2 ÅRSREDOVISNING 2007 UPPVIDINGE KOMMUN. Kommunstyrelsens ordförande Kommunstyrelsens ordförande Lena Karlsson kommenterar 2007.

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "2 ÅRSREDOVISNING 2007 UPPVIDINGE KOMMUN. Kommunstyrelsens ordförande Kommunstyrelsens ordförande Lena Karlsson kommenterar 2007."

Transkript

1 Årsredovisning 2007

2 INNEHÅLL Kounstyrelsens ordförande Kounstyrelsens ordförande Lena Karlsson oenterar Fata om idinge En ort besrivning av organisation, befolningsutvecling och arbetsmarnad. Förvaltningsberättelse 3 Omvärldsanalys En analys över det eonomisa läget och förutsättningar för ounen. 4 Målavstämning Avstämning av finansiella mål och mål opplade till god eonomis hushållning. 9 Eonomi i fous Analys av ounens eonomi med stöd av RK-modellen. 14 Driftsredovisning Redovisning och analys av driftbudget och utfall. 15 Investeringsredovisning Redovisning och analys av investeringsbudget och utfall. 16 Personal- och hälsoredovisning Redovisning och analys av väsentliga personalförhållande Resultaträning noter Redovisning av resultaträning och noter. Finansieringsanalys noter Redovisning av assaflödet och noter. Balansräning noter Redovisning av balansräning och noter. 24 Redovisningsprinciper En besrivning av redovisningsmodell och de vitigaste redovisningsprinciperna. Saanställd redovisning 26 idinge ouns bolag Redovisning av versamheten och eonomin i de ounägda bolagen samt räensapsrapporter och noter för den saanställda redovisningen. Versamhetsberättelse 36 Kounstyrelse Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. 44 Barn- och utbildningsnämnd Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. 48 Socialnämnd Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. 55 Miljö- och byggnadsnämnd Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. 57 Revision Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. 58 Överförmyndarnämnd Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. 59 Valnämnd Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. 59 Krisledningsnämnd Besrivning och analys av nämndens versamhet under året HL gemensam nämnd för lönesamveran Besrivning och analys av nämndens versamhet under året. Revisionsberättelse Prodution: Avdelningen för eonomis utvecling 2 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

3 KOMMNSTYRELSENS ORDFÖRANDE 2007 Ett historist år Det är mycet glädjande att unna presentera ounens bästa boslut någonsin! Efter förra årets boslut med 12 mnr i översott troe vi nog att det var en engångsföreteelse, men 2007 slutar med ett översott på nappt 17 mnr! Anledningen till detta är naturligtvis att ett idogt arbete görs i alla förvaltningar, öad ontroll på utgiftssidan men ocså det fatum att vi fått öade intäter i det ounala satteutjämningssystemet. Detta i sin tur beror på den högonjuntur som vi befinner oss i, och att allt fler männisor är i arbete. Inpendlingen till ounen är i öande tac vare det blomstrande näringsliv vi har, där utbyggnad och expansion tillhör det vardagliga! Stort tac till vår dutiga personal som på olia sätt bidrar till att ge vår oun ett gott ryte som en oun väl värd att bo, leva och arbeta i! Jag ser med tillförsit framåt och tror att 2008 blir ännu ett bra år för idinge. Vårt acumulerade undersott som vid årets ingång var 18,8 mnr oer att minsa med de 16,7 mnr vi nu ser i översott, och de resterande 2,1 mnr hoppas vi sa laras av under Samtidigt som vi nu ser " ljuset i tunneln" så gäller det att ha fortsatt uppmärsamhet på eonomin, gamla misstag får inte upprepas. Det åtgärdspaet som togs beslut om 2005 har genomförts till stora delar och på flera håll bidragit till sänta ostnader. Alla ounala versamheter har genomgått och genomgår förändringar som på olia sätt sa bidra till effetiviseringar och sänta ostnader. Den befolningsöning som vi hade 2006 blev tyvärr inte långvarig, 2007 minsade vi med 20 personer, problemet är som tidigare ett negativt födelsenetto. Lena Karlsson Kounstyrelsens ordförande (c) 1 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

4 FAKTA OM PPVIDINGE BEFOLKNINGSTVECKLING Invånarantalet minsade med 24 personer under 2007, vilet beror på ett negativt födelsenetto. In- och utflyttning är ungefär lia. Det är ingen atastrof eftersom näringslivet blomstrar och arbetslösheten har varit mycet låg i ounen under flera år, vilet ocså har medfört att arbetsinpendlingen till ounens olia samhällen har öat. Det som oroar för framtiden är det fatum att ounens befolning utveclas på ett annat vis än landet i övrigt. Det föds färre barn och ounens särprägel, med hög andel 65-åringar och äldre jämfört med riet, börjar avta. År Antal Födelse- ( 31/12 ) Folmängd översott ARBETSMARKNAD idinge är en industrioun med ett varierat näringsliv. I ounen finns cira ativa företag registrerade. De flesta finns inom intervallet upp till 10 anställda. Tillverningsindustrin sysselsätter mer än 45 % av arbetsraften och de dominerande industrigrenarna finns inom trä, metall, plast och glas. Andra större näringsgrenar är vård och omsorg, handel och ouniation. Kounen ingår i utveclingslustret Aluminiumriet tillsaans med bl a Vetlanda, Sävsjö och Hultsfreds ouner samt Glasriet tillsaans med Nybro, Eaboda och Lessebo ouner. ORGANISATION 1 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

5 2 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN p K KKo p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

6 OMVÄRLDSANALYS INTERNATIONELLT OCH SVERIGE Ett fortsatt start onjunturläge leder på ort sit till god utvecling för ouner och landsting. BNP öar med 3,6 procent 2007 och 3,0 procent tveclingen har överträffat tidigare prognoser och utsiten för en bestående sysselsättning som är ännu högre har därför minsat. I förlängningen innebär detta en begränsning av satteunderlagstillväxten och resursutveclingen i ouner och landsting. Den globala BNP-tillväxten avtar men beränas ändå bli fortsatt hög Framförallt är det den snabba expansionen hos tillväxteonomier i Asien och Latinameria som även framöver bidrar till att hålla den internationella tillväxten uppe. Den inhemsa utveclingen driver nu den svensa tillväxten medan nettoexporten ger mindre bidrag till efterfrågan än vad som gällt de senaste åren. Fler sysselsatta, höga lönelyft och sattesänningar gynnar hushållens inomster och hushållsonsumtionen väntas öa i god tat flera år i rad. Antalet arbetade tiar stiger med 3,0 procent i år och med 1,3 procent Detta förstärer sattebasen och medför öade resurser för ounsetorn. Efter 2008 planar doc utveclingen ut något och satteunderlagstillväxten i ouner och landsting avtar. Det är i nuläget osäert hur omfattande och raftfull nedgången blir. Källa: Sveriges ouner och Landsting Händelseförändring Befolningsförändring 1% Löneförändring 1% Ränteförändring 1% Bruttoostnadsförändring 1% Statsbidragsförändring 1% Förändrade satteintäter 1% idinge oun har en låg egen satteraft, ca 86 % däremot har taxeringsutfallet varierat de senaste åren. KONCERNEN Påveran + / - mnr 4,5 3,0 0,9 4,3 1,3 3, idinge 3,56 % 4,00 % 5,25 % 3,51 % Riet 3,80 % 3,09 % 4,23 % 5,28 % idinge oun äger helt två bolag, AB idingehus och ppcom AB. AB idingehus äger och förvaltar ca 850 bostäder, garage och loaler i orterna Alstermo, Lenhovda, Norrhult / Klavreström, Åseda och Älghult. Bolagets eonomi är stabil. nder den senaste femårsperioden har resultatöversottet varierat mellan 0,3 och 2,1 mnr. KOMMNEN idinge ouns eonomi är änslig för ändringar i omvärlden, onjuntursvängningar och förändrad lagstiftning. I tabellen nedan visas ett antal exempel på händelser och de finansiella effeterna. ppcom hanterar bredband, växel och IT-tjänster. Det eonomisa utfallet under 2007 går inte heller detta år att värdera i ett sedvanligt företagseonomist perspetiv. Bolaget är i hög grad beroende av de överensoelser som träffas med ägaren som är den helt dominerande unden. Av olia säl har det fattats onreta avtal som reglerar de eonomisa mellanhavandena. 3 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

