KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) / av den

Transkript

1 EUROPEISKA KOMMISSIONEN Bryssel den C(2016) 901 final KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) / av den om rättelse av delegerad förordning (EU) nr 528/2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk och om rättelse av delegerad förordning (EU) nr 604/2014 som kompletterar Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn avseende kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil (Text av betydelse för EES) SV SV

2 MOTIVERING 1. BAKGRUND TILL DEN DELEGERADE AKTEN Genom artikel tredje stycket, artikel tredje stycket och artikel tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013 (nedan kallad kapitalkravsförordningen) ges kommissionen befogenhet att, efter att Europeiska bankmyndigheten (nedan kallad EBA) lagt fram förslag till tekniska standarder och i enlighet med artiklarna i förordning (EU) nr 1093/2010, anta delegerade akter som specificerar optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk. Den delegerade akten i fråga trädde i kraft den 9 juni 2014 (nedan kallad den tekniska tillsynsstandarden för icke-deltarisker). Genom artikel 94.2 i direktiv 2013/36/EU (nedan kallat kapitalkravsdirektivet) ges kommissionen befogenhet att, efter att EBA överlämnat förslag till tekniska standarder och i enlighet med artiklarna i förordning (EU) nr 1093/2010, anta delegerade akter avseende kvalitativa och lämpliga kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutens riskprofil. Den delegerade akten i fråga trädde i kraft den 26 juni 2014 (nedan kallad den tekniska tillsynsstandarden för identifierad personal). Denna rättelseakt är endast avsedda att rätta vissa fel som konstaterats i de tekniska tillsynsstandarderna för icke-deltarisker respektive för identifierad personal. Genom rättelserna säkerställs att texten i dessa tekniska tillsynsstandarder på ett korrekt sätt återspeglar det syfte som ursprungligen avsågs av EBA. Enligt artikel 10.1 i förordning (EU) nr 1093/2010 rörande inrättande av EBA ska kommissionen inom tre månader från mottagandet av förslag till standarder besluta huruvida den ska godkänna förslagen. Om det ligger i unionens intresse får kommissionen också godkänna förslaget endast till viss del eller med ändringar, och den ska då följa det särskilda förfarandet i dessa artiklar. 2. SAMRÅD SOM FÖREGÅTT ANTAGANDET AV AKTEN I enlighet med artikel 10.1 tredje stycket i förordning (EU) 1093/2010 har EBA genomfört ett offentligt samråd om de förslag till tekniska tillsynsstandarder för icke-deltarisker respektive för identifierad personal som ursprungligen lämnades till kommissionen i enlighet med artikel 329.3, artikel tredje stycket och artikel tredje stycket i kapitalkravsförordningen och artikel 94.2 i kapitalkravsdirektivet. Samrådsdokument offentliggjordes på EBA:s webbplats den 21 och 22 maj 2013, och samråden avslutades den 21 augusti 2013 respektive den 17 juli EBA begärde också ett rådgivande yttrande om förslagen från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i förordning (EU) nr 1093/2010. Tillsammans med förslagen till tekniska tillsynsstandarder har EBA överlämnat en förklaring om hur resultaten av samråden beaktats vid utarbetandet av de slutliga förslag till tekniska standarder som lämnats till kommissionen. Tillsammans med förslagen till tekniska tillsynsstandarder och i enlighet med artikel 10.1 tredje stycket i förordning (EU) nr 1093/2010 har EBA överlämnat en konsekvensbedömning, inklusive en analys av kostnader och fördelar, i fråga om de förslag till tekniska standarder som lämnats till kommissionen. Dessa analyser finns på RTS+on+non-delta+risks+for+option%29.pdf/3e82b633-2eb2-41d9-89ac-7b0c061412d6 andhttp:// SV 2 SV

