Hantering av privata medel. Söderhamns kommun
|
|
- Rolf Sandberg
- för 5 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Revisionsrapport Hantering av privata medel Hanna Franck Larsson Erika Brolin Ellen Håkansson Juni 2018
2 Innehåll Sammanfattning Inledning Bakgrund Revisionsfråga Revisionskriterier Kontrollmål Avgränsning Metod Iakttagelser och bedömningar Förekomst av riktlinjer och rutiner Omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok Iakttagelser Bedömning Kännedom och efterlevnad av riktlinjer och rutiner Iakttagelser Bedömning Juni av 11
3 Sammanfattning Hanteringen av privata medel kan anses utgöra en ökad risk ur såväl den anställdes som den enskildes perspektiv. Hanteringen av privata medel ställer krav på att hanteringen är ändamålsenlig och rättssäker för att skydda såväl den enskilde som personalen. har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i genomfört en granskning av hanteringen av privata medel utifrån den kvalitetshandbok som finns upprättad och finns tillgänglig digitalt för omvårdnadsförvaltningens anställda. Granskningen har utgått ifrån följande revisionsfråga: Har omvårdnadsnämnden i säkerställt att hantering av privata medel sker på ett ändamålsenligt och rättssäkert sätt? Vår sammanfattande bedömning utifrån genomförd granskning är att Omvårdnadsnämnden i inte helt har säkerställt att hanteringen sker på ett ändamålsenligt och rättssäkert sätt. Omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok innefattar rutiner och riktlinjer för hanteringen av privata medel samt tydliggör ansvar och roller i hanteringen. Kvalitetshandboken upplevs vara känd inom organisationen men utifrån genomförd granskning kan vi konstatera att efterlevnaden är bristfällig. Vi ser det som väsentligt att omvårdnadsnämnden säkerställer att implementeringen av gällande rutiner slutförs samt att efterlevnad av rutinerna säkerställs. Vi grundar vår bedömning på följande noteringar inom respektive kontrollmål: Kontrollmål Det finns tydliga riktlinjer och rutiner för hantering av privata medel. Befintliga riktlinjer och rutiner är kända och efterlevs. Det finns en tydlig ansvarsfördelning mellan huvudmannens kontaktperson och utsedd god man. Kommentar I huvudsak uppfyllt Förvaltningsövergripande rutiner finns i hög grad i form av kvalitetshandboken med vissa anpassningar utifrån bland annat huvudmannens boendeform. I begränsad utsträckning uppfyllt Det finns en kännedom om befintliga rutiner kring hantering av privata medel men att efterlevnaden till befintliga rutiner är bristfällig. Genomförd granskning visar på att det saknas bl.a. fullmakter och kassablad. I huvudsak uppfyllt Kvalitetshandboken innehåller en i huvudsak tydliggjord ansvarsfördelning mellan god man och verksamhetens personal. Granskningen visar dock på att finns ett behov av att ytterligare kommunicera ansvarsfördelningen. Juni av 11
4 Utifrån genomförd granskning vill vi lämna följande rekommendationer: Rutinerna bör kommuniceras både till verksamhet inom omvårdnadsförvaltningen samt till de gode männen i syfte att säkerställa att det finns en förståelse för rutiner och ansvarsfördelning. Efterlevnaden till rutinerna är bristfällig. Säkerställ att fullmakter upprättas och att kassablad förs utifrån befintlig rutin och i enlighet med god redovisningssed. En översyn görs av behovet av att konkretiseras och kompletteras med rutinbeskrivningar på verksamhetsnivå, t.ex. med utförandet av kontroller i enlighet med kvalitetshandboken. Juni av 11
5 1. Inledning 1.1. Bakgrund I 6 kap. 6 kommunallagen 1 regleras att nämnderna ska se till att verksamheten bedrivs i enlighet med mål och riktlinjer fastställda av fullmäktige samt de bestämmelser i lag eller annan författning som gäller för verksamheten. Inom omvårdnadsnämnden finns ett antal verksamhetsområden där kommunens anställda hanterar den enskildes privata medel. När verksamhetspersonal hanterar privata medel är det att betrakta som en ekonomisk händelse i kommunen enligt lag (1997:614) om kommunal redovisning. Det är därför viktigt att klargöra vilka pengar som omvårdnadsförvaltningen ansvarar för och vad de ska användas till. Av lagen framgår också att bokföring och redovisning ska fullgöras på ett sätt som överensstämmer med god redovisningssed. Personalens bokföring av hanteringen av privata medel ska sedan följa god redovisningssed. Hanteringen av privata medel kan även anses utgöra en ökad risk ur såväl den anställdes som den enskildes perspektiv. Hanteringen av privata medel ställer krav på att hanteringen är ändamålsenlig och rättssäker för att skydda såväl den enskilde som personalen. De förtroendevalda revisorerna i har i sin riskanalys funnit skäl att granska hanteringen av privata medel utifrån den kvalitetshandbok som finns upprättad och finns tillgänglig digitalt för omvårdnadsförvaltningens anställda Revisionsfråga Har omvårdnadsnämnden i säkerställt att hantering av privata medel sker på ett ändamålsenligt och rättssäkert sätt? Granskningen har sin utgångspunkt i omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok Revisionskriterier Föräldrabalken, Kommunallagen Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) Omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok 1.4. Kontrollmål Det finns tydliga riktlinjer och rutiner för hantering av privata medel. Befintliga riktlinjer och rutiner är kända och efterlevs. Det finns en tydlig ansvarsfördelning mellan huvudmannens kontaktperson och utsedd god man. 1 Kommunallag (2017:725) Juni av 11
