Fördelning av statsanslag inom Kemiska institutionen NF (KILU-NF) 2006

Transkript

1 BESLUT NF KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse Cecilia Billgren/Eva Hansson Jan Wegner Fördelning av statsanslag inom Kemiska institutionen NF (KILU-NF) 2006 (Naturvetenskapliga fakultetens budget finner man på under Organisation och intern information/ekonomi) 1. Anslagssituationen Tilldelningen av fakultetsanslag i kkr 2006 jämfört med 2005 är följande Diff GU FFU Totalt Av den totala ökningen utgör kkr ett ökat hyresanslag som motsvarar den ökade hyra institutionen får p g a inflyttningen i de nya lokalerna i Hus 1. Fakulteten har nu infört en ny fördelningsmodell där hyresanslaget bakas in i basanslaget och 2006 är sista året hyresanslaget kan identifieras separat. Se vidare under Hyresanslaget i avsnitt 2. Ökningen i GU-anslaget är en följd av ökat antal helårsstudenter. Utöver det ökade hyresanslaget ökar fakultetsanslaget med 925 kkr. Denna förändring är resultatet av ett antal plus- och minus i de många poster som fakultetsanslaget fördelas i. Detta redovisas i Tabell 2. Här kan noteras följande: Anslaget till lärarlöner minskar med kkr huvudsakligen beroende på att satsningen på lektorer inom särskilda områden nu är slutförd (-995 kkr) och att antalet forskarassistenter minskar från 3,7 till 1,8 (-985 kkr). Denna minskning motsvarar således löner som inte längre skall betalas och är därför inte alarmerande. Extra studiestöd minskar med 701 kkr. Här rör det sig framför allt om att de studiestöd som åtföljt den särskilda lektorssatsningen nu börjar ta slut. Även en kvinnlig doktorandtjänst upphör. Åter är detta inte alarmerande; de doktorander som anslaget försörjt är klara.

2 2 Det sparbeting om Mkr som fakulteten generellt ålade alla institutioner 2005 försvinner. I efterhand meddelades KILU att sparbetinget inte gällde oss. Vårt mål skulle vara att få en budget i balans 2005 och först börja spara Vi har således fördelat och använt denna summa redan Ersättningen för prestation i forskarutbildningen ökar med kkr huvudsakligen beroende på att fakulteten har ökat tilldelningen från 140 till 157 kkr per examen. Slutligen ökar OH-anslaget med 639 kkr. Liksom 2005 håller fakulteten inne de medel som frigörs p g a vakanta professurer inom kemi. För 2006 uppgår summan till kkr. Av dessa är 2 x 700 kkr öronmärkta för skuldsanering inom oorganisk kemi och biokemi enligt särskilt beslut. Återstående kkr reserveras på fakultetsnivå i avvaktan på vidare beslut om institutionens framtida verksamhet. Detta beslut skall bygga på KILUs verksamhetsplan. Debiteringen av hyra och OH-kostnader för den naturvetenskapliga delen av KC och KILU till universitet och område i kkr 2006 är jämfört med 2005 följande Diff Univ- och områdes-oh KC-gem KLUI-gem KLU-avdelningar Summa Hyra (KC och KILU) Totalt Universitets- och områdes OH för hela fakulteten är 78,0 Mkr jämfört med 74,5 Mkr 2005 (4,7% ökning) samtidigt minskar KILUs andel av fakultetens totala lönesumma från 26,81% till 26,16%. Resultatet blir en ökning av våra OHkostnader till område och universitet med 2,3% Den ökade kostnaden för hyra och OH skall jämföras med motsvarande ökad tilldelning som redovisats ovan. Hyresanslaget ökar med kkr och OH-anslaget med 639 kkr. Summan 3422 kkr är t o m något högre än ökningen i debitering. Hyresbeloppen är fortfarande osäkra på grund av oklarheter och meningsskiljaktigheter med byggnadsenheten och fakulteterna. I den mån ändringar sker kommer fakulteten att justera sin hyrestilldelning så att KILU får hyran 12% av externa anslag täckt. Det är uppenbart att inga dramatiska förändringar i tilldelningen av statsanslag sker och inte heller i debiteringen av hyra och OH till universitet och område. De förändringar i tilldelningen till olika avdelningar, som blir resultat av fördelningen som redovisas nedan, har som huvudskäl att öronmärkta medel avsedda för tjänster förändras. Löner för indragna tjänster skall inte längre betalas varför förändringarna inte bör medföra allvarliga eller oförutsedda problem. Fakultetsanslaget utgör mindre än hälften av KILUs omsättning. Variationen mellan de enskilda avdelningarna är dock stor. För att få en helhetsbild av den ekonomiska