7 MÅLAVSTÄMNING Målstyrningen utövas av Kounfullmätige genom antagande av vision och versamhetsidé jämte policyer, reglemente samt versamhetsplaner för respetive styrelse / nämnd. PPVIDINGE KOMMNS VISION OCH VERKSAMHETSIDÉ PPVIDINGE sa präglas av mångfald och ännetecnas av att individen är den främsta raften för vår utvecling Med tydlig undfous och i ett medborgarperspetiv sa vi driva ett samhällsutveclande arbete som är individ- och tillväxtorienterat och som främjar företagsamhet, föreningsliv, förnyelse, förädling och framåtanda. FINANSIELLA MÅL idinge oun använder sig av tre övergripande mål för att styra den eonomisa utveclingen och definiera vad god eonomis hushållning står för i ounen. VERKSAMHETSMÅL - GOD EKONOMISK HSHÅLLNING Eonomis hushållning an ses i två dimensioner; att hushålla i tiden och över tiden. För att finansiera en versamhet över tiden rävs normalt sett mer än ett nollresultat. Det vill säga att väga eonomi mot versamhet på ort sit, samt att väga versamhetens behov nu mot versamhetens behov på längre sit. Om man under ett år förbruar mer pengar än man får in innebär det att det blir oande år, eller oande generationer, som måste betala för denna överonsumtion. Ett arbete har inletts för att ta fram en modell (RKmodell, resultat ris apacitet ontroll) för versamhetsmål opplade till god eonomis hushållning för varje nämnd/styrelse. Arbetet bedrivs i projetform gemensamt med SKL och KFi och fyra pilotouner, Lidöping, Sövde, Högsby och idinge. Målarbetet genomförs parallellt med budgetarbetet. Resultat efter finansnetto: 6 miljoner ronor i positivt resultat årligen. Finansieringsgrad : Soliditet : Minst 50 %. 100 % självfinansiering av investeringar. FINANSIELLA MÅL Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Koentar Resultat efter finansnetto, 6 mnr. 16,7 mnr i resultat. Finansieringsgrad, 100 % självfinansiering av investeringar. 12,2 mnr i investeringar samt 24,1 mnr i amorteringar. Soliditet, minst 50 %. 51,7 % i soliditet. 4 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

8 VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING KOMMNSTYRELSE Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Koentar Kontinuerlig ouniation med ounens invånare ser via ounens webbplats och via ouninformation i idinge tidning 10 ggr/år. Intranätet består av relevant innehåll från informationsägarna utifrån rav och behov och underlättar därmed det dagliga arbetet för medarbetarna. Inom integrationsversamheten sall 70 % av de ounplacerade erhålla arbete, studieplats eller pratiplats inom tre år. Antalet bolån per invånare sall nå upp till risgenomsnittet. Antalet ulturprogram för barn sall uppgå till 2 program/barn/år. Antalet deltagarativiteter i åldern 5-20 år sall uppgå till minst 75000/år. Implementering av det ounövergripande arbetsmiljöarbetet avseende organisation, delegering av arbetsmiljöuppgifter, utbildning, framtagande av rutiner, ritlinjer och handlingsplaner. Mätning av total sjufrånvaro för analys och åtgärder så att sjufrånvaron ytterligare minsar. PA-systemets löneartläggning ompletteras med ett stödvertyg för löneartläggning, analys och arbetsvärdering. Implementering av lönepolicy och lönesättningsriterier. Vi har ouninformation i idinge Tidning 10 ggr/år. Intresset att få ut sin information i T har öat rejält sedan start. Information läggs även ut på webbplatsen under bl a Senaste nytt. Övrig ouniation via webbplasen står var på saa nivå som tidigare här finns mycet att göra. Intranätet är publicerat och viss information finns idag. Målet är uppfyllt för de som mottagits i introdutionsprograet för perioden och som bor var i ounen. Rissnitt för medielån per invånare för 2006 är 7.7 och idinge oun visar 7.6 för 2006 och 7.3 för Barnulturgruppen erbjuder 2 program/år/ barn. Antalet ativiteter har sjunit till ca Arbetet är påbörjat och fortsätter under Den totala sjufrånvaron minsat från 7,75 % 2006 till 6,26 % Arbetet är påbörjat och fortsätter under ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

9 Förnya asfaltbeläggningen på ounala industri- och villagator. nderhållsröjning, slaghacning och gräslippning på ounal mar och uppgradering av leutrustning på ounala leplatser. ppgradering av reningsprocesser och masinutrustning i avloppsreningsanläggningarna. Förnya informationsmaterialet om ällsortering till abonnenter och boende i ounen. Renheten på det utsorterade avfallet ontrolleras genom plocanalyser. Arbete utfört i Åseda och Lenhovda. Arbete utfört i hela ounen. Arbete utfört vid Åseda Lenhovda och Norrhults reningsver. Ny folder är framtagen. VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING SOCIALNÄMND Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Koentar 2007 inleds ett arbete utifrån jämförelsetalen. Denna punt har vi inte larat på det sätt vi tänt oss. Vi har hittat de om muner vi vill besöa och tagit första ontaten. nder hösten har arbetet med en ny organisation tagit över. Vår ambition är att fortsätta med denna punt under hösten -08. Vid varje nämndssaanträde sall en atuell prognos presenteras och det atuella eonomisa läget disuteras. Detta har genomförts. Kostnaderna för timviarier sa sjuna. Dessa ostnader har sänts med drygt 900 r. Kostnaderna för inst.- placeringar sa sjuna. Dessa ostnader har sänts med ca 200 r. Antalet sjudagar sa sjuna. Sjufrånvaron i % av ordinarie arbetstid har sänt, från 8,74 % år 2006 till 7,09 % år Redovisning av antalet dagar har inte varit möjlig att ta fram. 6 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

10 VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING BARN- OCH TBILDNINGSNÄMND Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Koentar Vi ger en god omsorg och bra utbildning utifrån det livslånga lärandet efter varje individs unia förutsättningar. Atuell budgetram ger inte möjlighet att utlova effeter i ritning mot visionen. VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMND Målformulering Djursy: Alla företag som betalar årlig tillsynsavgift sa ha ontroll eller revision under året. Livsmedelsontroll: Alla företag som betalar årlig tillsynsavgift sa ha ontroll eller revision under året. Miljötillsyn: Alla företag som betalar årlig tillsynsavgift sa ha tillsynsbesö under året. Bygglov: Med ompletta handlingar sa bygglov unna medges inom en månad. Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Koentar För hög arbetsbelastning. För hög arbetsbelastning. För hög arbetsbelastning. Målet är uppnått. Detaljplan bör unna antas inom 8 månader. Målet är uppnått. Kart- mät och GIS: Bestyrt Målet är uppnått. opia för situationsplan vid bygglovsprövning sa levereras inom 5 arbetsdagar. VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING REVISION Målformulering Målet är helt uppnått Målet är delvis uppnått Målet är inte uppnått Koentar Revisionen sa bedrivas på ett sådant sätt att tillgängliga resurser för revisionsarbetet utnyttjas så att bästa effetivitet nås under beatande av ris och väsentlighet. Målet är uppnått. 7 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