6 1.5. Avgränsning Granskningen avgränsas till att omfatta omvårdnadsnämnden. Utgångspunkten för granskningen är Omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok. Vidare avgränsas granskningen till att omfatta brukare som har god man och som bor i kommunens boenden Metod Granskningen genomförs genom intervjuer med verksamhetsföreträdare samt stickprov på två slumpvis utvalda boenden inom kommunen. Personer som intervjuats är verksamhetschef LSS för respektive vård- och omsorgsboenden, enhetschef för respektive av de utvalda boendena inom omvårdnadsförvaltningen samt nämndens ordförande. Genomgång har gjorts av relevanta dokument, relevanta Lex Sarah-anmälningar samt stickprov på förekomst av fullmakt och kassablad på två boenden utifrån kvalitetshandbokens rutiner. Relevanta dokument har granskats. Utgångspunkten i granskningen är omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok vilken omfattar fler områden än hanteringen av privata medel. Kvalitetshandboken har erhållits i digital form och är reviderad och gäller ett år från det datumet. Juni av 11
7 2. Iakttagelser och bedömningar 2.1. Förekomst av riktlinjer och rutiner Det finns tydliga riktlinjer och rutiner för hantering av privata medel. Det finns en tydlig ansvarsfördelning mellan huvudmannens kontaktperson och utsedd god man Omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok Omvårdnadsförvaltningen i har en kvalitetshandbok innehållande lagar, föreskrifter, riktlinjer, rutiner, processbeskrivningar, checklistor etc. för förvaltningens verksamheter. Nuvarande handbok är fastställd av socialt ansvarig samordnare och reviderad version gäller för perioden Kvalitetshandboken har ett kapitel som avser rutiner för hanteringen av den enskildes privata medel. Rutinen syftar enligt handboken till att skydda den enskildes privata medel, förtydliga personalens ansvar och skyldigheter samt se till personalens säkerhet. Handboken innefattar en definition vad som avses med privata medel. Den innefattar även en beskrivning av kommunens ansvar vid hantering av privata medel. Detta skall enligt handboken ske i enlighet med Kommunal redovisningslag och rekommendationer som lämnas av Rådet för Kommunal Redovisning. Av kvalitetshandboken framgår att huvudregeln är att den enskilde själv ansvarar för sina inköp av varor och tjänster. Saknas den förmågan kan personal bistå om vissa kriterier är uppfyllda. Nedan följer några av dessa kriterier: att den enskilde har en god man eller förvaltare att hanteringen begränsas till ett fåtal personer att god man upprättar en fullmakt för varje utsedd kontaktman på boendet att medföljande personal signerar kvittot vid köp med kontokort Personer som kan få hjälp med post- och bankärenden skall enligt handboken ha beviljats hjälp med inköp enligt socialtjänstlagen (SoL). Detta skall då utföras enligt överenskommelse i genomförandeplanen. När kommunens personal hanterar privata medel skall det enligt kvalitetshandboken utföras en överenskommelse mellan den enskilde och god man. Som ovan framgår skall även en fullmakt, som redogör för hur de privata medlen skall hanteras, upprättas. Hanteringen av den enskildes privata medel skall begränsas till dennes kontaktman. Vid kontaktmannens frånvaro skall någon annan ur personalen utses som kan ansvara för hanteringen. I handboken finns även specificerat en ansvarsfördelning mellan god man och den enskildes kontaktperson på boendet. Enligt handboken har gode mannen/förvaltaren det totala ansvaret för såväl ekonomi som redovisning medan kommunen ansvarar för att Juni av 11
8 regler för god revisionssed och internkontroll följs. Hur de privata medlen skall hanteras skall redogöras för i en fullmakt där följande skall framgå; Vem är huvudman (den enskilde) Vem som är ansvarig kontaktman Hur och när påfyllning av medel skall ske Vad medlen skall användas till Om kvittolösa inköp får göras och rekommenderat belopp per månad för ett sådant. Kontanter, kvitton och kassablad skall enligt handboken förvaras i värdeskåp. Av handboken framgår att verifikationer skall finnas till alla ekonomiska händelser. Hanteringen av privata medel samt tillgång till värdeskåp ska begränsas till ett fåtal personer. Vad gäller kontroller framgår av kvalitetshandboken bland annat att omvårdnadsförvaltningens administrativa enhet två gånger per år skall genomföra stickprov. Utöver detta ansvarar respektive enhetschef att en årlig kontroll av kassablad och räkenskaper genomförs. Resultatet redovisas till verksamhetscontroller. God man skall regelbundet minst en gång per månad godkänna kassablad med tillhörande kvitton genom signering. Om god man bor på annan ort ska en överenskommelse ske hur detta säkerställs. Kopia på kassablad och kvitton överlämnas till god man när ett nytt kassablad påbörjas. Handboken ger även vägledning till hantering vid eventuell stöld eller misstanke om stöld. Inom omvårdnadsförvaltningen i ansvarar socialt ansvarig samordnare samt medicinskt ansvarig sjuksköterska för att utreda missförhållanden som rapporterats enligt Lex Sarah 2. I handboken finns specificerat om rutinerna är av allmän karaktär samt hanteringen mer specifikt, t.ex. om huvudmannen har en utsedd god man/förvaltare eller om en närstående hanterar privata medel. Rutiner har även specificerats beroende på om huvudmannen har hemtjänst, personlig assistans eller beroende på