Kommunstyrelsens sammanträde

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Kommunstyrelsens sammanträde"

Transkript

1 -3, KS :00 Kallelse till Kommunstyrelsens sammanträde kl i Locknerummet

2 -2, KS :00 LEDAMÖTER Från/ Närv OMRÖSTNINGAR AnnSofie Andersson, s, ordförande JA NEJ JA NEJ JA NEJ JA NEJ Carina Asplund, c, 1:e vice ordförande Björn Sandal, s Linn Berglin, s Emil Burman, s Mona Modin Tjulin, s Anders Frederiksen, s Karin Thomasson, mp Christina Hedin, v Pär Jönsson, m, 2:e vice ordförande Lise Hjemgaard-Svensson, m Tord Jemteborn, m Ulf Edström, c Magnus Andersson, c Pär Löfstrand, fp Kholod Mahmood, s, ersättare Anton Waara, s, ersättare Anders Edvinsson, s, ersättare Maria Gerdin, s, ersättare Gudrun Olsson, s, ersättare

3 -2, KS :00 Per-Olof Persson Wallberg, s, ersättare Florian Stamm, mp, ersättare Nisse Sandqvist, v, ersättare Sverker Jonsson, m, ersättare Joel Nordkvist, m, ersättare Ragna Unger, m Andreas Carlsson, c, ersättare Anna Magnusson, c, ersättare Emanuel Sandberg, kd, ersättare Mats El Kott, fp, ersättare Inte tjänstgörande:

4 1, KS :00 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Christine Wåhlén Kommunstyrelsen Budget 2015 och flerårsplan för Östersunds kommun Direktiv och ramar Enligt kommunens styrmodell för den ekonomiska planeringen och budgetarbetet fastställer kommunfullmäktige budgetdirektiv och preliminära ramar inför nämndernas arbete med budget 2015 och flerårsplan Kommunledningsförvaltningen har upprättat baskalkyl som redovisar ekonomiskt utgångsläge. Behov, som förts fram från respektive förvaltning vid genomförd inventering av budgetförutsättningarna, med anledning av förändringar i lagar eller förändrad tolkning av lagar redovisas, samt övriga aktuella och strategiska frågor redovisas. Konsekvenser i ekonomin föranledd av dessa behov och frågor är i dagsläget ej beräknade i baskalkyl. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaskrivelse Baskalkyl med budgetförutsättningar och budgetläge inför direktiv och ramar för ; kommunledningsförvaltningens PM Rev Principer för hållbar ekonomi god ekonomisk hushållning, PM , Bilaga 1 till Baskalkyl Majoritetens Budgetdirektiv för budget 2015 och flerårsplan , Nämndernas budgetramar, Bilaga 1, (Beslutsunderlag kompletteras när direktiv är klart) Kommunstyrelsens förslag till beslut Kommunfullmäktiges beslut 1. Budgetdirektiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan , fastställs enligt majoritetens förslag den 11 mars Kommunens planeringstal för befolkning vad avser skatteberäkning kommande treårsperiod fastställs till invånare 2015, invånare 2016 och invånare år Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

5 1, KS :00 KS: 293/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Bakgrund Kommunledningsförvaltningens baskalkyl med avstämning av nu kända budgetförutsättningar och preliminärt budgetläge visar att god ekonomisk hushållning i detta skede ej nås åren 2015 och Enligt kalkylen saknas ca 8 mnkr för år 2015 respektive ca 16 mnkr för år I resultatet för 2015 och framåt finns medräknat en effektivisering om 31 mnkr Presenterade resultat förutsätter att alla nämnder kan hålla sin budget Inga eventuellt tillkommande driftkostnader, t ex med anledning av investeringar, är ej medräknade. Ej heller satsningar/ambitionsökningar som föranleder nya kostnader. Dock har ökade kostnader för assistansersättning enligt Lag om assistansersättning (LASS), 9 mnkr/år, för flyktingmottagande 3 mnkr/år samt för förändring i förvaltningsorganisation 1 mnkr/år, beskrivna i PM Baskalkyl, medtagits. Indexuppräkning i nämndernas ramar görs med 2,5 % för löneökningar för åren , plus en central lönereserv/buffert motsvarande 0,6 % år 2015, 0,9 % för år 2016 och 1,2 % för år För övriga kostnadsökningar/inflation görs indexuppräkning i nämndernas ramar med 1,6 % för år 2015 och med 1,8 % för åren 2016 och Internräntan föreslås höjas till 3,2 % KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Bert-Olof Åkerström Utdrag till kommunens nämnder och förvaltningar, Jämtlands Gymnasieförbund samt Jämtlands Räddningstjänstförbund Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

6 1, KS :00 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Christine Wåhlén Kommunstyrelsen Budget 2015 och flerårsplan för Östersunds kommun Direktiv och ramar Enligt kommunens styrmodell för den ekonomiska planeringen och budgetarbetet fastställer kommunfullmäktige budgetdirektiv och preliminära ramar inför nämndernas arbete med budget 2015 och flerårsplan Kommunledningsförvaltningen har upprättat baskalkyl som redovisar ekonomiskt utgångsläge. Behov, som förts fram från respektive förvaltning vid genomförd inventering av budgetförutsättningarna, med anledning av förändringar i lagar eller förändrad tolkning av lagar redovisas, samt övriga aktuella och strategiska frågor redovisas. Konsekvenser i ekonomin föranledd av dessa behov och frågor är i dagsläget ej beräknade i baskalkyl. Underlag för beslut Kommunledningsförvaltningens tjänstemannaskrivelse Baskalkyl med budgetförutsättningar och budgetläge inför direktiv och ramar för ; kommunledningsförvaltningens PM Rev Principer för hållbar ekonomi god ekonomisk hushållning, PM , Bilaga 1 till Baskalkyl Majoritetens Budgetdirektiv för budget 2015 och flerårsplan , Nämndernas budgetramar, Bilaga 1, (Beslutsunderlag kompletteras när direktiv är klart) Kommunstyrelsens förslag till beslut Kommunfullmäktiges beslut 1. Budgetdirektiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan , fastställs enligt majoritetens förslag den 11 mars Kommunens planeringstal för befolkning vad avser skatteberäkning kommande treårsperiod fastställs till invånare 2015, invånare 2016 och invånare år Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

7 1, KS :00 / :s bilaga: <Tjänstemannaförslag> TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG Dnr Bakgrund Kommunledningsförvaltningens baskalkyl med avstämning av nu kända budgetförutsättningar och preliminärt budgetläge visar att god ekonomisk hushållning i detta skede ej nås åren 2015 och Enligt kalkylen saknas ca 8 mnkr för år 2015 respektive ca 16 mnkr för år I resultatet för 2015 och framåt finns medräknat en effektivisering om 31 mnkr Presenterade resultat förutsätter att alla nämnder kan hålla sin budget Inga eventuellt tillkommande driftkostnader, t ex med anledning av investeringar, är ej medräknade. Ej heller satsningar/ambitionsökningar som föranleder nya kostnader. Dock har ökade kostnader för assistansersättning enligt Lag om assistansersättning (LASS), 9 mnkr/år, för flyktingmottagande 3 mnkr/år samt för förändring i förvaltningsorganisation 1 mnkr/år, beskrivna i PM Baskalkyl, medtagits. Indexuppräkning i nämndernas ramar görs med 2,5 % för löneökningar för åren , plus en central lönereserv/buffert motsvarande 0,6 % år 2015, 0,9 % för år 2016 och 1,2 % för år För övriga kostnadsökningar/inflation görs indexuppräkning i nämndernas ramar med 1,6 % för år 2015 och med 1,8 % för åren 2016 och Internräntan föreslås höjas till 3,2 % KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNINGEN Bengt Marsh Bert-Olof Åkerström Utdrag till kommunens nämnder och förvaltningar, Jämtlands Gymnasieförbund samt Jämtlands Räddningstjänstförbund Östersunds kommun, ÖSTERSUND telefonnummer

8 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Rev BASKALKYL Budgetförutsättningar och budgetläge inför direktiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan Kommunledningsförvaltningen