3 3 situationen inför 2006 måste även externa medel redovisas. Detta kan vi göra när avdelningarna under februari har justerat de preliminära budgetar som lämnades in i oktober. En sammanfattande tabell som redovisar helheten får därför anstå till nästa styrelsemöte. Först då kan eventuella åtgärder med anledning av ändringar i budgetutfall diskuteras. 2. Fördelning Huvudprincipen är att anslagen skall delas ut till avdelningarna ograverade och enligt de kriterier som fakulteten använder vid fördelning till institutionerna. Som kommer att framgå av det följande ändras fakultetens modell mot ett basanslag som institutionen förväntas fördela enligt egna regler. Det blir allt svårare att identifiera fakultetens principer. Därför arbetar styrelsen på att ta fram en ny modell för fördelning fakultetsanslaget. När det gäller OH- och hyresanslagen måste emellertid undantag göras eftersom fakultetens schablonfördelning mellan GU och FFU inte stämmer med verkligheten. Överföring mellan dessa anslag har vi alltid gjort men det har inte framgått tydligt så länge hyra och OH behandlades inom KC-gemensamt och inte lades ut på avdelningarna. Fakultetens mening är att hyresanslag och OH-bidrag avser hela institutionen och att det är institutionens uppgift att använda dem på bästa sätt utan att blint lita till schablonuppdelningen mellan GU och FFU. Hyresanslaget Fakultetens länge aviserade nya hyresmodell har nu trätt i kraft. Ett hyresanslag motsvarande institutionens totala hyra 12% av snittilldelningen av externa medel , har bakats in i basanslaget och avsikten är att det i framtiden inte skall kunna identifieras. I år redovisas det dock separat. Meningen är att denna del av basanslaget inte skall ändras p g a ändrat lokalinnehav. Om institutionen lyckas säga upp lokaler får den behålla den vinst som uppkommer då hyran minskar. Om institutionen behöver större lokaler så får den själv finna medel för att finansiera detta. Glädjande nog avskaffas i och med denna nya modell den reduktion av anslaget till KILU med kkr som infördes då den så kallade snedfördelningen mellan fakultetsdelarna inom KC justerades Hyresanslaget delas av fakulteten i en GU-del som beräknas med formeln för fördelning av GU-medel där en hyresfaktor införts och en FFU-del som utgör resten 12% av institutionens externa medel Detta görs schablonmässigt och tar på intet sätt hänsyn till hur lokalerna i verkligheten används. Hyresanslaget till KILU, kkr, fördelas på detta sätt med kkr till GU och till FFU. GU får därmed sitt hyresanslag minskat med 598 kkr. Redan tidigare var schablonfördelningen av hyresanslag till GU helt otillräcklig och nu blir det ännu värre. Fakulteten menar som tidigare nämnts att vi inte skall bry oss om schablonfördelningen utan använda hela hyresanslaget till att betala hela hyran. Förra året valde vi i denna situation att lägga hela hyreskostnaden för GU på avdelningen för kemisk grundutbildning, verksamhetsgren 11. Den del av hyresanslaget som kom från FFU lades på avdelningens verksamhetsgren 21. På detta sätt genereras på GU-avdelningen ett underskott i redovisningen av GU-medel och ett överskott av FFU-medel. Detta gjorde vi för att tydligt visa snedfördelningen. När nu fakulteten i sin nya modell tydligt säger ifrån att vi inte just i detta avseende får göra skillnad på GU- och FFU-anslag så kan vi inte fortsätta att bygga upp stora

4 4 under- och överkott bara för att demonstrera. Vi budgeterar på samma sätt som 2005 (se tabell 6). Hyresanslagets FFU-del fördelas, efter avdrag för GU, till avdelningarna i proportion till lönekostnad. Detta redovisas i tabell 5. Den totala årshyran är baserad på de lokaler som disponeras av avdelningarna inom KILU-NF samt vår andel av gemensamma och tomma lokaler både inom institutionen och inom Kemicentrum. Det totala antalet m 2 som vi betalar för har inte ändrats men avdelningarna har under året sagt upp, resp lämnat vid flytten till Hus 1, stora ytor som vi får hjälpas åt att betala. Hyran för tomma lokaler uppgår enl tabell 3A till kkr. Denna kostnad fördelas mellan avdelningarna i proportion till lönesumman. Avdelningarnas direkta hyreskostnader redovisas i tabell 7 B. Fördelningen av kostnader för institutionens tomma lokaler återfinns i tabell 7 A. Hyror för gemensamma lokaler tas ut som overhead enligt tabell 1 och 3. Salar och seminarierum betalas genom timdebitering. Overheadanslag Total OH-kostnad som tas ut från avdelningarna är kkr år 2006 jämfört med kkr I dessa belopp ingår förutom universitets- och områdes OH även gemensamma kostnader för KC och KILU enl tabell 1 och 3. Att den totala OHkostnaden ökar beror helt och hållet på den ökade kostnaden för tomma lokaler. KILU hade räknat med att få säga upp de lokaler som lämnas på 3:e våningen i Hus 3 och 4 i och med att de tomställs vid flytten, men det nya avtal som slutits mellan Akademiska Hus och Lunds universitet har kommit att innebära att KILU får vänta ett år med den uppsägningen. Inom KC fördelas liksom tidigare städkostnaderna på avdelningarna i proportion till ytan (se tabell 1för fördelning mellan KCs institutioner och tabell 7 för fördelning inom KILU-NF). Städkostnaden för GU belastade fram till 2003 det särskilda lokalvårdsanslaget. Då indragningen av detta anslag kompenserades med en sänkning av overheaduttaget på FFU-anslaget men inte alls påverkat GU-anslaget måste vi även lägga GUs städkostnader på FFU-anslaget. Vi tillämpar samma princip som tidigare beskrivits för hyrorna (se tabell 5), Av GU-anslaget används sålunda kkr till lokaler medan återstoden kkr fördelas till avdelningarna som redovisas i tabell 4 Av det totala FFU-anslaget avsätts kkr till hyra och städning för GU. Resterande = kkr delas ut till avdelningarna som redovisas i tabell 5. Avbetalning på den gemensamma skulden Myndighetskapitalet för KILU-NF gemensamt uppgick i bokslutet 2004 till kkr. Denna skuld skall betalas på fem år. En femtedel av skulden fördelas i tabell 6 B på avdelningarna i proportion till lönesumman Denna avbetalning kommer att debiteras avdelningarna på samma sätt som hyra och OH under 2006.