vilket typ av boende personen har. Kvalitetshandboken innehåller även avsnitt som särskilt reglerar hanteringen av privata medel på boenden för personer med funktionsnedsättning respektive på vård- och omsorgsboenden. Vid förstnämnda skall utsedd personal, utöver de gemensamma rutinerna, även kontrollera att kassablad stämmer överens med kvitton och kontoutdrag samt rapportera resultatet till enhetschef en gång per månad. Pengarna skall förvaras i ett gemensamt och låsbart skåp som endast ordinarie personal samt enhetschef har tillgång till. På vård- och omsorgsboende skall kontrollen av att kassablad stämmer överens med kvitton och kontoutdrag ske tillsammans med god man en gång/ månad. För hantering av kontokort finns särskilda rutiner vilka bland annat innefattar att 1-2 personalrepresentanter skall ha dispositionsrätt till det servicekonto som står i den enskildes namn. Vidare framgår att kundkort i livsmedelsbutik skall användas för inköp i respektive affär och att det för detta behövs fullmakt. Kvittot skall sedan signeras av medföljande 2 Bestämmelser i 14 kap. 3 SoL samt 24 b LSS som reglerar att anställda skall rapportera missförhållanden och påtagliga risker för missförhållanden Juni av 11
9 personal. Den enskildes privata medel skall förvaras tillsammans med kassablad i värdeskåp vilka god man skall signera minst en gång i månaden Iakttagelser Rutiner och riktlinjer för hanteringen av privata medel inom omvårdnadsförvaltningen återfinns i kvalitetshandboken. I handboken finns beskrivet rutiner utifrån vilken typ av boende som avses (t.ex. boende för personer med funktionsnedsättning, vård- och omsorgsboende). Utöver handboken har vi i granskningen inte funnit några lokala konkretiseringar och anpassningar på verksamhets-/enhetsnivå. Vid genomförda intervjuer har framkommit att det finns ett varierande behov av att upprätta sådana konkretiseringar men att det överlag saknas dokumentation som specificerar vem som skall utföra vilken kontroll på boendet eller uppdatera listor över kontaktpersoner vid frånvaro. I granskningen framkommer att kvalitetshandboken inte har behandlats av omvårdnadsnämnden. En förvaltningsgemensam blankett för kassablad har utarbetats under våren Vid granskningstillfället har de nya blanketterna inte fullt ut implementerats i verksamheterna. Kvalitetshandboken revideras enligt uppgift vid behov och den senaste revideringen gjordes i februari Vid intervjuerna framhålls att den senaste revideringen bland annat initierats utifrån ett behov av att tydliggöra ansvarsfördelningen mellan verksamhet och god man vad gäller hanteringen av privata medel. Exakt vilka delar som tydliggjorts har dock inte framkommit inom ramen för granskningen. Av kvalitetshandboken framgår vad den gode mannen respektive verksamhetspersonal skall göra vid hanteringen av den enskildes privata medel. Kontaktpersonens ansvar skall dessutom dokumenteras i en överenskommelse och en fullmakt. Inom ramen för granskningen har det dock framkommit att det finns oklarheter kring ansvar och rollfördelningen mellan verksamhetens personal och gode man/förvaltare. Oklarheterna uppges främst gälla hanteringen av den enskildes kontokort och vilka avstämningar som kontaktpersonen ansvarar för att utföra. Enligt verksamhetsföreträdare har detta lett till att personalen utför extra avstämningar för att säkerställa aktuellt saldo på kontokortet. De intervjuade beskriver ett i huvudsak gott samarbete med gode männen men att det finns ett behov att ytterligare kommunicera rutinen. Inom ramen för granskningen har tidigare versioner av kvalitetshandboken efterfrågats men ej erhållits. Därmed har jämförelser med tidigare versioner och avstämning av justeringar ej kunnat göras. Detta hänförs till att kvalitetshandboken revideras i befintlig form Bedömning Vi bedömer kontrollmålet avseende förekomst av rutiner och riktlinjer som i huvudsak som uppfyllt. Förvaltningsövergripande rutiner finns i hög grad i form av kvalitetshandboken med vissa anpassningar utifrån bland annat huvudmannens boendeform. Vi rekommenderar dock att en översyn görs av behovet av att rutinerna konkretiseras och Juni av 11
10 kompletteras på verksamhetsnivå, t.ex. med utförandet av kontroller i enlighet med rutinen. Gällande kontrollmålet avseende en tydlig ansvarsfördelning kan vi konstatera att det i kvalitetshandboken framgår en i huvudsak tydliggjord ansvarsfördelning mellan god man och verksamhetens personal. Vi ser det dock som väsentligt att denna kommuniceras både till verksamhet inom omvårdnadsförvaltningen samt till de gode männen i syfte att säkerställa att det finns en förståelse för och efterlevnad av gällande rutiner och ansvarsfördelning Kännedom och efterlevnad av riktlinjer och rutiner Befintliga riktlinjer och rutiner är kända och efterlevs Iakttagelser Vid intervjuer framkommer att rutinerna enligt kvalitetshandboken i huvudsak är kända, om än inte fullt implementerade. Som en del i arbetet med implementering genomför överförmyndarenheten bland annat informationsträffar med enhetschefer inom förvaltningen. Samtliga medarbetare uppges ha tillgång till omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok i webbversion. Vid genomförda intervjuer har framhållits att det finns en kännedom om kvalitetshandboken och dess rutiner kring privata medel inom omvårdnadsförvaltningens verksamhet men att det i vissa fall saknas förutsättningar för att efterleva rutinen. Exempelvis har