9 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar2014 INLEDNING... 1 SKATTE- OCH STATSBIDRAGSINTÄKTER... 1 BEFOLKNINGSUTVECKLING BEFOLKNINGSMÅL... 2 Baskalkylens prognosframskrivning till år DEMOGRAFISKA FÖRÄNDRINGAR... 4 INDEXUPPRÄKNING FÖR LÖNEÖKNINGAR OCH INFLATION... 5 Inflation...5 Löneökning...6 BUFFERTAR OCH RESERV FÖR OFÖRUTSEDDA BEHOV... 7 INTERNRÄNTA... 7 PERSONALOMKOSTNADSPÅLÄGG/ARBETSGIVARAVGIFT... 8 PENSIONER... 8 INTERNBANK... 8 FINANSIELLA INTÄKTER KOMMUNALA BOLAG... 9 Finansiell intäkt Rådhus AB...9 Finansiell intäkt Jämtkraft AB...9 BUDGETUTFALL 2013 OCH BUDGETPÅVERKAN VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR/RESURSTILLSKOTT I GÄLLANDE BUDGET OCH FLERÅRSPLAN... 9 STRATEGISKA FRÅGOR ATT TA STÄLLNING TILL UNDER BUDGETARBETET SAMMANFATTNING AV EKONOMISKT LÄGE RESULTAT OCH INVESTERINGAR.. 16 Bilaga 1 - Principer för hållbar ekonomi God ekonomisk hushållning, Budgetprocess 2014 Bilaga 2 Investeringsbudget enligt gällande flerårsplan och ändringar 2014 / Beräkning av investeringstak

10 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar2014 1(16) Rev Dnr Christine Wåhlén m fl BaskalkylBuFörutsFeb2014.doc BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR OCH BUDGETLÄGE INFÖR DIREKTIV OCH RAMAR FÖR BUDGET 2015 OCH FLERÅRSPLAN Inledning Inför budgetarbetet 2015 och flerårsplan har gjorts en avstämning av budgetförutsättningar och budgetläge. Innevarande års budget, 2014, är balanserad med ett resultat på ca 27 miljoner kronor (mnkr). Ett utrymme om 10 mnkr inom resultatet har avsatts för oförutsedda behov. Effektiviseringar om 30 mnkr har lagts ut till nämnderna, vars ramar ändå har ökat netto med 66 mnkr. Till största delen avser det kompensation för löne- och prisökningar och demografiska förändringar. I övrigt är det små tillskott till verksamheterna detta år. Det budgeterade resultatet 2014 uppfyller kommunens mål om god ekonomisk hushållning, eftersom det vid budgeteringstillfället beaktades att kommunen skulle erhålla återbetalning av s k AFA-medel 2013 med 50 mnkr. Med den vedertagna definitionen av god ekonomisk hushållning, och med en investeringsnivå och låneamortering enligt gällande flerårsplan, krävs ett resultat i storleksordningen mnkr vardera år. Med oförändrad skattenivå är utgångsläget att kommunen skulle behöva avveckla verksamhet/sänka kostnader motsvarande ca 40 mnkr 2015, för att nå önskad resultatnivå, alternativt sänka investeringsnivån i motsvarande grad. Uppdraget ständigt förändringsarbete/ständiga förbättringar till de kommunala förvaltningarna ger 31 mnkr av behovet sänkta kostnader. Skatte- och statsbidragsintäkter I gällande budget och flerårsplan grundas skatteberäkningen på Sveriges Kommuners och Landstings (SKL) skatteunderlagsprognoser från augusti och oktober För första gången ingick även prognos för nya kostnadsutjämningssystemet Skatteberäkningar som görs i denna baskalkyl grundas på från SKLs prognos den 14 februari. Den nya prognosen visar på ett förbättrat budgetläge jämfört med beslutad budget/flerårsplan. Efter kommunfullmäktiges budgetbeslut i december har det definitiva taxeringsutfallet av 2013 års taxering och SCB:s definitiva beräkningar. Detta visar att m a a 2012 års inkomster ökade skatteunderlaget i genomsnitt i riket med 4 % vilket kan jämföras med knappa 2,5 % året innan. Variationen mellan landets kommuners skatteunderlagstillväxt

11 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar är stort, den högsta hade +6,8 % ökning och den lägsta endast 0,6 %. I Östersund kommun ökade skatteintäkterna 3,3 % det senaste året. Kommunen har de senaste nio åren haft 7,2 % lägre skatteintäktsökning än riket, eller i genomsnitt ca 0,8 % lägre/år, och kommunens egna skattekraft är endast 94 % av landets medelskattekraft. För att inte över- el underskatta skatteintäkter görs, som nämns i avsnittet Befolkningsutveckling, normalt en nivåjustering i skatte- och statsbidragsintäkternas beräkningsunderlag till det exakta invånareantalet 1 november året innan. Invånareantalet ökade väsentligt mellan november och december 2013 varför i denna baskalkyl väljs att ta invånareantalet 31 december (läs mer om det i följande avsnitt). Den stora befolkningsökningen 2013 medför en prognostiserad ökning om ca 18 mnkr för år 2014 mot beslutad budget. Om årliga tillväxtmålet inte infrias innebär det en minskning av skatteintäkterna om ca 10 mnkr jämfört med prognostiserad ökning. Det blev en, relativt tidigare år, stor ökning med 354 invånare mellan 1 november 2012 och 1 november Men skillnaden mellan 31 december båda åren är 461. Kommunen överträffade den ökning om 200 invånare/år, som numera är kommunens målsättning, och också beräkningsunderlag för prognoser om skatteintäkter. Således sammantaget, med - definitivt taxeringsutfall nivåjustering för preliminära invånareantalet 31 december SKLs skatteunderlagsprognos 14 februari 2014 inkl nya kostnadsutjämningssystemet - prognos för kommunala fastighetsavgiften från januari antagande om årlig ökning med 200 inv/år (se avsnitt Befolkningsutveckling) innebär det högre skatte- och statsbidragsintäkter för Östersunds kommun. Därmed läggs i baskalkylen in +16,8 mnkr 2015, +30,0 mnkr 2016 jämfört med gällande flerårsplan. År 2017 blir det en nivåökning mot ,7 mnkr. I följande framställning visas dock att denna höjning i princip bara räcker för att klara löne- och prisökningar samt demografiska tillskott. Befolkningsutveckling befolkningsmål Vid årsskiftet 2012/2013 uppgick kommunens folkmängd till invånare. Till senaste årsskifte har den ökat till preliminärt , dvs en befolkningsökning med 461 personer. Arbetsmarknadsläget är en viktig faktor för befolkningsutvecklingen. Den totala arbetslösheten har, enligt statistik för januari 2014 visavi januari 2013, generellt sjunkit något 1. Arbetslösheten är i % ungefär lika hög i Östersund som i länet och riket 2. Ungdomsarbetslösheten är oroande hög i Östersund, även om den också generellt minskat mot föregående året 3. Hur detta påverkar kommunens befolkningsutveckling i slutändan återstår att se. Så länge arbetsmarknaden är lika svag i hela landet finns inga jobb på andra håll att flytta till. Befolkningsutvecklingen åren framöver måste betraktas som en osäkerhetsfaktor m h t arbetsmarknadsläget. 1 Östersund -0,2%, Jämtlands län -0,5%, riket -0,3%. 2 8,8% i Östersund, 8,6% i Jämtlands län, 8,6% i riket. 3 18,6% i Östersund, 18,2% i länet, 16,6% i riket. Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

12 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Vid 2013 års budgetarbete sänktes den tidigare ambitionen, en ökning om 250 invånare/år till +200 inv/år, utifrån en försämrad utveckling mellan 2011 och Tabellen nedan visar hur verkligt utfall korrelerat mot målen hittills. År Utfall 31/12 Verklig förändring Mål förändring Mål antaget 2008 Mål antaget Mars 2012/ Invånarantalet var personer den 1 november 2013 och preliminärt den 31 december. Det överstiger förändringsmålet för 2013 och passerar därmed, för första gången även nivåmålet invånare med +46 personer. Nivåmålet har uppnåtts genom att många flyktingar folkbokförts i kommunen i slutet av Kommunen passerar också sin historiska all time high - nivå 1995, med 216 personer. Nu till mitten av februari 2014 har antalet invånare ökat till prel I remiss till kommunens Tillväxtplan, är ambitionen en "befolkningsökningstakt" om +450 invånare per år, vilket storleksordningen gällde för Siffran bygger på att kommunens invånareantal ska uppnå ca år Den nivåjustering, till faktiskt invånarantal det gångna året, som görs vid beräkningen av kommunens skatteintäkter och statsbidrag innebär att en mer realistisk nivå av skatteintäkterna prognostiseras, än om enbart befolkningsmålsättningen skulle gälla år från år. En ny befolkningsprognos för kommunen, med basår 2013, kommer att göras under våren 2014 när definitiv SCB-statistik och riksprognosunderlag finns framtagna. Bedömningar görs då med kommunens egna utveckling bakåt och känd framåt som underlag samt en avvägning mot trender som kan ses i rikets utveckling. Baskalkylens prognosframskrivning till år 2026 Översiktligt kan befolkningsutvecklingen i de olika planeringsåldrarna beskrivas så här: - Antalet barn i förskoleåldrarna förväntas öka något till uppgick antalet 1-5 åringar preliminärt till mot enligt fjolårets framskrivning. Orsaken till att antalet är något högre kan bero på att många flyktingar från Syrien blev folkbokförda i slutet av Enligt samma prognos förväntas antalet i åldersgruppen successivt öka till år 2023, men sedan minska med 63 till barn år År 2012 uppgick antalet barn i åldrarna 6-15 åringar till Från 2013 ökar antalet elever inom grundskolan och stiger från barn till år Definitiva siffror fås i slutet av februari Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