5 5 3. Kommentarer till tabellerna Tabell 1, KC-gemensamma funktioner Budgeten för KC-gemensamma funktioner, tabell 1, har fastställts av husstyrelsen Några kommentarer kring tabellen: Adminstrativa enheten är delad mellan KC och KILU i proportionerna 41%/59%. Fördelningen är gjord utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. Intendentfunktionen ökar med drygt 200 kkr jämfört med Detta beror huvudsakligen på ökade kostnader för kemiskt och biologiskt avfall. Bibliotek och biblioteksanslag ytterligare personalminskning samt uppsagda prenumerationer minskar kostnaderna med 347 kkr. Naturvetenskapliga fakulteten avsätter kkr till biblioteket. Hur stort det riktade biblioteksanslaget från LTH blir vet vi ännu inte. Vi har budgeterat det till 713 kkr vilket var det belopp vi fick Summan av detta är att KCs kostnad för biblioteket budgeteras till kkr (1 965 kkr kkr), jämfört med kkr år Ur posten husstyrelsen har fr o m 2006 huvudskyddsombud brutits ut. Detta är alltså ingen ny kostnad utan enbart för att göra budgeten tydligare. Ersättning motsvarande 20% av en tjänst utgår till den avdelning vid vilken huvudskyddsombudet är anställd. Forskarutbildningskommittén som fr o m 1 januari 2006 ersätter FUNK är budgeterad med samma belopp som Ordförande i husstyrelsen motsvarar 25% av en heltidstjänst samt OH-kostnad för detta. Tomma lokaler motsvarar den tomyta som vid delningen av institutionen var gemensamma tomställda ytor. Till detta kommer posten reserverat tomyta som är en avsättning för att täcka kostnader under 2006 för en yta motsvarande de tidigare verkstadslokalerna. KC anser att LTH, som är ansvarig för den nya Akademiska verkstaden, ska betala hyran för verkstadsytan 2004 och 2005 samt för en motsvarande yta För att inte ackumulera underskott har vi trots detta tagit upp hyreskostnaden som en post i budgeten Då ombyggnaden av hus I är avslutad ska samtliga tomytor vara definierade och fördelade på de tre institutionerna. Den tomställda delen av livsmedelshallen har husstyrelsen beslutat att inte budgetera för då vi anser att den ska tas emot som tomställd hallyta av LTH. Kostnader för hyra, städning mm för föreläsningssalar och seminarierum täcks huvudsakligen, men inte fullt ut, av timdebitering. Under 2006 är ett antal salar evakuerade inom huset p g a ombyggnaden av etapp 2. Detta innebär att vi har dubbla lokalkostnader för dessa undervisningssalar vilket syns som en ökad hyreskostnad om ca 500 kkr i kolumn 7. Den del som inte täcks av intäkter från timdebiteringen har fr o m 2006 lagts som en kostnad. Återigen är detta för att undvika att underskott byggs upp på husstyrelsen. Servicegrupp lokalvård ökar med 253 kkr vilket förklaras av löneökningar som för denna grupp var något över snittet vid senaste löneförhandlingen. En översyn av denna verksamhet pågår med anledning av att vi under 2006 tomställer ytterligare lokaler. Timtaxorna för catering & vaktmästeritjänster är fr o m 1 februari kr/tim.

6 6 Tabell 1, delsumma 1, fördelas mellan de tre institutionerna i proportion till total lönesumma nov 04 okt 05. Delsumma 2, dvs lokalvård samt KCs kostnad för ombyggnadsplaneringen, fördelas i proportion till lokalytan (se andra blocket, tabell 1) Sammanlagt faller kkr av de KC-gemensamma kostnaderna på KILU-NF. Av detta är ca 41 % hyror och OH-kostnader och 59 % löner och drift. Tabell 2, anslag KILU-NF I tabell 2 specificeras de olika posterna i FFU- och GU-anslagen. Som nämnts ovan har hyresanslaget fr o m 2006 bakats in i basanslaget (FFU) och anslag enligt formel (GU). I Naturvetenskapliga fakultetens verksamhetsplan och budget 2006 kan man läsa mer om fakultetens fördelningsprinciper mm. Tabell 3, gemensamma funktioner för kemiska institutionen Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela kemiska institutionen (3A) samt för KILU-NF (3B). Det kan konstateras att de minskningar av verksamheter som gjorts under senare år åter äts upp av kostnaderna för de internt uppsagda lokalerna. Dock måste vi komma ihåg att naturvetenskapliga fakultetens modell för tilldelning av hyresmedel hittills inneburit att vi fått hyresanslag för att täcka våra verkliga hyreskostnader, dvs total hyra minus den del som ska bekostas av externa medel. När vi har lämnat plan 1 4 i hus 4 vid halvårsskiftet 2007 kommer kemiska institutionens kostnader för tomma lokaler att minska med drygt 5 Mkr. Anställningen av en ny gemensam ekonom vid institutionen innebär att kostnaderna för administrativa enheten ökar med motsvarande 50% av en tjänst, ca 300 kkr. En del av denna kostnad räknar vi med att fakulteterna kommer att stå för. Ersättning för prefektskap, 50% tjänst, samt medel till styrelsens förfogande finns med på samma satt som tidigare år. Instrumentstationen tas upp för jämförbarhetens skull stod institutionen för instrumentstationens lokalkostnader. Fr o m 2006 har organisk kemi tagit över de lokaler som kommer att användas av verksamheten. Övriga lokaler har tomställts och ingår därmed i institutionens tomma lokaler. Byggsamordnare hus 3 och 4 är en ny budgetpost som avser 50% tjänst för att arbeta med tömning, flyttning och ombyggnad av hus 3 och 4 under ca 1,5 år. Posten tomma lokaler ökar med 6,8 Mkr jämfört med Detta förklaras dels av de uppsägningar avdelningarna gjort inför 2006, dels av de lokalminskningar som blir konsekvensen vid flyttning till de ombyggda lokalerna i första etappen av hus 1. Sedan hösten 2004 ska avdelning som önskar säga upp lokaler göra detta per den 1 januari varje år. Önskemål om att säga upp lokaler ska vara styrelsen tillhanda senast 15 oktober året innan uppsägningen ska träda i kraft. En diskussion om vilka principer vi ska ha för uppsägning av lokaler inom institutionen bör föras under året. Kostnaderna i första blocket av tabell 3A, fördelas mellan KILU-NF och KILU-LTH i förhållande till total lönesumma kkr belastar KILU-NF (se fördelning tabell 3A, delsumma 1). Kostnader för tomma lokaler fördelas utifrån principen att de som lämnat