11 VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Inga mål är formulerade för versamheten nutna till god eonomis hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING VALNÄMND Inga mål är formulerade för versamheten nutna till god eonomis hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING KRISBEREDSKAPSNÄMND Inga mål är formulerade för versamheten nutna till god eonomis hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING HL GEMENSAM NÄMND FÖR LÖNESAMVERKAN Inga mål är formulerade för versamheten nutna till god eonomis hushållning VERKSAMHETSMÅL FÖR GOD EKONOMISK HSHÅLLNING RÖK Räningstjänsten i Östra Kronoberg Inga mål är formulerade för versamheten nutna till god eonomis hushållning POLICYARBETE Kounfullmätige har 2007 antagit policy för; Arbetsmiljö, i september. VAD HAR HÄNT? nder 2007 har en partsaansatt arbetsgrupp på uppdrag av Kounstyrelsens arbetsutsott tagit fram ett nytt ounövergripande arbetsmiljöoncept. tifrån denna har rutiner ring det systematisa arbetsmiljöarbetet tagits fram, vila har samlats i en pärm för Arbetsmiljö, som är gemensam för alla versamheter. Implementeringen av detta har påbörjats genom utbildningar för chefer och sysombud samt politier i Kounstyrelsens arbetsutsott och nämndernas presidier. Information till samtliga arbetstagare har sett genom pplysningen och intranät. Muntlig information ser via cheferna. Arbetet med implementering fortsätter under I arbetsmiljöarbetet ingår även frisvårdsarbetet som styrs av en frisvårdspolicy. I denna står bland annat att alla anställda har möjlighet till subventionerad frisvård, till exempel en träningsavgift. Subventionen uppgår till 50 % av avgiften eller max 500 r per anställd och år. nder 2007 erhöll 260 anställda frisvårdssubvention. Av dessa löste 198 ett företagsort på Hälsans Hus. Arbetet med framtagande av ounövergripande lönepolicy och lönesättningsriterier oer att fortsätta och implementeras under Den löneartläggning som levereras från PAsystemet oer 2008 att ompletteras med ett löneartläggnings- och arbetsvärderingsvertyg, som en del i det lönepolitisa arbetet. 8 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

12 EKONOMI I FOKS Årsredovisningen och den finansiella analysen syftar till att identifiera hur ounen lever upp till god eonomis hushållning. Kravet på eonomi i balans sa ses som ett instrument för att säerställa att varje generation bär ostnaderna för den service som generationen själv beslutar om och själv onsumerar ,5 Positivt resultat Negativt resultat Budgeterat resultat Resultatutvecling 8,2 16,7 12,1 6,0 0 SAMMANFATTNING - ETT HISTORISKT ÅR idinge oun redovisar ett positivt resultat om 16,7 mnr, vilet är en förbättring med 4,7 mnr jämfört med Förlaringen till översottet är flera. Kounsetorn som helhet har haft ett bra år med öade satteintäter och idinge har larat att hålla nettoostnaderna på en lägre nivå än vad satteoch statsbidragsintäterna öat. Satteintäterna har öat med 4,5 mnr jämfört med budget. Budgetutfallet för de generella statsbidragen är ett översott på 2,5 mnr, främst beroende på översott i inomstutjämningen. Organisationen har levt eonomist. Förvaltningarna gör saantaget ett positivt budgetutfall på 5,9 mnr. De omställningsarbeten som pågått inom det sociala versamhetsområdet har givit resultat. Det orosmoln som finns är en betydande ostnadsutvecling inom barn- och utbildningsversamheten. Nettoinvesteringarna lir på en väldigt låg nivå och uppgic till 12,2 mnr. En självfinansieringsgrad på 335 procent innebär att ounen har sattefinansierat samtliga investeringar under året. Kounen använder sig av tre övergripande finansiella mål för att styra den eonomisa utveclingen. Samtliga finansiella mål är uppfyllda idinge oun har inga marginaler utan är väldigt sårbar om något oförutsett inträffar. För att få eonomin att gå ihop är det nödvändigt att hålla marginalen mellan nettoostnaderna och satte- och bidragsintäter. 7,5 5,0 2,5 0, ,4-14,6-20,6-5,2-5,1-5,4-8,6-8,2-12, Satteintät Nettoostnad Satteintät/nettoostnad förändring i % ,9 Positivt budgetaelse Negativt budgetaelse 2,2-11,0 Driftbudget utfall -9,8-9,3-6,7-16,4-6,4-3, ,0 5,9 9 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

13 RESLTAT OCH KAPACITET RESLTAT Satte- och bidragsintäterna har detta år öat mer än nettoostnaderna. idinge oun redovisar ett positivt resultat om 16,7 mnr. Sattehöjningen 2006 är en bidragande orsa, lisom den öade medelsatteraften i riet Kostnads- och satte/bidragsutvecling Satte och bidragsintäter Nettoostnad exl. avsr. Resultatmålet på 6 mnr är uppnått. 300 EGET KAPITAL Det egna apitalet har öat med 16,7 mnr vilet är den direta onsevensen av resultaträningens utfall. Eget apital är per definition sillnaden mellan tillgångar och sulder. Pensionssulden som är intjänad före 1998 är inte upptagen i balansräningen utan redovisas som en ansvarsförbindelse. En del av det egna apitalet är rörelseapital och är sillnaden mellan omsättningstillgångar och ortfristiga sulder. NETTOKOSTNADSANDEL Kounens nettoostnader öade med 4,1 procent mellan 2006 och Satteintäter, statsbidrag och finansnetto öade med 4,8 procent under saa period. Det är en utvecling som är positiv och om den fortsätter ger ounen möjlighet att bibehålla god eonomis hushållning Resultat i relation till eget apital 10,0 % 7,5 5,0 2,5 0,0-2,5-5,0-7, Nettoostnadsandelen är 90,6 procent nder en femårsperiod är det en lar förbättring. 100 % Soliditetens utvecling SOLIDITET Soliditeten anger hur stor del av tillgångarna som har finansierats med eget apital. Soliditeten steg under året till följd av ett positivt rörelseresultat. Det finns en fastställd ambition att ha en soliditet på minst 50 %. Även soliditeten påveras av sättet att redovisa pensionssulden ser en öning från 48,6 till 51,7 % Soliditetsmålet på minst 50 procent är uppnått ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

14 INVESTERINGAR De samlade investeringarna under år 2006 uppgic till 12,2 mnr netto, vilet är i 10,8 mnr lägre än budget. Det har rått en stor återhållsamhet när det gäller investeringar av mer traditionell aratär, allt för att undvia framtida apitalostnader. Självfinansieringsgraden är 335 procent, dvs. hur stor andel av årets nettoinvesteringar som finansieras med egna interna medel (resultat + avsrivningar). Målet om egenfinansierade investeringar är uppnått. Mr Mnr Investeringar, brutto FINANSNETTO Finansnettot, d v s sillnaden mellan ränteintäter och ränteostnader, uppgår 2007 till -1,2 mnr. Ränteostnaderna har stigit något under året då flera av ounens lån är placerade med rörlig ränta. Detta har varit gynnsamt under en följd av år. Övriga finansiella ostnader tidigare år avser nedsrivning av apitalplaceringen. SKLDSÄTTNINGSGRAD OCH LÅNESKLD Kounens suldsättningsgrad, dvs. den del av tillgångarna som har finansierats via externt apital, minsade 2007 med 6 procentenheter till 23 procent. Den långsitiga ambitionen är att de årliga investeringarna sall täcas av avsrivningarna. nder flera år har större investeringsobjet inte gjort detta möjligt. pplåningen under perioden har varit nödvändiga för att lara beslutade investeringar. En snabbare amorteringstat är nu möjlig tac vare en god assabehållning. Mnr Mr Finansnsiella posters utvecling Långfristig lånesuld Mnr KOMMNALSKATT Den totala sattesatsen 2007 var 22 r per satterona. Det är 49 öre högre än snittet i länet och 55 öre högre än rissnittet. 89 (31 %) av landets 291 ouner har högre sattesats än idinge oun % Suldsättningsgrad ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