13 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Elevminskningen inom gymnasiet bottnar 2015 då antalet åringar uppgår till Därefter kommer elevantalet att öka successivt och 2026 kommer antalet ungdomar i gymnasiet vara enligt prognosframskrivningen d v s ungefär i nivå med år I de äldre åldersgrupperna ökar framför allt antalet åringar. År 2013 uppgår de till prel personer, enligt fjolårets framskrivning. Antalet i årsgruppen förväntas öka till år Det är 40-talisterna tillsammans med 50-talisterna som svarar för den kraftiga ökningen och när de fasas ut ur åldersgruppen minskar antalet sedan till personer år Antalet 80 år och äldre ökar också fram till Från prel år 2013 ligger åldersgruppen ganska stilla ett par år för att sedan öka till personer år Då fyller de stora årsgrupperna från 40-talet upp gruppen 80 år och äldre. Demografiska förändringar I budget och flerårsplan ingår ramjusteringar utifrån förändring i befolkningsstruktur i de olika planeringsåldrarna, enligt kommunens befolkningsprognos. Som nämnts görs de s k demografiska beräkningarna om efter att officiell statistik för 2013 erhållits, vanligtvis i mars/april året efter. Till denna baskalkyl kompletteras beräkningarna därför endast med en ytterligare preliminär uppgift, för Mnkr (2014 års prisnivå) Årlig förändring Barnomsorg/Förskola 1-5 år -0,4-0,1 +1,3 Skol-BO 6-9, år +0,8 +0,8-0,1 Grundskola +8,8 +9,5 +6,7 Gymnasieskola (Ks) -3,4 +0,2 +3,3 Äldreomsorg +8,1 +6,7 +7,4 Totalt: (avrundat) +13,9 +17,1 18,7 Antal födda har t o m 2012 inneburit demografiska ramtillskott till förskolan. Sedan har födandet avtagit något varför istället smärre avdrag gjorts och görs t o m Under 2013 föddes 676 barn (preliminär siffra) mot prognostiserade 699. Prognosen för antalet födda barn 2014 är 722. Födelsetalen för år 2012 visade på en kraftig nedgång mot de senaste åren men ökade åter under Från 2011 har elevantalet inom grundskolan börjat öka och därmed ökar det demografiska ramtillskottet. Av genomförd översyn av lokalnyttjandet i förskolor och skolor framgår att det år 2000 fanns ca elever i kommunala skollokaler. Detta ska jämföras med dagens läge 2014 med ca elever i samma lokaler. Till detta kommer att det för närvarande finns ca 900 elever inom friskoleverksamheten vilket innebär motsvarande ökning av total lokalkapacitet inom kommunens gränser. Vid höstterminen 2014 avvecklas en mindre skollokal. För att till viss del nyttja överskottslokaler har man inrymt ett antal förskoleavdelningar i stället för att bygga nya förskolor. Platsbehovet i de kommunala skolorna sammantaget prognostiseras nå upp till platser ht 2015 och därefter öka med 100 elever till ht 2016 och ytterligare drygt 200 till ht Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

14 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Inom gymnasieskolan nåddes kulmen i elevtillströmningen år 2008 med åtföljande ramtillskott i kommunens budget för gymnasieskolan. Från 2009 (ht-09) har elevantalet från Östersund minskat och tros har sin lägsta punkt vid år 2015 (1.667 elever), då trenden beräknas vända. I kommunens budget justeras budgetramen inom kommunstyrelsens anslag för gymnasieskolan, med hänsyn till aktuellt elevantal och prognos, samt med jämförande mot tidigare preliminärt erhållna demografiska tillskott/avdrag. En viktig faktor att beakta är antalet elever som går tre respektive fyra år i gymnasieskolan, dels beroende på ifall de är godkända i de ämnen som krävs för att bli antagen på sökt program, dels på hur många elever som ångrar sitt programval och väljer om och därigenom behöver gå flera år i gymnasieskolan. Från 2012 till 2013 ökade andelen som behöver mer än tre år för att fullfölja gymnasieutbildningen från 19 % till 26 %. Nytt enligt den nya skollagen är att elever som saknar behörighet till gymnasieskolan kan få gå kvar i grundskolan för att få gymnasiebehörighet. En sådan lösning torde för kommunen bli billigare än att eleven går ett extra år i ett introduktionsprogram. Beräkningarna av resursbehovet inom äldreomsorgen görs enligt den s k standardkostnadsmetoden, d v s den beräkningsmetod som används i den nationella kostnadsutjämningen för äldreomsorgen. Som en följd av att andelen äldre ökar tillförs vård- och omsorgsnämnden ökade resurser. Ett preliminärt demografi-ramtillskott på 7,4 mnkr 2017 läggs in i baskalkylen tills vidare. Med gjorda kompletteringar 2017 av den demografiska ramberäkningen skall en ytterligare kostnad på 18,7 mnkr läggas in i baskalkylen för Indexuppräkning för löneökningar och inflation Inflation Inflation uttrycks vanligtvis i begreppet KPI, Konsumentprisindex. För att bedöma trolig kostnadsutveckling i kommunen studeras olika organisationers prognoser/ bedömningar, vanligtvis SKLs, Konjunkturinstitutets (KI) och Ekonomistyrningsverkets (ESV). SKLs bedömningar anses vara de mest relevanta som underlag för kommunsektorns beräkningar. De senaste bedömningar instituten gör framgår nedan. Institut Tid för Förändr KPI % (Förändr mot bedömn 2014 deras tid prgn) KI Dec ,5 Minskning 0,3 1,8 2,7 3,0 ESV Dec ,9 Minskning 0,4 1,7 2,6 2,9 SKL Feb ,7 Minskning 0,6 2,4 2,9 3,2 I stort kan utläsas att lågkonjunkturen återhämtas successivt från SKL ser en något gynnsammare utveckling än de övriga två. Inflationstakten ökar i slutet av perioden, då läget på arbetsmarknaden bedöms gradvis förbättras (minskad arbetslöshet och ökad sysselsättning/ökat resursutnyttjande). Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

15 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Ett mått som anses vara ett bättre riktmärke för kommunsektorn än KPI är KPIX. Det är KPI exklusive räntekostnader, skatter och subventioner, och som därmed beskriver den s k underliggande inflationen. Räntekostnader påverkar i viss mån priser även för kommunen men har dock störst genomslag på privata boendekostnader. För indexuppräkning i budgetramarna maa prisutveckling av kommunens kostnader torde därför bli mer relevant med KPIX som bas. Institut Tid för Förändr KPIX % (Förändr mot bedömn 2014 deras tid prgn) KI Dec 2013 KPIF 1,0 Minskning 0,3 1,6 1,9 2,0 ESV Dec 2013 KPIF 1,2 Minskning 0,1 1,6 1,9 2,0 SKL Feb 2014 KPIX 1,0 Minskning 0,1 1,6 1,8 1,9 Som synes är den underliggande inflationen mer stabil över åren och en skillnad mot bedömningar där räntekostnader ingår, dvs KPI. Måttet KPIX är på väg att fasas ut, varför framtida beräkningar i kommunen kan komma att övergå till KPIF som bas. KPIF inkluderar en fast bostadsränta och förändringarna över åren torde därmed också vara mer stabila än med KPI. Om KPIX försvinner, skulle KPIF kunna vara ett mer relevant mått än KPI. Mht ovanstående är Kommunledningens förslag att KPIX används i pågående budgetarbete, så långt möjligt. Mot bakgrund av ovanstående beskrivning av inflationsbedömningarna föreslås i nämndernas budgetramar för att indexuppräkning sker med 1,6 % år 2015, 1,8 % för år 2016 samt att t v för 2017 ligga kvar på 1,8 %. Dvs en liten förändring 2015 med 0,1% och en uppräkning 2016 och 2017 på 0,3% mot gällande flerårsplan. Baskalkylen påverkas därmed med högre kostnader av ändrat inflationsantagande. Löneökning Slutlig löneavstämning för 2013 gav 3,1 %. I budget 2014 uppgår den generella indexuppräkningen för löneökningar 2,5 % i nämndernas budgetram plus en buffert på ca 0,5 %. I gällande flerårsplan är ramuppräkningen för löner 2,5 % per år, och bufferten uppgår till 0,4 % 2015 och 0,6 % Det budgeterade löneökningsutrymmet i flerårsplanen uppgår således totalt till 2,9 % år 2015 och 3,2 % Löneöversyn 2014 pågår för närvarande och avstämning sker senare under året. Prognos enligt instituten: Institut Tid för Löneökn enl konjunkturlönestatistiken (Förändr mot bedömn % 2014 tid prognos) KI Dec ,8 (f komm sektorn 2,9) Minskning 0,1 2,9 2,9 3,1 ESV Dec 2013????? SKL Feb ,8 Oförändrad 3,1 3,4 3,7 För kommunsektorn gör SKL och KI samma bedömning i närtid men skiljer stort kommande år. Eftersom kommunen normalt följer SKLs skattunderlagsprognoser är det rimligt att även räkna på deras siffror vad gäller egna löneutvecklingen. Detta samband bedöms säkrare även om 0,2 % skillnad i lägre lönekostnader skulle innebära ca 4,5 mnkr i lägre kostnader. Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