7 7 lokaler får 50% i hyresreduktion år 1 och 100% hyresreduktion år 2. Resterande kostnad för tomma lokaler fördelas i proportion till total lönesumma (se bilaga 1). I tabell 3B redovisas NF-specifika gemensamma kostnader om 565 kr (tabell 3B). Räntekostnaden har budgeterats ned till 250 kkr (720 kkr 2005) då nettokostnaden på institutionsnivå 2005 visat sig bli avsevärt lägre än beräknat. Tabell 4 A och B, fördelning av GU-medel samt planeringsramar och kursutbud Förslag till fördelning av GU-medlen har tagits fram i dialog mellan berörda avdelningar och studierektor/gu-styrelsen. Undervisningsmedlen inkl overhead- men exkl lokalanslag fördelas på kurser med utgångspunkt i NFs modell. Medlen till de gemensamma kurserna fördelas på avdelningarna (inkl GU-avdelningen) beroende på överenskomna åtaganden. Kursutbud och planeringsramar redovisas i tabell 5. Tabell 5, fördelning av fakultetsanslag Fakulteten fördelar FFU-anslaget enligt följande principer: a. riktade medel för vissa läraranställningar b. basanslag (ram för huvudsakligen lärarlöner och studiestöd) c. riktade medel för studiestöd d. ram baserad på prestationer i forskarutbildningen, avsedd bl a för studiestöd e. medel för gemensamma kostnader på universitets- och fakultetsnivå f. medel för hyror (För en mer detaljerad beskrivning av principerna se fakultetens budget.) I tabell 5 fördelas fakultetsmedel enligt punkterna a till f. Medlen till f d avdelningen för oorganisk kemi har fördelats till avdelningen för biokemi dit Sofi Elmroths grupp flyttat, avdelningen för kemisk fysik dit Ebbe Nordlanders grupp flyttat och till avdelningen för organisk kemi N-delen dit övriga grupper från oorganisk kemi flyttat. Fördelningen har gjorts enligt de principer som KILUs styrelse beslutade för uppdelningen under Exakt hur detta har genomförts redovisas i bilaga 1. Fakultetens principer för tilldelning av riktade medel för vissa läraranställningar, här kallat lärarlöner (se tabell 2, med fotnot) är i princip oförändrad. Dvs fullmaktsprofessurer har lagts ut med verklig kostnad (kol 4) och forskarassistentanställningar med schablon 531 kkr (kol 5). Forskarassistentmedel delas ut först då innehavare är anställd. Till detta kommer fakultetens särskilda satsning på universitetslektorat för kvinnor (kol 6). Begreppet basanslag infördes av fakulteten Här ingår det som tidigare benämndes lektorstilldelning, 40% av fakultetens studiestöd fördelat i proportion till docenter samt fakultetsmedel fördelade baserat på GU:s omfattning, totalt kkr. Dessa medel är inte öronmärkta och det är fakultetens avsikt att de skall användas fritt så som institutionen anser att det bäst gagnar verksamheten. Nästa år kommer, som tidigare nämnts, även hyresanslaget att ingå i basanslaget och det blir

