförvaltningen (62 %) samt utbildningsförvaltningen och kommunledningsförvaltningen (båda 67 %). PwC 2 av 2

31 På totalnivå har 24 % angett svarsalternativet dåligt eller mycket dåligt, dvs närmare var fjärde person som besvarat enkäten. Detta visar på ett generellt behov av att utveckla ekonomistyrningen inom kommunen. I nedanstående spindeldiagram 1 redovisas kommunens resultat i jämförelse med andra kommuner. Utifrån ett interkommunalt perspektiv ligger kommunen relativt väl framme när det gäller områdena mål och styrande dokument, kompetens samt budgetprocessen (övre kvartilen). Området ledning och styrning ligger kring mellanskiktet (mellankvartilen), medan områdena uppföljning och kontroll samt rutiner stöd och information har bottenresultat (nedre kvartilen). 1 Om kommunen tillhör de 10 % bästa kommunerna tilldelas en 10:a (bäst i klassen) Om kommunen ligger mellan 10 % och 20 % av kommunerna tilldelas en 9:a. Mellan 20 % och 30 % en 8:a osv. PwC 3 av 3

32 2 Inledning 2.1 Bakgrund och uppdrag För att nå önskade effekter med den strategiska processen ekonomistyrning krävs att de som har budget- och verksamhetsansvar har rätt kompetens, ett bra administrativt stöd, en rimlig budget och att ekonomistyrningsprocessen i övrigt fungerar tillfredsställande. Föreningen Sveriges kommunalekonomer (KEF) har i samverkan med PwC utvecklat ett verktyg ta pulsen på ekonomistyrningen, i form av en webbaserad enkät, att använda i syfte att kunna få indikationer på hur ekonomistyrningen fungerar. Studier med detta verktyg har skett i närmare 90 kommuner inkl landsting, varför interkommunala jämförelser även kan göras. Mot ovanstående bakgrund och utifrån en bedömning av väsentlighet och risk har granskning av ekonomistyrningen prioriterats inom ramen för 2012 års revisionsplan. Granskningen har genomförts på uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer. 2.2 Revisionskriterier Den revisionsfråga som formulerats är om kommunstyrelsens och nämndernas ekonomistyrning upplevs fungera på ett effektivt och ändamålsenligt sätt? Utifrån den övergripande revisionsfrågan har enkätfrågorna klassificerats inom nedanstående kontrollområden: Mål och styrande dokument Budgetprocessen Uppföljning och kontroll Ledning och styrning Rutiner stöd och information Kompetens 2.3 Avgränsning Granskningen avgränsas till enkätfrågorna inom de kontrollområden som redovisades i delavsnitt 2.2. Granskningsobjektet är kommunstyrelsen och samtliga nämnder. Ett särskilt fokus läggs på kommunstyrelsen när det gäller granskningsresultat och lämnade rekommendationer, utifrån styrelsens samordnande roll i kommunen. 2.4 Metod och redovisning Granskningsmetod är en webbaserad enkät, med ett 30-tal frågor, som gått ut till budgetansvariga i kommunen. Totalt har 248 personer besvarat enkäten, vilket ger en svarsfrekvens på 72 % utifrån de som tagit emot enkäten. Erhållen lista med e-postadresser innehöll en del kvalitetsproblem, främst med avseende på att den innehöll vissa perso- PwC 4 av 4