det inom ramen för granskningen framkommit att tillgången till låsbara värdeskåp varierar mellan förvaltningens boenden vilket framhålls medföra vissa begränsningar i förutsättningarna för efterlevnad av rutinen om att de privata medlen skall förvaras i värdeskåp. Genomförda intervjuer visar på att den praktiska hanteringen på respektive boende varierar. Kvalitetshandboken reglerar att antalet personer som hanterar privata medel skall begränsas till ett fåtal. Vid intervjuer beskrivs utmaningar i tillämpningen av detta, då den enskildes behov av fickpengar varierar mellan de olika boendena och dess målgrupper. Verksamhetsföreträdare framhåller vid genomförda i intervjuer att ett utvecklingsområde avser följsamheten av rutinen kring gode männens kvittering av kassabladen, vilket enligt kvalitetshandboken skall ske minst en gång per månad, och att det arbetet kan förbättras Stickprov Inom ramen för granskningen har en stickprovskontroll avseende hantering av privata medel genomförts på ett LSS-boende och ett vård- och omsorgsboende under april Juni av 11
11 Stickprovskontrollen omfattar fullmakter och kassablad och huruvida dessa är utformade i enlighet med vad som framgår i omvårdnadsförvaltningens kvalitetshandbok. Sammanfattningsvis noterades fullmakter för hantering av privata medel saknades på de granskade boendena. Fullmakter hade inte upprättats i enlighet med befintlig rutin. Vidare noterades även vissa brister vad gäller bokföring i form av kassablad vad gäller signeringen av ansvarig personal, vad som köpts och datumet för inköpet. På ett av de granskade boendena fördes inga kassablad. I diagrammet nedan finns en sammanställning av resultatet på utfört stickprov på kassablad: 5 Stickprov på 5 st kassablad Uppfyller Uppfyller ej Inom ramen för granskningen har även Lex Sarah-anmälningar inkomna under perioden studerats. Under den granskade perioden har en anmälan gjorts enligt Lex Sarah som är aktuell inom ramen för granskningen. Vi kan utifrån genomgången av anmälan se att befintliga rutiner inte har efterlevts vilket föranlett anmälan och att rutinerna därefter har förstärkts utifrån brister som noterats i utredningen Bedömning Vi bedömer målet som i begränsad utsträckning uppfyllt. Genomförd granskning visar på att det finns en kännedom om befintliga rutiner kring hantering av privata medel men att efterlevnaden till befintliga rutiner är bristfällig. Vi ser allvarligt på avsaknaden av fullmakter och kassablad utifrån befintlig rutin. Vi ser det som väsentligt att omvårdnadsnämnden säkerställer att implementeringen av gällande rutiner slutförs samt att efterlevnad av rutinerna säkerställs. Juni av 11
12 Hanna Franck-Larsson Uppdragsledare Juni av 11
Hantering av privata medel
Hantering av privata medel Riktlinjer för Omsorgsförvaltningen Dnr 2011-081-790 Omsorgsnämnden 132 Reviderad 2014-10-09 Innehåll 1 Syfte 7 1.1 Definition... 7 1.2 Behovet styr... 7 1.3 Kommunens ansvar...
Läs merHantering av privata medel
Hantering av privata medel Riktlinjer för Social- och omsorgsförvaltningen Dnr 2011-081-790 Omsorgsnämnden 132 Reviderad 2014-10-09 Innehåll 1 Syfte 2 1.1 Definition... 2 1.2 Behovet styr... 2 1.3 Kommunens
Läs merHantering av privata medel inom socialförvaltningen
Dnr 2017/135.730 Id 24790 Hantering av privata medel inom socialförvaltningen Antagen av socialförvaltningens ledningsgrupp 2017-04-26 Innehållsförteckning HANTERING AV PRIVATA MEDEL... 3 LÖPANDE INFORMATION
Läs merGranskning av kommunens hantering av privata medel i Motala kommun
Granskning av kommunens hantering av privata medel i Motala kommun Maj 2007 Karin Jäderbrink Karolina Granath Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och förbättringsförslag...3 2. Bakgrund...4 3. Uppdrag
Läs merRUTIN FÖR HANTERING AV PRIVATA MEDEL INOM VÅRD- OCH OMSORG OM ÄLDRE OCH FUNKTIONSHINDRADE
RUTIN 1(9) 2004-12-08 HUMANISTISK SERVICE VÅRD OCH OMSORG RUTIN FÖR HANTERING AV PRIVATA MEDEL INOM VÅRD- OCH OMSORG OM ÄLDRE OCH FUNKTIONSHINDRADE Syfte Syftet med denna rutin för hantering av vårdtagares
Läs merRevisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna Juni 2012. Kungälvs kommun. Granskning av kontanthantering i kommunens gruppboenden
Revisionsrapport 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna Juni 2012 Kungälvs kommun Granskning av kontanthantering i kommunens gruppboenden Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Privata medel Region Gotland Carin Hultgren Cert. kommunal revisor Sandra Volter Ebba Lind
www.pwc.se Revisionsrapport Carin Hultgren Cert. kommunal revisor Privata medel Region Gotland Sandra Volter Ebba Lind 2015-12-16 Sandra Volter Projektledare Carin Hultgren Uppdragsledare Innehållsförteckning
Läs merKvalitetsledningsarbetet
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson, cert. kommunal revisor Erik Jansen Kvalitetsledningsarbetet Övertorneå kommun Kvalitetsledningsarbete Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merGranskning av upphandlingsverksamheten. Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamheten Nina Törling Erika Brolin September 2018 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund... 4 1.2.
Läs merRiktlinje för hantering av privata medel inom Vård och omsorg (VoO)
Bilaga 142 Socialförvaltningen 140930 1 Riktlinje för hantering av privata medel inom Vård och omsorg (VoO) Innehåll Inledning... 1 Syfte... 1 Ansvar och roller... 1 Huvudregel... 2 Skriftlig överenskommelse...