8 8 allt svårare att identifiera basanslagets delar. I årets budget fördelar vi basanslaget efter samma principer som förra året, som följer. Kol 8 Professors/lektorstilldelning. Rubriken är en reminiscens från den tid då en professor var lika med ett ämne. En bättre rubrik vore Ämnestilldelning. Liksom förra året avsätter vi 400 kkr per ämne. Tilldelningen till ämnet oorganisk kemi delas mellan de tre grupperna i proportion till lönesumma, se bilaga 1. Kol kkr fördelas baserat på avdelningarnas GU-tilldelning 2005 justerad för de tilldelningar och köp- och säljaktiviteter som skett under 2005 och som korrigerats först i januari Förra året fördelades kkr under denna rubrik, Kol 10 Kol 11 Kol 12 Kol 14 Kol kkr fördelas i proportion till avdelningarnas andel av total lönesumma för docentkompetenta lärare. Förra året fördelades kkr enligt detta kriterium. Särskild satsning KILU avser lön för halv doktorandanställning till studierektorer för GU, 2 x 170 = 340 kkr. Dessutom 440 kkr som särskilt stöd till avd för kemisk fysik motsvarande 70% av lön till Bengt Nelander enligt överenskommelse gjord då han överfördes från termokemi till kemisk fysik. Förra året avsattes 770 kkr för dessa ändamål. Här fördelas fakultetens studiestöd för särskilda satsningar. De specificeras i fotnot under tabellen och går direkt till berörd avdelning avsattes kkr till detta. Fakulteten tilldelar i år 157 kkr per doktorsexamen under de senaste fem åren (licexamen ger 50%). Det är en ökning från 140 kkr som enligt fakulteten får betraktas som tillfällig. I tabellen har doktorsexamina i oorganisk kemi fördelats i särskild ordning, se bilaga 1. Ersättningen för doktorsexamina som hör till avdelningen biokemi-s, 552 kkr skall enligt fakultetens beslut användas till att betala biokemis skulder. Totalt fördelas kkr för examensprestationer jämfört med förra året. EU-OH. Högst 20% får läggas på EU-anslag för att täcka hyror och OH. Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna skall kompensera innehavare av EU-anslag med mellanskillnaden upp till 35% pålägg. Fakulteten tillför därför institutionen mellanskillnaden, dvs 15% vilket redovisas i denna kolumn. För Marie Curie-stipendier kompenseras institutionerna med 35%. Kol 16 Fördelningen av OH-anslaget görs enligt samma principer som Dvs vi tar medelvärdet av fakultetens och KCs (tidigare) princip. Fakulteten fördelar overheadanslag till 80% i förhållande till budgeterade löner på fakultetsanslaget (lärarlöner + studiestöd) och 20% i förhållande till examinationen de senaste fem åren. Inom KC fördelades tidigare hela overheadanslaget i proportion till total lönesumma (inkl externfinansierade löner). Genom att ta medelvärdet av dessa två beaktar man att varje anslag i princip skall bära sina (OH-) kostnader men tar hänsyn till att man oftast inte kan ta ut full overheadkostnad av de externa anslagen. Det är det nämnda medelvärdet som redovisas i kolumn 16.

9 9 Till GU-avdelningen fördelas 825 kkr av OH-anslaget för städkostnader av anledning som redovisats under rubriken Overheadanslag i avsnitt 2. Kol 17 Hyresanslaget fördelas till forskningsavdelningarna i proportion till total lönesumma under perioden november oktober Till GU-avdelningen fördelas kkr av hyresanslaget av anledning som redovisats under rubriken Hyresanslag i avsnitt 2. I kolumn 18 summeras alla dessa delar av fakultetsanslaget och summan kan jämföras med motsvarande för 2005 som redovisas i kolumn 19. Jämförelsen haltar för de tre avdelningar som tar emot delar av oorganisk kemi nämligen biokemi, kemisk fysik och organisk kemi. För att jämförelsen här skall bli meningsfull måste bilaga 2 konsulteras. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 13). Den omfattar dels overhead till NF och LU (kol 4), dels KC-overhead (kol 5 och 11) och KILU-overhead (kol 6). De båda senare specificeras i tabell 1 och 3. När det gäller KILU-overheaden har kostnaden för tomma lokaler blivit så stor att vi vill redovisa den separat (kol 7). I kol 8 har vi lagt ut förväntad ränta på den gemensamma skulden. Slutligen redovisas FFU-specifik OH, enligt tabell 3, i kol 12. Större delen, kkr (kol 4 7) fördelas i proportion till total lönesumma under perioden november 2004 oktober En mindre del, kkr som huvudsakligen avser städkostnader, fördelas i proportion till yta (kol 11). Den FFU-specifika OH-kostnaden, 315 kkr (kol 12) fördelas i proportion till lönesumma exkl GUlöner. Understa raden i tabell 6 A visar för jämförelse motsvarande summor Det framgår tydligt att den kraftigt ökade overheaden till allra största del beror på ökade kostnader för tomma lokaler. Även ökningen i OH till husstyrelsen orsakas av tomma lokaler. I tabell 6 B redovisas avdelningarnas lokalkostnader De baseras på verkligt lokalinnehav per 1 januari 2006 alternativt efter inflyttning i Hus 1 våren 2006 (kol 4) med avdrag för vad som räknas som GU-lokaler (kol 5). De senare avser lärarnas arbetsrum och är schablonberäknade som 6% av lönesumman på GUanslaget. Priset per kvadratmeter nettoyta är för 2006 beräknat till kr ovan mark och under mark. I den lilla tabellen under tabell 6 B redovisas lokalkostnader för GU samt hur dessa måste täckas av bidrag som schablonmässigt fördelats till FFU-anslaget. Bakgrunden till detta utreds i avsnitt 2 Fördelning. Till ovanstående kommer kostnad för föreläsningssalar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning). I hyresersättningen till GU är medel för denna kostnad inkluderade.