15 RISK OCH KONTROLL 10 5 Positivt budgetaelse Negativt budgetaelse 2,2 Driftbudget utfall 5,9 BDGETFÖLJSAMHET Prognossäerhet och budgetföljsamhet är två indiatorer på ontroll av eonomin. Det budgeterade resultatet 2007 var 6 mnr. tfallet 16,7 mnr är en budgetaelse med 10,7 mnr var aelsen 5,9 mnr. Nämndernas budgetaelse var 5,9 mnr Resultatprognosen i delårsrapporten 2007 var 9,2 mnr. Sillnaden mellan prognos och utfall är 7,5 mnr. I jämförelse med prognosen i delårsrapporten var aelsen 1,6 mnr för nämnderna. Saantaget innebär det en försämrad prognossäerhet mellan 2006 och ,9-3,4-6,7-6, ,8-9,3-11, , Lividitetens utvecling Mr Mnr ,0 LIKVIDITET Med lividitet menas betalningsförmåga på ort sit. Lividiteten har öat med 10,4 mnr, Balanslividiteten anger relationen mellan ortfristiga tillgångar och sulder. Normtalet är 1. (100%). Lågt värde indierar lividitetsbrist som på ort sit an hanteras inom systemet för ounens oncernonto. De livida medlen är placerade på ett oncernonto i ban tillsaans med de ounala atiebolagen. 0 % 10,0 7,5 % Kassaflödets utvecling 5,0 KASSAFLÖDE Nyceltalet mäter avsättningsförmågan, dvs om sparandet är tillräcligt stort för att vara onsoliderande. Kassaflödet bör ligga på nivån 7 till 8 % var assaflödet 8,3 %. 2,5 0, RÄNTABILITET Detta mått visar avastningen på totalt investerat apital. Beräningen ser genom att ställa resultatet före finansiella ostnader i relation till den under året genomsnittliga balansomslutningen. Efter många år med minusresultat har ounen nu för tredje året i rad en positiv räntabilitet. % % Räntabilitetens utvecling ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

16 PENSIONSSKLD Allt sedan 1964 har ounernas och landstingens pensionsåtaganden enligt gällande olletivavtal värderats enligt de beräningsmetoder som Pensionsfinansieringsoittén lagt fast i den så allade P- finen. Med anledning av det nya pensionsavtalet KAP-KL har Sveriges Kouner och Landsting låtit göra en ny översyn av beräningsmetoderna för pensionssuldsberäningarna, Ritlinjer för beräning av pensionssuld - RIPS07. De nya beräningsgrunderna leder till en engångsöning i balansräningen och av pensionsåtagandet i ansvarsförbindelsen. Pensionsmedelsförvaltning Avsättning för pensioner Lönesatt på avsättning Pensionssuld intjänad före Lönesatt på pensionssuld intjänad före Finansiell placering (boförtvärde) 0 0 Totala förplitelser Finansiell placering (marnadsvärde) 0 0 Finansiell placering (marnadsvärde -bofört värde) 0 0 BALANSKRAVET idinge oun har under den senaste 10- års perioden brottats med en eonomi i obalans. Kounen hade vid ingången av 2007 ett samlat undersott på drygt 18,8 mnr som är var att återställa, sedan Avstämning mot balansrav, mr Boslut 2007 Boslut 2006 Resultat 16,7 12,1 Återställt enligt balansravet * 16,7 12,1 Boslut Kvar att reglera -2,1-18,8-30,9 I den antagna budget- och versamhetsplanen för uttrycs en målsättning att det samlade undersottet från år 2000 sall vara återställt senast år Tac vare den fördelatiga eonomisa utveclingen för ounen blir undersottet återställt redan Återlåning i versamheten Resutat mot balansravet Återlåningen i versamheten har öat under året från 206,8 mnr till 244,6 mnr. Orsaen till den stora öningen är de förändrade antagande för suldberäningen, enligt RIPS Positivt resultat Negativt resultat Kvar att återställa 0,7 12,1 16,7 2,1-5 -4,3-3, ,6-8,4-7, ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

17 DRIFTREDOVISNING Driftredovisningen visar ett översott på 5,9 mnr. jämfört med fastställd budget. Åren var budgetöversridanden i genomsnitt 9,7 mnr var de budgeterade anslagen översridna med 2,0 mnr respetive 3,4 mnr. Trenden är alltså lart positiv. I prognosen som upprättades vid delårsboslutet aviserades ett översott på 1,6 mnr för nämnderna. Samtliga nämnder, förutom miljö- och byggnadsnämnden, redovisar ett bättre utfall. Det finns en tydlig försitighet när det gäller att redovisa dessa prognoser. Den eonomisa uppföljningen behöver förbättras och oppling mellan fastställda politisa mål och eonomi, prestationer samt valitet behöver utveclas. Kr Kostnad Intät tfall Budget Diff Revision Kounstyrelse Räningstjänst (RÖK) Överförmyndarnämnd Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Miljö- och byggnadsnämnd HL - gemensam lönenämnd TOTALT Orsaerna till det positiva utfallet an framförallt saanfattas i att socialnämndens ostnadsläge radialt har förbättrats under en tvåårsperiod. Det som oroar är ostnadsutveclingen inom barn- och utbildningsnämnden för Driftbudget utfall, nettoostnader Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden ,9 Positivt budgetaelse Negativt budgetaelse 2,2-11,0 Driftbudget utfall -9,8-9,3-6,7-6,4-3,4-2,0 5, , Driftredovisning - versamhetsområde Kr Kostnad Intät tfall Budget Diff Politis versamhet Infrastrutur och sy Kultur- och fritidsversamhet Pedagogis versamhet Vård- och omsorgsversamhet Särsilt inritade insatser Affärsversamhet TOTALT ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

18 INVESTERINGSREDOVISNING De samlade investeringarna 2007 uppgic till 15,2 mnr, vilet är betydligt lägre än budgeterad nivå. Det har rått en stor återhållsamhet när det gäller investeringar av traditionell aratär, i syfte att undvia framtida apitalostnader. Målet om egenfinansiering är uppnått. Investeringsredovisning - nämnd/styrelse Kr tgift Inomst tfall Kounstyrelse Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd HL - gemensamlönenämnd TOTALT Investeringar enligt 2007 års budget Överfört från 2006 i ompletteringsbudget De verliga bruttoinvesteringarna under året uppgic till Diff Den långsitiga ambitionen är att de årliga investeringarna sa täcas av avsrivningar Bruttoinvesteringar Avsrivningar Innebörden av den stora investeringsvolymen under 2000-talet är att ounen fått använda sig av nyupplåning för att finansiera största delen av investeringarna, eftersom resultaten dessa år varit svaga. Vissa objet på den tenisa sidan har inte verställts under året bl a pga. att behov av byggbara villatomter inte funnits och att investeringar på Linneberga avfallsanläggning sjutits på framtiden. Saanställning av investeringsobjeten Budget tfall Kounstyrelsen Inventarier och datorer, ounledning Masinell utrustning IT, tele och bredband tvecling av ouniationssystem Förändring loaler Solgården Lingården Samförläggning optoslang Projet HL Älghultasjön / Norrsjön Maröp 0 36 Ombygg. Loal Älghults glas Älghult 1:33 (A-plast) Ombyggnation räningsstation 458 Trafisituation gymnasiesolan 55 Kexagatan, Åseda Inventarier och datorer, ten. 50 Vagnvägen, Lenhovda Arbetsmasiner Lantmäteriutgifter Gator och vägar Glesbygdsbelysning pprustning parer och leplatser 175 Belysningsanläggning Vatten- och avloppsledningar 900 Kompletteringsarbeten vattenver Kompletteringsarbeten reningsver Avfallshantering Gång- och cyelvägar 150 Hagvägen Lenhovda 935 Fältvägen Åseda 947 Idrottsredsap Inventarier och datorer biblioteen Barn- och utbildningsnämnden Inventarier och datorer grundsolan Inventarier och gymnasiesolan Inventarier Komvux 15 0 Inventarier ultursolan Leutrustning solor Socialnämnden Inventarier och socialontor Inventarier servicehus Inventarier äldreomsorgen Inventarier dagcenter och gruppboende Tenisa hjälpmedel ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