16 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Mot bakgrund av SKL:s antagande om löneutveckling föreslås i nuläget en uppräkning av lönekostnader med 2,5 % år 2015 i ramarna. I avvaktan på hur konjunkturen utvecklar sig föreslås 2,5 % i ramuppräkning även för åren 2016 och En buffert bör då innehålla motsvarande 0,6 % 2015 och 0,9 % 2016 samt att ny lönebuffert för 2017 om 1,2 % får läggas till. För innebär det att ytterligare medel måste läggas till. Buffertar och reserv för oförutsedda behov I kommunens budget ingår en mindre buffert/reserv förutom den tidigare beskrivna lönebufferten. Den har ett destinerat ändamål och utgör inte buffert för generellt bruk, utan får avropas vid redovisat behov inom ändamålet. Kommunledningsförvaltningens rekommendation är att reserven för oförutsedda behov ska återgå till lägst 15 miljoner kronor, det kan finnas skäl för en högre reserv för oförutsedda händelser. Som exempel ligger nuvarande kostnadsnivå för återställning efter stormen Ivar i storleksordningen 5,5 miljoner kronor. I budget 2014 och ramar för 2015 finns det buffertar avsatta för diverse ändamål. För att tydliggöra ett nollställt utgångsläge har dessa buffertar lösts upp och redovisas som förbättringar av budgetläget. Behovet av den typen av buffertar föreslås prövas som en del i kommande budgetberedning. Internränta För kommunen ska internräntan i huvudsak spegla den genomsnittliga finansieringskostnaden för kommunens investeringar samt i vissa fall kommunens avkastningskrav. SKL:s rekommendation i december 2012 för 2014 års internränta var 2,5 %. Det faktiska ränteläget i kommunen var vid tillfället högre (2,80 %) och räntenivån på längre löptider var på väg upp under 2013 (skulle enligt vissas bedömningar ligga på 2,95 % vid slutet av 2013) varför kommunen valde att kvarstå på 2013 års nivå, 2,9 %. För 2015 är också rekommendationen höjd till 3,2 %. SKLs rekommendationer grundas på dess prognos över den långa statsobligationsräntan. Kommuner rekommenderas att använda SKLs förslag eller använda sin egen faktiska räntekostnad som internränta. För år 2015 verkar SKLs rekommendation rimlig varför Kommunledningsförvaltningen föreslår att den åter följs. Räntekostnader kommunens egen upplåning Kommunens utestående lån per 31 december 2013 uppgår till 240 mnkr. Under 2014 beräknas amortering ske med 11 mnkr vilket innebär att skulden vid 2015 års ingång uppgår till 230 mnkr. Räntekostnaden för 2015 beräknas uppgå till 7,0 mnkr vilket är 0,7 mnkr lägre än nivå enligt gällande flerårsbudget. I räntekostnaden inkluderas del i kostnader för kreditlöften, rating mm. Räntenivån kommer för 2016 och 2017, beroende på ränteswapparna som garanterar en viss räntenivå, att ligga på samma nivå som Beroende på amortering kommer räntekostnaderna för 2016 att ytterligare sjunka med 0,3 mnkr och med 0,6 mnkr för Baskalkylens antagande är att kommunens investeringsnivå ska ligga inom det investeringstak som följer av god ekonomisk hushållning. Någon ytterligare upplåning för att finansiera skattefinansierade investeringar planeras därför inte under planeringsperioden Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

17 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Finansiella intäkter likvida medel Kommunens likvida medel enligt flerårsbudgeten beräknas ligga på mellan 225 mnkr och 250 mnkr. Utifrån Riksbankens prognos över reporäntans utveckling, en räntebas som påverkas kommunens ränteintäkter, och beräknad likviditet enligt flerårsbudgeten kommer ränteintäkterna att öka jämfört med gällande flerårsbudget. Ränteintäkterna beräknas för 2015 uppgå till 2,3 mnkr och för 2016 och 2017 uppgå till 2,8 mnkr. Det innebär en förbättring jämfört med gällande flerårsbudget med 0,9 mnkr för 2015 och med 1,5 mnkr för Det bör betonas att av den befintliga likviditeten avser 172 mnkr finansiella åtaganden för pensionsskuld, 14 mnkr åtaganden för friköpsmedel parkering och 31 mnkr åtaganden för avsättning deponi. Personalomkostnadspålägg/arbetsgivaravgift I budgetramarna för 2014 ingår ett schablonmässigt PO-pålägg på 38,51 %. Själva POpålägget är 38,46% och därutöver belastas verksamheten med ett påslag på 0,05 % för utfördelning av kommunens premiekostnader för ansvarsförsäkring. Samma nivå föreslås för Pensioner I enlighet med kommunfullmäktiges beslut från 2011 ska ursprunglig pensionsavsättning, 433 mnkr tillsammans med en real avkastning på 1 procent säkerställa att kommunens kostnader för pensionsåtaganden intjänade före 1998 i fast penningvärde aldrig någonsin ska överstiga 52,5 mnkr. Avkastningskravet har med råge uppfyllts sedan starten Pensionskassan har sedan starten ökat med totalt 65 mnkr vilket motsvarar en procentuell ökning med 15 %. Utifrån s k ALM analys (tillgångs/skuldanalys), utförd av kommunens strategiske rådgivare SEB, finns det, utifrån den meravkastning som skapats i pensionsfonden sedan starten 2011, möjlighet att öka uttaget ur fonden. Det innebär i klartext att det är möjligt att sänka den garanterade kostnadsnivån i fast penningvärde från 52,5 mnkr till 47,5 mnkr vilket skulle innebära en budgetförstärkning med 5 mnkr årligen. En förutsättning för att detta ska vara möjligt är att avkastningskravet på pensionsfonden ökar från 1 procent till 2 procent real avkastning. Utifrån befintlig riskprofil på pensionsfonden och historiska resultat bedöms det som fullt möjligt att öka uttaget ur fonden med ytterligare 5 mnkr. Om uttaget från pensionsfonden utökas med 5 mnkr årligen föreslås att det varje år görs en analys huruvida avkastningen ligger på minst 2 procent realt. Inför varje års budgetarbete sker således en analys som ska utvisa om pensionsfondens tillgångar är tillräckliga för att kunna motivera den ökade avkastningen. Om avkastningen skulle understiga förvaltningsmålet måste det budgeterade uttaget ur fonden reduceras i motsvarande mån. Nivån på uttag måste prövas i varje års budgetarbete. I flerårsbudgeten förbättras budgetläget för åren 2015, 2016 och 2017 med 5 mnkr för respektive år. Internbank Kommunfullmäktige beslutade i mars 2012 om att kommunen, med syfte att bredda kommunkoncernens kapitalanskaffning, skulle upprätta ett certifikatprogram med ett rambelopp på 1000 mnkr. Vid samma tillfälle beslutades också att kommunen skulle Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