10 10 Slutligen ingår i tabell 6 B fördelning av årets avbetalning på den gemensamma skulden. I kol 6 summeras de overhead-, lokal- och avbetalningskostnader som avdelningarna kommer att debiteras under Mikroskopicentrum/nCHREM Mikroskopicentrum/nCHREM skall vara en fristående enhet med egen ekonomi. Verksamheten är fortfarande under uppbyggnad och naturvetenskapliga fakulteten håller på att utreda delar av centrats framtid. Det är absolut nödvändigt att under 2006 komma till ett beslut kring detta. För närvarande ligger verksamheten inom kemiska institutionen.

11 TABELL 1 BESLUT KEMICENTRUMS HUSSTYRELSE Budget KC:s husstyrelse 06, gemensamma funktioner Löner/ Kompensation Drift Intäkter Delsumma Hyra OH-kostnad Totalkostn Budget arvoden Adm enheten KC-catering KC-repro Intendentgruppen varav vaktmästeri varav gasförråd varav flytande kväve varav torris varav kem o biol avfall Gästrum Bibliotek Biblioteksanslag Service datanät Husstyrelsen - att disponera avskrivningar Huvudskyddsombud Skolsamverkan Forskarutb kommitten Ordf husstyrelse Övriga gem lokaler Tomma lokaler Reserverat tomyta Salar och sem rum Delsumma Servicegr lokalvård KC projekt Delsumma Kostnad att fördela Fördelning tabell Institution lönesumma* Lön % Delsumma 1 Yta kvm Yta % Delsumma 2 S:a förd OH 2005 kolumn 4+7 Inst för kemiteknik , , Inst för livsmedelsteknik , , Kemiska institutionen , , varav K-NF , , varav K-LTH , , Summa , , *löner kto under perioden

12 TABELL Budget 06, anslag KILU-NF BÅ06 BÅ05 kkr +/- FFU LÄRARLÖNER* BASANSLAG EXTRA STUDIESTÖD PRESTATIONSFAKTOR SPARBETING EU-OVERHEAD OVERHEADANSLAG HYRESANSLAG (16 320) ingår i basanslag SUMMA GU FORMEL UTRUSTNING INTERNATIONALISERING ÖVRIGT(LTH,Mah,HBG,MNX) HYRESANSLAG (4 032) ingår i formel SUMMA TOTALSUMMA RESERVERAS AV FAKULTETEN FÖR SENARE FÖRDELNING DEKANERSÄTTNING 876 * professorer forskarassistenter kv forskarassistenter kv univ lektorat särskild resurs övrigt summa Områdes- och univ OH (KC o KI) Hyra (KC och KI)

13 TABELL 3 A Budget KILU 06, gemensamma funktioner Löner/ Kompensation Drift Intäkter Nettokostnad Hyra OH-kostnad Nettokostnad Nettokostnad arvoden 2006 inkl hyra o OH Adm enheten Prefekten Styrelsen (KI) till ff varav till förfogande varav avskrivningar Instrumentstationen Övriga lokaler Ordf VG Byggsamordnare hus 3 o Delsumma Tomma Lokaler Delsumma Summa Fördelning tabell 3A Lönesumma andel % Nettokostnad Nettokostnad delsumma KI-NF , KI-LTH , Fördelning av delsumma 2 görs i tabell 6 A kol 7 TABELL 3B Budget KI-NF 06, KI-NF SPECIFIK OH Gemensamma OH-kostnader varav Kompensation dekanus varav Studierektor FU varav Ränta

14 TABELL 4 A Budget 06, medelsfördelning GU, KILU-NF Avdelning TILLDELN GU LÄRARLÖN PROJ MTRL KURSUTV TILLDELNING TILLDELNING DIFF ASS LÖN KEM KEM KEM KEM KEM KEM TEK MN EXARB KEM101 HGB KEM Analytisk kemi Biokemi Fysikalisk kemi Kemisk fysik Molekylär biofysik Oorganisk kemi Organisk kemi Teoretisk kemi Växtbiokemi GU-avdelningen* GU-lokaler Summa * Ytterligare anslag kommer att fördelas ut till avdelningarna ur beloppet kkr när oklarheter ang vissa kurser retts ut.

15 TABELL 4 B Budget 06, KILU-NF Kursutbud, planeringsramar och fördelning på kurser 2006 Kurs antal stud totalantal Tilldelning (tkr) Tilldelning(tkr) enl budg 10p 14,667 enl. GUs modell KEM 101 Kemi, grundkurs 1 vt1 100 KEM 101 Kemi, grundkurs 1 ht KEM 102 Kemi, grundkurs 2 vt KEM 102 Kemi, grundkurs 2 ht KEM 103 Kemi, grundkurs 3 vt KEM 005 Analytisk kemi vt KEM 005 Analytisk kemi ht KEM 009 Miljökemi ht KEM 052 Analytisk kemi, fördjupn vt KEM 052 Analytisk kemi, fördjupn ht KEM 053 Analytisk kemi, miljökemisk ht KEM 055 Bioanalytisk kemi vt KEM 012 Organisk kemi vt KEM 023 Org kemi, fördj. vt KEM 016 Fysikalisk kemi vt KEM 065 Fysikalisk kemi, fördjupning vt KEM 017 Yt- och kolloidkemi ht KEM063 Teoretisk kemi ht KEM 064 Yt- och kolloidkemi, fördjupning ht KEM111 Kemi för miljövetare och bio ht KEM112 Kemi för miljövetare, grundkurs 2 ht KEM 113 Oorganisk kemi ht KEM 032 Metallorganisk kemi vt KEM 033 Oorg. kemi fördj. ht KEM 114 Kemi, biokemi vt KEM 041 Biokemisk metodik ht KEM 041 Biokemisk metodik vt KEM 045 Biokemi, fördjupningskurs vt MOB 102 Cellens kemi vt MOB 102 Cellens kemi ht MOB 103 Molekylärbiologi, 10p vt MOB 103 Molekylärbiologi, 10p ht KEM 046 Strukturbiokemi o Bioinfomatik ht KEM 710 Läkemedelskemi ht Summa kurser inom modell TEK285 Kemi för teknisk Nano KEM 101 Kemi, grundkurs 1, Helsingborg ht Summa kurser utom modell Summa examensarbeten (10p ekv.) Total summa