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av granskning förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Steffansson Carlson September 2016 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte och revisionsfråga...3 1.3. Kontrollmål...3 1.4. Avgränsning...3
Läs merHantering av privata medel inom bostäder för funktionshindrade
Revisionsrapport Hantering av privata medel inom bostäder för funktionshindrade Socialnämnden i Lindesbergs kommun Mars 2009 Oscar Hjelte Ingrid Norman, certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning
Läs merHantering av privata medel inom omsorgsnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Linda Gustavsson Revisionskonsult Hantering av privata medel inom omsorgsnämnden Kristianstads kommun 1. Sammanfattande bedömning På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna
Läs merGranskning av privata medel inom LSSverksamheten
Revisionsrapport Granskning av privata medel inom LSSverksamheten Klippans kommun juni 2009 Karin Andersson Anna Eriksson Innehållsförteckning 1 Inledning...3 1.1 Bakgrund, syfte och revisionsfrågor...3
Läs merHantering av brukares privata medel av personalen på särskilt boende SoL och LSS
Särskilt boende äldreomsorg och LSS Centrala kvalitetsrådet Privata medel inom särskilt boende Datum för beslut 2013 Reviderad Dnr Version 1 Hantering av brukares privata medel av personalen på särskilt
Läs merGranskning av miljö- och hälsoskyddsnämndens interna kontroll avseende faktureringsrutiner
Revisionsrapport Granskning av miljö- och hälsoskyddsnämndens interna kontroll avseende faktureringsrutiner Solna stad April 2010 Josefin Loqvist 2010-04 Namnförtydligande Namnförtydligande Innehållsförteckning
Läs merÄrende- och dokumenthantering
www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merRevisionsrapport. Botkyrka kommun. Hantering av privata medel. Jan Nilsson. Augusti 2011
Revisionsrapport Hantering av privata medel Botkyrka kommun Jan Nilsson Augusti 2011 2011-08-24 Jan Nilsson Projekt/uppdragsledare Namnförtydligande Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och
Läs merHantering av privata medel inom socialtjänsten
RIKTLINJE Lillemor Johansson, lillemor.johansson@kil.se 2014-11-25 Beslutad av ledningsgruppen Hantering av privata medel inom socialtjänsten SYFTE Riktlinjerna för hantering av privata medel inom socialförvaltningen
Läs merHantering av omsorgstagares medel och ekonomi
Rutin för hantering av omsorgstagares medel och ekonomi Gäller för Personal inom omsorgsförvaltningen Samverkan Överförmyndarnämnden, kommun jurist Plats i ledningssystemet Rutiner A-Ö Beslutad av Förvaltningschef
Läs merRiktlinjer hantering av Privata medel inom Gruppboende/bostad med särskilt stöd och service LSS
Robertsfors kommun Socialtjänst Riktlinjer hantering av Privata medel inom Gruppboende/bostad med särskilt stöd och service LSS Antagen av kommunstyrelsens sociala utskott 2012-03-12 33 Reviderad 2017-01-31
Läs merSocialnämndens systematiska kvalitetsledning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Maria Strömbäck Socialnämndens systematiska kvalitetsledning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning... 1 2. Inledning... 3 2.1.
Läs merRevisionsrapport. Bollnäs kommun. Granskning av Privata medel. Mars Hantering av privata medel inom LSS
Revisionsrapport Mars 2004 Lena Forssell Granskning av Privata medel Hantering av privata medel inom LSS Bollnäs kommun Innehållsförteckning 1. Inledning...1 1.1 Uppdrag...1 1.2 Revisionsfråga...1 1.3
Läs merRiktlinjer för hantering av enskildas privata medel inom social- och äldrenämnden
Styrdokument, riktlinjer Kundvalskontoret 2014-08-13 Katarina Blomstrand 08-590 973 93 Dnr katarina.blomstrand@upplandsvasby.se SÄN/2014:217 Riktlinjer för hantering av enskildas privata medel inom social-
Läs merRutin för hantering av privata medel
2012-08-22 Rutin för hantering av privata medel Rutin för hantering av privata medel Dnr: KS 2012-298 Typ av dokument: Rutin Handläggare: Markus Fjellsson, utredningssekreterare Antagen av: Välfärdschef
Läs merRiktlinjer för hantering av privata medel inom hemtjänsten
Riktlinjer för hantering av privata medel inom hemtjänsten Administration av den enskildes privata medel sker på olika sätt utifrån det behov av stöd som han/hon har: 1. Den enskilde sköter ekonomi på
Läs merUppföljande granskning av hemtjänsten
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljande granskning av hemtjänsten Jenny Engelmark Cert. kommunal revisor Kalix kommun Uppföljande granskning av hemtjänsten Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2.