3 EBA har inte hållit något samråd om utkastet till rättelseakt och inte heller gjort någon analys av dess kostnader och fördelar, eftersom detta skulle vara oproportionerligt i förhållande till dess begränsade syfte. 3. RÄTTELSEAKTENS RÄTTSLIGA ASPEKTER 3.1 Rättelse av den tekniska tillsynsstandarden för icke-deltarisker (artikel 1 i rättelseakten) Den tekniska tillsynsstandarden för icke-deltarisker omfattas av standardmetoden för marknadsrisk i kapitalkravsförordningen, enligt vilken institut (banker och värdepappersföretag) ska beräkna lagstadgade kapitalkrav för både deltarisker och ickedeltarisker i samband med optioner och warranter. Metoden för att beräkna deltarisker anges i kapitalkravsförordningen, medan EBA fick i uppdrag att utarbeta ett utkast till teknisk tillsynsstandard för icke-deltarisker. I den tekniska tillsynsstandarden för icke-deltarisker fastställs tre metoder för att beräkna icke-deltarisker: den förenklade metoden, delta-plusmetoden och scenariemetoden. Den förenklade metoden var avsedd att enbart gälla institut med en relativt enkel handelsverksamhet, närmare bestämt de institut som endast köper optioner och warranter, eftersom denna metod inte lämpar sig för sålda optioner. Avsikten var också att det skulle vara frivilligt för dessa institut att använda den förenklade metoden. Artikel 2 i den tekniska tillsynsstandarden för icke-deltarisker antogs med följande lydelse: Institutioner som endast köper optioner och warranter får endast använda den förenklade metoden. I den antagna lydelsen tillhandahåller artikel 2 i den tekniska tillsynsstandarden för ickedeltarisker inte det avsedda tillämpningsområdet för den förenklade metoden enligt förklaringen ovan. I stället är alla institut som endast köper optioner och warranter nu skyldiga att använda den förenklade metoden, och bestämmelsen skulle kunna tolkas som att andra institut också har rätt att använda denna metod. För att återställa det avsedda tillämpningsområdet för den förenklade metoden ändras artikel 2 i den tekniska tillsynsstandarden för icke-deltarisker genom artikel 1 i rättelseakten så att den får följande lydelse: Endast institut som enbart köper optioner och warranter får använda den förenklade metoden. 3.2 Rättelse av den tekniska tillsynsstandarden för identifierad personal (artikel 2 i rättelseakten) I artikel 4 i den tekniska tillsynsstandarden för identifierad personal anges kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil. Dessa kriterier omfattar särskilt följande kriterium i punkt 1 c: Den anställdes totala ersättning under det föregående budgetåret är lika med eller högre än den lägsta totala ersättning som beviljats under budgetåret till en medlem i den verkställande ledningen eller uppfyller något av kriterierna i punkterna 1, 3, 5, 6, 8, 11, 12, 13 eller 14 i artikel 3. SV 3 SV

4 I det förslag till teknisk tillsynsstandard som EBA inledningsvis överlämnade hänvisade man till ersättning som beviljats under budgetåret till en anställd som är medlem i den verkställande ledningen eller uppfyller något av kriterierna [...], men bestämmelsen antogs med den ovan angivna lydelsen. Därigenom ändrades oavsiktligt innebörden av artikel 4.1 c. Avsikten var ursprungligen att detta led i artikel 4.1 skulle identifiera personer vars ersättning är lika med eller högre än ersättningen för personal som identifierats enligt kriterierna i artikel 3 som risktagare med väsentlig inverkan. Den antagna lydelsen innebär dock att endast personer vars ersättning är lika med eller högre än ersättningen för medlemmar i den verkställande ledningen omfattas. I övrigt utgör artikel 4.1 c enbart en upprepning av artikel 3. För att återinföra den avsedda innebörden av artikel 4.1 c i den tekniska tillsynsstandarden för identifierad personal införs orden till en anställd som i artikel 2 i rättelseakten enligt följande [fetstil tillagd]: Den anställdes totala ersättning under det föregående budgetåret är lika med eller högre än den lägsta totala ersättning som beviljats under budgetåret till en medlem i den verkställande ledningen eller till en anställd som uppfyller något av kriterierna i punkterna 1, 5, 6, 8, 11, 12, 13 eller 14 i artikel 3. Utöver detta tillägg har hänvisningen till punkt 3 i artikel 3 (som avser medlemmar i den verkställande ledningen) strukits, eftersom den enbart utgör en upprepning av hänvisningen till medlemmar i den verkställande ledningen i den första delen av meningen. SV 4 SV