16 TABELL Budget 06, KILU-NF Fördelning fakultetsanslag Avdelning Lönesumma Dok/lic LÄRARLÖNER BASANSLAG RIKTADE SUMMA PREST EU-OH Fördelad Fördelad BÅ06 BÅ05 DIFF doc komp examen Prof ssk tilld Foass Kv univ l Ssk satsn fak Prof/lekt Underv Doc komp Ssk satsn KI STUDIEST kol 4-13 EXAM oh ffu hyresers ffu Summa Summa +/ Analytisk kemi , Biokemi , Biokemi S 0 3, Fysikalisk kemi , Kemisk fysik , Molekylär biofysik , Oorganisk kemi 0 0, Organisk kemi , Teoretisk kemi , Växtbiokemi , GU-lokaler o städ Rest oorgan , Summa , Avdelning/ar med vakanta foass tjänster tilldelas anslag när tjänsterna tillsätts Kv univ lektorat: Biokemi Cecilia Hägerhäll 80%, Sofi Elmroth 80% Ssk satsn fak: Org kemi Bertil Holmberg (37,5% lön efter dekanperiod tom ), Växtbiokemi Marianne Sommarin (50% lön för engagemang i VR tom 06) Ssk satsning KI: kompensation för studierektorskap till Biokemi Cecilia Hägerhäll och Organisk kemi CarlAxel Andersson samt särskilt stöd till Kemisk fysik Bengt Nelander.

17 TABELL 6 A Budget 06, KILU-NF, beräkning av oh-kostnader NF Generell oh lön Generell oh yta FFU oh lön Summa oh Avdelning *Löner %-andel Univ o omr ohhusstyrelse oh KI-gem oh Tomma lokale Ränta Yta %-andel Lokalvård ffu spec forskn avd Proj KC 2010 oh Analyt kemi , , Biokemi , , Biokemi S 0 0, , Fys kemi , , Kemisk fysik , , Mol biofysik , , Oorg kemi 0 0, , Org kemi , , Teor kemi , , Växtbiokemi , , GU , , Mikroskopicentrum 333 0, , Summa , , Jämförelse *löner kto period dvs exkl soc avg och stipendier

18 TABELL 6 B Budget 06, KILU-NF: kostnader för oh, gem skuld, lokaler NF Avdelning summa oh avbet av lokalkostnad Gu lokaler Summa Summa enl tab 7 a gem skuld på forskn avd lokalkostnad Analyt kemi Biokemi Biokemi S Fys kemi Kemisk fysik Mol biofysik Oorg kemi Org kemi Teor kemi Växtbiokemi GU Mikroskopicentrum Summa Lokal- och städkostnad för GU GU avd lokaler Salar o sem rum GU lokaler på forskn avd 470 Städkostnad tab 6 a kol Kostnader att täcka Avgår GU-anslag till lokaler Resterande täckning genom FFU-an 5 067

19 Bilaga 1 Beräkning fördelning kostnad för tomma lokaler KILU 2006 beslut KILU-styrelse m Uppsagt/ Hyra 50% % lön enl Förd utifrån Summa avd enl budg lämnat m2 av lämnat budg 06 lönesumma kol 3+5 Kemiska inst Biofys kemi ,7% Biom nutrition 184 2,5% Org kemi LTH (Bioorg kemi) ,3% Bioteknik ,9% Materialkemi ,4% Polymertekn ,6% Analyt kemi (LTH) 331 4,2% Tekn mikrob 656 8,8% Till biokemi ,3% Immuntekn ,3% Kurslab LTH ,0% Analyt kemi ,5% Biokemi ,7% Fys kemi ,8% Kemisk fysik ,2% Mol biofysik , ,4% Org kemi NF ,1% Teor kemi ,0% Växtbiokemi 633 7,8% GU-avd ,0% Mikroskopicentrum 0,6% NF ,1% Summa LTH+NF (kkr) Totalt tomma lokaler KILU 8960 Fördelat 50% Kvar att fördela Lönesumma LTH , Lönesumma NF ,