18 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar genomgå en kreditbedömningsprocess hos Standard & Poor s för att erhålla en officiell rating. Vidare beslutade kommunfullmäktige i november 2012 om att upplåning via obligationslån skulle ske upp till 2000 mnkr. Kommunen erhöll i november 2012 ratingbeslut från Standard & Poor`s, AA+, som är den näst högsta nivån. I november 2013 erhölls ett förnyat ratingbeslut, AA+ med ratingutsikt stabil. Per den 31 december 2013 har 940 mnkr upplånats via certifikatprogrammet. Via MTNprogrammet (obligationsprogrammet) har 1000 mnkr upplånats. Till Jämtkraft har utlånats 700 mnkr via certifikatprogrammet och 1000 mnkr via MTN-programmet. För 2015 beräknas räntenettot för internbanken inkluderande alla upplåningskostnader inklusive, rating, administration mm med avdrag för utlåningsränta från bolagen generera ett räntenetto på 10 mnkr. Det är 5,6 mnkr bättre än enligt gällande flerårsbudget. Förbättrar budgetläget för 2015, 2016 och 2017 med 5,6 mnkr för respektive år. Finansiella intäkter kommunala bolag Finansiell intäkt Rådhus AB Intäkter från Rådhus AB består f n av borgensavgift på koncernbolagets låneportfölj, som f n uppgår till 778 mnkr. Borgensavgiften uppgår enligt kommunfullmäktiges beslut till 0,3 procent, vilket innebär en intäkt på 2,4 mnkr. I enlighet med kommunens ägardirektiv ska Rådhus AB fr o m 2013 amortera på låneskulden med en amorteringstakt på 25 år vilket innebär en årlig amortering på 32,4 mnkr. I kommunens budget budgeteras därför en kostnad på 32,4 mnkr utgörande aktieägartillskott till Rådhus AB. Finansiering av denna kostnad sker genom aktieutdelning från Jämtkraft AB, se nedan. Därutöver budgeteras också en borgensavgift för koncernbolagets låneskuld vilket ger en intäkt för kommunen på 2,4 mnkr. Finansiell intäkt Jämtkraft AB Utdelning från Jämtkraft AB förväntas bli oförändrat gentemot gällande flerårsplan. Intäkten från Jämtkraft finansierar aktieägartillskott till Rådhus AB. Budgetutfall 2013 och budgetpåverkan 2014 Kommunens resultat 2013 är 101 mnkr, varav 50 mnkr är en s k jämförelsestörande post avseende återbetalning av försäkringspengar från AFA. Samtliga nämnder utom två redovisar en ekonomi i balans. Kommunfullmäktiges har under 2013 tillfört tilläggsanslag på sammanlagt 12 mnkr (brutto). Verksamhetsförändringar/resurstillskott i gällande budget och flerårsplan Förändringarna finns specificerade på sidorna i dokumentet Budget 2014 och flerårsplan Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

19 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar Strategiska frågor att ta ställning till under budgetarbetet Samtliga förvaltningar och förbund har inventerat och redovisat sina budgetförutsättningar inför arbetet med budgetdirektiv och ramar , vad gäller frågeställningen: - Ändrad eller ny lagstiftning/nya pålagor som innebär förändringar i verksamheten. Andra frågeställningar, ex vis förändringar i efterfrågan, utveckling, ambitionsökningar etc, har hänvisats till en politisk diskussion och prioritering. Det som framkommit har inverkan på kommunens ekonomiska förutsättningar. Utöver dessa redovisningar måste också ställning tas till om gällande budget är i balans. Enligt nämndernas reglementen ska budget hållas men samtidigt måste en realistisk bedömning göras. Enligt bokslut 2013 har alla nämnder, utom Vård- och omsorgsnämnden och Överförmyndaren klarat sin budget. Överförmyndaren har ett mindre underskott, -0,4 mnkr, medan Vård- och Omsorgsnämnden har ett stort, -32,4 mnkr. De har därmed inte under året klarat sitt, i budgetdirektivet preciserade, effektiviseringskrav, eller att genomföra alla kostnadsminskningar enligt sin åtgärdsplan. Nämnden har, för 2014 och framåt av kommunfullmäktige, begärt tilläggsanslag om 9 mnkr för ökade kostnader för assistansersättning inom lagområdet för LSS. Barn- o utbildningsnämnden klarar sin budgetram Antalet skollokaler har inte minskat och skolorganisationen kan därmed inte organiseras så effektivt som nuvarande antal elever motiverar. Ett tillskott på 5 mnkr, genom ianspråktagande av buffert för oförutsedda behov, beslutades av Kommunfullmäktige den 13 februari Jämtlands Gymnasieförbund har ett mindre överskott I enlighet med ägardirektiven för 2014 får gymnasieförbundet skriva upp elevplatspriserna med i genomsnitt 6,7 % (uppräkningen av elevplatspriser för 2014 utgår från ökade statsbidrag till gymnasieskolan). Ägarkommunerna har kompenserat gymnasieförbundets ökade kostnader för GY 11 genom uppskrivningen av elevplatspriser med 6,7 % En osäkerhet under är demografin och utbud av program. Elevantalet minskar och målet att ha ett stort utbud av program är kostnadsdrivande. Ökade lokalkostnader för gymnasiebyn ska enligt tidigare beslut täckas av effektiviseringar inom gymnasieförbundet. Vid ägarsamråd har styrgruppen fått uppdrag att analysera om det finns alternativa lösningar för att utjämna förbundets behov av kostnadsminskningar över ett antal år. Jämtlands Räddningstjänstförbunds ledning har vid ägarsamråd redovisat att utveckling av Furulund inte ryms i budget. Utifrån nämnda inventering, finns dessa ändrade eller ny lagstiftning/nya pålagor som kan innebära förändringar i verksamheten. Tillkommande lagstiftning som påverkar driftbudget 1. EU-parlamentet beslutade den 15 januari 2014 om nya upphandlingsdirektiv vilket kommer att innebära en regelutveckling, men kanske framförallt en riktningsförändring. Offentliga affärer kommer allt mer att ses som en strategisk kraft för den upphandlande myndigheten att kunna påverka samhället i önskad Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

20 1, KS :00 / :s bilaga: BaskalkylBuFöruts2015RevMar riktning. Upphandlande myndigheter kommer t ex att ges större möjlighet vad gäller kravställande inom miljö och sociala frågor. För att tillgodose ovanstående kommer det ställas högre krav och förändrade arbetssätt för offentliga upphandlare. Exempelvis kommer nya upphandlingsförfaranden att erbjudas och det kommer ges utökade möjligheter till förhandling. Några andra exempel på förändringar är att utvärderingsformen lägsta pris kommer att tas bort och upphandlaren kommer att behöva ta hänsyn till livscykelkostnader på ett annat sätt än idag. De nya direktiven ska implementeras i svensk rätt inom två år from 2014, och ger upphandlande myndigheter och offentliga upphandlare både utökade möjligheter och skyldigheter. För att möta dessa förändringar begär Upphandlingskontoret utökade resurser med en tjänst innebärande 700 tkr för den gemensamma nämnden för upphandlingssamverkan. Då Östersunds kommuns andel i nämnden är ca 47 % innebär det en ökad kostnad på 330 tkr/år fr o m Socialstyrelsen har föreslagit föreskrifter och allmänna råd om Våld i nära relation. Föreskrifterna föreslås träda i kraft under våren Socialnämnden i Östersunds kommun har lämnat yttrande över remissen. Skyddat boendet ska vara en insats som beviljats av individ och familjeomsorgen i den egna kommunen eller social beredskap. En genomförandeplan skall upprättas och insatsen ska dokumenteras. Boendet ska svara mot den definition av skyddat boende som socialstyrelsen beskriver i vägledningen "Fristad från våld - en vägledning om skyddat boende" (Socialstyrelsen:2013) En tjänst omfattande 0,5 tjänst, i de fall boende har utökade behov av stöd finns ex under helg/kväll möjlighet för placerande kommun att använda sig av egen medföljande personal. Budget boendeverksamhet: kr/år (avser 0,5 tjänst, två lägenheter samt löpande inventarier) Från tkr/år. Ändrad tolkning av gällande lag, som påverkar driftbudget 3. Bemanning särskilt boende inom Vård- och Omsorgsnämnden. Socialstyrelsen har beslutat att detaljreglera antal personal på särskilt boende, bl a ökat täthet av nattpersonal. Innebär en mycket stor kostnad för kommunen, i dagsläget bedömd till 35 mnkr, vilket behöver dock beräknas närmare. (Lagändringen har väckt stor irritation då den ruckar på lokala självstyrelsen, flera kommuner och SKL ställer sig frågande till ändringen. Inga statliga medel via finansieringsprincipen ska tillföras då socialstyrelsen anser att sektorn har fått medel för detta). Från 1 april tkr , med 3/4s effekt Personlig assistans (LASS). Försäkringskassans betydligt striktare bedömning har lett till en tydlig kostnadsövervältring till kommunen. Under 2013 har kassans omprövningar inneburit fler personer med LASS har fått sina grundläggande behov kraftigt minskade (under 20 timmar/vecka) vilket i sin tur har lett till att kommunen får bära hela kostnadsansvaret jämfört med tidigare då kommunen ansvarade för de första 20 timmarna och staten för resterande del. Totalt har nämndens kostnader ökat med 7 mnkr under 2013 p g a ovanstående förändring. Helårseffekt för 2015 innebär ca 9 mnkr. Östersunds kommun, telefonnummer vx Fax