33 ner som inte hade budgetansvar, aktualitetsproblem etc. Någon närmare analys av bortfallet har inte gjorts, men vi kan konstatera att svarsfrekvensen i Botkyrka är något högre än för kommunerna i jämförelsematerialet, som sammantaget är 88 (86 kommuner och två landsting). Enkätresultatet har diskuterats vid ett sammanträffande med kommundirektör och ekonomichef, utifrån resultatet för kommunen inkl interkommunala jämförelser. Granskningsresultatet redovisas i ett sammanhållet avsnitt med våra kommentarer under varje delavsnitt. Vidare finns ett avsnitt kring sammanfattande bedömningar och rekommendationer. Det senare avsnittet återfinns först i revisionsrapporten. Lämnade kommentarer till de olika enkätfrågorna återfinns som bilagor till rapporten. Detta utgör dock ett redigerat material. Inom olika avsnitt och bilagor visas grafik med användarsvar utifrån enkätfrågorna. Användarna har angett hur väl ett påstående stämmer. I nedanstående ruta framgår hur de olika färgerna ska tolkas. Värden till vänster i diagrammen innebär att användare besvarat frågan med : stämmer mycket dåligt eller dåligt Värden till höger i diagrammen innebär att användare besvarat med: bra eller mycket bra Grå färg innebär andelen svarande som svarat vet ej alt ej tillämpligt. Siffror som visas i liggande staplar i diagrammen visar antalet svarande. PwC 5 av 5

34 3 Granskningens resultat 3.1 Mål och styrande dokument Tre frågor ställdes avseende svarsgruppens bedömning kring förekomsten av tydliga mål förutom budgeten, realismen i målen kontra ekonomin samt kännedom om styrdokument. I nedanstående diagram redovisas resultatet per fråga totalt för kommunen. I nedanstående tabell redovisas det sammantagna resultatet på förvaltningsnivå och totalt för kommunen avseende frågeområdet mål och styrande dokument. Mål och styrande dokument Mycket dåligt Dåligt Bra Mycket bra Ej tilllämpligt Totalt Arbetsmarknad/vuxenutbildning 0% 5% 33% 60% 2% 100% Kommunledningsförvaltningen 6% 14% 58% 19% 3% 100% Kultur-och fritidsförvaltningen 0% 15% 43% 42% 0% 100% Samhällsbyggnadsförvaltningen 11% 15% 50% 24% 0% 100% Serviceförvaltningen 3% 12% 47% 38% 0% 100% Socialförvaltningen 0% 6% 44% 46% 3% 100% Utbildningsförvaltningen 3% 9% 41% 45% 1% 100% Vård och omsorg 6% 16% 50% 27% 0% 100% Totalt 4% 11% 45% 39% 1% 100% Kommentarer Resultatet av enkäten visar på en god kännedom när det gäller de styrdokument som reglerar verksamheten samt att det finns tydliga mål för verksamheten. Ett sämre resultat erhålls dock kring om fastställda verksamhetsmål är möjliga att uppnå med de eko- PwC 6 av 6

35 nomiska resurser som ges via budgeten, dvs kopplingen mellan verksamhetsmål och ekonomiska ramar. Urval av kommentarer som lämnats inom frågeområdet redovisas i bilaga 1. De kommentarer som lyfts fram är bl a mängden av styrdokument och dess verklighetsförankring samt diskrepans mellan mål och ekonomiska resurser. Totalt inom frågeområdet ligger andelen som svarat inom kategorierna bra eller mycket bra på totalt 84 %, med en spännvid på mellan 74 % och 93 %. De förvaltningar som har högst värde är arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen (93 %) samt socialförvaltningen (90 %). De förvaltningar som har lägst värden är samhällsbyggnadsförvaltningen (74 %) och kommunledningsförvaltningen samt vård- och omsorgsförvaltningen (båda 77 %). 3.2 Budgetprocessen Två frågor ställdes avseende svarsgruppens bedömning kring budgetprocessen utifrån tidplaner samt delaktighet och påverkansmöjlighet. I nedanstående diagram redovisas resultatet per fråga totalt för kommunen. I nedanstående tabell redovisas det sammantagna resultatet på förvaltningsnivå och totalt för kommunen avseende frågeområdet budgetprocessen. Mycket dåligt Dåligt Bra Mycket bra Ej tilllämpligt Budgetprocessen Totalt Arbetsmarknad och vuxenutbildningsförvaltningen 0% 28% 35% 33% 5% 100% Kommunledningsförvaltningen 8% 50% 29% 13% 0% 100% Kultur- och fritidsförvaltningen 0% 28% 40% 33% 0% 100% Samhällsbyggnadsförvaltningen 11% 25% 34% 25% 5% 100% Serviceförvaltningen 9% 18% 45% 27% 0% 100% Socialförvaltningen 9% 27% 47% 9% 8% 100% Utbildningsförvaltningen 9% 17% 38% 26% 10% 100% Vård- och omsorgsförvaltningen 9% 27% 48% 14% 3% 100% Totalt 8% 24% 41% 22% 6% 100% PwC 7 av 7