19 PERSONAL- OCH HÄLSOREDOVISNING ALLMÄNT Denna personaleonomisa redovisning med hälsoboslut är en versamhetsberättelse som an användas för uppföljningar, för att studera trender och som underlag för analyser och personalstrategisa bedömningar. Genom den personaleonomisa rapporten ompletteras den eonomisa versamhetsberättelsen. I redovisningen har ounen delats upp i tre områden; barn- och utbildningsförvaltningen, socialförvaltningen och övriga förvaltningar. I den senare ingår ounledningsförvaltningen, miljö- och byggnadsförvaltningen och Lönesamveran HL. Statistien byr, om inget annat anges, på tillsvidareanställd personal samt visstidsanställd personal med månadslön. Observera att för 2006 gäller att siffrorna för sjufrånvaro, timavlönade och fyllnadstid och övertid endast redovisas till och med november månad Redovisningen innehåller uppgifter som tagits fram ur personalsystemet och eonomisystemet. Den 1 januari 2007 fic vi ett nytt personalsystem, vilet vi genomför i samveran med Lessebo och Högsby ouner under namnet Lönesamveran HL. Införandet har under året inneburit mycet arbete för alla, så väl anställda i lönesamveran HL som chefer och andra medarbetare i idinge oun. Vi ser ett fortsatt arbete med detta under Det nya personalsystemet innebär ocså att vi har ett nytt system för att ta ut rapporter, vilet medför en osäerhet om möjligheterna till jämförelser mellan åren då urvalet i rapporterna an variera något. Vi har ändå när det funnits möjlighet valt att ta med tidigare år i syfte att få en överblic även om det inte an garanteras att alla rapporter tagits ut på saa sätt. Personalavdelningen sa utforma ounövergripande styrdoument inom personalområdet i enlighet med de beslut som fattas i ounens beslutande organ och i enlighet med gällande lagar, olletivavtal och föresrifter, ge stöd och service i personalfrågor till samtliga förvaltningar, ativt och ounövergripande arbeta för en positiv hälsoutvecling och lägre sjutal hos personalen, och utarbeta personaleonomis uppföljning och beslutsunderlag till stöd för ounstyrelse och nämnder. VÅRA ANSTÄLLDA Nedan redovisas antalet anställningar i idinge oun den 31 december Siffrorna visar på en fortsatt minsning av totala antalet anställda. Från föregående år är det de tillsvidareanställda som minsar i antal, vilet visar på en fortsatt medvetenhet inom förvaltningarna att pröva behovet av nyanställning. En annan förlaring an vara att tillsvidareanställda som inte haft någon fast placering inom ounen fått detta när en annan tillsvidareanställd slutat. Detta är positivt då det bidrar till att sapa en trygghet för den ensilde. 90 % av de tillsvidareanställda är vinnor. Detta är en hög andel av de anställda och visar på ett behov att arbeta ativt med jämställdhet i syfte att få in fler män i versamheten. Även bland de visstids-anställda är andelen hög Anställningstyp (antal och åa) M Kv Tot Tot Tot Tillsvidareanställda Visstidsanställda Totalt antal Tillsvidareanställda åa Visstidsanställda åa Totalt åa Antalet årsarbetare den 31 december 2007 minsar jämfört med tidigare år. Denna minsning har sin förlaring i minsat antal anställda men ocså sysselsättningsgraden storle påverar antalet årsarbetare. Antalet personer som varit timavlönade under 2007 var 386. Av dessa var 65 män och resten vinnor. Nedan ses de tiar som dessa personer utfört. Vi ser en öning från 2006, men vi är inte uppe i saa nivå som Värt att notera är att socialförvaltningen minsar i antalet tiar, trots att 2006 endast visar för 11 månader. 16 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

20 I timavlönade ingår även semesterviarier, men då detta behov inte varierar så mycet mellan åren så ger antalet tiar nedan en indiation på behovet av viarier i versamheten. I detta resonemang bör även arbetad fyllnadstid föras in, eftersom det ofta används för att täca upp frånvaro. Detta redovisas nedan tförda tiar, timavlönade Barn- och utbildningsförv Socialförvaltningen Övriga förvaltningar Totalt PERSONALKOSTNADER Löneostnaderna för 2007 uppgic till r. I detta ingår ostnader för löner och arvoden på r, pensioner r och övriga arbetsgivaravgifter på r. Till pensionssulden är avsatt r, till detta oer den individuella delen på r. Semesterlönesulden uppgår till r SYSSELSÄTTNINGSGRAD Den genomsnittliga sysselsättningsgraden för ounens anställda är 85,6%. Här finns en sillnad mellan önen där siffrorna för vinnor är 84,6% och för män 93%. En orsa till detta an vara att vinnor i större utsträcning arbetar i yren där deltid av tradition dominerar. Nedan redovisas hur antalet anställda fördelar sig mellan de olia sysselsättningsgraderna. Här an ses att av de som arbetar deltid arbetar flertalet mer än 70% Antal anställda i olia sysselsättningsgrader 2007 Heltid 70,01-99,99% -70% Kvinnor Män Totalt nder året tecnades nya olletivavtal angående arbetstid med Kounal som möjliggör för samtliga berörda medarbetare inom Äldre- och handiappsomsorgen samt i Kostversamheten att önsa sin sysselsättningsgrad. Detta har medfört såväl minsningar som öningar i ensildas sysselsättningsgrad, totalt sett har doc sysselsättningsgraden öat något. En utvärdering av avtalet oer att genomföras under hösten 2008 MERTID Den totala mertiden, det vill säga suan av övertid och fyllnadstid har öat under Vi har ingen jämförelse med tidigare år vad gäller uppdelningen av mertid och övertid. En förlaring till öningen an vara att Socialförvaltningen i högre utsträcning unnat använda månadsavlönad personal vid frånvaro i stället för att anställa timavlönad personal. Detta är i så fall positivt för valitén i versamheten. Övertid Fyllnad ÅLDERSSTRKTR Totalt Medelåldern för tillsvidareanställda i idinge Koun är för vinnor 47,3 år och för män 52,5 år. Detta är en fortsatt öning från tidigare år, vilet även beräftas genom bilden av åldersstruturen i ounen, vilet redovisas nedan. Där man an se att samtliga åldersgrupper över 40 år öar i andel. Den största andelen anställda finns inom åldersintervallet år. Detta visar på behov av nyreryteringar på grund av pensionsavgångar inom den närmaste framtiden. Med pensionsavgångar menas här, att det år man fyller 65 år, doc har arbetstagaren rätt att vara var i arbetet till och med 67 års ålder. Varje versamhet behöver ocså se över hur man an ta tillvara den ompetensen som de äldre medarbetarna innehar samt hur man sa unna rerytera den personal som behövs framöver. 17 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

21 40 35 Andel anställda (%) i olia åldersgrupper ndersöningen ger följande resultat för 2007 (2006 års siffror anges inom parantes): Mår bra % 74% ,2 7,9 19,7 23, , ,7 32,7 11, ,4 9,8 20,8 27,5 32,1 9,4 Sju (12%) 4% (74%) 10% Fris (4%) (10%) Pensionsavgångar Mår dåligt År Antal Tidigare mätningar (2004, 2005, 2006) har visat på en förbättrad upplevd hälsa syns ingen förbättring utan vi lir på saa nivå som tidigare. Vi bör sträva efter att andelen medarbetare som är frisa men mår dåligt minsar då det är stor ris att dessa männisor hamnar i sjudom. LÖN I nedanstående tabell redovisas medellönen för tillsvidareanställd personal i idinge oun den 31 december Denna visar på en öning på sillnaderna mellan män och vinnor. En stor del av vinnorna fic ny lön den 1 januari 2008 och även om en löneöversyn sa se på övriga under 2008 så torde sillnaden minsa något. För att ytterliggare analysera detta rävs en löneartläggning, vilet har påbörjats under HÄLSA PPLEVD HÄLSA Kvinnor Män Totalt I mars 2007 genomfördes den årliga undersöningen av de anställdas upplevda hälsa. Materialet samlas in via frisvårdsinspiratörerna och det var 249 som svarade. FRISKNÄRVARO Som vi sa se nedan minsar sjufrånvaron. Glädjande är att det är hela 42 % av de anställda som inte varit sjua under OHÄLSOTAL Den obligatorisa redovisningen av sjufrånvaro ses nedan. Den beränas i förhållande till ordinarie arbetstid. Glädjande är att den totala sjufrånvaron minsat från 7,75 % 2006 till 6,26 % Detta an ses som ett resultat av det goda rehabiliteringsoch frisvårdsarbetet som bedrivits i ounen under många år. Frågetecen an doc ställas om bytet av personalsystem har påverat uträningen. Detta borde inte vara fallet då formeln ring uträning är reglerad i lag. Minsningen av sjufrånvaron har sett inom såväl Barn- och utbildningsförvaltningen som inom socialförvaltningen. Siffrorna för övriga förvaltningar är inte jämförbara mellan åren, då tenisa avdelningen inte finns med i dessa siffror 2005 och 2006, de finns doc med i siffran för hela ounen samtliga år. 18 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