1, KS 2014-02-19 08:00

1, KS 2014-02-19 08:00 1, KS 2014-02-19 08:00 1, KS 2014-02-19 08:00 / :s bilaga: Baskalkyl 2014-02-18 BASKALKYL Budgetförutsättningar och budgetläge inför direktiv och ramar för budget 2015 och flerårsplan 2016-2017 Kommunledningsförvaltningen

Läs mer

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017

Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

DISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018

DISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018 Ärende 18 DISKUSSIONS- och INFORMATIONSPUNKT BUDGET- FÖRUTSÄTTNINGAR 2016-2018 Budgetsamordnare Monica Karlsson Biträdande kommunchef Kjell Fransson Läget i världen Återhämning men ingen högkonjunktur

Läs mer

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 EKONOMISK SAMMANFATTNING 2009-2012 Sammandrag driftbudget 2009-2012 Belopp netto tkr Bokslut Budget Budget Budget Plan Plan 2007 2008 2009 2010

Läs mer

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:

Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015: 1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Innehållsförteckning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 3 Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Självfinansieringsnivå för nya investeringar 5 Resultatutjämningsreserv

Läs mer

Planeringsförutsättningar för nämndernas behov och prioriteringar 2016 (Budgetberedning)

Planeringsförutsättningar för nämndernas behov och prioriteringar 2016 (Budgetberedning) Kommunstyrelsen 1 (6) Kommunledningskontoret Planeringsförutsättningar för nämndernas behov och prioriteringar 2016 (Budgetberedning) 1. Allmänt Sveriges kommuner står inför två mandatperioder av demografiska

Läs mer

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4

Läs mer

Månadsrapport september 2014

Månadsrapport september 2014 Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande

Läs mer

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista

Läs mer

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen!

Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014 Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Beslutspunkter Skattesats Finansiell mål och verksamhetsmål för GEH

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007

BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007 ÖSTERSUNDS KOMMUN Kommunledningsförvaltningen Dnr: 850-2007 2007-06-04 BUDGETUPPFÖLJNING och prognos per 30 april 2007 1 (11) INNEHÅLLSFÖRTECKNING Budgetuppföljning och prognos per 30 april 2007 1 Inledning...

Läs mer

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012 FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012 4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

Månadsrapport juli 2014

Månadsrapport juli 2014 Månadsrapport juli Ekonomiskt resultat -07-31 184,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med juli uppgår till 184,5 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

Årets resultat och budgetavvikelser

Årets resultat och budgetavvikelser Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 25,2 mnkr vilket är 20,2 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 1 (5) EKONOMIKONTORET MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 Dokumentnamn April 2 (5) SAMMANFATTNING AV PROGNOS APRIL 2011 Övergripande April månads uppföljning pekar på en negativ avvikelse mot budget om 4,4 mnkr.

Läs mer

Månadsrapport november 2013

Månadsrapport november 2013 Månadsrapport november Ekonomiskt resultat -11-30 140,5 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet uppgår till 140,5 mkr. I resultatet ingår följande jämförelsestörande poster förändrad

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017

Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017 Tjänsteskrivelse 1 (5) Datum 2014-02-?? Budget- och utvecklingschef Raymond Lützhöft 0410733135, 0708817135 raymond.lutzhoft@trelleborg.se Direktiv för arbetet med Budget 2015 och flerårsplan 2016-2017

Läs mer

Ekonomi & strategiberedningen

Ekonomi & strategiberedningen Ekonomi & strategiberedningen Beredningen har en uppföljande roll och arbetar med de långsiktiga ekonomiska förutsättningarna såsom utvecklingen av kommunkoncernens egna kapital och skuldsättning, investeringsnivåer

Läs mer

Kommunplan 2015. Älvdalen

Kommunplan 2015. Älvdalen Kommunplan 2015 Älvdalen Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 2 Sammanfattning... 3 3 Planeringsförutsättningar... 3 4 Verksamhetsplan... 4 5 Ekonomi... 5 6 Bortom planperioden... 9 Älvdalen, Reviderad

Läs mer

Landstingsstyrelsens förslag till beslut

Landstingsstyrelsens förslag till beslut FÖRSLAG 2008:7 1 (5) Landstingsstyrelsens förslag till beslut Motion 2007:35 av Vivianne Gunnarsson m fl (mp) om att införa en investeringsfond utifrån de årliga avskrivningarna Föredragande landstingsråd:

Läs mer

TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG 1. 2014-08-20 Dnr 1428-2014. Anne-Katrin Ångnell. Kommunfullmäktige. Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området

TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG 1. 2014-08-20 Dnr 1428-2014. Anne-Katrin Ångnell. Kommunfullmäktige. Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området 36, KS 2014-08-28 08:30 KS: 1428/2014 TJÄNSTEMANNAFÖRSLAG 1 2014-08-20 Dnr 1428-2014 Anne-Katrin Ångnell Kommunfullmäktige Storsjö Strand - exploateringskalkyl för hela området Kommunfullmäktige antog

Läs mer

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun

Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och

Läs mer

Protokoll från ledningsutskottets sammanträde 2010-05-11

Protokoll från ledningsutskottets sammanträde 2010-05-11 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida Sammanträdesdatum Sammanträdesdatum 1 (5) 2010-05-11 Protokoll från ledningsutskottets sammanträde 2010-05-11 P g a personuppgiftslagen (PUL) är vissa personuppgifter borttagna

Läs mer

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden.

3. Budget 2016-2019 för Nordanstigs kommun. 4. Politiska inriktningar och ambitioner för Nordanstigs kommun. 6. Information och övriga ärenden. NORDANSTIGS KOMMUN Kommunstyrelsens ledningsutskott KALLELSE Till ledamöter Ersättare och övriga får kallelsen för kännedom. Utskottens presidier och företrädare för de partier som inte har en ledamotplats

Läs mer

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1

Policy. God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Policy God ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv 1 Innehåll Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Mål och måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning 3 Finansiella mål och riktlinjer 3 Mål

Läs mer

2012-04-20. Kommunstyrelsen. Månadsrapport mars 2012 Dnr KS/2012:82

2012-04-20. Kommunstyrelsen. Månadsrapport mars 2012 Dnr KS/2012:82 2012-04-20 Kommunstyrelsen Månadsrapport mars 2012 Dnr KS/2012:82 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos över

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Uppdrag i budget 2014 - fastställande av uppdragshandlingar.

Uppdrag i budget 2014 - fastställande av uppdragshandlingar. Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2013-12-10 377 Uppdrag i budget 2014 - fastställande av uppdragshandlingar. KS 2013-422 KS Beslut Arbetsutskottet

Läs mer

Reviderat förslag till Strategisk plan och budget 2013-2015 och komplettering med de kommunala bolagens ägardirektiv

Reviderat förslag till Strategisk plan och budget 2013-2015 och komplettering med de kommunala bolagens ägardirektiv Kommunfullmäktige 2012-11-26 236 551 Kommunstyrelsen 2012-11-12 239 571 Budgetutskottet 2012-10-23 30 4 Dnr 12.649-04 novkf21 Reviderat förslag till Strategisk plan och budget 2013-2015 och komplettering

Läs mer

Budgetramar 2015-2017

Budgetramar 2015-2017 Dnr KS-2013-651 Dpl 10 sid 1 (7) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Ekonomi- och verksamhetsstyrning Tjänsteyttrande 2013-12-09 Ingemar Granath, 054-5401047 ingemar.granath@karlstad.se Budgetramar 2015-2017 Dnr KS-2013-651

Läs mer

SALA KOrJfMUI\l. Bilaga KS 2011/95/3. QOI\ 104 I l-j. I. Remissvar Ink. 2011-05- t 2. Förslag till ändringar i Natura 20DO-områden inom Sala kommun.

