Årsredovisning

Transkript

1 Årsredovisning

2

3 Innehåll Förvaltningsberättelse Sid 4 Flerårsöversikt Sid 5 Förslag till vinstdisposition Sid 5 Resultaträkning Sid 5 Balansräkning tillgångar Sid 6 Balansräkning eget kapital och skulder Sid 7 Kassaflödesanalys Sid 8 Tilläggsupplysningar Sid 9 Noter Sid 10 Definitioner av nyckeltal Sid 10 1 Leasingavtal Sid 10 2 Ersättning till revisorer Sid 11 3 Anställda och personalkostnader Sid 11 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Sid 12 5 Bokslutsdispositioner Sid 12 6 Aktuell och uppskjuten skatt Sid 12 7 Inventarier, verktyg och installationer Sid 12 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Sid 12 9 Aktier och andelar, omsättningstillgångar Sid Förändring av eget kapital Sid Obeskattade reserver Sid Avsättningar Sid Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Sid Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Sid Likvida medel Sid 13 Underskrift Sid 14 Revisionsberättelse Sid 15 3

4 Förvaltningsberättelse Verksamhet M3 Bygg, bildades år 2000, där vi nu firar vårt 15-årsjubileum, arbetar med entreprenadverksamhet inom byggbranschen med inriktning mot ombyggnad av bostäder och lokaler, stambyten och byggservice. Vi har under verksamhetsåret fortsatt vår positiva utveckling med ett resultat i linje med tidigare år. Volymen är något lägre än tidigare år beroende av en anpassning gentemot tillgängliga produktionsresurser. Ett stort fokus har legat på hög leveransförmåga och kundnöjdhet samt att upprätthålla bra resultat på projektnivå. Vår personal är förutsättningen för vår framgång och positiva utveckling, där vi likväl som tidigare år fortsätter med vinstdelning. Som innebär att en del av resultatet betalas ut som vinstdelning om vi når över ett fastställt resultatmål. Vi fortsätter att utvecklas som organisation samt som enskilda medarbetare, med bra struktur, rutiner, utökad erfarenhet och kompetensutveckling där vi känner en trygghet och konkurrenskraft i våra prioriterade områden. För oss handlar det om att bli ännu bättre på det vi redan kan och att fortsätta långsiktigt utifrån tidigare lagda strategier. Med vårt bibehållna fokus på våra prioriterade områden skapar vi en stark konkurrenskraft och trygghet för framtiden. Marknaden för byggservice är stor och uppvisar bra kontinuitet, men med låg lönsamhet. Vi har valt att inrikta oss mer gentemot intern service mot våra projekt inom respektive affärsområde och våra befintliga kundsegment. Utbudet och förfrågningar av samverkansentreprenader har ökat väsentligt och bedöms öka ytterligare mot både lokal- och bostadsombyggnaden samt stambyten, då behovet att hitta en trygg och professionell partner tidigt i processen blir viktigare för våra kunder och deras värdeskapande. Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer För kommande räkenskapsår bedömer vi att omsättningen kommer att bli bättre med ett förbättrat resultat. Möjligheten till ökad omsättning och förbättrat resultat påverkas av våra tillgängliga produktionsresurser och en framgångsrik rekrytering. Beroende av rådande goda marknadssituation är möjligheten till rekrytering begränsad. Finansiell riskhantering De finansiella riskerna kan primärt delas upp i följande kategorier: marknadsrisk inkl. valutarisk, ränterisk, prisrisk, kreditrisk och likividitetsrisk. Resultat Resultat är i linje med tidigare år med en något lägre volym. Projektmarginalerna har förbättrats mot föregående år. Resultatet har belastats med högre omkostnader både avseende generell karaktär och engångskaraktär. Marknad Generellt är marknadsbilden likvärdig gentemot tidigare år, där vi verkar inom områden som har långsiktiga behov. Ombyggnad av bostäder och stambyten förväntas ha en fortsatt stabil utveckling då behovet är stort inom Storstockholm som region. Vi upplever en förskjutning från renodlade stambyten mot större åtaganden och då främst mot de större kommunala- och privata fastighetsägarna. Förfrågningar på renoveringar av miljonprogrammets bostadsbestånd förväntas fortsatt vara högt en längre tid framöver, där framförallt hela områden måste lyftas och de allt högre krav som ställs avseende energieffektiviseringar. Marknaden inom butiks- och lokalombyggnader är stabil, där fastighetsägarnas kontinuerliga behov bedöms vara likvärdiga med föregående år. Restaurering och ombyggnad av kulturminnesmärkta byggnader kräver bred kompetens och lång erfarenhet då kraven är stora. Vi har under ett flertal år satsat inom detta segment och skapat oss bra referenser. Marknaden är delvis begränsad men långsiktig och mindre konjunkturkänslig. Valutarisk Försäljning och inköp sker i SEK varför det inte föreligger någon valutarisk. Ränterisk Bolaget har inga räntebärande skulder och påverkas direkt inte av någon ränteförändring. Prisrisk Bolaget har endast placeringar i lågriskfonder. Kreditrisk Bolaget eftersträvar bästa möjliga kreditvärdighet på koncernens motpartner. Merparten av försäljningen kan ske med låg kreditrisk. Historiskt har kreditförlusterna varit låga. Likviditetsrisk Bolaget arbetar kontinuerligt med sin likviditet och placerar överlikviditet i lågriskfonder. Ägarförhållanden Av aktierna i M3 Bygg AB äger SBV Fastighets AB org. nr %. 4