22 Total Sjufrånvaro uppdelat på ön (%) Total sjufrånvaro (%) Barn- och utbildningsförv. 4,59 6,76 7,16 Socialförvaltningen 7,09 8,74 9,96 Övriga förvaltningar 7,70 6,00* 6,07* Totalt 6,26 7,75 8,44 *Siffrorna för tenisa avdelningen är för ,23% och ,62% Även långtidssjufrånvaron minsar, men är fortsatt hög. Särsilt hög är den bland männen, i denna grupp har även den totala sjufrånvaron öat. Detta ser trots en minsad total sjufrånvaro. Med långtidssjufrånvaro menas den andel av sjufrånvaron som avser frånvaro under en saanhängande tid av 60 dagar eller mer Kvinnor 6,46 8,43 9,3 Män 4,83 3,70 3,71 Sjufrånvaron i olia åldersgrupper (%) 29 år och yngre år 50 år och äldre Kv M Tot Tot Tot 5,85 0,00 1,85 3,00 3,87 6,51 4,02 6,30 7,51 8,15 7,50 5,60 8,78 9,21 10,04 Långtidssjufrånvaro (%) Kvinnor 71,27 76,12 77,49 Män 77,73 65,37 62,66 Totalt 71,88 75,38 76,48 SJKERSÄTTNING 11 anställda erhöll 2007 sjuersättning från försäringsassan. Fyra av dessa var på heltid och resterande på deltid. I samband med detta omreglerades deras anställningar. Man an även få tidsbegränsad sjuersättning. Den 31 december 2007 hade 20 anställda detta, av dessa var fyra på heltid och resterande 16 på deltid. Sjufrånvaron sa även redovisas för respetive ön och för olia åldersgrupper. Kvinnornas sjufrånvaro är högre än männen, men sillnaderna har minsat. Anmärningsvärt är att männens sjufrånvaro öat i så hög grad trots en minsat total sjufrånvaro. Vad gäller åldersgrupper så ser minsningen i alla grupper. Vi låg i jämförelser med andra ouner högt i åldersgruppen år Glädjande är att sjufrånvaron i denna grupp har minsat men vi måste fortsätta följa utveclingen. NYA SJKFALL nder 2007 påbörjades 62 nya sjufall som varade längre än 28 dagar. Vad gäller dessa medarbetare finns en ris att med en utvecling mot långtidsfrånvaro, enligt definitionen nedan. En del av dem an finnas med där redan i dag. PPREPADE SJKFRÅNVAROTILLFÄLLE nder 2007 hade 24 medarbetare fler än 6 sjufrånvarotillfällen. Att man har flera sjufrånvarotillfällen under en period an tyda på något problem som i förlängningen an leda till en längre sjufrånvaro. Därför är det av vit att i ett tidigt sede påbörja rehabiliteringen. 19 ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

23 RESLTATRÄKNING idinge oun Budget Boslut Boslut Budget Boslut Boslut (VA) Versamhetens intäter Not Versamhetens ostnader Not Avsrivningar Not Versamhetens nettoostnader Satteintäter Not Generella statsbidrag Not Finansiella intäter Not Finansiella ostnader Not Resultat efter finansnetto Extraordinära intäter Extraordinära ostnader Årets resultat Not Boslut Boslut Boslut Not (VA) 2006 Versamhetens intäter Intät Kalylerad apitalostnad Interna boningar Not 2. Versamhetens ostnader Kostnad Kalylerad apitalostnad Interna boningar Avsrivningar Not 3. Avsrivningar Avsrivningar enligt plan Not 4. Satteintäter Egna satteintäter Slutavräning tidigare år Prognosavräning boslutsår Satt enligt särsild lag Boslut Boslut Boslut Not (VA) 2006 Generella statsbidrag och utjämning Generellt sysselsättningsstöd Statlig inomstutjämning Statlig ostnadsutjämning LSS-bidrag Införandeavdrag Regleringsavgift Nivåjustering Not 6. Finansiella intäter Räntor på livida medel ppsrivning atiefonder Not 7. Finansiella ostnader Räntor på lån Räntor på avräningsonton Räntor på pensionssulden Räntebidrag Fondavgift Not 8. Årets resultat Förändring av anläggningsapital Förändring av rörelseapital ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

24 KASSAFLÖDESANALYS idinge oun Budget Boslut Budget Boslut Boslut Den löpande versamheten Resultat efter finansiella poster Justering för avsrivningar Justering för avsättning av pensioner Justering för reavinst Justering för reaförlust Kassaflöde från versamheten före förändring av rörelseapital Öning / minsning av ortsitiga fordringar Öning / minsning av ortsitiga rörelsesluder Kassaflöde från den löpande versamheten Investeringsversamheten Försäljning av anläggningstillgångar/bidrag Not Investeringar Not Kassaflöde från investeringsversamheten Finansieringsversamheten Nyupptagna lån Amortering Not Förändring av finansiella anläggningstillgångar Not Öning långfristiga fordringar Minsning långfristiga fordringar 1835 Kassaflöde från investeringsversamheten Årets assaflöde Livida medel vid årets början Livida medel vid årets slut (r) Boslut Boslut Not Försäljning av anläggningstillgångar/bidrag Älghult 1: Älghult 1: Älghults-Frösee 6: Fröseulla 12: Kexagatan Åseda 257 Bredbansutbyggnad Bussterminal lenhovda Panncentraler Kutteboda 1:6 Marförsäljning Lantmäteriet 469 Bredbandsbidrag Eefors Huhult 7: Not 10. Investeringar Mar, byggnader och tenisa anläggningar Masiner och inventarier Boslut Boslut Not Amorteringar Minsning av anläggningslån Nästa års amortering Not 12. Förändring finansiella anläggningstillgångar Kounassurance Syd 453 Folsam Spar Åseda Centrumfastigheter Södra eisionsinsats 28 Marsanering Sydost ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

25 BALANSRÄKNING idinge oun TILLGÅNGAR Budget Boslut Boslut Boslut Boslut (VA) Anläggningstillgångar Mar, byggnader och tenisa anläggningar Not Masiner och inventarier Not Finansiella anläggningstillgångar Not Långfristig fordran Not Sua anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsmar pplupna intäter och förutbetalda ostnader Övriga ortfristiga fordringar Not Kortfristiga placering Folsam Spar Kassa och ban Not Sua omsättningstillgångar SMMA TILGÅNGAR (r) EGET KAPITAL & SKLDER Eget apital Not 19 Ingående eget apital Årets resultat Sua eget apital Avsättningar Not 20 Avsatt till pensioner Långfristiga sulder Anläggningslån Kortfristiga sulder Leverantörssulder pplupnaostnader och förutbetalda intäter Not Övriga ortfristiga sulder Not Sua ortfristiga sulder SMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR och SKLDER (r) Ansvars- och borgensförbindelser Boslut Boslut Boslut Borgensförbindelse AB idingehus Pensionsförplitelser Lönesatt på pensionsförplitelser Kounalt förlustansvar Sua ansvars- och borgensförbindelser (r) Värde av leasingavtal Bilar 111 Fastigheter Sua värde av leasingavtal (r) ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