36 Kommentarer Resultatet av enkäten visar på relativt stora upplevda brister när det gäller väl avvägd tidplan för budgetarbetet som medger tid till analys och förankring. Ett betydligt bättre resultat uppnås kring delaktighet och påverkansmöjlighet i budgetprocessen. Urval av kommentarer som lämnats inom frågeområdet redovisas i bilaga 2. De kommentarer som lyfts fram kring budgetprocessen är främst kring tidsplanering samt möjlighet till analys. Totalt inom frågeområdet ligger andelen som svarat inom kategorierna bra eller mycket bra på totalt 63 %, med en spännvid på mellan 42 % och 72 %. De förvaltningar som har högst värde är kultur- och fritidsförvaltningen (73 %) samt serviceförvaltningen (72 %). De förvaltningar som har lägst värden är kommunledningsförvaltningen (42 %) samt socialförvaltningen (56 %). På totalnivå har 32 % angett svarsalternativet dåligt eller mycket dåligt, dvs var tredje person som besvarat enkäten. Detta visar på behov av att utveckla budgetprocessen. Frågan kring tidplan för budgetarbetet har ett betydligt sämre resultat än frågan kring delaktighet i budgetarbetet. 3.3 Uppföljning och kontroll Fyra frågor ställdes avseende svarsgruppens bedömning kring uppföljning och kontroll. I nedanstående diagram redovisas resultatet per fråga totalt för kommunen. PwC 8 av 8

37 I nedanstående tabell redovisas det sammantagna resultatet på förvaltningsnivå och totalt för kommunen avseende frågeområdet uppföljning och kontroll. Mycket dåligt Dåligt Bra Mycket bra Ej tilllämpligt Uppföljning och kontroll Totalt Arbetsmarknad och vuxenutbildningsförvaltningen 1% 15% 43% 36% 5% 100% Kommunledningsförvaltningen 13% 23% 42% 19% 4% 100% Kultur- och fritidsförvaltningen 3% 20% 38% 39% 1% 100% Samhällsbyggnadsförvaltningen 17% 20% 49% 9% 5% 100% Serviceförvaltningen 9% 15% 57% 19% 0% 100% Socialförvaltningen 4% 20% 50% 22% 5% 100% Utbildningsförvaltningen 12% 19% 37% 22% 11% 100% Vård- och omsorgsförvaltningen 7% 28% 43% 19% 2% 100% Totalt 9% 20% 43% 22% 5% 100% Kommentarer Resultatet av enkäten visar på relativt stora upplevda brister kring interkommunala relationer, kontroll och analys av kostnader samt information kring den ekonomiska utvecklingen. Ett betydligt bättre resultat uppnås när det gäller kontrollen kring det verksamhetsmässiga resultatet. Urval av kommentarer som lämnats inom frågeområdet redovisas i bilaga 3. De kommentarer som lyfts fram gäller främst brister kring personalsystem (HRM-system) och beslutsstödssystem. Totalt inom frågeområdet ligger andelen som svarat inom kategorierna bra eller mycket bra på totalt 65 %, med en spännvid på mellan 58 % och 79 %. De förvaltningar som har högst värde är arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen (79 %) samt kulturoch fritidsförvaltningen (77 %). De förvaltningar som har lägst värden är samhällsbyggnadsförvaltningen (58 %) och kommunledningsförvaltningen (61 %). På totalnivå har 29 % angett svarsalternativet dåligt eller mycket dåligt, dvs var femte person som besvarat enkäten. Detta visar på ett stort utvecklingsbehov när det gäller den ekonomiska uppföljningen och kontrollen. PwC 9 av 9