20 Bilaga 2 Fördelning av fakultetsanslag och vissa kostnader från ämnet oorganisk kemi till avdelningarna för biokemi, kemisk fysik och organisk kemi. När de tre avdelningarna bioorganisk kemi, oorganisk kemi och organisk kemi 1 våren 2005 slogs samman till en avdelning benämnd organisk kemi, valde två forskargrupper att flytta till andra avdelningar: Sofi Elmroths grupp till biokemi och Ebbe Nordlanders grupp till kemisk fysik. Vid sammanslagningen delades ekonomin mellan de tre grupperna enligt principer som fastställdes av KILUs styrelse De har dock under resten av året fortsatt att hanteras på det gamla kostnadsstället. Inför 2006 måste uppdelningen genomföras så att medlen verkligen förs till de nya avdelningarna. Fördelningen följer de principer som styrelsen fastlagt och redovisas i bifogade tabell som motsvarar tabell 5 i fördelningsbeslut för KILU-NF. På första raden anges fördelningen som den skulle ha blivit till den gamla avdelningen för oorganisk kemi. Därunder anges i kol 1 lönesummorna för de tre grupperna hämtade ur den gemensamma budget som i oktober gjordes för dem inför 2006 och i kol 2 för respektive grupp dess procentuella andel av den totala lönesumman. I kolumn 3 fördelas oorganisk kemis 10.5 doktorsexamina under de senaste fem åren upp. Vardera gruppen får hälften av handledarens examina medan andra hälften förs till en gemensam pott. Till potten förs också de 1,5 examina som hänför sig till Lars-Ivar Elding. Sammanlagt läggs 6 examina i potten vilket motsvarar 946 kkr. Hur dessa medel skall användas redovisas längre fram. Medel för 80% av lönen tillkvinnlig universitetslektor är öronmärkta för Sofi Elmroth och förs till biokemi (kol 6). Fakulteten gör en särskild satsning på Bertil Holmberg med 313 kkr som förs till organisk kemi (kol 7). I kol 8 tilldelas ämnet oorganisk kemi 400 kkr. Dessa fördelas i proportion till lönesumman mellan de tre grupperna. De 667 kkr som tilldelas för docentkompetenta lärare delas jämt mellan de 6 docenterna med 111 kkr vardera (kol 9). De 280 kkr som tillfaller oorganisk kemi baserat på GU-tilldelningen 2005 fördelas proportionellt mot gruppernas GU-löner 2005 (kol 10). Lön för en halv doktorandanställning 170 kkr (kol 11) är avsedd för studierektor inom GU, Carlaxel Andersson, och förs till organisk kemi. Fakulteten har avsatt medel för en doktorandanställning 390 kkr till Ebbe Nordlander. Dessa medel förs till kemisk fysik (kol 12). I kol 14 fördelas ersättningen för doktorsexamina enligt kol 3. Här läggs också den gemensamma potten 946 kkr. Ersättningen för EU-OH (kol 15) avser Ebbe Nordlander och förs till kemisk fysik. OH-anslag (kol 16) och hyresanslag (kol 17) fördelas i proportion till lönesumma. Fördelning av den gemensamma potten Vid avdelningen för oorganisk kemi fanns fem doktorander som lovats finansiering ur fakultetsanslaget och som inte riktigt kan finansieras med ovanstående fördelning. Då det är ett gemensamt ansvar för den gamla avdelningen att de finansieras under fyra år måste medlen fördelas så att detta kan ske. Den gemensamma potten används för detta ändamål. En av de fem doktoranderna är föräldraledig hela året och en kommer att disputera under året och skall försörjas till 67%. Sammanlagt skall således 3,67 årslöner betalas och få bidrag ur

21 den gemensamma potten. Bidraget per årslön blir 946/3,67 = 258 kkr. Fördelningen mellan grupperna framgår av tabellen. Där ser man också att det sammanlagda fakultetsanslaget till respektive grupp räcker för att försörja de aktuella doktoranderna. Detta förfarande med en gemensam pott måste upprepas ytterligare två år och även omfatta den nu föräldralediga doktoranden. I tabellen till denna bilaga redovisas potten i en egen kolumn. Av tabelltekniska skäl redovisas den i huvudskrivelsen i kol 14 tillsammans med övriga prestationsmedel. Fördelning av OH- och hyreskostnader samt KILU-gemensam skuld I bifogade tabell del 2, fördelas samtliga OH-kostnader samt avbetalningen på den gemensamma KILU-skulden i proportion till lönesumma. Att fördela lokalvårdskostnaden proportionellt mot ytan blir inte meningsfullt då vi inte längre har någon avdelningsyta. Kostnaderna för Ebbes nuvarande lokaler har förts till kemisk fysik och kostnaderna för Sofis nuvarande lokaler har förts till biokemi medan den del som flyttat in i Hus 1 har helt nya lokalförutsättningar och betalar hyra inom den nya avdelningen. Fördelning av övriga skulder Bokslutet 2005 visar ett negativt resultat om 527 kkr (efter korr för slutlig GU-tilldelning). Fakulteten har i särskilt beslut tagit på sig att med 700 kkr per år reglera den skuld som fanns vid utgången av 2004, nämligen 9,00 Mkr. Den ytterligare skuld som uppkommit under 2005 ligger på GU verksamhetsgren 11. Hur denna skuld uppkommit och hur den skall fördelas mellan de tre grupperna kräver ytterligare utredning och får beslutas senare / EH

22 Fördelning avffu-medel och kostnader från oorganisk kemi / EH löne summa % lön dokt/lic prof forass kv ul ssk NF ämne doc undrv sskkilu rikt stst prest EU-OH OH-ansl Hyresans pott Summa oorganisk kem , Till biokemi ,66 0, (Sofi) Till kem fys , (Ebbe) Till organisk , (Ola m fl) gem pott avbet löne- % lön Univ o Hus- KILU-gem Tomma ränta lokalvård ffu spec Summa KILU summa område styrelse lokaler KC 2010 gem skuld oorganisk kem Till biokemi , (Sofi) Till kem fys , (Ebbe) Till organisk , (Ola m fl)