Läs merEntreprenad personlig assistans sida 1 (6) B 14 Förvaltning av egna medel
Entreprenad personlig assistans sida 1 (6) Innehållsförteckning INLEDNING 2 MÅLSÄTTNING 2 HANDLÄGGNING 2 BETALNING AV RÄKNINGAR 3 BANKMEDEL 3 FÖRVARING 3 INFORMATION 3 ÅRSAVSLUT OCH ARKIVERING 3 ANNAN
Läs merBilaga 19 till kundval hemtjänst Förvaltning av egna medel
Bilaga 19 sida 1 (6) Bilaga 19 till kundval hemtjänst Förvaltning av egna medel Bilaga 19 sida 2 (6) Anvisningar om förvaltning av privata medel Socialtjänstlagen ger socialtjänsten en skyldighet att tillse
Läs merRiktlinjer för hantering av Privata medel inom Särskilt boende enligt SoL
Robertsfors kommun Riktlinjer för hantering av Privata medel inom Särskilt boende enligt SoL Riktlinjer antagna i kommunstyrelsen socialutskott 8 KS SU 2013-02-04 Reviderade 2017-01-31 ROBERTSFORS KOMMUN
Läs merRobertsfors kommun Socialtjänst. Riktlinjer för hantering av Privata medel inom Hemtjänst enligt SoL Personligassistans enligt Lss
Robertsfors kommun Socialtjänst Riktlinjer för hantering av Privata medel inom Hemtjänst enligt SoL Personligassistans enligt Lss Antagen av kommunstyrelsens sociala utskott 2012-03-12 33 Reviderad 2017-01-31
Läs merUppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet Simon Lindskog Hanna Franck Larsson December 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merExempel på åtgärder för att minimera kontanthantering är:
Rutin för hantering av privata medel för personer som har hemtjänst eller bor i vårdbostad (Detta är en del av omsorgsnämndens rutin för att förvalta/ hantera vårdtagares privata medel och ingår som en
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs merRevisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete
s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete Revisionen har via KPMG genomfört en granskning
Läs merGranskning av privata medel/ kontanthantering Kalix kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Granskning av privata medel/ kontanthantering Kalix kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2
Läs merRonneby Kommun Ledningssystem för kvalitet Äldreförvaltningen
1 Ronneby Kommun Ledningssystem för kvalitet Äldreförvaltningen Ärende: Hantering av privata medel Datum: 2014-05-07 Ersätter datum:: Samtliga tidigare rutiner i ärendet 2014-02-21 Ansvarig: Förvaltningsschef
Läs merRiktlinje för hantering av privata medel och värdeföremål
Sid 1(5) VÅRD- OCH OMSORGSFÖRVALTNINGEN Ekonomistab Utredningssekreterare 2015-04-20 Riktlinje för hantering av privata medel och värdeföremål Bakgrund När den enskilde inte längre kan eller anser sig
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Sollefteå kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Erik Jansen November 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merHantering av projektmedel
www.pwc.se Revisionsrapport Carin Hultgren Cert. kommunal revisor Hantering av projektmedel Ebba Lind Region Gotland 2016-03-16 Carin Hultgren Uppdragsledare/projektledare Region Gotland Innehållsförteckning
Läs merRiktlinjer för hantering av Privata medel inom Hemtjänst enligt SoL Personligassistans enligt Lss
Robertsfors kommun 915 81 ROBERTSFORS Riktlinjer för hantering av Privata medel inom Hemtjänst enligt SoL Personligassistans enligt Lss Antagen av kommunstyrelsens sociala utskott 2012-03-12 33 ROBERTSFORS
Läs merRiktlinjer för hantering av brukares privata medel
Dnr Son 2013/36 Riktlinjer för hantering av brukares privata medel Nedanstående regler och anvisningar är antagna av socialnämnden i Järfälla kommun 2013-03-07. Revidering beslutas av socialnämnden 2014-12-11
Läs merGranskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
Läs merRiktlinjer för privata medel Socialnämnden i Järfälla kommun
Dnr Son 2013/36 Riktlinjer för privata medel Socialnämnden i Järfälla kommun Riktlinjer för hantering av brukares privata medel Syfte Riktlinjerna för hantering av privata medel inom socialförvaltningen
Läs merHandläggning och dokumentation inom ordinärt boende
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Cert. kommunal revisor Anna Carlénius Cert. Kommunal revisor Handläggning och dokumentation inom ordinärt boende Gällivare kommun Handläggning och dokumentation
Läs merIntern kontroll i kommunen och dess företag. Sollefteå kommun
Revisionsrapport Intern kontroll i kommunen och dess företag Anita Agefjäll December/2015 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och Revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merHantering av enskildes medel och ekonomi
Diarienummer: Verkställighet/genomförande Rutin Hantering av enskildes medel och ekonomi Gäller från: 2018-01-01 Gäller för: Socialförvaltningen Fastställd av: Socialförvaltningens ledningsgrupp Utarbetad
Läs merAvvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2017-06-15 Johan Magnusson Rev/17017 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning Rapport 3-17 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
Läs merFramtidens äldreomsorg - översiktlig granskning. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Framtidens äldreomsorg - översiktlig granskning Linda Marklund Certifierad kommunal revisor Juni 2016 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2.
Läs merRevisionsrapport Budgetprocessen Pajala kommun Anna Carlénius Revisonskonsult
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Revisonskonsult Budgetprocessen Pajala kommun September 2017 Budgetprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merVIMMERBY KOMMUN 1. Omsorgsförvaltningen CL 2009-01-14
VIMMERBY KOMMUN 1. Omsorgsförvaltningen CL 2009-01-14 Policy och rutiner för hantering av privata medel inom äldreomsorgens hemtjänst och särskilda boende. Inom omsorgsförvaltningens olika verksamheter
Läs merGranskning av privata medel inom särskilda boenden enligt LSS
Revisionsrapport* Granskning av privata medel inom särskilda boenden enligt LSS Eslövs kommun Augusti 2006 Anna Eriksson Kerstin Larsson, Certifierad kommunal revisor *connectedthinking Innehållsförteckning
Läs merCura Individutveckling
Revisionsrapport Yvonne Lundin Uppföljning av Granskning av intern kontroll i ekonomiadministrativa rutiner och Privata medel 2014 Cura Individutveckling Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning
Läs merwww.pwc.se Jan Nilsson Februari 2013
www.pwc.se Revisionsrapport Jan Nilsson Februari 2013 Privata mede l Tyresö kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Revisionsfråga
Läs merProjekt med extern finansiering styrning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Projekt med extern finansiering styrning och kontroll Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1
Läs merUppföljning 2012-06-14 Mångkulturell Hemtjänst i Stockholm AB
SOLNA STAD Omvårdnadsförvaltningen Uppföljning 20120614 Mångkulturell Hemtjänst i Stockholm AB Granskare: Metod: Webbenkät, intervju, granskning av rutiner, genomförandeplaner och socialdokumentation Företagets
Läs merAvvikelser, klagomål. och synpunkter inom. Vård- och omsorgsnämnden. verksamheter. Antaget
RIKTLINJE Avvikelser, klagomål och synpunkter inom vård- och omsorgsnämndens verksamheter Antaget av Vård- och omsorgsnämnden Antaget 2019-02-26 Giltighetstid Dokumentansvarig Tillsvidare, dock längst
Läs merGranskning av intern kontroll avseende kommunens konst
www.pwc.se Revisionsrapport Sofia Nylund Simon Löwenthal Oktober 2017 Granskning av intern kontroll avseende kommunens konst Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2.