5 Flerårsöversikt TSEK 2014/ / / / /2011 Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Nettomarginal (%) 2,9 2,8 2,7 3,7 2,2 Balansomslutning Soliditet (%) 30,7 27,5 21,0 36,2 23,9 Avkastning på eget kapital (%) 40,7 49,8 47,0 66,4 43,5 Avkastning på totalt kapital (%) 11,8 12,0 12,8 20,2 12,0 Kassalikviditet (%) 151,3 145,0 133,0 170,8 136,7 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets vinst Disponeras så att: Till aktieägare utdelas (1 800 kr per aktie) i ny räkning överföres Resultaträkning För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Styrelsen föreslås bemyndigas att besluta om tidpunkt då utdelningen skall betalas. Styrelsen anser att den föreslagna vinstutdelningen är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 aktiebolagslagen med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet samt bolagets konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Yttrandet ska ses mot bakgrund av den information som framgår av årsredovisningen. Företagsledningen planerar inga väsentliga förändringar av befintlig verksamhet såsom väsentliga investeringar, försäljningar eller avveckling. Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultatoch balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. Not 2014/ /2014 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Material och köpta tjänster Övriga externa kostnader 1, Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

6 Balansräkning tillgångar Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Upparbetad ej fakturerad intäkt Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 Balansräkning eget kapital och skulder Not Eget kapital 10 Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar 12 Garantiavsättningar Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuella skatteskulder Övriga skulder Fakturerad men ej upparbetad intäkt Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 7

8 Kassaflödesanalys Not 2014/ /2014 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Försäljning av materiella anläggningstillgångar Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början 15 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

9 Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången till K3 har inte föranlett några ändringar i resultaträkningen, balansräkningen, kassaflödesanalys eller noter Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. och någon effekt i det egna kapitalet har med anledning av övergången till K3 inte uppkommit. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Leasingavtal 20% 20% det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Uppskattningar och bedömningar Upprättandet av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper, baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer, som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder, som inte annars framgår tydligt från andra källor. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Enligt företagsledningen är väsentliga bedömningar avseende tillämpade redovisningsprinciper samt källor till osäkerhet i uppskattningar, främst relaterade till bolagets successiva vinstavräkning av pågående projekt. Pågående entreprenadarbeten och liknande Företaget vinstavräknar tjänsteuppdrag på löpande räkning i den takt arbetet utförs. i enluighet med huvudregel i BNFAR 2003:3. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete och redovisas i posten upparbetad ej faktuerad intäkt. Företaget vinstavräknar, i enlighet med huvudregel i BFNAR 2003:3, utförda tjänsteuppdrag med fast pris i takt med att arbete utförs, sk successiv vinstavräkning. Vid beräkning av upparbetad vinst har färdigställandegraden beräknats som nedlagda utgifter per balansdagen i relation till de totalt beräknade utgifterna för att fullgöra uppdraget. För pågående fastprisprojekt per uppgår totala upparbetade intäkter till tkr, fakturerade belopp tkr och av beställaren innehållna medel tkr. Inkomstskatter Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Avsättningar Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Koncernförhållanden Bolaget är helägt dotterbolag till SBV Fastighets AB, org nr Det överordnande moderföretaget SBV Holding AB, organisationsnummer med säte i Stockholm upprättar koncernredovisning. 9

10 Noter Definition av nyckeltal Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader, bokslutsdispositioner och skatter Nettomarginal (%) Resultat efter finansiella poster i procent av nettoomsättning. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Avkastning på eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat genomsnittligt eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) Avkastning på totalt kapital (%) Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar i procent av kortfristiga skulder. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. 1 Leasingavtal Årets betalda leasingavgifter avseende leasingavtal, uppgår till kronor. Föregående års leasingkostnader uppgick till kronor. Viktigaste avtalet avser hyra av lokaler. Hyreskontraktet har under året förlägts och löper tom Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2014/ /2014 Inom ett år Senare än ett år men inom fem år Senare än fem år

11 2 Ersättning till revisorer Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetssäkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. 2014/ /2014 Mazars SET Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Skatterådgivning Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2014/ /2014 Kvinnor 5 4 Män Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 0% 0 % Andel män i styrelsen 100% 100 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 17% 17 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 83% 83 % 11

12 4 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2014/ /2014 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 0,01% 0,01 % Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 0,06% 0,07 % 5 Bokslutsdispositioner 2014/ /2014 Lämnade koncernbidrag Upplösning av periodiseringsfond Aktuell och uppskjuten skatt 2014/ /2014 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Justering avseende tidigare år Totalt redovisad skatt / /2014 Avstämning av effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22, , Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter 4 Justering avseende skatter för föregående år -35 Schablonränta periodiseringsfond Redovisad effektiv skatt 23, , Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald försäkring Upplupna räntor Övriga förutbetalda kostnader

13 9 Aktier och andelar, omsättningstillgångar Anskaffn.värde Bokfört värde Marknadsvärde Namn Räntefondkonto SHB Förändring av eget kapital Antal aktier: Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstämma Utdelning Årets resultat Belopp vid årets utgång Obeskattade reserver Periodiseringsfond vid 2010 års taxering Periodiseringsfond vid 2011 års taxering Periodiseringsfond vid 2012 års taxering Periodiseringsfond vid 2013 års taxering Periodiseringsfond vid inkomstår Avsättningar Garantiavsättning Belopp vid årets ingång Årets förändring Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna lönekostnader Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter Upplupna kostnader pågående och slutförda projekt Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Rearesultat vid försäljning av anläggningstillgångar Upplupen ränta Likvida medel Kassa och bank Finansiella instrument under kortfr. placeringar

14 14 stockholm den 4 november 2015

15

16 M3 Bygg AB Dialoggatan 1 Tel E-post info@m3bygg.se Org nr SE Kungens Kurva Fax Webb m3bygg.se