SALA KOrJfMUI\l. Bilaga KS 2011/95/3. QOI\ 104 I l-j. I. Remissvar Ink. 2011-05- t 2. Förslag till ändringar i Natura 20DO-områden inom Sala kommun. Bilaga KS 2011/95/3 SALA KOrJfMUI\l Kommunstyrelsens förvaltning Remissvar Ink. 2011-05- t 2 Förslag till ändringar i Natura 20DO-områden inom Sala kommun. D. iarienr J IAktTbilaga QOI\ 104 I l-j. I Natura

Läs mer

Lägesrapport ekonomi Ls 1 juni 2015

Lägesrapport ekonomi Ls 1 juni 2015 bllaga ls ~'i JAGrA ks 2015-06-01 c:w.arna Lägesrapport ekonomi Ls 1 juni 2015 Utfall per april (mars) 2015 Likviditet Status osäkra poster Prognos 2015 Resultat Likviditet c:w.arna Ekonomi 2015 Läget

Läs mer

Pensionsfonden övergripande mål och strategi. Mora kommun

Pensionsfonden övergripande mål och strategi. Mora kommun Pensionsfonden övergripande mål och strategi Mora kommun Beslutad av Kommunfullmäktige 2009-12-14 116 Diarienr: KF 2009/346 024 1(7) Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Bakgrund... 3 1.2 Kommunens

Läs mer

Antagen av KF 2013-09-23. Investeringsplan

Antagen av KF 2013-09-23. Investeringsplan Antagen av KF 2013-09-23 Investeringsplan 2014-2016 2013-09-10 Lizanne Byström, Ekonomichef Helena Luthman, Ekonom Investeringsnivåer Investeringsnivåerna har under 2000-talet legat på i genomsnitt 54

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

Månadsuppföljning. Mars 2010

Månadsuppföljning. Mars 2010 A Månadsuppföljning Mars 21 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 mars 29 Jämfört med budget visar skatteprognosen per 21-2-15 att skatteintäkterna beräknas bli 4,2 mkr högre än när kommunfullmäktige fastställde

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning 1(1) Gäller från Diarienummer 2013-01-01 2013/586 040 Antagen: kommunstyrelsen 2013-11-18 139. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Se bilaga 1(5) Datum 2013-05-29 Riktlinjer för god ekonomisk hushållning

Läs mer

KILS KOMMUN. SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum. Kommunkontoret, Kil, onsdagen den 15 oktober 2008, kl. 15.00-16.30

KILS KOMMUN. SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum. Kommunkontoret, Kil, onsdagen den 15 oktober 2008, kl. 15.00-16.30 Plats och tid Kommunkontoret, Kil, onsdagen den 15 oktober 2008, kl. 15.00-16.30 Beslutande Lars-Erik Ståhl, repr för socialnämnden Margaretha Andrésen, repr för Kils PRO Anne-Marie Johansson, repr för

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30. Se bilagd närvarolista

Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30. Se bilagd närvarolista Kommunstyrelsen 2008-11-24 212 (212-218) Kommunhuset, sammanträdesrum Stollen, kl 08.15-11.30 Se bilagd närvarolista Ulla Sjöberg, sekreterare Eira Källgren, kommunchef Christer Ekendahl, ekonomichef,

Läs mer

Månadsuppföljning per den 31 januari 2015

Månadsuppföljning per den 31 januari 2015 23 februari 2015 KS-2015/283.182 1 (10) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 31 januari 2015 Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

Övergripande nyckeltal

Övergripande nyckeltal Övergripande nyckeltal 21. Invånare totalt, antal (Index (basår=100)) Antal invånare totalt den 31/12. Källa: SCB. Kolada N01951. Det är ett positivt flyttningsnetto som gör att befolkningen ökar i Falun.

Läs mer

Tjänsteutlåtande. Tertialrapport avseende kommunens finansnetto och medelsförvaltning tertial 1 2012

Tjänsteutlåtande. Tertialrapport avseende kommunens finansnetto och medelsförvaltning tertial 1 2012 Sidan 1 av 7 Kommunstyrelsen Tertialrapport avseende kommunens finansnetto och medelsförvaltning tertial 1 2012 Förslag till beslut Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige besluta

Läs mer

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi?

Så gick det. för Håbo 2010. Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010. Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Så gick det för Håbo 2010 Håbo kommun sammanfattning av årsredovisningen 2010 Hur mycket kostade kommunens verksamheter? Har Håbo en bra ekonomi? Uppfyllde kommunen sina mål? Detta är en sammanfattning

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016

Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Styrdokument för Gnosjö kommun 2016 Vision och inriktningsmål Budgetprocess Antagen av kommunfullmäktige 2014-12-18, 140. Inledning... 3 Begreppsförklaring... 3 Vision, inriktningsmål verksamhetsidé och

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Öckerö kommun. Granskning av bokslut 2014-12-31

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Öckerö kommun. Granskning av bokslut 2014-12-31 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Öckerö kommun Granskning av bokslut 2014-12-31 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING... 2 2. BALANSKRAVET... 2 3. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING VERKSAMHETSMÄSSIGA-

Läs mer

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa

Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet ViVVfdfdsa Vision, mål och budget i korthet Arboga kommuns mål- och budgetdokument för år 2015 heter Strategisk- och ekonomisk plan 2015-2017 och antogs av kommunfullmäktige

Läs mer

2015-02-12. Dnr Kst 2015/74 Verksamhetsberättelse 2014 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen

2015-02-12. Dnr Kst 2015/74 Verksamhetsberättelse 2014 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) 2015-02-12 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/74 Verksamhetsberättelse 2014 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Delårsrapport 2 2014-08-31

Delårsrapport 2 2014-08-31 Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt

Läs mer

Preliminär budget för vård- och omsorgsnämnden 2016-2018, samt förslag till budgetjusteringar för år 2019

Preliminär budget för vård- och omsorgsnämnden 2016-2018, samt förslag till budgetjusteringar för år 2019 TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) 2015-04-22 Handläggare, titel, telefon Lotta Rengart, ekonomistrateg 011-153312 Vård- och omsorgsnämnden Preliminär budget för vård- och omsorgsnämnden 2016-2018, samt förslag till

Läs mer

Sammanträdesdatum 2014-06-17. KilArena, tisdag 17 juni 2014, 18.00 OBS! 2 Val av två justerare samt tillkännagivande av tid och plats för justering

Sammanträdesdatum 2014-06-17. KilArena, tisdag 17 juni 2014, 18.00 OBS! 2 Val av två justerare samt tillkännagivande av tid och plats för justering KOMMUNFULLMÄKTIGE KALLELSE Sammanträdesdatum 2014-06-17 PLATS OCH TID KilArena, tisdag 17 juni 2014, 18.00 OBS! FÖREDRAGNINGSLISTA ÄRENDE Val av protokolljusterare DNR 1 Upprop 2 Val av två justerare samt

Läs mer

Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011

Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011 1(11) KS 2011/0010 Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011 Denna samordnas med ärendet KS 2011/0009 som gäller Budgetprognos 1, år 2011. Förslaget förutsätter fastighetsnämndens förslag

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag

ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag Barn- och skolnämndens arbetsutskott 2011-08-29 Plats och tid Beslutande Sammanträdesrum Fregatten, Norrtälje kommunala vuxenutbildning (NKV) Astrid Lindgrens gata 2, Nordrona, Norrtälje kl 13:00-13:30

Läs mer

Ks 48 Dnr 02/KS1 042. Verksamhetsredovisning per 2002-03-31. Yrkanden och proposition

Ks 48 Dnr 02/KS1 042. Verksamhetsredovisning per 2002-03-31. Yrkanden och proposition 2 Ks 48 Dnr 02/KS1 042 Verksamhetsredovisning per 2002-03-31 Nämnder och kontor har till kommunstyrelsen överlämnat verksamhetsredovisning per 2002-03-31. Yrkanden och proposition Peter Carpelan (m), Leif

Läs mer

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande 1(7) Plats och tid KS-salen 08:00-16:00 Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande Hans Nilsson (HEL) Björn Källman (HEL) 26 Johanna Söderberg (C) Hans-Peter Jessen (S) 26 Dan Säterman (S), tjänstgörande

Läs mer

KARLSTADS KOMMUN. Ärende 1

KARLSTADS KOMMUN. Ärende 1 Ärende 1 sid 23 (26) KOMMUNSTYRELSEN Protokoll 2012-08-28 16 Aterbetalning av sjukförsäkringspremier (AFA). tilläggsanslag för ökade underhållsinsatser Dnr KS-2012-504 Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Månadsrapport Januari-april 2013

Månadsrapport Januari-april 2013 Månadsrapport Januari-april 2013 Innehåll Månadsuppföljning... 1 Ekonomi... 2 Resultaträkning perioden januari - april 2013... 2 Kommunens resultatutveckling 2013, 2012 och 2011.... 2 Driftredovisning

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Sammanträdesdatum 2010-11-01. Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet.