Läs merBestämmelserna om lex Sarah (SOSFS 2011:5) hittar du på Socialstyrelsens hemsida.
RIKTLINJE FÖR LEX SARAH inom vård- och omsorgsförvaltningen Handläggare: Socialt ansvarig Beslutsdatum: 2018-10-01 samordnare (SAS) Enhet: Central administration Reviderad: Beslutad av SAS Inledning Lex
Läs merHantering av kontantkassor Kalix kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Hantering av kontantkassor Kalix kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga...
Läs merInformationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merNationella bedömningskriterier. ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete. socialtjänsten
Nationella bedömningskriterier för tillsyn av ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete inom socialtjänsten från den 1 januari 2012 Innehåll Inledning... 3 Bakgrund... 3 Projektorganisation... 3
Läs merKvalitetsarbete Individ- och familjeomsorgen
www.pwc.se Karin Magnusson Malou Olsson Oktober 2013 Kvalitetsarbete Individ- och familjeomsorgen Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning...2 1.1. Bakgrund...2 1.2. Revisionsfråga och revisionskriterier...2
Läs merLandstingets ärende- och beslutsprocess
LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets
Läs merRevisionsrapport Sandvikens kommun Malou Olsson Hanna Franck Larsson
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning överförmyndarnämnden västra Gästrikland Malou Olsson Hanna Franck Larsson November 2016 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 5 1.1. Bakgrund... 5 1.2. Revisionsfråga,
Läs merHantering av brukares privata medel
www.pwc.se Revisionsrapport Jan Nilsson Cert kommunal revisor Hantering av brukares privata medel Botkyrka kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...
Läs merHallstahammars kommun
Revisorerna REVISIONSRAPPORT Granskning av Intern kontroll Hallstahammars kommun Utarbetad av Komrev inom Öhrlings PricewaterhouseCoopers på uppdrag av kommunens revisorer och antagen vid revisorernas
Läs merGranskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument. Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument Ove Axelsson David Emanuelsson Sandvikens kommun STYR- OCH POLICYDOKUMENT Innehållsförteckning 1. Inledning...
Läs merKundfordringar en uppföljande granskning
Kundfordringar en uppföljande granskning Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2017 03 22 16REV47 2(7) Sammanfattning I vår tidigare granskning av kundfordringar uppmärksammades ett antal risker och
Läs merREVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Tekniska nämnden. Hylte Kommun.
REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Tekniska nämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se www.komrev.se Sammanfattning
Läs merREGLER OCH RUTINER FÖR HANTERING AV PRIVATA MEDEL INOM ÄLDREOMSORGEN
REGLER OCH RUTINER FÖR HANTERING AV PRIVATA MEDEL INOM ÄLDREOMSORGEN Antagen av socialnämnden 2011-03-22 Reviderad 2013-05-07 Innehåll 1. Allmänna regler och anvisningar... 3 1.1. Regler och rutiner...
Läs merREVISIONSKONTORET REVISIONSRAPPORT Gemensam nämnd för samordnad upphandling, lagerhållning och distribution av sjukvårdsprodukter
REVISIONSKONTORET REVISIONSRAPPORT 2015 Gemensam nämnd för samordnad upphandling, lagerhållning och distribution av sjukvårdsprodukter Revisionsrapport 2 (6) 1 INLEDNING/BAKGRUND Regionens revisorer granskar
Läs merFörtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst enligt reglementet
Revisionsrapport Förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst enligt reglementet Bollnäs kommun Lars-Åke Ullström Hanna Franck Förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst Innehållsförteckning
Läs merREVISIONSRAPPORT. Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende. Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden.
REVISIONSRAPPORT Löpande granskning av redovisning och administrativa rutiner avseende Byggnads- samt Miljö- och hälsoskyddsnämnden Hylte Kommun November 2002 Rolf Bergman Tommy Karlsson www.pwcglobal.com/se
Läs merInformation om Socialstyrelsens nya föreskrifter och allmänna råd om ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete (SOSFS 2011:9)
Meddelandeblad Mottagare: Kommuner: nämnder med ansvar för verksamheter inom hälso- och sjukvård, socialtjänst och LSS, Landsting: nämnder med ansvar för verksamheter inom hälso- och sjukvård, tandvård
Läs merFöljsamhet till regler och rutiner för attestering
Följsamhet till regler och rutiner för attestering Rapport nr 5/2016 December 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 10:2 2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND... 3 REGLER
Läs merRevisionsrapport Granskning av projektredovisning
Revisionsrapport Granskning av projektredovisning Anna Hilmarsson, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Kristianstads kommun Januari 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merÅrsrapport 2014 Kulturnämnden avseende stadsarkivet
Årsrapport 2014 Kulturnämnden avseende stadsarkivet Rapport från Stadsrevisionen Nr 23, 2015 Dnr 3.1.2-65/2015 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet
Läs merInformations- och kommunikationsteknologi. Smedjebackens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Informations- och kommunikationsteknologi inom undervisningen Johanna Kemppainen Januari 2016 Smedjebackens kommun Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merVIMMERBY KOMMUN 1. Omsorgsförvaltningen CL 2009-01-14. Policy och rutiner för hantering av privata medel inom handikappomsorgen.