26 Boslut Boslut Boslut Not (VA) 2006 Mar, byggnader och tenisa anläggningar Ac nettoinvestering Ac avsrivning Ingående balans Omlassificering Årets avsrivning Årets nedsrivning Årets uppsrivning Årets investering Årets inomster Specifiation not 13 Marresev Versamhetsfastigheter Fastigheter för annan versamhet Publia fastigheter Affärsfastigheter Not 14. Masiner och inventarier Ac investering Ac avsrivning Ingående balans Omlassificering 2066 Årets avsrivning Årets investering Årets inomster Not 15. Finansiella anläggningstillgångar idingehus AB ppcomab Kounassurans Syd AB Koun AB 1 1 Glasriet MFA-Sydost Marsanering Sydost Andelar Åseda centrumfastigheter Not 16. Långfristig fordran MSAB Not 17. Övriga ortfritiga fordringar Kundfordringar Moms Interim leverantörer Satteonto Div.mindre poster Övriga fordringar Boslut Boslut Boslut Not (VA) 2006 Kassa och ban Handassor Plusgiro Koncernonto Socialförvaltningens onto Handelsbanen Nordbanen Konsum Not 19. Eget apital Anläggningstillgångar Långfristiga suldrt Avsättningar Anläggnings apital Omsättningstillgångar Kortfristiga sulder Anläggnings apital Sua eget apital Not 20. Långfristiga sulder Ingående suld Förra årets ortfristiga del Nästa års amortering Nyupptagna lån Amortering Not 21. pplupna ostnader och förutbetalade intäter Balansränta pplupna ostnader Arbetsgivaravgifter Semesterlönesuld Förutbetalda intäter Särsild lönesatt individuell del Pensionssuld individuell del Not 22. Övriga ortfritiga sulder Anställdas satter Amortering inom 1 år Övriga sulder varav: Södra 1847 Länsförsäringar (Gudrun) 636 Deponi PG soc 1 6 tgående moms Dep.avgift Egna fonder Genomgångsonto 72 Klinetmedel 8 11 Marsog C Grijps stiftelse Sogsfondering ÅRSREDOVISNING 2007 PPVIDINGE KOMMN

Uppgifter övning I8: Uppgift nr 1 Sealine AB

Uppgifter övning I8: Uppgift nr 1 Sealine AB Uppgifter övning I8: Uppgift nr 1 Sealine AB Rederiet Sealine AB har undersöt specialfartygsmarnaden under senaste året för 700 000 r och funnit en lämplig fartygsstorle, som det an tecna ontrat på. Vid

Läs mer

bokslutskommuniké 2011

bokslutskommuniké 2011 bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Olofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB

Olofströms kommun. Revisionsrapport avseende delårsbokslut Audit KPMG AB Revisionsrapport avseende delårsbokslut 2012 Audit KPMG AB Innehåll 1. Inledning 2. Sammanfattning 3. Förvaltningsberättelse 3.1 Investeringsredovisning 3.2 Driftsredovisning. Resultaträkning. Periodiseringar

Läs mer

Hyresbostäder i Karlskoga AB Org nr 556046-8885 1(8)

Hyresbostäder i Karlskoga AB Org nr 556046-8885 1(8) Hyresbostäder i Karlskoga AB Org nr 556046-8885 1(8) Delårsrapport 2005 Lansering av ny hemsida och marknadsstödsystem under sommaren 2005 (www.hyresbostader-karlskoga.se). På styrelsens uppdrag avger

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Information om preliminär bokslutrapport 2017

Information om preliminär bokslutrapport 2017 Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret

Läs mer

bokslutskommuniké 2013

bokslutskommuniké 2013 Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Bokslutskommuniké 2014

Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs

Läs mer

Personalstatistik Bilaga 1

Personalstatistik Bilaga 1 Personalstatistik Bilaga 1 2016 2015 2014 Arbetad tid Antal årsarbetare* 678 681 691 Antal anställda per december Totalt antal anställda (inkl timanställda) 681 690 702 varav tillsvidareanställda 655 666

Läs mer

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April

Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr

Läs mer

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:

Delårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Finansiell analys - kommunen

Finansiell analys - kommunen Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering

Läs mer

Preliminär Bokslutsrapport December 2016

Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Granskning av delårsrapport Mönsterås kommun

Granskning av delårsrapport Mönsterås kommun www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Maria Schönbeck Alexander Arbman Jörn Wahlroth Oktober 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte

Läs mer

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.

Finansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720. Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Driftskostnader -150 tkr

Driftskostnader -150 tkr Uppgift övning I4: Uppgift nr 1 Bima AB Bima AB tär öppna en biltvättanläggning och har därför öpt in en anläggning som är installerad och färdig att tas i drift vid årssiftet. Följande gäller för biltvättanläggningens

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor

Bokslutsdokument RR KF BR. Kommittén för rättighetsfrågor Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:16 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 1 784 2 441 Verksamhetens kostnader 2-27 220-22 569 Avskrivningar och nedskrivningar 0 0

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning per

Granskning av bokslut och årsredovisning per Granskning av bokslut och årsredovisning per 2016-12-31 Revisionsrapport Markaryds kommun 2017-04-10 2017 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning per

Granskning av bokslut och årsredovisning per Granskning av bokslut och årsredovisning per 2017-12-31 Revisionsrapport 2018-03-23 2018 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

Finansiell analys kommunen

Finansiell analys kommunen Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella

Läs mer

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1

TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer

Läs mer

BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018

BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 Inledning Revisionen kommer att granska det färdiga bokslutet samt årsredovisning och koncernredovisning under mars månad. Ekonomiavdelningen bedömer

Läs mer

Budgetrapport 2013-2015

Budgetrapport 2013-2015 1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 9 DELÅRSRAPPORT För perioden 26-9-1 27-2-28 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda dotterbolagen Kattegatt

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Trelleborgs kommun Anders Thulin Bengt-Åke Hägg Alf Wahlgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden

Bokslutsdokument RR KF BR. Kollektivtrafiknämnden Bokslutsdokument RR KF BR 2015-09-16 11:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1508 1408 Verksamhetens intäkter 1 298 33 562 Verksamhetens kostnader 2-2 624 004-2 462 301 Avskrivningar och nedskrivningar

Läs mer

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten.

ANS arbete med Mänskliga rättigheter har positivt uppmärksammats vid den spridningskonferens som VGR anordnade under hösten. 6 (25) Protokoll från styrelsen för, 2018-02-01 1 Årsredovisning 2017 Diarienummer ANS 2018-00021 Beslut 1. Styrelsen för Angereds närsjukhus godkänner årsredovisning 2017 efter överenskomna redaktionella

Läs mer

Preliminärt bokslut 2011

Preliminärt bokslut 2011 Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2011 3 Preliminärt bokslut 2011 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 7 Resultaträkning

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Carl-Gustaf Folkeson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2014 Staffanstorps kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3

Läs mer

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell

Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Täby kommun September 2008 Åsa Sandgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4 2.2 Syfte och omfattning...4

Läs mer

Granskning av bokslut och årsredovisning per

Granskning av bokslut och årsredovisning per Granskning av bokslut och årsredovisning per 2016-12-31 Revisionsrapport Värnamo kommun 2017-04-10 2017 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent

Läs mer

Avvaktande marknad. Perioden juli - sep. Perioden januari september. Vd:s kommentar. Delårsrapport januari-september 2012

Avvaktande marknad. Perioden juli - sep. Perioden januari september. Vd:s kommentar. Delårsrapport januari-september 2012 Avvaktande marknad Perioden juli - sep Omsättningen uppgick till 50,0 MSEK (51,6), vilket motsvarar en negativ tillväxt på -3,1 % Rörelseresultatet uppgick till 4,6 MSEK (6,0) vilket ger en rörelsemarginal

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Malin Kronmar Caroline Liljebjörn Pär Sturesson Granskning av delårsrapport 2014 Kalmar kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd 8 (46) Protokoll från Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd, 2018-01-25 2 Årsredovisning 2017 för Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd Diarienummer HSNG 2018-00012 Beslut 1. Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-04-30 Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Fredrik Winter Revisor 25 maj 2012 Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning 1 1 Inledning

Läs mer

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5

Boxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet

Läs mer

Handlingsplan för heltid som norm

Handlingsplan för heltid som norm Handlingsplan för heltid som norm Vision Program Policy Regler Handlingsplan Riktlinjer Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Nämnd Innehållsförteckning Innehållsförteckning Fler ska arbeta heltid i framtiden...