5 KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) / av den om rättelse av delegerad förordning (EU) nr 528/2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk och om rättelse av delegerad förordning (EU) nr 604/2014 som kompletterar Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn avseende kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil (Text av betydelse för EES) EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt, med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG 1, särskilt artikel 94.2, med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 2, särskilt artikel tredje stycket, artikel tredje stycket och artikel tredje stycket, och av följande skäl: (1) I artikel 329.3, artikel tredje stycket och artikel tredje stycket i förordning (EU) nr 575/2013 föreskrivs att Europeiska bankmyndigheten (EBA) ska utarbeta en rad olika metoder för att avspegla andra risker än deltarisker i institutens kapitalbaskrav, på ett sätt som står i proportion till omfattningen av och komplexiteten i institutens verksamheter i optioner och warranter. EBA utarbetade följaktligen förslag till tekniska tillsynsstandarder i detta syfte, som kommissionen godkände och antog genom kommissionens delegerade förordning (EU) nr 528/ (2) Enligt de ramar för tillsyn som fastställs i direktiv 2013/36/EU ska alla institut identifiera de anställda vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil. I enlighet med artikel 94.2 i direktiv 2013/36/EU utarbetade EBA förslag till tekniska tillsynsstandarder i detta syfte, som kommissionen godkände och antog genom kommissionens delegerade förordning (EU) nr 604/ EUT L 176, , s EUT L 176, , s. 1. Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 528/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk (EUT L 148, , s. 29). Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 604/2014 av den 4 mars 2014 som kompletterar Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn avseende SV 5 SV

6 (3) I förordning (EU) nr 528/2014 och förordning (EU) nr 604/2014 finns vissa fel som behöver rättas till. (4) Inom ramen för förordning (EU) nr 528/2014 bör endast sådana institut som enbart köper optioner och warranter ha möjlighet att använda den förenklade metoden, men de bör inte vara skyldiga att använda den. Det är därför lämpligt att korrigera lydelsen av artikel 2 i förordning (EU) nr 528/2014, som ålägger dessa institut att använda den förenklade metoden och inte hindrar andra institut från att också använda denna metod. (5) Artikel 4.1 c i förordning (EU) nr 604/2014 bör ändras på lämpligt sätt för att alla anställda vars totala ersättning medför att de kommer i samma ersättningsklass som den verkställande ledningen ska betraktas som risktagare med väsentlig inverkan, dvs. anställda vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på institutets riskprofil. (6) Denna förordning baseras på de förslag till tekniska tillsynsstandarder som EBA lagt fram för kommissionen. (7) EBA har anordnat öppna offentliga samråd om de ursprungliga förslag till tekniska tillsynsstandarder som rättas genom denna förordning, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/ (8) För att säkerställa att de tekniska standarderna för tillsyn kan tillämpas på ett korrekt sätt så snart som möjligt bör denna förordning träda i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning. HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE. Artikel 1 Rättelse av förordning (EU) nr 528/2014 Artikel 2 i förordning (EU) nr 528/2014 ska ersättas med följande: Artikel 2 Endast institut som enbart köper optioner och warranter får använda den förenklade metoden. Artikel 2 Rättelse av förordning (EU) nr 604/2014 Artikel 4.1 c i förordning (EU) nr 604/2014 ska ersättas med följande: c) Den anställdes totala ersättning under det föregående budgetåret är lika med eller högre än den lägsta totala ersättning som beviljats under budgetåret till en medlem i 5 kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil (EUT L 167, , s. 30). Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, , s. 12). SV 6 SV

7 den verkställande ledningen eller till en anställd som uppfyller något av kriterierna i punkterna 1, 5, 6, 8, 11, 12, 13 eller 14 i artikel 3. Artikel 3 Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning. Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater. Utfärdat i Bryssel den På kommissionens vägnar Ordförande Jean-Claude JUNCKER SV 7 SV