Sammanträdesdatum 2010-11-01. Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet. m '""-"< z - -..., KOMMUNFULLMÄKTIGE 2010-11-01.,~ TRANAs KOMMUN 200 Dnr 418/10 Budget 2012, ksau 173, ks 158 Ekonomichef Rosie-Marie Fors och ekonom Pär Thudeen redogör för ärendet. För finansiering av

Läs mer

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009

Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009 Datum Vår beteckning REVISORERNA 2009-10-13 Rev/09066 Handläggare Direkttelefon Ert datum Er beteckning Bo H Eriksson 054-61 41 38 Landstingsfullmäktige Revisorernas bedömning av delårsrapport 2 2009 Bakgrund

Läs mer

FLERÅRSPLAN 2016-2018 2015-03-31

FLERÅRSPLAN 2016-2018 2015-03-31 FLERÅRSPLAN 2016-2018 2015-03-31 Preliminära beräkningar inför budgetdialogen 2015 FLERÅRSPLAN OCH BUDGET 2016-2018 EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR Sammanfattning Här beskrivs de ekonomiska förutsättningar

Läs mer

Månadsrapport SEPTEMBER

Månadsrapport SEPTEMBER Månadsrapport SEPTEMBER Inledning I Stockholmsregionen bor en femtedel av Sveriges befolkning och antalet invånare i länet beräknas fortsätta att öka med 35 000-40 000 personer årligen. Det är landstingets

Läs mer

Reviderad budget 2014 samt beslut om nämndernas över- och underskott

Reviderad budget 2014 samt beslut om nämndernas över- och underskott Dnr KS-2014-11 Dpl 10 sid 1 (10) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Ekonomi- och verksamhetsstyrning Tjänsteyttrande 2014-02-10 Ingemar Granath, 054-5401047 ingemar.granath@karlstad.se Reviderad budget 2014 samt beslut

Läs mer

Personalutskottets sammanträde

Personalutskottets sammanträde -3, POU 2011-05-19 08:30 Kallelse till Personalutskottets sammanträde 2011-05-19 kl 08.30 i Brunflorummet Förhinder till sammanträde anmäls till Helge Scharf Wramling, tel 14 42 58, helge.scharf-wramling@ostersund.se

Läs mer

Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi

Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Fokus: Högsby Län: Kalmar län (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommuner (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen

Läs mer

2014-02-12. Dnr Kst 2014/71 Verksamhetsberättelse 2013 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen

2014-02-12. Dnr Kst 2014/71 Verksamhetsberättelse 2013 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen TJÄNSTESKRIVELSE 1 (7) 2014-02-12 kommunstyrelsen Dnr Kst 2014/71 Verksamhetsberättelse 2013 för kommunens finansförvaltning inklusive kapitalförvaltningen Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Kommunfullmäktige 2013-09-16 62 (Dnr KS 2013/269)

Kommunfullmäktige 2013-09-16 62 (Dnr KS 2013/269) Kommunfullmäktige 2013-09-16 62 (Dnr KS 2013/269) Innehållsförteckning Utvecklings- och översiktplan för Vansbro kommun... 2 Uppdraget... 2 Balanskravet och god ekonomisk hushållning... 3 Vansbro kommuns

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

FINANSIERING BUDGET 2011 OCH 2012 MED PLAN FÖR 2013-2014

FINANSIERING BUDGET 2011 OCH 2012 MED PLAN FÖR 2013-2014 33 FINANSIERING BUDGET 2011 OCH 2012 MED PLAN FÖR 2013-2014 EKONOMI Sammandrag driftbudget 2011-2014 Belopp netto tkr Bokslut 2011 2012 2013 2014 Kommunalskatt o statsbidrag 6 047 876 6 111 950 6 185 196

Läs mer

Kapitaltillskott och inlösen av lån till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag

Kapitaltillskott och inlösen av lån till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag Landstingsdirektörens stab 2014-10-22 Dnr 2014/0626 Landstingsstyrelsens arbetsutskott Kapitaltillskott och inlösen av lån till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag Styrelseordföranden i Landstingen

Läs mer

Revisionsrapport. Pensionsåtagandet. Östersunds kommun. 20 oktober 2009. Allan Andersson, Certifierad kommunal revisor

Revisionsrapport. Pensionsåtagandet. Östersunds kommun. 20 oktober 2009. Allan Andersson, Certifierad kommunal revisor Revisionsrapport Pensionsåtagandet Östersunds kommun 20 oktober 2009 Allan Andersson, Certifierad kommunal revisor 2009-10-20 Anneth Nyqvist, uppdragsledare Allan Andersson, projektledare Innehållsförteckning

Läs mer

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken

Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017. Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Socialdemokraternas budget för Värnamo Kommun 2015-2017 Budgetens prioriteringar utgår från budgetdokument K4 på budgetlänken Utmaningar som bakgrund till prioriteringarna Arbetslösheten ligger fast på

Läs mer

Tilläggsbudget för år 2015

Tilläggsbudget för år 2015 2014-11-21 1 (7) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2014/240-241 Kommunstyrelsen för år 2015 Förslag till beslut Under förutsättning att kommunfullmäktige beslutar att Nacka kommun ska ingå avtal om överlåtelse av

Läs mer

30 APRIL 2011 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2011 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2011 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se VILHELMINA KOMMUN

Läs mer

Uppföljning April 2014 Bilaga KS 2014/48/4

Uppföljning April 2014 Bilaga KS 2014/48/4 1 Sammandrag beräknad avvikelse Driftbudget Uppföljning April 2014 Bilaga KS 2014/48/4 Prognosutveckling per månad, Beräknad Årsbudgetavvikelse Nämnd Jan Feb Mars April Maj Aug Sept Okt Nov Årsbudget 2014

Läs mer

Revisionsrapport. Pensionsåtagande. Jämtlands läns landsting. Oktober 2008 Allan Andersson Certifierad kommunal revisor

Revisionsrapport. Pensionsåtagande. Jämtlands läns landsting. Oktober 2008 Allan Andersson Certifierad kommunal revisor Revisionsrapport Pensionsåtagande Jämtlands läns landsting Oktober 2008 Allan Andersson Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och förslag till åtgärder...3 2. Revisionsfråga...4

Läs mer

i ekonomistyrningen. KS 2014-29

i ekonomistyrningen. KS 2014-29 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2014-06-17 200 Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. KS 2014-29 KS, KF Beslut

Läs mer

ÅRsReDOVisNiNG 2011 Kortversion kil.se

ÅRsReDOVisNiNG 2011 Kortversion kil.se ÅRSREDOVISNING 2011 Kortversion kil.se Så gick det för 2011 Så använde vi skattepengarna 2011 Vi fick mycket pengar över i år igen Så ser vi på framtiden för Kil Sammanfattning av s årsredovisning 2011

Läs mer

PROTOKOLL UTBILDNINGSNÄMNDEN

PROTOKOLL UTBILDNINGSNÄMNDEN 2015-06-03 1 (9) NÄRVARANDE Ordförande Ledamöter Tjänstgörande ersättare Ej tjänstgörande ersättare Övriga Sekreterare Pia Möller (M) Louise Stjernquist (FP) Britt-Marie Kahl (M) Torbjörn Brorsson (M)

Läs mer

Underlag för diskussion - Budget 2016 samt Plan 2017-2018 nämnd - version 1. Utbildningsnämnd

Underlag för diskussion - Budget 2016 samt Plan 2017-2018 nämnd - version 1. Utbildningsnämnd Underlag för diskussion - Budget 2016 samt Plan 2017-2018 nämnd - version 1 Utbildningsnämnd 1 Resultatbudget Resultatbudget Utfall 2014 Budget 2015 Intäkter 89,0 68,6 Personalkostnader -224,7-216,0 Övriga

Läs mer

Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. (AU 200). KS 2014-29

Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. (AU 200). KS 2014-29 Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsen i Falkenberg 2014-08-12 178 Redovisning av uppdrag Beakta komponentavskrivningar i ekonomistyrningen. (AU 200). KS 2014-29 KF Beslut Kommunstyrelsen

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2013

Granskning av delårsrapport 2013 Revisionsrapport Anders Thulin, Auktoriserad revisor, Certifierad kommunal revisor Emelie Lönnblad, Revisionskonsult Granskning av delårsrapport 2013 Båstads kommun Christina Widerstrand, Certifierad kommunal

Läs mer