38 3.4 Ledning och styrning 10 frågor ställdes avseende svarsgruppens bedömning kring ledning och styrning. I nedanstående diagram redovisas resultatet per fråga totalt för kommunen. I nedanstående tabell redovisas det sammantagna resultatet på förvaltningsnivå och totalt för kommunen avseende frågeområdet ledning och styrning. Mycket dåligt Dåligt Bra Mycket bra Ej tilllämpligt Ledning och styrning Totalt Arbetsmarknad och vuxenutbildningsförvaltningen 1% 5% 47% 44% 5% 100% Kommunledningsförvaltningen 3% 23% 54% 18% 2% 100% Kultur- och fritidsförvaltningen 2% 9% 36% 51% 2% 100% Samhällsbyggnadsförvaltningen 12% 18% 44% 23% 4% 100% Serviceförvaltningen 5% 16% 45% 32% 1% 100% Socialförvaltningen 0% 12% 50% 30% 7% 100% Utbildningsförvaltningen 5% 12% 41% 33% 8% 100% Vård- och omsorgsförvaltningen 3% 16% 49% 29% 4% 100% Totalt 4% 13% 45% 33% 5% 100% PwC 10 av 10

39 Kommentarer Resultatet av enkäten visar på relativt stora upplevda brister kring bl a förändringsklimat samt återkoppling kring avvikelser. Ett betydligt bättre resultat uppnås exempelvis kring tydligt ansvar för intäkter och kostnader samt användning av styrdokument. Urval av kommentarer som lämnats inom frågeområdet redovisas i bilaga 4. De kommentarer som lyfts fram gäller främst brister kring stödsystem (HRM-system och ekonomisystem) samt resursfördelning. Totalt inom frågeområdet ligger andelen som svarat inom kategorierna bra eller mycket bra på totalt 78 %, med en spännvid på mellan 67 % och 91 %. De förvaltningar som har högst värde är arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen (91 %) samt kulturoch fritidsförvaltningen (87 %). De förvaltningar som har lägst värden är samhällsbyggnadsförvaltningen (67 %) och kommunledningsförvaltningen (72 %). På totalnivå har 17 % angett svarsalternativet dåligt eller mycket dåligt, dvs närmare var femte person som besvarat enkäten. Detta visar på ett behov av att utveckla vissa delar av området ledning och styrning. 3.5 Rutiner kring stöd och information Sju frågor ställdes avseende svarsgruppens bedömning kring rutiner kring stöd och information. I nedanstående diagram redovisas resultatet per fråga totalt för kommunen. PwC 11 av 11

40 I nedanstående tabell redovisas det sammantagna resultatet på förvaltningsnivå och totalt för kommunen avseende frågeområdet rutiner för stöd och information. Mycket dåligt Dåligt Bra Mycket bra Ej tilllämpligt Rutiner för stöd/uppföljning Totalt Arbetsmarknad och vuxenutbildningsförvaltningen 5% 21% 54% 16% 4% 100% Kommunledningsförvaltningen 10% 25% 50% 15% 0% 100% Kultur- och fritidsförvaltningen 0% 12% 60% 26% 2% 100% Samhällsbyggnadsförvaltningen 16% 31% 44% 6% 3% 100% Serviceförvaltningen 10% 21% 58% 8% 2% 100% Socialförvaltningen 1% 21% 58% 17% 3% 100% Utbildningsförvaltningen 16% 22% 43% 10% 9% 100% Vård- och omsorgsförvaltningen 6% 32% 50% 9% 3% 100% Totalt 9% 24% 50% 12% 5% 100% Kommentarer Resultatet av enkäten visar på stora upplevda brister inom frågeområdet kring ekonomiinformationens tillförlitlighet och generellt IT-stöd. Urval av kommentarer som lämnats inom frågeområdet redovisas i bilaga 5. De kommentarer som lyfts fram gäller främst brister kring personalsystem (HRM-system), beslutsstödssystem samt generellt IT-stöd. PwC 12 av 12