Läs mer

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6

Resultat 4,6 0,0-0,1 4,6 1 (1) ASSR Årsredovisning sammanställning RR 728 Resultaträkning (mnkr) Årsvärden Avvikelse Förändring Utfall Budget Utfall budget/ utfall/utfall 1512 1512 1412 utfall % Regioninternt såld vård, avtal

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

VARMT VÄLKOMNA TILL WORKSHOP OM HELTID

VARMT VÄLKOMNA TILL WORKSHOP OM HELTID VARMT VÄLKOMNA TILL WORKSHOP OM HELTID Sätt er gärna partsgemensamt med personer från samma kommun, landsting eller region SYFTE MED DAGEN 1) Presentera manual för heltidsplan 2) Inspiration till att starta

Läs mer

Det ljusnar för näringslivet. Vindkraften lyfter. Nya attraktiva lägenheter. Stabil ekonomisk utveckling i kommunen. Bredband till alla

Det ljusnar för näringslivet. Vindkraften lyfter. Nya attraktiva lägenheter. Stabil ekonomisk utveckling i kommunen. Bredband till alla Årsredovisning 2009 2009 Vindkraften lyfter Den energiomställning som påbörjats i vårt land och som handlar om att ta tillvara den förnyelsebara energin kommer att märkas i vår kommun, eftersom det till

Läs mer

Delårsrapport 31 augusti 2011

Delårsrapport 31 augusti 2011 Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 1 412 018 398 661 Verksamhetens kostnader 2-419 307-400 438 Avskrivningar och nedskrivningar 4-5 856-5 129 Verksamhetens

Läs mer

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos

Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens

Läs mer

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Naturbruksstyrelsen 2018-04-19 07:41 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 69 173 71 871 Verksamhetens kostnader -71 142-84 165 Avskrivningar och

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2008

Granskning av delårsrapport 2008 Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Smedjebackens kommun September 2008 Robert Heed Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning... 2 1.2 Kommunfullmäktiges mål

Läs mer

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004

DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 DRIFTREDOVISNING Budget Bokslut Bokslut Tkr 2005 2005 2004 KOMMUNSTYRELSE Intäkter -1 898-2 419-2 026 Kostnader 36 984 37 273 35 497 Nettokostnader 35 086 34 854 33 471 SERVICEAVDELNING Intäkter -7 945-8

Läs mer

Budget 2018 och plan

Budget 2018 och plan 1(8) Budget 2018 och plan 2019-2021 Antagen av: Kommunfullmäktige Antagningsdatum: 2017-06-19 Diarienummer: 2017/51 2(8) Inledning Majoriteten i Älvkarleby kommun, Socialdemokraterna, Miljöpartiet och

Läs mer

Fler ska arbeta heltid i framtiden

Fler ska arbeta heltid i framtiden HELTIDSPLANEN Fler ska arbeta heltid i framtiden Kommunal och Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) har kommit överens om att heltid ska vara norm och att fler ska arbeta heltid. Välfärdens behov av kompetens

Läs mer

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014

Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,

Läs mer

Återigen tillväxt och fortsatt god rörelsemarginal. Perioden april juni. Perioden januari juni. Vd:s kommentar. Delårsrapport april-juni 2016

Återigen tillväxt och fortsatt god rörelsemarginal. Perioden april juni. Perioden januari juni. Vd:s kommentar. Delårsrapport april-juni 2016 Återigen tillväxt och fortsatt god rörelsemarginal Perioden april juni Omsättningen ökade till 87,3 MSEK (82,2), vilket motsvarar en tillväxt om 6,2 % (13,1) Rörelseresultatet uppgick till 8,7 MSEK (8,2)

Läs mer

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2018-04-16 17:05 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 222 723 216 418 Verksamhetens kostnader -226 723-217 797 Avskrivningar och nedskrivningar -1

Läs mer

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR 2017-09-19 07:13 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1708 1608 Verksamhetens intäkter 580 198 566 129 Verksamhetens kostnader -559 281-532 977 Avskrivningar och nedskrivningar -3

Läs mer

Delårsrapport 2 2014-08-31

Delårsrapport 2 2014-08-31 Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Not Utfall Utfall Resultaträkning

Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Not Utfall Utfall Resultaträkning 1803 1703 Verksamhetens intäkter 1 169 071 157 996 Verksamhetens kostnader 2-176 078-163 092 Avskrivningar och nedskrivningar 4-2 399-2 153 Verksamhetens

Läs mer

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland

Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Delårsrapport Jan-okt 2009 Närsjukvården i centrala Östergötland Till Landstingsstyrelsen ENHETSCHEFENS KOMMENTAR Måste tyvärr justera helårsbedömningen från minus 5 mkr till minus 10 mkr. Orsakerna är

Läs mer

Arbetsutvecklingsrapport

Arbetsutvecklingsrapport Arbetsutveclingsrapport Vad tycer bruarna? Den andra länsgemensamma bruarundersöningen för personer med insatsen bostad med särsild service enligt LSS Författare: Eva Rönnbäc Rapport: nr 2011:7 ISSN 1653-2414

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut

Läs mer

Delårsrapport januari mars 2008

Delårsrapport januari mars 2008 Delårsrapport januari mars 2008 Omsättningen för första kvartalet uppgick till 35,3 MSEK (25,4), en ökning med 39 % (37). Rörelseresultatet under första kvartalet 2008 ökade med 29 % till 4,3 MSEK (3,3),

Läs mer

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400

(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400 Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012

Läs mer

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning

:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning Bokslutsdokument RR KF BR Habilitering & Hälsa 2017-04-20 16:09 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1703 1603 Verksamhetens intäkter 216 418 208 792 Verksamhetens kostnader -217 797-207 086 Avskrivningar

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier

Läs mer

Delårsrapport perioden januari-september. Diadrom Holding AB (publ) september) ) (januari september) ) Kvartal 1-3 1

Delårsrapport perioden januari-september. Diadrom Holding AB (publ) september) ) (januari september) ) Kvartal 1-3 1 Göteborg 2015-10-16 Delårsrapport perioden januari-september 2015 Kvartal 3 (juli september) ) 2015 Omsättningen uppgick till 8,5 (11,3) Mkr, en minskning med 2,8 Mkr eller 25 procent Rörelseresultatet

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Rapport avseende granskning av delårsrapport Timrå kommun

Rapport avseende granskning av delårsrapport Timrå kommun Rapport avseende granskning av delårsrapport 2014-08-31. Timrå kommun Oktober 2014 Innehåll 1. INLEDNING... 3 1.1 BAKGRUND... 3 1.2 SYFTE... 3 1.3 REVISIONSMETOD... 4 2. IAKTTAGELSER... 4 2.1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE...

Läs mer

Delårsrapport. Maj 2013

Delårsrapport. Maj 2013 Rekommendation 22 Delårsrapport Maj 2013 Innehåll Denna rekommendation behandlar delårsrapportering. En delårsrapport upprättas för en period som utgör en del av en kommuns räkenskapsår. Den består av

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

Arvika kommun. Översiktlig granskning delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 7. Arvika Rapport delårsgranskning11.

Arvika kommun. Översiktlig granskning delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 7. Arvika Rapport delårsgranskning11. Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 7 Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Finansiella mål och god redovisningssed 1 1.2 Mål för verksamheten 1 2. Bakgrund 1 3. Syfte 2 4. Avgränsning 2 5. Revisionskriterier

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 6 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 DELÅRSRAPPORT För perioden 2008-09-01 2008-11-30 (3 månader) KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och dotterbolagen

Läs mer

Granskning av delårsrapport Vilhelmina kommun

Granskning av delårsrapport Vilhelmina kommun www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Syfte och

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning HÄRJEDALENS KOMMUN

Revisionsrapport Granskning av årsredovisning HÄRJEDALENS KOMMUN Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2012. HÄRJEDALENS KOMMUN 17 maj 2013 Innehåll 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Revisionsfråga och kontrollmål... 2 2.3 Avgränsning...

Läs mer

Preliminärt bokslut 2012

Preliminärt bokslut 2012 Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2012 3 Preliminärt bokslut 2012 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 6 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 8 Resultaträkning

Läs mer

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god

Läs mer

Månadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014

Månadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014 Månadsrapport Ekonomi och Personal Nybro kommun Okt 2014 Innehållsförteckning Ekonomi... 3 Driftsredovisning... 3 Driftsredovisning per område/förvaltning... 4 Investeringsredovisning... 6 Avtalstrohet...

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjer för god ekonomisk Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Innehållsförteckning Riktlinjer för god ekonomisk hushållning... 3 Bakgrund 3 God ekonomisk hushållning 3 Självfinansieringsnivå för nya investeringar 5 Resultatutjämningsreserv

Läs mer

Motala kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5

Motala kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Ansvarig nämnd 1 5. Bedömning 2 6. Sammanfattning

Läs mer