VIMMERBY KOMMUN 1. Omsorgsförvaltningen CL 2009-01-14 Policy och rutiner för hantering av privata medel inom handikappomsorgen. Inom omsorgsförvaltningens olika verksamheter sker en viss hantering av privata
Läs merRevisionsrapport Borgholms kommun Caroline Liljebjörn 1 juni 2016
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av ITgranskning från år 2013 Caroline Liljebjörn 1 juni 2016 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning...2 1.1. Bedömningar mot kontrollmål...2 2. Inledning...4
Läs merOktober Uppföljning av revisionsrapporter i Timrå kommun
Oktober 2014 Uppföljning av revisionsrapporter i Timrå kommun Innehåll Sammanfattning... 2 Uppdrag och bakgrund... 2 Revisionsfråga... 2 Revisionskriterier... 2 Svar på revisionsfrågan... 2 1. Inledning...
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Joanna Hägg Tilda Lindell Granskning av intern kontroll Tierps kommun pwc Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Granskningsbakgrund...
Läs merGranskning av delårsrapport 2017
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Anna Carlénius Revisionskonsult September 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor...
Läs merRiktlinjer för hantering av privata medel inom äldreomsorg och omsorg om personer med funktionsnedsättning
Riktlinjer för hantering av privata medel inom äldreomsorg och omsorg om personer med funktionsnedsättning Dokumentnamn Dokumenttyp Fastställd/upprättad Beslutsinstans Riktlinjer för hantering av privata
Läs merUppföljande granskning av överförmyndarverksamheten
SLUTDOKUMENT Revisorerna 180528 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Överförmyndarnämnden Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten Vi har i egenskap av
Läs merRevisionsplan 2015 Sollefteå kommun
Sollefteå kommun Anneth Nyqvist Revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Uppdrag 1 2 Revisionsuppdraget 1 3 Revisionsplanering 1 3.1 Bedömning av väsentlighet och risk 1 3.2 Revisionsprojekt 2015 1 3.2.1
Läs merUppföljning av granskning 2014 Intern kontroll. Smedjebackens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av granskning 2014 Intern kontroll Hans Gåsste Linnéa Grönvold November 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Uppdraget... 3 1.3.
Läs merRiktlinje för hantering av privata medel inom vård och omsorgsförvaltningen
Riktlinje för hantering av privata medel inom vård och omsorgsförvaltningen Handläggare: Socialt Ansvarig Samordnare (SAS) Beslutsdatum: 2018-08-31 Enhet: Central Administration Reviderad: Inledning För
Läs merMål- och uppföljningsprocessen. Region Gävleborg
www.pwc.se Revisionsrapport Susanna Collijn Hanna Franck Larsson December 2018 Innehåll Sammanfattning... 2 1.1. Rekommendationer... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Revisionsfråga och kontrollmål...
Läs merKvalitet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport* Kvalitet inom äldreomsorgen Mora kommun Februari 2009 Inger Kullberg Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning och bakgrund...4 2.1 Revisionsfråga...5 2.2 Revisionsmetod...5
Läs merTillgänglighet och bemötande inom individ- och familjeomsorg
www.pwc.se Revisionsrapport Inger Kullberg Cert. kommunal revisor Tillgänglighet och bemötande inom individ- och familjeomsorg Surahammars kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell
Läs merHandhavande av brukares egna medel inom särskilt boende enligt SoL och LSS
Rutin Handhavande av brukares egna medel inom särskilt boende enligt SoL och LSS Gäller för verksamhetsområde/enhet: Säbo och VPF Framtagen av: Karin Lindblad Rådeklint, Johanna Gustafsson, Anna Magnell,
Läs merRutin för lex Sarah 2014-11-01
RUTIN FÖR LEX SARAH Rutin för lex Sarah 2014-11-01 Bakgrund och syfte Den 1 juli 2011 trädde nya bestämmelser om lex Sarah i kraft. De nya bestämmelserna ska tillämpas inom hela socialtjänsten. Det innebär
Läs merÖvergripande ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete inom vård och omsorg i Malmö stad
Övergripande ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete inom vård och omsorg i Malmö stad Datum: Ansvarig: Förvaltning: Enhet: 2012-06-13 Stadskontoret Stadsområdesförvaltningar/Sociala Resursförvaltningen
Läs mer2013-11-13. Rapport från kommunrevisorerna avseende granskning av rutiner för bilanvändning
KARLSKOGA KOMMUN Kommunstyrelsen 2013-11- 1 4 ~ KARLSKOGA KOMMUN "ld'. Revisionen 2013-11-13 Samhällsbyggnadsnämnden Socialnämnden För kännedom: Kommunfullmäktige Rapport från kommunrevisorerna avseende
Läs merRutin. Dokumentnamn: Rapportering/utredning av missförhållande
ansvarig: Enhetschef, Medicinskt ansvarig sjuksköterska Sida 1 av 6 Bilaga 6 Kommunstyrelsen 75 SYFTE: OMFATTNING: Upptäcka och komma till rätta med brister i verksamheten och förhindra att liknande n
Läs merLex Sarah rapport och anmälan av missförhållande eller påtaglig risk för missförhållande
Vård- och omsorgsförvaltningen Riktlinje Gäller för Vård- och omsorgsförvaltningen Dokumentansvarig Godkänd av Monica Holmgren, chef vård- och omsorgsförvaltningen Diarienr VON 198/15 Version 1 Gäller
Läs merDenna rutin ingår som en del av omsorgsnämndens förfrågningsunderlag.
1 (8) Omsorgsnämnden 2015-10- 06 Rutin för förvaltning av privata medel mm för brukare i bostäder med särskild service för personer med utvecklingsstörning och/eller psykiska funktionshinder där Förvaltningskonto
Läs mer